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PLANIFICACION DE LOS INVENTARIOS FISICOS
Cliente __________________________________ Cierre _____________________
Objetivos
Aseveracin
P
R
Hecho
por
Tipos de inventarios
Ubicacin de los inventarios
Nmero de veces que ha sido contado el inventario en el ao, si
aplica
Fecha de los conteos
Forma de anotacin de los conteos
Fecha de los inventarios fsicos
Tamao de la muestra a ser tomadas
Valor de los inventarios
Personal del cliente que tomar parte en los inventarios fsicos.
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Procedimientos de corte
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Determine que existe control sobre las tarjetas utilizadas. Tanto las
tarjetas utilizadas como las no utilizadas debern ser
regresadas a las mesas de conteo. Anote en un papel de trabajo
las tarjetas utilizadas en el inventario de la siguiente forma:
Materias Primas:
Material de empaque:
Productos Terminados:
Productos en Proceso:
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Coteje sus conteos contra los del cliente. El mismo da del inventario
solicite explicacin de las diferencias entre sus conteos y los del
cliente.
Nota: Recuerde que usted no puede retirarse de las instalaciones del
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cliente sin que las diferencias existentes entre sus conteos y los
del cliente hayan sido debidamente aclaradas a su satisfaccin.
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CORTE DE DOCUMENTOS
NOTA DE RECEPCION DE MERCANCIAS
No.
Proveedor
Fecha de
llegada
Cdigo de
Mercanca
No. de
factura
Fecha de
registro
Cliente
Fecha de
salida
Cdigo de
Mercanca
No. de
factura
Fecha de
registro
Monto de
factura
Fecha de
registro
FACTURA DE VENTA
No.
Cdigo del
Cliente
Fecha de
salida
Cdigo de
Mercanca
Trabajo realizado:
1. Revise la copia de los ltimos entradas al almacn, las ltimas salidas del almacn tome
note del siguiente documento no utilizado a la fecha del inventario fsico o cierre contable,
que son los documentos que aparecen en este papel de trabajo
2. Revise el registro contable de los documentos indicados en este papel de trabajo en el
perodo correspondiente.
3. Revise los casos de mercancas facturadas y no despachadas. Tome nota de las facturas
que se encuentran en esta situacin en los papeles de trabajo.
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COMPAA_______________________________________
CEDULA DE CONTEO DEL INVENTARIO FISICO DE_____________
AL ______________
Cdigo
Descripcin
No.
tarjeta
Unidad
de
Conteo
Lote
Fecha
de
Vencimiento
Cantidad
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