PRESENTACION

El presente proyecto de inversin est relacionado a la aplicacin de

conocimientos de ingeniera econmica y instalaciones de planta, el
diseo de plantas y procesos , todo esto para poder determinar la
rentabilidad
del proyecto, as como el tamao de planta ptimo de
produccin .
Este trabajo est orientado a la instalacin de una planta de produccin de
biodiesel que generara mayor rentabilidad considerando la utilizacin de
materia primas oleaginosas de la regin , cubrir la demanda del producto
en ;la regin, con mayor oportunidad de empleo y generar un impacto
positivo socioeconmico promoviendo el cultivo de canola en reas de
cultivo en descanso , adems de reducir la contaminacin ambiental por
efectos de combustin en vehculos motorizados de combustin interna
que utilicen diesel , e industrias que optan por usar diesel como parte de
sus operaciones productivas.

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1

FODA DE LA EMPRESA

FORTALEZAS
Conocimientos propios sobre biodiesel.
Solida conformacin del grupo, trabajamos bien en equipo.
Capacidad econmica de los socios.
Experiencia laboral en diferentes reas :
Mantenimiento.
Production
Sistemas automatizados.
OPORTUNIDADES
Mercado interno en desarrolllo
Apoyo del estado mediante polticas medioambientalistas segn ley
segn Ley N 28054 Promocin del mercado de biocombustibles.
versificacin de la matriz energtica mediante combustibles
alternativos.
Crecimiento del parque automotor.
Abundante materia prima (canola).
DEBILIDADES
Falta de experiencia empresarial.
Falta de reputacin en nuestro producto.
El nmero de socios elevado puede llevar a conflictos internos.
Falta de experiencia especializado para el proceso qumico.

AMENAZAS
Aparicin de un nuevo competidor en el mercado.
Cambio de poltica de estado (tributarios y medioambientales)
Pgina
2

 Cambios climticos que puedan afectar nuestra materia prima

(canola).
Aparicin de un nuevo combustible mas eficiente que desplace a
nuestro producto.
OBJETIVO GENERAL
Instalacin y puesta en funcionamiento de una planta de biodiesel en la
ciudad del cusco
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Desarrollar el estudio de mercado del proyecto
Seleccionar el rea y localizacin de la planta
Desarrollar el proceso productivo a nivel de ingeniera
Evaluar el anlisis econmico y financiero del proyecto
Realizar los pasos para la instalacin de una planta de biodisel en la
ciudad del cusco
JUSTIFICACION
El Per se ha colocado entre uno de ,los pases promotores del uso de
biocombustibles desgravando la produccin y comercializacin de
biodiesel a travs de la ley N 28054 del 07 de agosto del 2003 y sus
decretos reglamentarios con el objeto de promover su desarrollo
industrial.
Mediante decreto supremo 013-2005-EM se establece el porcentaje
mximo de mezcla de biodiesel en el diesel en un 5% y la aplicacin de
un cronograma obligatorio a partir del 1 de enero del 2009 normativa
que crea un mercado potencial de consumo de biodiesel y que el
proyecto pretende cubrir
Es importante mencionar los perjuicios ecolgicos que el diesel genera
por combustin siendo la principal fuente de contaminacin la
combustin en vehculos motorizados con emisiones de 50 hasta 150
ppm de SOx por el contenido de azufre presente en el diesel cabe
sealar el azufre es el principal causante de las lluvias acidas y de
500-1500 ppm de CO2 que provoca el efecto invernadero.
con el uso de biodiesel las emisiones de SOx se reducen a cero las
emisiones de CO2 disminuyen hasta un 75% tiene un periodo ms
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3

corto de biodegradabilidad y es menos toxico por lo que el uso de este

producto es ventajoso ambientalmente
Las caractersticas del biodiesel son similares a las del diesel es
resaltante mencionar que el biodiesel tiene un punto de inflamacin
superior a la del diesel por lo que se considera menos peligroso para
su transporte la viscosidad que tiene biodiesel es similar al del diesel
por lo que evita perdidas de potencia en la bomba de inyeccin y le
otorga caractersticas de lubricidad superior a las del diesel
produciendo menos partculas de Fe por desgaste el biodiesel produce
combustin eficaz debido a la presentacin de oxgeno en su
estructura
ANALISIS DE DEMANDA
Relacionado con la demanda de diesel en la regin. Demanda
histrica del Diesel: se aprecia el incremento de consumo de diesel
en la regin.
N

Ao

Demanda
Historica
Diesel
(gal/ao )

2003

703192

2004

861410

2005

933587

2006

1056156

2007

1129196

2008

1202236

DEMANDA FUTURA

de
2

ESTIMADA DE DIESEL EN LA REGION

Demanda proyectada regional de diesel 2011- 2019 y en relacin a la

demanda que requiere la normativa que detalla el cronograma de
mezcla de biodiesel en el diesel, 5%, uso obligatorio en todo el pas.

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4

N aos

Ao

Proyeccin
de
demanda
futura
de
diesel
(gal/ao)

Proyeccin
de demanda
futuro diesel
(m3/ao)

2011

1518572

5771

2012

1616319

6142

2013

1714066

6514

2014

1811813

6885

2015

1909560

7257

2016

2007307

7628

2017

2105054

8000

2018

2202801

8371

2019

2300548

8742

DEMANADA FUTURA PROYECCION REGIONAL DE CONSUMO DE

BIODIESEL
(gal/ao) (m3/ao)Porcentaje
cubierto por
ley (5%)

N
aos

Ao

Proyecci Proyeccin
n
dede demanda
demanda futuro diesel
futura de(m3/ao)
diesel
(gal/ao)

2011

1323078 5028

30371

115

5%

2012

1420825 5399

80816

307

5%

2013

1518572 5771

85703

326

5%

2014

1616319 6142

90591

344

5%

Pgina
5

2015

1714066 6514

95478

363

5%

2016

1811813 6885

100365

381

5%

2017

1909560 7257

105253

400

5%

2018

2007307 7628

110140

419

5%

2019

2105054 8000

115027

437

5%

PASOS PARA LA CONSTITUCIN

PERSONER A JURDICA

DE

UNA

EMPRESA

CON

1. Elaborar la Minuta de Constitucin

2. Escritura Pblica
3. Inscripcin en los Registros Pblicos
4. tramitar el registro nico de los contribuyentes (RUC) en la SUNAT.
(Incluye seleccin de rgimen tributario y solicitud de emisin de
tickets, boletas y/o facturas.
5. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.
6. Solicitar permiso, autorizacin o registro especial ante el ministerio
respectivo en caso lo requiera su actividad econmica.
7. Obtener la autorizacin del Libro de Planillas ante el MINISTERIO DE
TRABAJO Y PROMOCIN DEL EMPLEO.
8. Tramitar la licencia municipal de funcionamiento ante el municipio
donde estar ubicado tu negocio
9. Legalizar los libros contables ante notario pblico. (Dependiendo del
tipo de rgimen tributario)
ELABORAR LA MINUTA DE CONSTITUCIN
Es el documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que
contiene el acto o contrato (constitucin de la empresa) que debo
presentar ante un notario para su elevacin a escritura pblica.
1. LA RESERVA DEL NOMBRE EN REGISTROS PBLICOS

La reserva es uno de los primeros trmites que debo hacer para

constituir mi empresa, adems de adoptar la modalidad o sociedad
empresarial que me conviene (E.I.R.L., S.R.L., S.A. o S.A.C.).
Presentacin de los documentos personales. Se acompaa copia
simple del DNI vigente del titular o de los socios

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6

Descripcin de la actividad econmica. La presento en una hoja suelta

redactada y firmada por los interesados. Si es una Empresa Individual
de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.), lleva solamente la firma del
aspirante a titular.
Capital de la empresa. Debo indicar el aporte del titular o de los socios
que se hace para la constitucin de la empresa. Los aportes tengo que
detallarlos en Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios.
Estatuto.
Debo acompaar el estatuto que regir a la empresa (rgimen del
directorio, la gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los
socios o accionistas, entre otros, segn corresponda.
ESCRITURA PBLICA
Si ya tengo lista la minuta de constitucin de la empresa, puedo
tramitar la elaboracin de su escritura pblica ante un notario y, a
continuacin presentarla ante las oficinas registrales de la SUNARP
para su inscripcin en el registro de personas jurdicas
LA ESCRITURA PBLICA
Es todo documento matriz incorporado al protocolo notarial,
autorizado por el notario. Sirve para darle formalidad a la minuta y,
posteriormente, presentarla en Registros Pblicos para su inscripcin.
Para su elaboracin, el notario requiere de los siguientes documentos:
Minuta de constitucin de la empresa (incluyendo una copia simple)
Pago de los derechos notariales
Si el trmite se realiza de manera particular, el monto a pagar ser
la tarifa establecida por el notario.
INSCRIPCIN EN LOS REGISTROS PBLICOS
Una vez que obtenga mi escritura pblica de constitucin, el notario o
el titular o los socios tendrn que realizar la inscripcin de la empresa
en la oficina registral competente en el Registro de Personas Jurdicas
de SUNARP
(1) Registro de Sociedades.

En este registro se inscriben la Sociedad Comercial de Responsabilidad

Limitada S.R.L., Sociedad Annima S.A. y Sociedad Annima
Cerrada S.A.C.
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7

PARA INSCRIBIRME EN EL REGISTRO DE SOCIEDADES DEBO CONTAR

CON LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

Primero:
Formato de solicitud de inscripcin debidamente llenado y suscrito.
Segundo:
Copia del documento de identidad del representante, con la constancia
de haber sufragado en las ltimas elecciones o haber solicitado la
dispensa respectiva.
Tercero:
Escritura pblica que contenga el Pacto Social y el Estatuto.
Cuarto:
Comprobante de depsito por el pago de derechos registrales (tasas)
4) TRAMITAR EL REGISTRO NICO DEL CONTRIBUYENTES (RUC) EN
LA SUNAT.
Luego de que Registros Pblicos SUNARP me ha entregado el
asiento registral de la inscripcin de mi empresa como Persona
Jurdica, deber tramitar, como siguiente paso, mi inscripcin en el
RUC, registr a cargo de la SUNAT.
La SUNAT me identifica como contribuyente otorgndome, de manera
inmediata, un nmero de RUC, que consta de once (11) dgitos.
A qu rgimen tributario me acojo?

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RGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA RER

Este rgimen est dirigido a las personas naturales y a las personas jurdicas
que realicen:
(1) Actividades de comercio e industria. Estas actividades se refieren a la
venta de bienes que procedan de la compra, de la produccin o
manufactura, o de la extraccin de recursos naturales, incluidos la cra y el
cultivo.
(2) actividades de servicios.
Primero debo conocer cules son los requisitos para acogerme al Rgimen
Especial del Impuesto a la Renta RER que se detallan a continuacin:
1. Los montos de mis ingresos netos no deben superar los S/. 360,000.00
(trescientos sesenta mil y 00/100 nuevos soles) en el transcurso de cada
ejercicio gravable.
2. El valor de mis activos fijos afectados a la actividad, con excepcin de los
predios y vehculos, no debe superar los S/. 87,500.00 (ochenta y siete mil
quinientos y 00/100 nuevos soles).
3. El monto acumulado de mis adquisiciones afectadas a mi actividad no
debe superar los S/. 360,000.00 (trescientos sesenta mil y 00/100 nuevos
soles) en el transcurso de cada ejercicio gravable. No incluye adquisicin de
activos fijos.

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9

INSCRIBIR A LOS TRABAJADORES EN ESSALUD.

En el 5to paso, usted deber registrar a sus trabajadores
dependientes ante Es Salud. Con este registro ellos podrn acceder a
las prestaciones que otorga dicha entidad Es Salud es un organismo
pblico descentralizado, con personera jurdica de derecho pblico
interno, cuya finalidad es dar cobertura a los asegurados a travs del
otorgamiento de prestaciones de prevencin, promocin, recuperacin,
rehabilitacin, prestaciones econmicas y prestaciones sociales que
corresponden al rgimen contributivo de la Seguridad Social.
AUTORIZACIONES Y/O PERMISOS ESPECIALES DE OTROS SECTORES
AUTORIZACIN o REGISTRO ESPECIAL
Segn el sector en el cual se desempaar como empresario, ya que de
acuerdo con la naturaleza de la actividad empresarial se requiere del
cumplimiento de algunos requisitos indispensables.
- Ministerio de Agricultura.
- Ministerio de Energa y Minas.
- Ministerio de Comercio Exterior y Turismo - MINCETUR
- Ministerio del Interior.
- Ministerio de Salud.
- Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo.
- Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
- Direccin General de Correos.
- Instituto Nacional de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad
Intelectual - INDECOPI
- Organismo Supervisor de la Inversin de Energa - OSINERG,
- Servicio de Taxi Metropolitano SETAME

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10

Pgina
11

Pgina
12

Evaluacin y requisitos para obtencin de la Licencia de

Funcionamiento
Todo agente econmico que inicie sus actividades en determinada
jurisdiccin geogrfica (distrital o provincial) debe obtener un permiso
municipal para el local donde desarrolle sus operaciones. Dicho
permiso debe ser concedido por el municipio Distrital o Provincial
correspondiente, de acuerdo a la Ley de Promocin y formalizacin de
la MYPE Ley N 28015, la municipalidad es la autoridad competente
para el otorgamiento de: Licencia de Funcionamiento Provisional.
Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva. Sobre la base de
Zonificacin y compatibilidad de uso debern presentar:
REQUISITOS:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carcter de declaracin
jurada.
2. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil.
3. Recibo de pago por derecho de trmite
4. Fotocopia Simple del comprobante de informacin registrada o ficha.
LEGALIZACION DE LIBROS DE ACTAS Y DE CONTABILIDAD
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13

Los libros contables debern ser legalizados previamente por un

Notario Pblico o Juez de Paz Letrado.
Libros societarios
Libro de Actas
Registro de Acciones
Libros contables
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Libros y registros auxiliares
Libro Caja y Bancos
Libro de Remuneraciones (sueldos y/o salarios),
trabajadores dependientes

en caso de tener

Libro de Retenciones de Renta de Quinta Categora en caso de tener

trabajadores independientes
Registro de Inventarios Permanente en Unidades Fsicas, en caso de
superar las 500 UIT de ingresos brutos anuales
Registro de Compras
Registro de Ventas
ANLISIS FINANCIERO
INVERSION
Se evaluara la rentabilidad del proyecto se har una descripcin de la
inversin inicial que requiere el proyecto donde se describe al detalle
el precio de todos los artculos que se requieren la planta para su
puesta en funcionamiento
INVERSION FIJA
Se agrupa en tangibles e intangibles diferenciacin que va a facilitar
el costo del proyecto en su fase operativa.

Pgina
14

La estimacin de la inversin se basa en cotizaciones y/o proformas

de bienes y servicios a utilizarse en la ejecucin del proyecto.
INVERSION FIJA TANGIBLE
La inversin fija tangible o fsica son gastos que se reflejan en bienes
fcilmente identificables y son objetivos reales.

Lista de Equipos de proceso

Lista de Equipos de proceso
Capacidad
Descripcin
C.
Unidad
O
Bomba de aceite
1.2
estabilizado
W eje (Hp)
1
Bomba alimentacion
1.3
a decantador
W eje (Hp)
1
Volumen
tolva de carga
(m3)
5
Volumen
tolva de carga
(m3)
3
Filtro prensa de
19.
extraccion de aceite
4
Tanques de aceite
Volumen
estabilizado
(m3)
1.9
Volumen
Tanques de Metanol
(m3)
0.4
Volumen
Tanques de biodiesel
(m3)
1.7
Volumen
Tanques de glicerina
(m3)
0.3
Tanques de
Volumen
Biodidiesel/Glicerina
(m3)
2.1
Mezclador solucion
KOH

Volumen
(m3)

0.4

Pgina
15

C.C

Costos
($)

1.5

5743.9

1.5

5743.9

7.6

7577.8

5.9
19.
4

5948.4
11494.7

2.3
0.7
5

2204.6

3647.1

0.3

1258.9

2.1

3574.2

0.7
5

5160.5

1258.9

Mezclador aceite
crudo/
Solucion KOH
Mezclador preparacion
de Metoxido
Mezclador para lavado
Biodiesel/agua
Mezclador Acido
fosforico/glicerina
cruda
Reactor de
transesterificacion

Volumen
(m3)
Volumen
(m3)
Volumen
(m3)
Volumen
(m3)
Volumen
(m3)
Volumen
(m3)

Dstilador flash
Caldero generador
de caolor

BHP

2.5
0.4
5
2

3
0.7
5
3.7
8

9339.9

0.6

0.7
5

5160.5

2.4

20012.7

2.4
10
0

3
11
0

24934.7

5160.5
9955.3

21588.5
149765.
00

Equipos de Computo
Equipos de Computo
descripcin
computadoras
IMPRESORAS
Fax
Fotocopiadora

cantida precio
precio
d
unit.
total
3
400
1200
1
70
70
1
40
40
1
350
350
Total
1660

Presupuesto de obras civiles

presupuesto de obras
civiles
RUBRO
Cerco US$ 30/285 ml
Construsccion
US$90/2000m2
total de obras civiles

MONT
O
8550
180000
18855
0

INMOBILIARIO
Pgina
16

INMOBILIARIO
CANTID PREC.
DESCRIPCION
AD
UNIT.
TOTAL
Escritorios
4
180
720
Sillas
10
70
700
Archivadores
3
300
900
calculadoras
3
20
60
Estantes de casilleros
3
300
900
Utiles varios
1
250
250
Total de Mobiliarios
3530

INVERSION FIJA INTANGIBLE

Todos los gastos que se realizan en la fase pre operatividad del
proyecto.
inversion intangible
rubro
Estudio pre operativos de ingenieria
Gastos de organizacin
Gastos de entrenamiento al personal
Gestion de marca (INDECOPI)
Asistencia tecnica
Gastos de puesta en marcha / gastos ambientales
Total

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

Estructura de financiamiento
(US$)
Inversion Tangible
Total
149,765.
maquinaria y equipo
11
Accesorios
14,976.5
Pgina
17

monto
US$
10000.0
0
6000.00
4000.00
1000.00
10000.0
0
46745.1
4
77745.
14

Instalacion y montaje
Equipos de computo
Moviliario
Obras civiles
Costo de terreno
Inprevistos (10% Inv.
Tang)
Inversion Total Tangible
Inversion Total
Intangibles
Capital de trabajo
Total

1
16,474.1
6
1,660.00
3,530.00
188,550.
00
50,000.0
0
42,495.5
8
467,451.
36
77,745.1
4
118,812.
77
664,009.
27

PROGRAMA DE FINACIAMIENTO
Formulas a utilizar:
i 12 1 0.12 1

presta
mo
i
n
cuota

664,009.27

i (i 1) n
cuota p

n
(i 1) 1

664009.27
12
anual
10
aos
9292.622076

Cuadro de amortizaciones por mes

TASA DE
MES
MONTO
INTERES MENS
1
664,009.27
0.0095
Pgina
18

=
=

INTERE AMORTIZAC
S
ION
6300.64
2991.9756

0.009488
793
120

CUOTA
9292.622

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

661017.294
4
657996.928
6
654947.903
2
651869.946
2
648762.783
1
645626.136
8
642459.727
5
639263.272
8
636036.487
6
632779.084
1
629490.771
7
626171.257
3
622820.244
7
619437.435
0
616022.526
5
612575.214
6
609095.192
0
605582.148
1
602035.769
7
598455.740
4
594841.740
9
591193.449
0
587510.539
2

0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
Pgina
19

65
6272.25
63
6243.59
67
6214.66
51
6185.45
90
6155.97
58
6126.21
28
6096.16
74
6065.83
69
6035.21
86
6004.30
97
5973.10
76
5941.60
94
5909.81
24
5877.71
36
5845.31
02
5812.59
94
5779.57
82
5746.24
36
5712.59
28
5678.62
26
5644.33
01
5609.71
23
5574.76
59

3020.3658
3049.0254
3077.9570
3107.1631
3136.6463
3166.4093
3196.4547
3226.7852
3257.4035
3288.3123
3319.5144
3351.0126
3382.8097
3414.9085
3447.3118
3480.0227
3513.0439
3546.3784
3580.0293
3613.9994
3648.2919
3682.9098
3717.8562

1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
9292.622
1

25
26
27
28
29
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31
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37
38
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45
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1
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7
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5
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1
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9
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9
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0.0095
Pgina
20

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79
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52
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46
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28
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67
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29
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1
9292.622
1
9292.622
1
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9292.622
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1
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1
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1
9292.622

49
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51
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1
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3
434027.693
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7
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4
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0
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0
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0.0095
0.0095
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0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
Pgina
21

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06
4540.01
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08
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83
4310.21
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87
4215.21
31
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46
4118.39
89
4069.30
18
4019.73
88
3969.70
55
3919.19
75
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01
3816.73
90
3764.77
95
3712.32
69
3659.37
67
3605.92
40
3551.96
41
3497.49
22

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4752.6041
4797.7006
4843.2249
4889.1813
4935.5737
4982.4064
5029.6834
5077.4090
5125.5875
5174.2231
5223.3203
5272.8833
5322.9166
5373.4246
5424.4119
5475.8831
5527.8426
5580.2951
5633.2454
5686.6981
5740.6580
5795.1299

1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1

72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95

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9
356946.643
2
351041.013
9
345079.347
3
339061.111
7
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4
326852.781
3
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6
314411.667
1
308102.432
2
301733.330
4
295303.793
4
288813.247
9
282261.114
9
275646.810
2
268969.743
6
262229.319
8
255424.937
4
248555.989
7
241621.864
0
234621.941
7
227555.598
7
220422.204
6
213221.123

0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
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0.0095
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0.0095
0.0095
0.0095
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0.0095
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0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
Pgina
22

3442.50
34
3386.99
28
3330.95
55
3274.38
65
3217.28
07
3159.63
30
3101.43
84
3042.69
15
2983.38
72
2923.52
02
2863.08
51
2802.07
66
2740.48
91
2678.31
73
2615.55
55
2552.19
82
2488.23
97
2423.67
44
2358.49
63
2292.69
99
2226.27
90
2159.22
80
2091.54
07
2023.21

5850.1187
5905.6293
5961.6666
6018.2356
6075.3414
6132.9890
6191.1837
6249.9306
6309.2349
6369.1019
6429.5370
6490.5455
6552.1330
6614.3048
6677.0666
6740.4239
6804.3823
6868.9477
6934.1257
6999.9222
7066.3430
7133.3941
7201.0814
7269.4110

9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622

109

2
205951.712
2
198613.323
3
191205.301
9
183726.987
4
176177.712
7
168556.804
4
160863.583
0
153097.362
2
145257.449
3
137343.145
0
129353.743
6
121288.532
5
113146.792
2
104927.796
6

110

96630.8126

0.0095

111

88255.1003

0.0095

112

79799.9126

0.0095

113

71264.4954

0.0095

114

62648.0874

0.0095

115

53949.9201

0.0095

116

45169.2176

0.0095

117

36305.1969

0.0095

118

27357.0673

0.0095

96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108

0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095

Pgina
23

11
1954.23
32
1884.60
07
1814.30
75
1743.34
74
1671.71
38
1599.40
06
1526.40
12
1452.70
92
1378.31
79
1303.22
07
1227.41
09
1150.88
18
1073.62
65
995.638
1
916.909
8
837.434
4
757.204
9
676.214
0
594.454
7
511.919
6
428.601
4
344.492
5
259.585
5

7338.3889
7408.0214
7478.3145
7549.2747
7620.9082
7693.2214
7766.2208
7839.9129
7914.3042
7989.4014
8065.2112
8141.7403
8218.9956
8296.9839
8375.7123
8455.1877
8535.4172
8616.4080
8698.1673
8780.7025
8864.0207
8948.1296
9033.0365

1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1
9292.622
1

119

18324.0308

0.0095

173.872
9

9118.7491

120

9205.2816

0.0095

87.3470

9205.2751

CUADRO DE AMORTIZACIONES POR AO

Cuadro de amortizaciones por
ao
A AMORTIZACIO
O
N
INTERES
73673.45
1
37838.0127
22
69132.89
2
42378.5743
06
64047.46
3
47464.0032
17
58351.78
4
53159.6836
13
51407.66
5
60103.7975
74
44195.21
6
67316.2533
16
36117.26
7
75394.2037
12
27069.95
8
84441.5082
67
16936.97
9
94574.4893
56
5588.036
10
96630.8061
8

FINACIADO POR EL BANCO DE CREDITO

DEL PERU BCP
TASA DE INERES 11.12% ANUAL
AL 2011
PERIODO 120
MESES

Pgina
24

9292.622
1
9292.622
1

DEPRECIACION
De acuerdo al texto nico ordenado de la ley del impuesto a la renta.
Los edificios y construcciones se deprecian a razn del 5% anual los
dems bienes se deprecian ha:
Maquinas y equipos usados excepto muebles y enseres con vida til
del 10 anos, depreciacin anual del 10%
Muebles y enseres usados en el procesamiento de datos con una vida
til de 4 anos se deprecian en un 25%

CALCULO DE PRESUPUESTO DE DEPRECIACION

Pgina
25

INGRESOS
PRECIO DE VENTA DEL PROYECTO
Precio de venta y produccion de los
productos
Pgina
26

Programa de
produccion

a
o
201
2
201
3
201
4
201
5

Capac.
Produ
cc
55%
70%
85%
100%

capacidad
total(biodiesel)
TM / ao
626
capacidad
total(glicerina)TM
/ ao
125
Biodies
el
Densida 0.89kg/l
d
itr

Biodiesel
Producc
(TM/ao Costo
)
US$
259744
344.3
.53
299193
438.2
.98
338643
532.1
.44
378092
626.0
.90

Glicerina
Producc
(TM/ao Costo
)
US$
45048.
68.75
39
51890.
87.5
25
58732.
106.25
11
65573.
125
96

precio
(US$/TM
)

precio
(US$/TM
)

900

240

Glicerina
1.018kg/litr
los

EGRESOS
Presupuesto de personal operativo
RUBRO

CAN

PRECIO/M
Pgina
27

AOS
2

T.

ES

Mano de Obra
a) Mano de obra
directa
M.O. Calificada
Operario Sup. CC
M.O no calificada

258.1

45913
.2

45913.
2

45913.
2 45913.2

13782

13782

13782

13782

9291.
6

9291.6

9291.6

9291.6

4490.4
19742.
4

4490.4
19742.
4

4490.4
19742.4

7742.4

7742.4

7742.4

6967.2

6967.2

6967.2

5032.8
12388.
8

5032.8
12388.
8

5032.8
12388.8

6194.4

6194.4

6194.4

4644

4644

4644

645.2

580.6

Sup. De calidad
c) Personal
Administrativo

419.4

Vigilante
Personal de
limpieza

258.1

4490.
4
19742
.4
7742.
4
6967.
2
5032.
8
12388
.8
6194.
4

193.5

4644

Operarios
b) Mano de Obra
Indirecta
Ger. De
produccin
Ger. De
Administracin

187.1

Presupuesto de materia prima/Insumos/Servicios

RUBRO

Unid
ad

PRECIO
UNITARIO
US$

691.8
TM

285 /TM

172.0
8

250

38.79

350

2400
27.46
7

0.7589

I.-MATERIA
PRIMA
aceite (canola)
II.- INSUMOS
Metanol
KOH
Agua de
labado(m3)
Acido Fosfrico
(m3)

500

55%
1
108,43
9.65
108,43
9.65
45837.
814
23661.
00
7467.0
8
1001.7
5
7553.4
3

Pgina
28

70%
2
138,01
4.10
138,01
4.10
58339.
036
30114.
00
9503.5
5
1274.9
5
9613.4
5

85%
3
167,58
8.55
167,58
8.55
70840.
258

100%
4
197,163
.00

36567
11540.
025
1548.1
56
11673.
475

43020

197,163
83341.4
8

13576.5
1821.36
13733.5

Vapor
(Kwatt/ao)
Energa
Electrica
(Kwatt-h/ao)

154,8
90
34,14
0

0.048

4089.1
0

5204.3
0

6319.5
12

7434.72

0.11

2065.4
7

2628.7
8

3192.0
9

3755.4

FLUJO DE CAJA PROYECTADA

Pgina
29