Apostila

ENAP

Mdulo 1
Suporte normativo e
institucional do financiamento

Braslia - 2013
1

ENAP

Fundao Escola Nacional de Administrao Pblica

Presidente
Paulo Sergio de Carvalho
Diretor de Desenvolvimento Gerencial
Paulo Marques
Diretora de Formao Profissional
Maria Stela Reis
Diretor de Comunicao e Pesquisa
Pedro Luz Costa Cavalcante
Diretora de Gesto Interna
Ala Vanessa de Oliveira Canado
Coordenadora-Geral de Educao a Distncia: Natlia Teles da Mota
Editor: Pedro Luz Costa Cavalcante; Coordenador-Geral de Comunicao e Editorao:
Luis Fernando de Lara Resende; Reviso: Renata Fernandes Mouro, Roberto Carlos R.
Arajo e Simonne Maria de Amorim Fernandes; Capa: Ana Carla Gualberto Cardoso;
Editorao eletrnica: Maria Marta da R. Vasconcelos.

Ficha catalogrfica: Equipe da Biblioteca Graciliano Ramos/ENAP

M3867r

Martins, Raildy Azevedo Costa

Suporte normativo e institucional do financiamento: modulo 1 / Raildy Azevedo Costa

Martins. Braslia: ENAP/DDG, 2013.
30 p.
Programa Acesso aos Recursos de Saneamento. Curso Mecanismos PAC-Financiamento.
1. Engenharia Sanitria. 2. Programa Social. 3. Poltica Urbana. 4. Crdito Oramentrio.
I. Ttulo.

CDU 628:336.113.12

ENAP, 2013
ENAP Escola Nacional de Administrao Pblica

Diretoria de Comunicao e Pesquisa

SAIS rea 2-A 70610-900 Braslia, DF
Telefone: (61) 2020 3096 Fax: (61) 2020 3178

Sumrio

ENAP

Objetivo do mdulo ................................................................................................. 5

Introduo ............................................................................................................... 5
1. O Programa Saneamento para Todos no mbito da Poltica
de Saneamento Bsico ........................................................................................ 6
1.1. Aspectos gerais da Poltica de Saneamento Bsico ............................................... 6
1.2. O Programa Saneamento para Todos ..................................................................... 9
1.2.1. Institucionalizao do Programa ........................................................................ 9
1.2.2. Modalidades abrangidas pelo Programa ........................................................... 12
1.2.2.1. Abastecimento de gua .................................................................................... 13
1.2.2.2. Esgotamento sanitrio ..................................................................................... 13
1.2.2.3. Saneamento integrado ..................................................................................... 14
1.2.2.4. Manejo de guas pluviais ................................................................................. 14
1.2.2.5. Manejo de resduos slidos .............................................................................. 14
1.2.2.6. Preservao e recuperao de mananciais ...................................................... 15
1.2.2.7. Estudos e projetos ............................................................................................. 15
1.2.2.8. Plano de saneamento bsico ............................................................................ 15
1.2.2.9. Reduo e controle de perdas ........................................................................... 16
1.2.2.10. Desenvolvimento institucional ........................................................................ 16
1.2.2.11. Tratamento industrial de gua e efluentes lquidos e reuso de gua ............ 16
2. Questes oramentrias vinculadas ao financiamento
de aes de saneamento ...................................................................................... 17
2.1. O saneamento bsico no Plano Plurianual (PPA) .................................................. 17
2.2. As diretrizes oramentrias constantes da LDO .................................................... 17
3

ENAP

2.3. O Plano Plurianual e as diretrizes estabelecidas pelo

Conselho Curador do FGTS ............................................................................................ 18
3. Contedo das diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador do FGTS ............... 20
3.1. Das metas de rentabilidade das aplicaes ........................................................... 20
3.2. Da estrutura e organizao dos oramentos .......................................................... 21
3.2.1. Da estrutura dos oramentos .............................................................................. 21
3.2.2. Da elaborao oramentria do FGTS ................................................................. 21
3.2.3. Da elaborao dos oramentos plurianuais e anuais ......................................... 22
3.2.4. Do exerccio oramentrio para execuo do oramento operacional ............... 22
3.3. Das diretrizes para aplicao dos recursos do FGTS .............................................. 23
3.3.1. Dos tomadores de recursos para investimentos em saneamento bsico ........... 23
3.3.2. Do plano de contrataes e metas fsicas ........................................................... 23
3.3.3. Das condies operacionais ................................................................................. 24
3.4. Das taxas do agente operador e da remunerao dos agentes financeiros ......... 25
3.4.1. Das taxas de juros ............................................................................................... 25
3.4.2. Da Taxa de Risco de Crdito do Agente Operador ............................................... 25
3.4.3. Da remunerao dos agentes financeiros ........................................................... 25
3.5. As disposies gerais e transitrias ....................................................................... 25
4. Regras de financiamento de aes de saneamento no mbito do PAC .................. 26
4.1. Das regras gerais ..................................................................................................... 26
4.2. Da atuao do CGPAC e do GEPAC .......................................................................... 28
4.3. Das exigncias especficas ...................................................................................... 29

Programa Acesso aos

Recursos de Saneamento
Curso 4 Mecanismos PAC
Financiamento

ENAP

Objetivo do Mdulo
Distinguir o suporte normativo e institucional que fundamenta o financiamento de aes
de saneamento bsico vinculadas ao Programa de Acelerao do Crescimento, de
competncia da SNSA.

Introduo
Para compreender como se d o acesso aos recursos geridos pelo Ministrio das Cidades,
por intermdio da Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental (SNSA), o que pode ser
apoiado, quem pode e como fazer, imprescindvel entender alguns conceitos
fundamentais, derivados em especial de normativos, bem como o funcionamento de
algumas instituies que exercem funes na formulao e na implementao de aes de
saneamento apoiadas pelo Ministrio das Cidades.
A modalidade de aplicao de recursos denominada PAC-Financiamento precisa ser
compreendida no contexto da Poltica de Saneamento Bsico, do Sistema Financeiro
Nacional, assim como das regras do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), entre
outras, de onde se origina o Programa Saneamento para Todos, como descrito mais adiante.
A partir dos normativos relacionados, sero introduzidos esclarecimentos sobre as diversas
instituies e sobre agentes que tm papel fundamental na implementao de aes
relacionadas ao saneamento.
Nesse sentido que foi introduzido o mdulo denominado Suporte normativo e
institucional do PAC-Financiamento, que pretende trazer informaes essenciais
compreenso de assuntos relacionados ao acesso aos recursos de saneamento geridos
pelo Ministrio das Cidades.

ENAP

1. O Programa Saneamento para Todos no mbito da Poltica de

Saneamento Bsico
1.1. Aspectos gerais da Poltica de Saneamento Bsico
A denominada Lei do Saneamento Bsico, Lei n 11.445/071, constitui um marco no
delineamento da Poltica de Saneamento Bsico. Nessa lei so definidos os princpios
fundamentais que regem a prestao de servios pblicos de saneamento bsico, as
diretrizes, a organizao, a regulao, a fiscalizao e a prestao desses servios, inclusive
as regras de delegao e execuo, conforme visto no Curso 1 Regras Gerais de acesso aos
recursos de saneamento geridos pelo Ministrio das Cidades, prerrequisito para a realizao
do presente Curso 4.
Tambm constam da referida Lei n 11.445/07 as definies sobre a Poltica Federal de
Saneamento Bsico, as diretrizes, os objetivos, bem como regras sobre a alocao de
recursos pblicos federais e os financiamentos com recursos da Unio ou com recursos
geridos ou operados por rgos ou entidades da Unio.
Vale destacar, nesse sentido, as atividades delegveis (formulao da poltica e
elaborao do plano) em relao quelas que podem ser indelegadas (regulao,
fiscalizao, gesto dos servios e prestao dos servios), assim sintetizadas:

Fonte: SANTOS, Johnny Ferreira dos. Diretor do DAGES/SNSA. Palestra Saneamento Para Todos. http:/
/www.mp.rs.gov.br/areas/ressanear/arquivos/apresentacoes/johnny_ferreira_dos_santos.pdf

A Poltica de Saneamento Bsico regulamentada pelo Decreto n 7.217/102, que dispe,

no art. 24, que o processo de planejamento, no mbito da referida Poltica, composto de:
I o plano de saneamento bsico, elaborado pelo titular;
II o Plano Nacional de Saneamento Bsico - PNSB, elaborado pela Unio; e
III os planos regionais de saneamento bsico, elaborados pela Unio nos termos do
inciso II do art. 52 da Lei no 11.445, de 2007.

Lei n 11.445, de 5 de janeiro de 2007.

Decreto n 7.217, de 21 de junho de 2010.

Para obter xito no acesso aos recursos de saneamento bsico, de responsabilidade da

SNSA, imprescindvel que o interessado compreenda todas as especificidades da Poltica
de Saneamento Bsico, incluindo a composio dos servios pblicos de saneamento bsico,
a gesto compartilhada, o planejamento, as peculiaridades das atividades de regulao,
organizao, fiscalizao e prestao dos servios, assim como os aspectos relacionados ao
financiamento e ao controle social, objeto do Curso 1, requisito para a realizao do presente
Curso 4.

ENAP

A Poltica de Saneamento Bsico prev que as aes sero planejadas e executadas

dentro de uma lgica que parte de um plano centralizado o Plano Nacional de Saneamento
Bsico (Plansab) , coordenado pelo Ministrio das Cidades.

Fonte: http://www.cidades.gov.br

A partir do Plansab so elaborados os planos regionais de saneamento bsico, em

articulao com os Estados, Distrito Federal e Municpios envolvidos, para as regies
integradas de desenvolvimento econmico ou nas que haja a participao de rgo ou
entidade federal na prestao de servio pblico de saneamento bsico.
A gesto da Poltica de Saneamento Bsico conta com o Sistema Nacional de Informaes
em Saneamento Bsico (Sinisa), de acesso pblico via internet, com os objetivos de coletar
e sistematizar dados relativos s condies da prestao dos servios pblicos de
saneamento bsico, disponibilizar estatsticas, indicadores e outras informaes relevantes
para a caracterizao da demanda e da oferta de servios pblicos de saneamento bsico, e
permitir e facilitar o monitoramento e avaliao da eficincia e da eficcia da prestao dos
servios de saneamento bsico.
Ainda como instrumento de apoio s atividades de planejamento e gesto, foi
desenvolvido o Sistema Nacional de Informaes das Cidades SNIC (Geosnic)3, que
disponibiliza, para as administraes municipais e a populao em geral, informaes sobre
as cidades brasileiras e ferramentas de apoio gesto municipal. O SNIC permite a seleo,
o cruzamento e a visualizao espacial de diversas variveis em um mapa, no qual tambm
esto incorporadas fotos de satlite de alta resoluo das principais regies brasileiras.

Fonte: http://www.cgu.gov.br/publicacoes/prestacaocontaspresidente/2009/Arquivos/5124.pdf consulta em 10/01/2013.

ENAP

Fonte: http://www.snis.gov.br/

 importante salientar que a implementao da Poltica de Saneamento Bsico, pelo

Ministrio das Cidades, pode ser apoiada com recursos de duas naturezas, classificadas de
acordo com as respectivas origens:

ENAP

i. Recursos Oramentrios ou no onerosos: so aqueles que se originam no oramento

da Unio. No causam nus adicional ao ente recebedor dos recursos.
ii. Recursos extraoramentrios ou onerosos: so recursos captados por intermdio de
financiamentos que no se originam no oramento (por isso a natureza extraoramentria)
e tm um custo relacionado operao de crdito efetuada.
Assim, os recursos extraoramentrios constituem valores provenientes de toda e
qualquer arrecadao que no figure no oramento e, consequentemente, enquanto
receita, toda arrecadao que no constitui renda do Estado4.
Em relao aos recursos extraoramentrios, a referida Lei n 11.445/07, entre outras
disposies, estabeleceu condies para acessar recursos de fundos direta ou indiretamente
sob o controle, gesto ou operao da Unio, sendo que o decreto regulamentador5 deu
destaque aos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS).

Nesse sentido, ressalte-se que a implementao do saneamento bsico no mbito das

aes financiadas com recursos do FGTS d-se no mbito do Programa Saneamento para
Todos, objeto do tpico a seguir.
1.2. O Programa Saneamento para Todos

1.2.1. Institucionalizao do Programa

O Programa Saneamento para Todos foi institudo pela Resoluo n 476/056, alterada
pela Resoluo n 647/107, e tem como objetivo promover a melhoria das condies de
sade e da qualidade de vida da populao urbana e rural por meio de investimentos em
saneamento, integrados e articulados com outras polticas setoriais. A atuao ocorre com
sistemas operados por prestadores pblicos ou privados, por meio de aes e
empreendimentos destinados universalizao e melhoria dos servios pblicos de
saneamento bsico.

Glossrio: http://www.tesouro.fazenda.gov.br/servicos/glossario/glossario_r.asp
Decreto n 7.217/10.
6
Resoluo n 476, de 31 de maio de 2005, do Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de
Servio (CCFGTS).
7
Resoluo n 647, de 14 de dezembro de 2010, do Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo
de Servio (CCFGTS).
5

ENAP

Nesse sentido, para compreender o Programa Saneamento para Todos, necessrio saber
que o mesmo se insere no conjunto de aes financiadas com recursos do Fundo de Garantia
do Tempo de Servio (FGTS), que, por sua vez, se origina na dcada de 1960, tendo sido criado,
juntamente com o Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (CCFGTS),
pela Lei n 5.507/668. O FGTS encontra-se atualmente regulado pela Lei n 8.036/909, e pelo
Decreto n 99.684/9010, que consolida as normas regulamentares do referido fundo.
De acordo com a referida Lei n 8.036/90, os recursos do FGTS devem ser aplicados em
habitao, saneamento bsico e infraestrutura urbana. As disponibilidades financeiras
devem ser mantidas em volume que satisfaa as condies de liquidez e remunerao
mnima necessria preservao do poder aquisitivo da moeda.
Em vista da realidade brasileira e a sua persistente carncia de moradias, em especial
para as classes sociais menos favorecidas, o programa tem mantido a sua vocao originria
para os programas de habitao, pelo que estabelecido que, no mnimo, 60 (sessenta) por
cento das aplicaes devem ser destinadas para investimentos em habitao popular. Nesse
sentido, os projetos de saneamento bsico e infraestrutura urbana, financiados com
recursos do FGTS, devem ser complementares aos programas habitacionais11, assim
considerados aqueles indispensveis melhoria das condies de habitabilidade e da
qualidade de vida da populao12.
A adequada implementao desses projetos se submete s diretrizes estabelecidas
pelo Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (CCFGTS), de acordo
com os critrios definidos na referida Lei n 8.036/90, em consonncia com a poltica nacional
de desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao popular, saneamento
bsico e infraestrutura urbana, definidas pelo Governo federal. competncia tambm do
CCFGTS acompanhar e avaliar a gesto econmica e financeira dos recursos, bem como os
ganhos sociais e o desempenho dos programas aprovados13.
Assim, as operaes do Programa Saneamento para Todos esto subordinadas aos
critrios constantes da Resoluo CCFGTS n 476/0514, s normas gerais que regem as
operaes do FGTS15 e s normas complementares do gestor da aplicao e do agente
operador.
O Ministrio das Cidades o gestor da aplicao dos programas de habitao popular,
saneamento bsico e infraestrutura urbana, decorrentes de aplicao de recursos do FGTS16,

Lei n 5.507, de 13 de setembro de 1966.

Lei n 8.036, de 11 de maio de 1990.
10
Decreto n 99.684, de 8 de novembro de 1990, com a redao dada pelo Decreto n 1.522, de 13 de
junho de 1995.
11
Lei n 8.036/90, art. 9, 2 a 4.
12
Resoluo CCFGTS n 702, de 4 de outubro de 2012.
13
Lei n 8.036/90, art. 5, I e II.
14
Resoluo CCFGTS n 476, de 31 de maio de 2005, alterada pela Resoluo n 647, de 14 de
dezembro de 2010.
15
Lei n 8.036/90, e Decreto n 99.684/90.
16
Por fora da Lei n 8.036/90, art. 6, e do Decreto n 99.684/90, art. 66, c/c a Lei n 10.683/03, art. 27, III.
8
9

10

destacando-se a atuao no Programa Saneamento para Todos, por intermdio da Secretaria

Nacional de Saneamento Ambiental (SNSA), rgo da estrutura do Ministrio das Cidades.

ENAP

No que diz respeito competncia do rgo gestor da aplicao decorrente da aplicao

de recursos do FGTS, o Ministrio das Cidades edita instrues normativas pelas quais
cumpre a sua funo de:
i. expedir atos normativos relativos alocao dos recursos para implementao dos
programas aprovados pelo Conselho Curador;
ii. estabelecer os critrios, procedimentos e parmetros bsicos para anlise, seleo,
contratao, acompanhamento e avaliao dos projetos a serem financiados pelo programa;
iii. enquadrar, hierarquizar e selecionar as propostas de operaes de crdito, podendo
delegar essas atribuies aos Estados e Distrito Federal;
iv. acompanhar e avaliar permanentemente as aes desenvolvidas para a implementao
do programa, bem como os resultados obtidos na aplicao dos recursos;
v. divulgar, no Dirio Oficial da Unio, a relao das operaes selecionadas e as que no
atenderam aos requisitos de seleo, com indicao dos requisitos no atendidos.
Dada a necessidade de definir a alocao dos recursos, anualmente, logo que aprovado
o Oramento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, o Ministrio das Cidades edita
uma instruo normativa especfica para disciplinar a alocao de recursos na rea de
saneamento bsico.
Nesse sentido, encontra-se vigente a Instruo Normativa n 52, de 28 de dezembro de
2012, que dispe sobre o Oramento Operacional do Fundo de Garantia do Tempo de Servio
(FGTS), referente rea de saneamento bsico, para o exerccio de 2013, alocando os recursos
na forma dos Anexos I e II da referida Instruo Normativa, referentes, respectivamente,
s reas de aplicao e s unidades da Federao beneficiadas.
Saiba mais
O Oramento Operacional do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), referente rea de
saneamento bsico, para o exerccio de 2013, destina at R$ 4.400.000.000,00 (quatro bilhes e
quatrocentos milhes de reais) para operaes de crdito com muturios do setor pblico, e at
R$ 800.000.000,00 (oitocentos milhes de reais) para operaes de crdito com muturios do
setor privado.
Os recursos do oramento do exerccio de 2013 so destinados por rea de aplicao e unidade
da Federao, podendo haver remanejamento de recursos entre as unidades e reas de aplicao
do Programa Saneamento para Todos, desde que o agente operador do FGTS encaminhe ao
Ministrio das Cidades solicitao fundamentada para realizao dos mesmos, at o dia 30 de
novembro de 2013.
Fonte: Instruo Normativa n 52, de 28 de dezembro de 2012.

Por intermdio de uma instruo normativa mais geral, o MCidades regulamenta os

procedimentos e as disposies relativas s operaes de crdito no mbito do Programa
Saneamento para Todos Muturios Pblicos, em que define, entre outros, origem dos
recursos, participantes do programa, beneficirios gerais, modalidades financiadas,
requisitos das propostas, contrapartida, taxas de juros e prazos mximos de amortizao e
de carncia, processo de seleo de propostas e de desembolsos. A ttulo ilustrativo,
11

ENAP

encontra-se vigente a Instruo Normativa n 39, de 24 de outubro de 2012, que regulamenta

os procedimentos e as disposies relativos s operaes de crdito no mbito do Programa
Saneamento Para Todos Muturios Pblicos, institudo pela Resoluo n 476, de 31 de
maio de 2005, do Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), com
suas alteraes e aditamentos.
O processo de seleo de propostas a serem objeto de financiamento disciplinado por
instrues normativas especficas, que definem as etapas, as modalidades especficas do
processo, os critrios de elegibilidade, os requisitos bsicos e institucionais das propostas,
os procedimentos de cadastramento, enquadramento, hierarquizao validao e
habilitao das propostas, assim como a consequente contratao da operao de crdito
para fazer face s despesas do empreendimento. As aes de saneamento bsico, nas
modalidades de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio inseridas no Programa de
Acelerao do Crescimento (PAC), tambm esto contempladas na modalidade de
financiamento, aqui denominadas PAC-Saneamento.
A ttulo de exemplo de processo seletivo, contemplando aes do PAC-Financiamento,
encontra-se vigente a Instruo Normativa n 02, de 1 de fevereiro de 2013, que
regulamenta, no mbito do Ministrio das Cidades, o processo seletivo simplificado para
habilitao e contratao, relativo aos exerccios de 2013 e 2014, de operaes de crdito
para a execuo de aes de saneamento bsico, nas modalidades de abastecimento de
gua e esgotamento sanitrio, a que se refere o art. 9-B da Resoluo n 2.827, de 30 de
maro de 2001, do Conselho Monetrio Nacional, suas alteraes e aditamentos muturios
pblicos , inseridos no Programa de Acelerao do Crescimento (PAC).
O detalhamento desses procedimentos consta dos Mdulos III e IV do presente estudo.
1.2.2. Modalidades abrangidas pelo Programa
Como uma das linhas de financiamento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio
(FGTS) aprovada pelo Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS),
na forma da Resoluo CCFGTS n 476/05, o Programa Saneamento para Todos executado
nas seguintes modalidades17.
i. abastecimento de gua;
ii. esgotamento sanitrio;
iii. saneamento integrado;
iv. desenvolvimento institucional;
v. manejo de guas pluviais;
vi. manejo de resduos slidos;
vii. reduo e controle de perdas;
viii. preservao e recuperao de mananciais;
ix. estudos e projetos;

17

12

Resoluo CCFGTS n 476/05, item 2.

x. Plano de Saneamento Bsico;

ENAP

xi. tratamento industrial de gua e efluentes lquidos e reuso de gua;

xii. remunerao da atividade de gerenciamento do empreendimento.
1.2.2.1. Abastecimento de gua

Fonte: http://www.google.com.br/

Destina-se ao investimento nas atividades de reservao de gua bruta; de captao; de

aduo de gua bruta; de tratamento de gua; de aduo de gua tratada; de reservao de
gua tratada e de distribuio at o ponto de consumo.
1.2.2.2. Esgotamento sanitrio

Fonte: http://www.google.com.br

Destina-se ao investimento nas atividades de coleta, inclusive ligao predial; de

transporte; de tratamento e de disposio final dos esgotos sanitrios.

13

ENAP

1.2.2.3. Saneamento integrado

Fonte: http://www.recife.pe.gov.br/2008/06/04/mat_162475.php

Destina-se ao saneamento integrado de reas ocupadas por populao de baixa renda,

onde esteja caracterizada a precariedade ou a inexistncia de condies sanitrias e
ambientais mnimas, por meio de solues tcnicas adequadas, com participao
comunitria e educao ambiental.
1.2.2.4. Manejo de guas pluviais
Destina-se ao investimento nas atividades de drenagem urbana; de transporte, de
deteno ou reteno de guas pluviais para amortecimento de vazes de cheias em reas
urbanas; e de tratamento e disposio final das guas pluviais.
1.2.2.5. Manejo de resduos slidos
Destina-se ao investimento nas atividades de acondicionamento, coleta, transporte,
transbordo, triagem, tratamento e destinao final ambientalmente adequada dos resduos
slidos, dos servios de limpeza pblica e de sade, e de construo e demolio, alm da
disposio final ambientalmente adequada dos rejeitos, incluindo a reutilizao, a
reciclagem, a compostagem, a recuperao e o aproveitamento energtico ou outras
destinaes admitidas pelos rgos competentes do Sistema Nacional do Meio Ambiente
(SISNAMA), do Sistema Nacional de Vigilncia Sanitria (SNVS).

Saiba mais
Sistema Nacional do Meio Ambiente (Sisnama)
O Sistema Nacional do Meio Ambiente (Sisnama) foi institudo pela Lei n 6.938, de 31 de agosto
de 1981, regulamentada pelo Decreto n 99.274, de 06 de junho de 1990, sendo constitudo pelos
rgos e entidades da Unio, dos Estados, do Distrito Federal, dos Municpios e pelas fundaes
institudas pelo Poder Pblico, responsveis pela proteo e melhoria da qualidade ambiental, e
tem como rgo central o Ministrio do Meio Ambiente (MMA).
Fonte: http://www.mma.gov.br/port/conama/estr1.cfm

14

Sistema Nacional de Vigilncia Sanitria (SNVS)

ENAP

O Sistema Nacional de Vigilncia Sanitria (SNVS), definido pela Lei n 9.782, de 26 de janeiro de
1999, um instrumento privilegiado de que o SUS dispe para realizar seu objetivo de preveno
e promoo da sade.
Vigilncia sanitria definida como o conjunto de aes capaz de eliminar, diminuir ou prevenir
riscos sade e de intervir nos problemas sanitrios decorrentes do meio ambiente, da produo
e circulao de bens e da prestao de servios de interesse da sade, abrangendo o controle de
bens de consumo que, direta ou indiretamente, se relacionem com a sade, assim como o controle
da prestao de servios que se relacionam direta ou indiretamente com a sade. (Lei n 8.080, de
19 de setembro de 1990, art. 6, 1).
Fonte: http://portal.anvisa.gov.br

A modalidade prev ainda aes complementares de suporte implantao dos

empreendimentos, relativas educao ambiental, ao desenvolvimento da participao
comunitria, ao apoio incluso social de catadores, alm da infraestrutura necessria
implementao de aes de reduo de emisso de gases de efeito estufa em projetos de
Mecanismo de Desenvolvimento Limpo (MDL), no mbito do Protocolo de Quioto.18
1.2.2.6. Preservao e recuperao de mananciais
Destina-se implementao de aes relativas preservao e recuperao de
mananciais para o abastecimento pblico de gua, que sejam objeto de proteo por meio
de legislao especfica.
1.2.2.7. Estudos e projetos
Destina-se elaborao de estudos de concepo e de projetos para empreendimentos
que se enquadrem nas modalidades previstas no programa ou disponham de recursos para
a sua execuo, oriundos de financiamentos com organismos nacionais ou internacionais
ou em programas com recursos do Oramento-Geral da Unio, dos Estados ou Municpios.
1.2.2.8. Plano de Saneamento Bsico
Destina-se elaborao de Plano de Saneamento Bsico pelos titulares dos servios de
saneamento bsico e abrange um diagnstico das condies dos servios, com indicadores
sanitrios, epidemiolgicos, ambientais e socioeconmicos, objetivos e metas para a
universalizao; programas, aes e estratgias; aes para emergncias e contingncias;
e a definio dos mecanismos de avaliao, entre outras diretrizes.
As propostas de elaborao de Planos de Saneamento Bsico, pelo titular dos servios,
devero contemplar os 4 (quatro) componentes: abastecimento de gua, esgotamento
sanitrio, manejo de resduos slidos urbanos e manejo de guas pluviais. Quando houver
planos especficos j elaborados, a formulao do Plano de Saneamento Bsico dever
incorpor-los, compatibilizando-os.

18

Instruo Normativa MCID n 39/12, item 2.6.

15

ENAP

Os municpios que disponham de Planos de Saneamento Bsico elaborados, nas condies

definidas na referida Resoluo, devem ser priorizados para concesso de financiamentos
para elaborao de estudos, projetos e obras.
1.2.2.9. Reduo e controle de perdas
Destina-se implantao de conjunto de aes pelos prestadores de servios pblicos
de saneamento com vistas ao alcance de metas de reduo e controle de perdas no sistema
de abastecimento de gua, considerando as polticas, normas e procedimentos que
permitam obter, processar, analisar e divulgar dados relativos ao sistema.
As aes devem ser implementadas por intermdio das seguintes iniciativas:
macromedio, micromedio, pitometria e automao; sistema de cadastro tcnico e
modelagem hidrulica; reduo e controle de perdas reais; reduo e controle do uso da
energia; e reduo e controle de perdas aparentes.
1.2.2.10. Desenvolvimento institucional
Destina-se implantao de conjunto de aes integradas que visem melhoria da
gesto do prestador de servios e da qualidade da prestao dos servios, assegurando
eficincia, eficcia e efetividade.
As aes devem ser obrigatoriamente integradas e articuladas envolvendo, entre outros:
sistema de planejamento, reestruturao da estrutura organizacional, reviso e
modernizao dos sistemas e processos, programa sistemtico de capacitao e qualificao
de pessoal; e integrao dos diversos processos: gesto comercial, financeira, operacional,
contbil e patrimonial, pessoal e corporativa.
1.2.2.11. Tratamento industrial de gua e efluentes lquidos e reuso de gua
Destina-se implantao de sistemas voltados para o uso eficiente de gua em atividades
industriais por intermdio do tratamento de gua e de guas residurias e/ou a implantao
de sistemas de reutilizao de guas servidas decorrentes de sistemas industriais e de
sistemas pblicos de esgotamento sanitrio.
No contexto da implementao de aes da Poltica de Saneamento Bsico, o acesso aos
recursos extraoramentrios d-se por meio de emprstimos de longo prazo, concedidos a
taxas de juros reduzidas para investimentos em aes de saneamento.
Tendo em vista a natureza das operaes de crdito a serem contratadas pelos entes
interessados em obter recursos para financiar obras e investimentos, torna-se necessrio,
entre outros assuntos, examinar o instituto do financiamento das aes de saneamento no
mbito do Sistema Financeiro Nacional, bem como o contexto normativo e institucional de
contratao de operaes de crdito, objeto dos dois tpicos a seguir.

16

2. Questes oramentrias vinculadas ao financiamento de aes de

saneamento

ENAP

2.1. O saneamento bsico no Plano Plurianual (PPA)

O Plano Plurianual (PPA), conforme visto no Curso 1 Regras Gerais, reflete as polticas
pblicas e organiza a atuao governamental por meio de Programas Temticos e Programas
de Gesto, Manuteno e Servios ao Estado.
O PPA 2012/2015, institudo pela Lei n 12.593/1219, define trs programas temticos
vinculados Secretaria Nacional de Saneamento Ambiental no PPA-2012/2015: Saneamento
Bsico (Cdigo 2068), Gesto de Riscos e Resposta a Desastres (Cdigo 2040) e Planejamento
Urbano (Cdigo 2054).
A cada programa temtico so vinculadas iniciativas, tambm discriminadas no Curso 1
Regras Gerais, ressaltando-se que as iniciativas de saneamento bsico so executadas,
alm do Ministrio das Cidades, por outros rgos, como o Ministrio da Sade, por
intermdio da Fundao Nacional de Sade (Funasa/MS), pelo Ministrio do Meio Ambiente
e pelo Ministrio da Integrao Nacional.

2.2. As diretrizes oramentrias constantes da LDO

Dada a sua caracterstica de anualidade, a Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) tem
validade apenas para um exerccio.
Assim, a lei que define as diretrizes e prioridades de gastos para 2013 a Lei n 12.708/
12 (ou simplesmente LDO 2013).
20

Como este curso versa particularmente sobre os recursos destinados ao financiamento

de aes mediante operaes de crdito, merecem destaque alguns dispositivos da referida
LDO, entre os quais o art. 88, que estabelece prioridades para a atuao das agncias
financeiras oficiais de fomento.
Para a Caixa Econmica Federal, agente operador do Programa Saneamento para Todos, a
LDO 2013 determina como prioridades a reduo do dficit habitacional e a melhoria das
condies de vida das populaes em situao de pobreza, especialmente quando beneficiam
idosos, pessoas com deficincia, povos e comunidades tradicionais, mulheres chefes de famlia
e militares das Foras Armadas que moram em reas consideradas de risco, via financiamentos
e projetos habitacionais de interesse social, projetos de investimentos em saneamento bsico
e desenvolvimento da infraestrutura urbana e rural.
Para o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES), entre outros, a
LDO 2013 define como prioridade o financiamento nas reas de sade, educao, meio
ambiente, incluindo preveno, reduo e combate desertificao, infraestrutura,
incluindo mobilidade e transporte urbano, navegao de cabotagem e expanso das redes
urbanas de distribuio de gs canalizado, e os projetos do setor pblico, em
complementao aos gastos de custeio.

19

Lei n 12.593, de 12 de janeiro de 2012.

20

Lei n 12.708, de 17 de agosto de 2012.

17

ENAP

Para as agncias financeiras oficiais de fomento, a LDO 2013 estabelece como obrigao:
i. manter atualizados, na internet, relatrios de suas operaes de crdito, detalhados
na forma do inciso XIII do Anexo III da referida Lei;
ii. observar a diretriz de reduo dos nveis de desemprego, bem como das desigualdades
de gnero, raa, etnia, geracional, regional e de pessoas com deficincia, quando da
aplicao de seus recursos;
iii. publicar relatrio anual do impacto de suas operaes de crdito no combate s
desigualdades mencionadas no subitem anterior;
iv. considerar, como prioritrias, para a concesso de emprstimos ou financiamentos, as
empresas que desenvolvam projetos de responsabilidade socioambiental ou integrem as
cadeias produtivas locais, e adotem polticas de participao dos trabalhadores nos lucros; e
v. adotar medidas que visem simplificao dos procedimentos relativos concesso
de emprstimos e financiamentos para micro e pequenas empresas.
Complementarmente, em termos gerais, a LDO veda, entre outros, a concesso ou
renovao de quaisquer emprstimos ou financiamentos pelas agncias financeiras oficiais
de fomento s empresas e entidades do setor privado ou pblico, inclusive aos Estados, ao
Distrito Federal e aos Municpios, bem como s suas entidades da administrao pblica
indireta, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais empresas
em que a Unio, direta ou indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito a
voto, que estejam inadimplentes com a Unio, seus rgos e entidades das administraes
direta e indireta e com o Fundo de Garantia do Tempo de Servio.
2.3. O Plano Plurianual e as diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador do FGTS
As diretrizes para o financiamento do Programa Saneamento para Todos so estabelecidas
pelo Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (CCFGTS), conforme
determina a Lei n 8.036/90 e o respectivo decreto regulamentador21, e se submetem aos
seguintes critrios:
i. Os recursos do FGTS devem ser aplicados em habitao, saneamento bsico e
infraestrutura urbana.
ii. As disponibilidades financeiras devem ser mantidas em volume que satisfaa as
condies de liquidez e remunerao mnima necessria preservao do poder aquisitivo
da moeda.
iii. No mnimo, 60 (sessenta) por cento das aplicaes devem ser destinadas para
investimentos em habitao popular, sendo que os projetos de saneamento bsico e
infraestrutura urbana, financiados com recursos do FGTS, devem ser complementares aos
programas habitacionais.
A aplicao dos recursos do FGTS se submete, dessa forma, s diretrizes e, ainda, a
critrios tcnicos fixados pelo Conselho Curador, em consonncia com a poltica nacional

21

18

Lei n 12.593, de 12 de janeiro de 2012.

de desenvolvimento urbano e as polticas setoriais de habitao popular, saneamento

bsico e infraestrutura urbana, estabelecidas pelo Governo Federal, com o objetivo de:

ENAP

i. exigir a participao dos contratantes de financiamentos nos investimentos a serem

realizados;
ii. assegurar o cumprimento, por parte dos contratantes inadimplentes, das obrigaes
decorrentes dos financiamentos obtidos;
iii. evitar distores na aplicao entre as regies do Pas, considerando para tanto a
demanda habitacional, a populao e outros indicadores sociais.
Com base nas diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador do FGTS so aprovados os
oramentos financeiro, operacional e econmico do Fundo de Garantia do Tempo de Servio
e o Plano Plurianual de Aplicao, objeto do prximo tpico.

19

ENAP

3. Contedo das diretrizes estabelecidas pelo Conselho Curador do FGTS

Em cumprimento s suas competncias institucionais, o Conselho Curador do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio (CCFGTS) aprovou a Resoluo n 702, de 04 de outubro de
2012, que estabelece diretrizes para elaborao das propostas oramentrias e aplicao
dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS), com vigncia a partir de 1
de novembro de 2012, compreendendo:
i. as metas de rentabilidade das aplicaes;
ii. a estrutura e organizao dos oramentos;
iii. as diretrizes para aplicao dos recursos do FGTS;
iv. as taxas e remunerao do agente operador e dos agentes financeiros, respectivamente; e
v. as disposies gerais e transitrias.
Essas diretrizes encontram-se discriminadas nos subitens a seguir.
3.1. Das metas de rentabilidade das aplicaes22
Para satisfazer as condies de liquidez estabelecidas pela Lei n 8.036/90, os oramentos
do FGTS devem prever a formao de reserva de liquidez destinada a assegurar a capacidade
de pagamento de gastos eventuais no previstos relativos aos saques das contas vinculadas.
Nesse sentido, a reserva de liquidez corresponde, mensalmente, ao somatrio dos
saques ocorridos nos 3 (trs) meses imediatamente anteriores, em escala mvel, cujos
movimentos encontrem-se consolidados ou fechados, e no poder representar, no mesmo
perodo, resultado inferior a 4% (quatro por cento) do saldo global dos depsitos efetuados
nas contas vinculadas dos trabalhadores, verificado por ocasio do fechamento do balancete
do FGTS do ltimo ms considerado na apurao da base de clculo.
O conjunto das receitas do FGTS deve ser suficiente para cobertura de suas despesas,
constante dos oramentos aprovados pelo Conselho Curador, e gerar margem prudencial
de, no mnimo, 1% (um por cento), calculada para cada exerccio. Para tanto, a rentabilidade
mdia das aplicaes dever ser suficiente cobertura de todos os custos incorridos pelo
Fundo e ainda formao de reserva tcnica para o atendimento de gastos eventuais no
previstos, sendo do agente operador o risco de crdito.
Saiba mais
A margem prudencial a diferena entre a diviso de todas as receitas pelo total do ativo e de
todas as despesas pelo total do ativo. (Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 2, XIII)
A margem prudencial dever ser apurada na elaborao e reviso das propostas oramentrias
anuais, com base em valores estimados, na forma prevista no art. 9, caput, da Lei n 8.036/90.
Quando do encerramento de cada exerccio, no caso de a margem prudencial calculada resultar
em percentual inferior a 1% (um por cento), o agente operador dever constituir proviso no
balano do FGTS correspondente diferena apurada.
Uma vez constituda a proviso no balano do FGTS, a margem prudencial dever ser acrescida de
forma a reverter o valor provisionado, em at dois exerccios subsequentes.

22

20

Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 3 e 4.

3.2. Da estrutura e organizao dos oramentos23

ENAP

3.2.1. Da estrutura dos oramentos

A proposta oramentria do FGTS composta por trs peas:
i. Oramento Operacional: oramento composto pelo Plano de Contrataes e Metas
Fsicas, contendo os recursos para contratao de todos os programas de aplicao, aquisio
de Certificado de Recebvel Imobilirio (CRI) e carteiras administradas do FGTS, bem como
a gerao de empregos e a populao beneficiada em nvel nacional.
ii. Oramento Financeiro: oramento que demonstra os efeitos das polticas e diretrizes
operacionais no fluxo financeiro global do FGTS, com os decorrentes impactos de caixa e
nvel de liquidez.
iii. Oramento Econmico: oramento que demonstra os efeitos econmicos e
patrimoniais estimados a partir da premissa da plena realizao de todas as diretrizes,
metas e objetivos estabelecidos na proposta oramentria, demonstrando, com base nas
previses de despesas e receitas, os impactos das metas operacionais.
3.2.2. Da elaborao oramentria do FGTS
A elaborao dos oramentos plurianuais e anuais do FGTS observa as seguintes
diretrizes:
i. A formulao do plano deve considerar a situao atual do fundo e a projeo para os
quatro anos subsequentes, levando em considerao a influncia dos fatores internos e
externos, observada a manuteno dos valores de contratao.
ii. A alocao dos investimentos deve se dar de forma equilibrada entre os diversos
programas e unidades da Federao.
iii. Deve ser buscada a integrao dos programas, visando aperfeioar os resultados da
aplicao dos recursos.
iv. O monitoramento e a avaliao dos programas devem ser realizados de modo a criar
condies para a melhoria contnua e mensurvel da qualidade e produtividade dos bens e
servios oferecidos.
v. Deve ser buscado o fortalecimento de parcerias com o setor pblico e com a iniciativa
privada, visando ampliao dos recursos aplicados.
vi. Deve ser realizada a gesto estratgica dos programas considerados indutores do
desenvolvimento para assegurar o alcance dos resultados pretendidos.
A proposta oramentria do FGTS possuir carter indicativo dos valores previstos de
captao e dispndio de recursos, sendo necessria prvia e explcita autorizao do
Conselho Curador para a realizao de dispndios.

23

Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 5 a 9.

21

ENAP

3.2.3. Da elaborao dos oramentos plurianuais e anuais

O oramento plurianual deve ser elaborado com base nas diretrizes estabelecidas pelo
Conselho Curador do FGTS e constitui o instrumento de planejamento dos 3 (trs) exerccios
financeiros subsequentes aos dos oramentos anuais. Ou seja, a apresentao do oramento
plurianual feita em todos os exerccios financeiros e alcana os trs exerccios
subsequentes.
Nesse sentido, a proposta de oramento plurianual, contendo proposta oramentria
para o ano subsequente, acompanhada de avaliao da execuo do oramento operacional
do exerccio em curso, dever ser apresentada pelo Gestor da Aplicao ao Conselho Curador,
na forma regimentalmente prevista, at o dia 31 de julho de cada exerccio.
Considerando essas informaes, o Plano Plurianual de Aplicao vigente para o exerccio
financeiro de 2013 e o aprovado pela Resoluo n 644/1024, que aprova os oramentos
financeiro, operacional e econmico do Fundo de Garantia do Tempo de Servio, para o
exerccio de 2011, e o Plano Plurianual de Aplicao para o perodo 2012/2014.
Sobre o assunto, acrescente-se que, na forma da Resoluo n 702/1225, o Gestor da
Aplicao deve apresentar ao Conselho Curador, na forma regimentalmente prevista, at o
dia 31 de julho de cada exerccio, proposta de oramento plurianual contendo proposta
oramentria para o ano subsequente. Assim, a proposta do oramento plurianual que ter
vigncia a partir do prximo exerccio financeiro dever ser encaminhada at 31 de julho
prximo.
O Conselho Curador deliberar sobre a proposta oramentria no ms de outubro do
ano anterior ao do exerccio oramentrio de sua competncia.
Os oramentos sero ajustados, a cada exerccio financeiro, por intermdio de
reformulao, cuja proposta ser elaborada pelo gestor da aplicao e submetida
deliberao do Conselho Curador, no ms de maio, objetivando a verificao da margem
prudencial mnima de 1% (um por cento), com base nos valores efetivamente apurados no
balano do FGTS do exerccio anterior.
3.2.4. Do exerccio oramentrio para execuo do oramento operacional
A execuo do oramento operacional ocorrer dentro do exerccio oramentrio, sendo
esse coincidente com o calendrio civil, exceto para as operaes inseridas no Programa de
Acelerao do Crescimento (PAC) ou aquelas vinculadas a empreendimentos de mobilidade
urbana associados Copa do Mundo Fifa 2014, cujo prazo final para contratao das operaes
de financiamento encerrar-se- em 30 de junho do exerccio oramentrio subsequente.

22

24

Resoluo CCFGTS n 644 de 09 de novembro de 2010.

25

Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 7.

3.3. Das diretrizes para aplicao dos recursos do FGTS26

ENAP

3.3.1. Dos tomadores de recursos para investimentos em saneamento bsico

Os investimentos em saneamento bsico so destinados a atender estados, municpios,
Distrito Federal e suas entidades da administrao direta ou indireta, inclusive as empresas
pblicas e sociedades de economia mista; as empresas concessionrias e outros tipos de
delegatrios de servios pblicos de saneamento bsico; as empresas privadas que
implementem investimentos em saneamento; e as indstrias.
3.3.2. Do Plano de Contrataes e Metas Fsicas
O Plano de Contrataes e Metas Fsicas do FGTS, integrante do oramento operacional,
compe-se pelas reas oramentrias de habitao popular, saneamento bsico e
infraestrutura urbana.
A distribuio, entre unidades da Federao, dos recursos alocados s reas oramentrias
de saneamento bsico observar as variveis tcnicas e os pesos a seguir relacionados:
i. Populao Urbana: com peso 30, considerando como populao urbana aquela
constante do censo demogrfico ou da mais recente estimativa populacional, ambos
realizados pela Fundao IBGE.
ii. Dficit de Saneamento: com peso 70, considerando as variveis relacionadas aos
servios de abastecimento de gua e esgotamento sanitrio, ponderadas conforme a
distribuio a seguir:

Legenda:
(1) Os dados sero obtidos com base nas informaes mais recentes disponibilizadas
pela PNAD ou pelo ltimo censo demogrfico, ambos realizados pela Fundao IBGE.
(2) Os dados sero obtidos com base nas informaes mais recentes disponibilizadas
pelo Sistema Nacional de Informaes sobre Saneamento (SNIS), da Secretaria
Nacional de Saneamento Ambiental do Ministrio das Cidades.

Em funo dos nveis de demanda previstos e da capacidade de pagamento dos

proponentes ao crdito, o gestor da aplicao poder promover remanejamentos dos
recursos constantes do oramento operacional, a partir de solicitao fundamentada do
agente operador, observando-se o equilbrio operacional do FGTS e informando ao Conselho
Curador, na reunio ordinria subsequente a sua realizao, acompanhados dos respectivos
demonstrativos e justificativas.
26

Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 10 a 31.

23

ENAP

3.3.3. Das condies operacionais

Nas operaes de crdito realizadas com recursos do FGTS sero observados os limites
estabelecidos pela resoluo que estabelece as diretrizes oramentrias, facultado ao gestor
da aplicao o estabelecimento de sublimites para as modalidades operacionais integrantes
dos programas de aplicao.
Os limites de financiamento sero estabelecidos pelos agentes financeiros em funo
de anlise de capacidade de pagamento, observadas as condies definidas na resoluo
de diretrizes oramentrias.
As operaes das reas oramentrias de saneamento bsico e de infraestrutura urbana
admitiro como pr-investimento o projeto executivo ou outros itens de investimento, na
forma da regulamentao do gestor da aplicao, para efeito de contrapartida mnima.
Saiba mais
O pr-investimento aqui compreendido como o investimento destinado aos estudos de
viabilidade, planejamento etc. de projetos especficos. (Fonte: http://aulete.uol.com.br/
site.php?mdl=aulete_digital&op=loadVerbete&palavra=pr%E9-investimento#ixzz2Pc6IpPlf)
No caso de financiamento com recursos do FGTS, no mbito do Programa Saneamento para Todos,
a critrio do agente operador e mediante solicitao do muturio, poder ser aceita, a ttulo de
pr-investimento, a execuo de obras e servios integrantes de empreendimento cuja proposta
de financiamento tenha sido objetivo de seleo pelo gestor da aplicao, como antecipao de
contrapartida ou de desembolso de valores do financiamento, nas condies estabelecidas pelo
gestor da aplicao (Instruo Normativa MCID n 39, de 24 de outubro de 2012).

As operaes de crdito vinculadas aos recursos do FGTS alocados rea oramentria

de saneamento bsico devem observar, quanto contrapartida mnima, amortizao, prazo
de carncia e primeiro desembolso, o seguinte:
i. Contrapartida mnima: 5% (cinco por cento) dos valores de investimento, considerandose, para composio da contrapartida, exclusivamente itens de investimento definidos na
regulamentao dos programas de aplicao.
ii. Amortizao: o prazo mximo de amortizao de 20 (vinte) anos.
iii. Prazo de carncia: corresponde ao prazo originalmente previsto para a execuo de
todas as etapas programadas para cumprimento do objeto do contrato de financiamento,
limitado a 48 (quarenta e oito) meses, sendo permitida sua prorrogao por at metade do
prazo originalmente pactuado, observada a regulamentao do gestor da aplicao.
iv. Primeiro desembolso: observado o prazo de carncia nas operaes de crdito
vinculadas aos recursos alocados rea oramentria de saneamento bsico, o primeiro
desembolso deve ser efetuado em at 12 (doze) meses, contados a partir da assinatura do
contrato de financiamento, sendo permitida a prorrogao, por no mximo igual perodo,
observada a regulamentao do gestor da aplicao.

24

3.4. Das taxas do agente operador e da remunerao dos agentes financeiros27

ENAP

3.4.1. Das taxas de juros

As taxas nominais de juros das operaes de emprstimo vinculadas aos recursos
alocados rea oramentria de saneamento bsico so fixadas em 6% (seis por cento) ao
ano, excetuado nos casos de financiamentos destinados a projetos de saneamento
integrado, que de 5% (cinco por cento) ao ano.
Nas operaes estruturadas, no mbito da carteira administrada, a taxa de juros nominal
mnima fixada em 6% (seis por cento) ao ano nos casos de investimentos em saneamento
bsico, infraestrutura urbana e operaes urbanas consorciadas.
3.4.2. Da taxa de risco de crdito do agente operador
O agente operador fica autorizado a cobrar, a ttulo de risco de crdito, nas operaes de
emprstimo, diferencial de juros acrescido s taxas nominais, at o limite de 0,8% (oito
dcimos por cento) ao ano, sendo que nas operaes estruturadas no mbito das carteiras
administradas, o limite de taxa de risco de crdito de 1% (um por cento) ao ano.
3.4.3. Da remunerao dos agentes financeiros
Observada a regulamentao do gestor da aplicao, ficam os agentes financeiros
autorizados a cobrar valores, a ttulo de taxa de risco de crdito, o diferencial de juros,
acrescido s taxas nominais, no valor de at 1% (um por cento) ao ano, aplicado sobre o
saldo devedor nas operaes destinadas a saneamento bsico, infraestrutura urbana e s
entidades ou rgos vinculados ao setor pblico, em habitao popular, no se admitindo
a cobrana de quaisquer outras taxas.
Os valores de remunerao dos agentes financeiros sero objeto de reviso, anualmente,
pelo Conselho Curador do FGTS, quando da aprovao do oramento.
3.5. As disposies gerais e transitrias28
Ressalte-se que vedada a contratao de operaes de crdito de emprstimo ou
financiamento com proponentes que se encontrem em situao irregular perante o FGTS
ou com restrio no Cadastro Informativos dos Crditos no Quitados do Setor Pblico
Federal (CADIN).
Saiba mais
O Cadin regulamentado pela Lei n 10.522, de 19 de julho de 2002, que estabelece, no
art. 6, a obrigatoriedade de consulta prvia ao Cadin, pelos rgos e entidades da
administrao pblica federal, direta e indireta, para a realizao de operaes de
crdito que envolvam a utilizao de recursos pblicos.

27
28

Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 32 a 42.

Resoluo CCFGTS n 702/12, art. 44.

25

ENAP

Verificada, na fase de desembolso das operaes de crdito, situao de irregularidade

perante o FGTS, o agente operador adotar as medidas a seguir especificadas:
i. desembolso da parcela corrente, condicionando a prxima liberao regularizao
das pendncias;
ii. desembolso de parcela mediante compensao com dbitos relativos a retorno ou a
recolhimentos de contribuies ao FGTS;
iii. desembolso bloqueado com prazo para regularizao da pendncia; ou outras, a
critrio do agente operador.
Em sntese, para finalizar, podem ser observados, no quadro a seguir, os dados, por
modalidade, sobre taxa de juros, amortizao, prazo de carncia e contrapartida mnima:

Fonte: Apresentao sobre o Saneamento para Todos, da SNSA, disponvel em: http://
www.concidades.pr.gov.br/arquivos/File/Apresentacao_Saneamento_Para_Todos.ppt

Observadas essas regras, o tpico a seguir vai trazer algumas especificidades sobre o
apoio a aes do PAC na modalidade de financiamento.

26

4. Regras de financiamento de aes de saneamento no mbito do PAC

ENAP

A retomada dos investimentos pblicos no setor de saneamento bsico, consolidada

pelo Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), institudo pelo Decreto n 6.025/0729,
ampliou consideravelmente os recursos disponveis para os investimentos em saneamento
e vem respondendo mais prontamente s necessidades sociais. A implementao de
medidas dessa natureza exige a combinao de esforos dos setores pblicos e privados e
a articulao e o engajamento de todos os nveis de governo30.
Um dos fatores positivos o planejamento dos investimentos a serem realizados no
mdio prazo, associado ao apoio do Governo Federal aos Municpios no enfrentamento
dos graves problemas urbanos, buscando garantir o crescimento econmico permanente
do Pas.
A parceria com Estados e Municpios permite um incremento no dilogo interfederativo
para a seleo de obras e sua execuo em todos os setores da infraestrutura social e
urbana, e a consequente melhoria nos projetos dos entes federados diante da
disponibilidade de recursos do PAC.
Os recursos da Unio repassados aos entes pblicos e entidades privadas sem fins
lucrativos para a execuo de polticas pblicas descentralizadas so efetivados, em sntese,
por intermdio de trs modalidades de transferncias governamentais de natureza
oramentria: constitucionais, legais e voluntrias, como foi visto no Curso 1 Regras Gerais
de acesso aos recursos do Ministrio das Cidades.
Por determinao da Lei n 11.578/2007, a execuo de aes do PAC, de interesse da
Unio, pelos rgos e entidades dos Estados, Distrito Federal e Municpios, com o apoio de
rgos e entidades da Unio, viabilizada por meio de transferncia obrigatria.
Esses recursos podem ser complementados, pelos entes interessados, por emprstimos
ou financiamentos derivados de operaes de crdito, objeto especfico deste curso.
4.1. Das regras gerais
As transferncias para execuo das aes do PAC so condicionadas ao cumprimento
de requisitos pelos entes beneficirios, conforme consta do art. 3 da Lei n 11.578/2007, do
seguinte teor:

29
30

Decreto n 6.025, de 22 de janeiro de 2007.

Fonte: Apresentao da Ministra do Planejamento, Oramento e Gesto, disponvel no site:

www.pac.gov.br; consulta em: 05/03/13.

27

ENAP

Art. 3o As transferncias obrigatrias para execuo das aes do PAC so condicionadas ao

cumprimento dos seguintes requisitos pelos Estados, Distrito Federal e Municpios beneficirios,
conforme o constante de termo de compromisso:
I identificao do objeto a ser executado;
II metas a serem atingidas;
III etapas ou fases de execuo;
IV plano de aplicao dos recursos financeiros;
V cronograma de desembolso;
VI previso de incio e fim da execuo do objeto, bem como da concluso das etapas ou fases
programadas; e
VII comprovao de que os recursos prprios para complementar a execuo do objeto esto
devidamente assegurados, salvo se o custo total do empreendimento recair sobre a entidade ou
rgo descentralizador, quando a ao compreender obra ou servio de engenharia.

Embora tenha sido objeto de estudo no Curso 1 Regras Gerais, vale a pena ressaltar o
contido no art. 11 da Lei n 11.445/07, no que diz respeito s condies de validade dos
contratos que tenham por objeto a prestao de servios pblicos de saneamento bsico,
quais sejam:
I - a existncia de plano de saneamento bsico;
II - a existncia de estudo comprovando a viabilidade tcnica e econmico-financeira da prestao
universal e integral dos servios, nos termos do respectivo plano de saneamento bsico;
III - a existncia de normas de regulao que prevejam os meios para o cumprimento das diretrizes
desta lei, incluindo a designao da entidade de regulao e de fiscalizao;
IV - a realizao prvia de audincia e de consulta pblicas sobre o edital de licitao, no caso de
concesso, e sobre a minuta do contrato.

Alm de cumprir todo o exigido no referido art. 11 da Lei n 11.445/2007, os planos de

investimentos e os projetos relativos ao contrato devero ser compatveis com o respectivo
plano de saneamento bsico.
4.2. Da atuao do CGPAC e Gepac
O gerenciamento das aes do PAC conta com o Comit Gestor (CGPAC)31, responsvel
pela coordenao das aes necessrias sua implementao e execuo, sendo
responsvel, entre outras, pela discriminao das aes do PAC a serem executadas por
meio de transferncias obrigatrias.
Complementarmente, o Grupo Executivo do Programa de Acelerao do Crescimento
(Gepac32), vinculado ao CGPAC, responde pela consolidao das aes, estabelecimento
de metas e acompanhamento dos resultados de implementao e execuo do PAC.

28

31

O CGPAC foi institudo pela Lei n 11.578/07 e regulamentado pelo Decreto n 6.025/07.

32

O Gepac foi criado pelo Decreto n 6.025/07.

4.3. Das exigncias especficas

ENAP

No caso dos servios pblicos de saneamento bsico prestados por entidade da

administrao indireta dos Estados, por meio de concesso outorgada em carter precrio,
com prazo vencido ou que estiverem em vigor por prazo indeterminado, a Lei n 12.693/
201233 possibilitou que esses contratos possam ser contemplados com os recursos pblicos
do PAC, desde que sejam includos no termo de compromisso respectivo os seguintes
requisitos adicionais:
i. celebrao de convnio de cooperao entre os entes federativos que autorize a gesto
associada de servios pblicos, anteriormente assinatura do termo de compromisso; e
ii. celebrao, at 31 de dezembro de 2016, de contrato de programa, entre os entes
federativos ou suas entidades, que discipline a prestao dos servios.
Para aplicao do referido dispositivo, nas relaes entre entidades federativas cuja
prestao de recursos pblicos ocorre na forma de gesto associada de servios pblicos,
so definidas duas condies para os convnios de cooperao, que devero ser atendidas
na data de celebrao do contrato de programa respectivo:

Assim, para as obras poderem receber recursos do PAC at 2016, Estados e Municpios
nessa situao devem celebrar um convnio de cooperao com um cronograma de
cumprimento das condies da lei do saneamento. Aqueles que j tiverem assinado o
acordo antes da edio da referida medida provisria devem apresentar o cronograma
ao Governo Federal.

Convnio de cooperao firmado a

partir da data de publicao da
referida lei

Deve conter cronograma fixando

os prazos para o cumprimento das
condies previstas no art. 11 da Lei
n 11.445/07.

Convnio de cooperao firmado

antes da data de publicao
da referida lei

Os entes federativos e suas

entidades devero apresentar ao
rgo gestor dos recursos federais
cronograma fixando os prazos para o
cumprimento das condies previstas
no art. 11 da Lei n 11.445/07.

Da mesma forma, pode ser objeto de contrato de financiamento, no mbito do PAC, a

prestao dos servios pblicos de saneamento bsico, na forma de gesto associada, dos
entes federativos e suas entidades, que atendam a essas e, ainda, s seguintes condies:
i. O convnio de cooperao firmado a partir da data de publicao desta lei dever
conter cronograma fixando os prazos para o cumprimento das condies previstas no art.
11 da Lei n 11.445, de 5 de janeiro de 2007, que devem estar atendidas na data de celebrao
do contrato de programa.

29

ENAP

ii. Para os convnios de cooperao firmados antes da data de publicao da referida lei,
os entes federativos e suas entidades devero apresentar ao rgo gestor dos recursos
federais cronograma fixando os prazos para o cumprimento das condies previstas no art.
11 da Lei n 11.445, de 5 de janeiro de 2007, que devem estar atendidas na data de celebrao
do contrato de programa.

Considerando que as normas relacionadas ao Fundo de Garantia do Tempo de Servio

(FGTS) constituem uma das formas de obteno de crdito, no mbito do saneamento
bsico, mas que tomada como base para definio e recepo de outras, torna-se
imperativo conhecer as regras de contratao de operaes de crdito, no mbito do
Sistema Financeiro Nacional e em vista das exigncias legais e normativas vinculadas
ao financiamento de aes de saneamento bsico vinculadas ao Programa de
Acelerao do Crescimento, de competncia da SNSA.
Esse assunto ser abordado no Mdulo II a seguir.

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