Ejercicio

1

Balance General - Al 31 de Diciembre de 2012
Activo
Activo Corriente
Disponible
Cuentas por Cobrar a Clientes
Menos provisin de Cartera
Inventario de Mercancas
Menos provisin de Inventarios
Inversiones Temporales

Activo No Corriente
Activo Fijo
Terrenos
Edificios
Menos Depreciacin Acumulada de Edificios
Muebles y enseres
Menos Depreciacin Acumulada de Muebles y enseres
Equipo de Computo
Menos Depreciacin Acumulada de Equipo de Cmputo
Licencias de Office
Menos Amortizacin acumulada de licencias
Activo Diferido
Seguros Pagados por Anticipado
Total

2.901.611
927.100
844.100
50.000
-5.000
40.000
-4.000
2.000

1.974.511
1.972.611
900.000
900.000
-22.500
100.000
-2.500
100.000
-3.333
1.000
-56
1.900
1.900
2.901.611

Pasivo
1.982.553
Pasivo de Corto Plazo
182.553
Cuentas por pagar a proveedores
50.000
Cuentas por pagar a socios
1.000
Obligaciones Laborales C.P.
2.000
Obligaciones Financieras C.P.
3.200
Obligaciones en Moneda Extranjera C.P.
120.000
Impuestos por pagar C.P.
6.353


Pasivo
de Largo Plazo
1.800.000
Cuentas por Pagar L.P.
900.000
Obligaciones Financieras L.P.
900.000




Patrimonio
919.058
Capital Social
900.000
Utilidad del Ejercicio
16.771
Utilidad Acumulada
0
Reservas
2.287






2.901.611

Estado de Resultados del 1 de Enero 2012 al 31 de Diciembre

2012
Ingresos Operacionales

100.000

Menos Costo de Ventas

10.000

Utilidad Bruta

90.000

Menos Gastos Operacionales:

44.489

Salarios

1.000

Servicios Pblicos

1.000

Arrendamientos

3.000

Cesantas

2.000

Seguros
Depreciacin
Amortizacin
Provisiones
Utilidad Operacional
Ms Ingresos No Operacionales
Rentabilidad sobre Inversiones
Menos Gastos No Operacionales
Intereses
Ajuste por diferencia en cambio
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto de Renta 25%
Utilidad Despus de Impuestos
Reservas 12%
Utilidad Neta

100
28.333
56
9.000
45.511
100
100
20.200
200
20.000
25.411
6.353
19.058
2.287
16.771

Ejercicio 2

ACTIVOS

AO 0

Ao1

Ao 2

PASIVOS

AO 0

Ao 1

Ao 2

Activos Corrientes

Pasivos Corrientes (C.P)

Caja

1.950.000

2.310.000

Inversiones Temporales (CDT)

Cuentas por cobrar

800.000

Provisin de Cartera

(24.000)

Inventario

Seguros Pagados Por Anticipado

Activos Fijos
Computador

Total Activos Fijos

TOTAL PASIVOS

TOTAL ACTIVOS

905.000

1.650.000

805.500

2.855.230

2.638.748

500.000

500.000 PATRIMONIO
(333.333) Capital Social

1.500.000

1.500.000 Utilidades Retenidas

(500.000)

(900.000) Reserva Legal

91.410

219.979

822.693

1.157.117

1.333.333

Utilidad del Ejercicio

766.667

6.769.333

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

3.000.000

Total Patrimonio

7.838.537

1.833.248

900.000

633.248

1.950.230

(166.667)

4.650.000

450.230
750.000

Obligaciones Bancarias

7.071.870

2.000.000

- Pasivos Largo Plazo (L.P)

1.200.000

1.800.000

1.500.000

Depreciacin Acumulada Maq y equipo

1.500.000
750.000

(37.800) Total Pasivos Corrientes

5.436.000

Muebles y equipos de oficina

1.260.000 IXP

350.000

500.000

Depreciacin Acumulada Comp

500.000 Cuentas por pagar (Muebles y eq)

2.000.000
2.650.000

700.000

Total Activos Corrientes

3.549.670 Cuentas por pagar (Proveedores)

3.000.000

3.000.000

3.000.000

3.914.103

4.650.000

822.693

5.199.789

6.769.333

7.838.537

EMPRESA DE BOLSOS Y BILLETERAS

PYG
AO 1
VENTAS
4.000.000
Costo de Ventas
1.000.000
Utilidad Bruta
3.000.000
Gastos de Administracin y Ventas
490.000
Gasto Seguro
350.000
Gasto Depreciacin - Computador
166.667
Gasto Depreciacin - Muebles
500.000
Gasto Provisin
24.000
Ajuste Provisin de Cartera (Ingreso)

Utilidad Operacional
1.469.333
Gasto Intereses Financieros
100.000
Gasto por Diferencia en Cambio
5.000
Ingreso por Diferencia en Cambio

Rentabilidad inversiones temporales

Utilidad antes de Impuestos
1.364.333
Impuestos 33%
450.230
Utilidad Neta
914.103
Reserva Legal
91.410
Utilidad del Ejercicio
822.693

AO 2
5.500.000
2.200.000
3.300.000
509.600
350.000
166.667
400.000
13.800

1.859.933


9.000
50.000
1.918.933
633.248
1.285.685
128.569
1.157.117