Hernndez & Mndez Auditores

Asociados

TCNICAS DE RECOLECCION Y
VERIFICACION DE LA INFORMACION

Cdigo: SGC- DGC

AUDITORIA INTERNA AL SISTEMA DE

GESTION DE CALIDAD
H&M- Q.M.S

Fecha: Feb 03- 2014

Objetivos: Verificar el adecuado cumplimiento de las disposiciones legales y decisiones aprobadas

por el mximo rgano de la copropiedad respecto a la liquidacin y cobro de las cuotas
ordinarias de administracin.
Auditor Lder: John Janner Hernndez S.
Auditor (es) Sandra Liliana Mndez Meja / William Martnez Vega
Fecha de Inicio: Febrero 03 de 2014
Fecha de finalizacin: Febrero 12 de 2014

Aspectos generales
Lo esencial de las tcnicas de entrevista es la bsqueda de las evidencias que nos
permitan sin ninguna duda establecer si se estn ejecutando los procesos segn
el sistema de gestin y las normas correspondientes.
La propia ISO 19011 indica que la evidencia son los registros, declaraciones de
hechos o cualquier otra informacin que son pertinentes para los criterios de
auditora y que son verificables, es decir, que se pueden comparar con los criterios
de auditora y que se pueden demostrar. Las evidencias pueden ser cualitativas o
cuantitativas.
Las evidencias deben ser objetivas, no depender del punto de vista del auditor. O
son objetivas o son opiniones. Si las opiniones son subjetivas, no nos valen para
la auditora. Slo son admisibles las evidencias que no estn sometidas a
interpretacin.
La norma tambin nos habla de los hallazgos, que son los resultados de las
evidencias de las auditoras frente a los criterios de auditora. Los hallazgos son
los que nos indican si hay o no conformidad. Adems nos pueden llevar a
identificar oportunidades de mejora.
Tcnicas de recoleccin y verificacin de la informacin
La bsqueda de evidencias se realiza:
A travs de los documentos del sistema: Revisando la documentacin del
sistema se puede establecer como se ha definido el sistema de gestin y de
que forma afronta los requisitos documentales de las normas de aplicacin.

Hernndez & Mndez Auditores

Asociados

TCNICAS DE RECOLECCION Y
VERIFICACION DE LA INFORMACION

Cdigo: SGC- DGC

AUDITORIA INTERNA AL SISTEMA DE

GESTION DE CALIDAD
Fecha: Feb 03- 2014

H&M- Q.M.S

Dada la variedad de estilos y formas documentales, el auditor debe

esforzarse en entender el sistema documental y no querer imponer sus
gustos personales a la documentacin realizada por el auditado.
Si el auditor cree que algn documento no cumple con los criterios de la
auditora, debe primero consultar al auditado para que explique cmo ha
entendido dichos criterios. Y si despus de esta consulta queda claro que el
documento no cumple con algn requisito, explicar al auditado y redactar de
forma clara cul es el requisito exacto del criterio de auditora que no se
cumple.
A travs de los registros: Los registros son las pruebas documentales de
una accin realizada, y como tal nos indican el cumplimiento o no de los
requisitos establecidos en el sistema. Mediante el examen de los registros
tambin podemos comprobar la eficacia del sistema de gestin y la
trazabilidad de los procesos.
Observacin directa: De poco sirve un auditor que no se levanta de la silla
para comprobar in situ los procesos productivos. Sobre el papel todo puede
parecer perfecto, pero lo importante es saber si lo que indican los papeles
(documentos y registros) es de verdad lo que se est realizando. Este punto
es el que ms oportunidades de mejora suele aportar a las auditoras, y
sobre todo cuando el auditor tiene experiencia en el proceso que est
evaluando. No que olvidar que las auditoras son una herramienta de
mejora y lo que se persigue es precisamente la mejora del sistema.

Entrevistas

Encuestas

Esta tcnica se aplic al

personal
del
rea
auditada, con el fin de Cmo?;
conocer
todos
los Dnde?
aspectos relacin con el Para qu?
cumplimiento
de
los
objetivos de la auditoria.

Anlisis documental

Esta tcnica tiene

como
propsito
conocer la aplicacin
Qu?
de
las
normas,
Cul?
principios, procesos,
polticas
y
otros
aspectos propuestos
por la auditoria.