Notas a los estados financieros separados Al 31 de diciembre de 2014, 30 de

setiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013

1. Actividad econmica:
AUTOREX AYACUCHO S.A. fue constituida en la ciudad de Ayacucho el 01 de
enero del 2013, lo cual acta como una empresas dedica a la venta de
repuestos nuevos para vehculos, La direccin registrada de la empresa es
Avenida ramn castilla n 124.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 adjuntos han sido
aprobados por la Gerencia de la Compaa el 10 de marzo del 2015 y por la
Junta General de Accionistas en sesin del 15 de marzo de 2015.

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 Bases para la preparacin.Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en el Per. Los principios de contabilidad
generalmente aceptados en el peru corresponde a las Normas Internacionales
de Informacin Financiera (NIIF) Los estados financieros han sido preparados
sobre la base del costo histrico, a partir de los registros de contabilidad
mantenidos por la empresa, excepto por la revaluacin terrenos, los cuales han
sido medidos a su valor razonable. Los estados financieros se presentan en
miles de Nuevos Soles (moneda funcional y de presentacin).
Las polticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en
aos anteriores, excepto por las nuevas NIIF y NICs revisadas que son
obligatorias para los periodos que se inician despus del 1 de enero de 2014
pero que la empresa ya ha adoptado; sin embargo, debido a la estructura de la
empresa y la naturaleza de sus operaciones, la adopcin de dichas normas no
tuvo un efecto significativo en su posicin financiera y resultados; por lo tanto,
no ha sido necesario modificar los estados financieros comparativos de la
empresa. Dichas nuevas NIIF y NICs revisadas se describen a continuacin:
- Compensacin de activos financieros y pasivos financieros - Enmiendas a la
NIC 32 Estas enmiendas aclaran el significado de actualmente tiene
reconocido legalmente el derecho a la compensacin y los criterios de
mecanismos de solucin no simultneas de cmaras de compensacin para
tener derecho a la compensacin. Estas modificaciones no tuvieron impacto en
la Compaa.
- Revelaciones sobre el importe recuperable de los activos no financieros Modificaciones a la NIC 36 Estas enmiendas eliminan las consecuencias no
previstas en la NIIF 13 Medicin del Valor Razonable, en lo referente a las
revelaciones requeridas por la NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos.
Asimismo, requieren la divulgacin de los importes recuperables de los activos
o unidades generadoras de efectivo por los cuales se ha reconocido o
reversado una prdida por deterioro durante el periodo. Estas modificaciones
no tuvieron ningn impacto en la Compaa.
- Novacin de Derivados y continuacin de la contabilidad de cobertura Modificaciones a la NIC 39 Estas modificaciones proporcionan una excepcin
para suspender la contabilidad de coberturas cuando se da la novacin de un
derivado designado como un instrumento de cobertura que cumple con ciertos
criterios. Estas modificaciones no tuvieron ningn impacto en la Compaa,
debido a que no han novado sus derivados durante el periodo actual o en
ejercicios anteriores.
- CINIIF 21 Gravmenes La CINIIF 21 aclara que una entidad reconoce un pasivo
por un gravamen cuando la actividad que d lugar al pago, en los trminos
sealados en la legislacin pertinente, se realiza. La aplicacin retroactiva se

requiere para la CINIIF 21. Esta interpretacin no tuvo ningn impacto

significativo en la Compaa.

POLITICAS CONTABLES
Polticas generales de contabilizacin - La Empresa sigue el mtodo
acumulado de contabilizacin y registra sus activos y pasivos sobre la base
del costo. Los estados financieros ajustados para incorporar el efecto de
las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana han sido
preparados a partir de la informacin consignada en los registros contables,
siguiendo la metodologa establecida por las Resoluciones Nos. 2 y 3 del
Consejo Normativo de Contabilidad que se describe a continuacin:
Uso de estimaciones El proceso de preparacin de los estados financieros
requiere que la gerencia de la Empresa formule estimaciones y supuestos
para determinar los activos y pasivos, las contingencias y el
reconocimiento de ingresos y gastos. Si dichas estimaciones y supuestos
variaran en el futuro, como resultado de cambios en las premisas que los
sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros sern
corregidos en la fecha en que el cambio en las estimaciones y supuestos se
produzcan.
Valuacin de existencias - Al costo de adquisicin o valor neto realizable, el
menor.
Valuacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Al costo de adquisicin.
Las mejoras de importancia efectuadas en inmuebles, maquinaria y equipo
son capitalizadas, y las reparaciones y gastos de mantenimiento son
debitados a los resultados del ejercicio correspondiente.
La revaluacin se activa con abono a la cuenta patrimonial, excedente de
revaluacin en el ejercicio que se reconoce.
Al efectuarse las ventas se eliminan de los libros dichos activos y la
depreciacin acumulada correspondiente a la fecha de la venta. La utilidad
o prdida de estas operaciones es acreditada o debitada, segn
corresponda, a los resultados del ejercicio en que se efectan dichas
operaciones.
La depreciacin se calcula por el mtodo de lnea recta, basado en la vida
til estimada de los inmuebles, maquinaria y equipo.
1

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende el efectivo disponible y depsitos de libre disponibilidad en los

bancos los cuales se detalla en lo siguiente:
31-12-14
12,120.00
Fondos Fijos
Banco Continental Cta. Cte. 453765421
Banco Santander Cta. Ahorro 56778654

Conciliacion
Bancaria
Conciliacion de
Ahorro

335,711.10
86,200.00

6. CUENTAS POR COBRAR

Esta partida est formada como sigue:
Facturas por cobrar

31-12-14
9,950.00

Letras por cobrar

6,945.00

7. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS

Este rubro est formado como sigue:
Accionistas, Gerentes y Personal

31-12-14
18500.00

8. EXISTENCIAS
Este rubro est formado como sigue:
31-12-14
74755.00

repeustos

9. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Esta partida est formada como sigue:

Clase de activos

Saldos
iniciales

Reclasificacio
nes
y/o Saldos
Transferencia Finales
s

Maquinarias
Equipo

Muebles
Enseres

Equipos Diversos

80000.00

0.00

80000.0
0

6900.00

0.00

6900.00

4600.00

0.00

4600.00

0.00

91500.0
0

TOTALES

91500.00

Depreciacin
Acumulada

Depreciaci
on

Total Depreciacion

8000.00

8000.00

780.00

780.00

Equipos Diversos
25%

1150.00

1150.00

TOTALES

9930.00

9930.00

Maquinarias
Equipo 10%

Muebles
Enseres 20%

13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Esta partida comprende facturas por pagar a terceros por alquileres,
seguros, adquisicin de bienes, entre otros conceptos.
31-12-14
Facturas

49224.00

14. TRIBUTOS, REMUNERACIONES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro est formado como sigue:
31-12-14
Impuesto General a las Ventas
Impuestos A la renta

13544.00
19743.00

Remuneraciones Por Pagar

TOTAL

15. OBLIGACIONES FINANCIERAS

ENIDAD FINANC

Caja ICA
COOPERATIVA SAN
CRISTOBLA DE
HUAMANGA

FECHA
DESEMBOLSO

IMPORTE s/.

AMORTIZAC
ION
ACUMULAD
A AL 30-1214

16/11/2013

45000.00

26250.00

04/09/2014

12000.00

4000.00

SALDOS

18750.00
8000.00
26750.00

Total S/.

16. CAPITAL SOCIAL

Al 31 de Diciembre del 2014, el capital autorizado, suscrito y pagado est
representado por 900,000 acciones comunes, de un valor nominal de S/. 1
cada una.
De acuerdo a las normas legales vigentes, la distribucin de dividendos en
efectivo y en acciones liberadas por capitalizacin de utilidades retenidas o
reservas de libre disposicin, las acciones que se emitan por capitalizacin
de la reexpresin de capital y la reduccin de capital para resarcir prdidas
acumuladas, estn exentas del impuesto a la renta.
El nmero de accionistas y la estructura de participacin accionaria al 31
de Diciembre del 2014, es como sigue:
Porcentaje de participacin
Individual en el capital
Hasta
De
De

1.01
5.01

al
al

1.00
5.00
10.00

Accionistas

Total de
Participacin
0.00
0.00
45,000.00

De
De

10.01
20.01

al
20.00
a ms

2
3
6

180,000.00
675,000.00
900,000.00

18. RESERVA LEGAL

De conformidad con la Nueva Ley General de Sociedades, toda sociedad
que obtenga utilidades distribuibles, deducido el impuesto a la renta,
queda obligada a detraer como mnimo un 10% de esas utilidades para
constituir un fondo de reserva legal hasta alcanzar la quinta parte del
capital. El exceso sobre este lmite no tiene la condicin de reserva legal.
Las prdidas correspondientes a un ejercicio se compensan con las
utilidades o reservas de libre disposicin; en ausencia de stas se
compensan con la reserva legal. En este ltimo caso, la reserva legal debe
ser repuesta con las utilidades de ejercicios posteriores.