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2013
Manual de Operaciones
ndice
INDICE
INDICE ............................................................................................................................................................... 1
CONTENIDO ....................................................................................................................................................... 2
ENVO DE LA DOCUMENTACIN ......................................................................................................................... 3
Nota De Elevacin De Informes Y Rendiciones........................................................................................................ 5
Informe De Avance Tcnico..................................................................................................................................... 6
Informe Final: Actividades De Innovacin (General)............................................................................................. 12
Informe Final: Actividades De Innovacin (Actividades) ....................................................................................... 19
Formulario De Rendicin ....................................................................................................................................... 21
Honorarios De Emprendedores ............................................................................................................................. 24
Formulario De Liquidacin Y Rendicin De Viajes Y Viticos ................................................................................ 25
Resolucin Uif N 140/12 Y Declaracin Jurada.................................................................................................... 26
Nota De Elevacin De Reformulacin ................................................................................................................... 30
Nota De Solicitud De Prrroga .............................................................................................................................. 31
Nota De Cambio De Datos De Contacto................................................................................................................ 32
Nota De Devolucin De Pliza De Caucin ............................................................................................................ 33
Nota De Rescisin De Contrato De Comn Acuerdo ............................................................................................. 34
Nota De Solicitud De Desvinculacin De Emprendedores ..................................................................................... 35
ELEGIBILIDAD DE LOS GASTOS Y COSTOS COMPARTIDOS .................................................................................. 36
Instructivo Para El Llenado De Formularios De Rendicin .................................................................................... 43
Instructivo Para La Rendicin De Los Honorarios De Los Emprendedores ............................................................ 44
SUPERVISIN DE LA EJECUCIN ....................................................................................................................... 45
DESEMBOLSO .................................................................................................................................................. 46
1|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Contenido
CONTENIDO
Objetivo
Envo de la documentacin
Supervisin de la ejecucin
Desembolso
2|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
FST-MdeO-000-001-00D-01
ENVO DE LA DOCUMENTACIN
Si bien el Manual de Administracin de Operaciones se encuentra dividido en 4 (cuatro) secciones para facilitar su lectura y
comprensin; la entrega de la documentacin a cargo del BENEFICIARIO, debe realizarse en una nica oportunidad.
Los Crditos, Subsidios y Aportes No Reembolsables (ANR) son financiados en el marco del Fondo Fiduciario de Promocin de
la Industria del Software (FONSOFT) y se rigen por el Reglamento Operativo de dicho Fondo.
Los recursos del financiamiento se desembolsan bajo la modalidad prevista en las bases de cada lnea, segn lo establecido
en el contrato y previa verificacin y aprobacin tcnica de las actividades previstas en el proyecto.
Nota de Elevacin de Informes y Rendiciones (Cdigo: FST-MdeO-001-001-01F-01) en original, firmada por quien
suscribiera el contrato o por persona con capacidad para obligar al BENEFICIARIO.
2.
Informe de Avance Tcnico (Cdigo: FST-MdeO-001-001-02F-01): firmado por el director del proyecto.
3.
En caso de Rendicin Final (ANR FONSOFT, ANR VENTANILLA INTERNACIONAL, VENTANILLA ANR I+D): junto con los
documentos indicados en los puntos precedentes se debe incorporar el Informe Final Actividades de Innovacin
(Cdigo: FST-MdeO-001-001-03F-01), el cual debe estar firmado por el Representante Legal.
4.
5.
6.
Formulario de Rendicin (Cdigo: FST-MdeO-001-001-04F-01): se debe presentar en original, firmado por la persona
descripta en el punto 1 e intervenido por el Contador Certificante, con firma certificada en el respectivo Consejo
Profesional. Dicho formulario de rendicin se debe adjuntar, adems, en formato Excel.
Para el caso de EMPRENDEDORES, tambin se debe presentar la planilla Honorarios de Emprendedores (Cdigo: FSTMdeO-001-001-05F-01) en original y firmada, tambin por la persona descripta en el punto 1.
Si se desea realizar la rendicin de viajes y viticos (solo para ANR CAPACITACIN) se debe presentar el Formulario
de Liquidacin de Rendicin de Viajes y Viticos (Cdigo: FST-MdeO-001-001-06F-01) por cada invitado,
debidamente firmado por cada persona que viaj y conformado por el BENEFICIARIO responsable. Ver procedimiento
correspondiente a Elegibilidad de los Gastos y Costos Compartidos.
7.
Datos de la Cuenta Bancaria del Banco de la Nacin Argentina (B.N.A.), segn Resolucin UIF N 140/12 y su Anexo
(Cdigo: FST-MdeO-001-001-07F-01)
Como condicin necesaria para proceder a la evaluacin de la documentacin enviada por el BENEFICIARIO se debe adjuntar,
en soporte digital (CD), al menos los documentos indicados en los puntos 1, 2, 3, 4, 6 y 7. En la medida de lo posible, se
solicita enviar copia digital de todos los documentos restantes tambin. Cualquier otra documentacin tcnica que no
aparezca enunciada y el BENEFICIARIO crea conveniente presentarla puede ser anexada.
Las presentaciones no deben superponerse, es decir, al entregar documentacin con su respectiva rendicin de gastos, debe
esperar a recibir el desembolso correspondiente antes de la siguiente presentacin.
La informacin presentada no puede contener tachaduras, raspados, enmiendas, etc.
El tamao de papel debe ser A4, perforado con dos orificios en el margen izquierdo, no encuadernado.
Toda la documentacin que se presente debe llevar numeracin correlativa y progresiva en todas las hojas. Por favor
respetar el orden establecido anteriormente.
3|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
FST-MdeO-000-001-00D-01
ENVO DE LA DOCUMENTACIN
Modificaciones al Presupuesto
Si durante la ejecucin del proyecto surge la necesidad de reformular el presupuesto re-asignando partidas de un rubro a
otro, o debido a cambios en los bienes y/o servicios previstos originalmente, se debe notificar a la AGENCIA dicha situacin
mediante la elevacin de una nota aclaratoria (Cdigo: FST-MdeO-001-001-08F-01) justificando los cambios a realizar, en el
marco del proyecto, y una versin del formulario B (Excel) completo donde se reflejen las modificaciones solicitadas.
Las modificaciones solicitadas deben ser aprobadas por el FONSOFT para efectivizarlas y no se contempla en ningn caso
aumentos de sueldos, ni aumento de la duracin del proyecto que impliquen ms recursos, ni ajustes por inflacin, etc.
Solicitudes de Prrroga
En caso que por cualquier motivo o circunstancia la ejecucin del proyecto se vea demorada, ste debe reformularse y el
BENEFICIARIO debe informar por escrito a la AGENCIA (Cdigo: FST-MdeO-001-001-09F-01) el nuevo plan de trabajo que se
adecue a la fecha de vencimiento del Contrato de Promocin.
Las modificaciones solicitadas deben ser aprobadas por el FONSOFT para efectivizarlas.
4|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo I: Nota de Elevacin de Informes y Rendiciones
FST-MdeO-000-001-01F-01
SEOR
DIRECTOR DEL FONSOFT
Agencia Nacional de Promocin Cientfica y Tecnolgica
Godoy Cruz 2370 - 1er Piso (C1425FQD) - CABA
De mi consideracin:
Tengo el agrado de dirigirme a usted a los efectos de presentar la siguiente
documentacin:
Informe Tcnico
Formularios de Rendicin
Atentamente.
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
5|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo II: Informe de Avance Tcnico
FST-MdeO-000-001-02F-01
N de Informe:
Si
Fecha:
No
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
6|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo II: Informe de Avance Tcnico
FST-MdeO-000-001-02F-01
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
7|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo II: Informe de Avance Tcnico
FST-MdeO-000-001-02F-01
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
ETAPA
DESCRIPCIN
Actividades realizadas:
Resultados Obtenidos:
Porcentaje de avance alcanzado:
Recursos asignados:
Indicador/es verificable/s de cumplimiento:
Nota: los Indicadores verificables de cumplimiento pueden ser por ejemplo: mdulos y o funcionalidades
desarrolladas, documentos obtenidos como resultado de servicios de consultora, etc.
Los Recursos Asignados se refieren a los miembros del equipo de trabajo que participaron en la ejecucin de la
etapa, los servicios de tercero contratados, etc. Se debe corresponder con la rendicin de cuentas.
8|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo II: Informe de Avance Tcnico
FST-MdeO-000-001-02F-01
EJECUCIN FINANCIERA
DEMORADO
DENTRO DE LOS PLAZOS
ADELANTADO
Informe cmo ha sido hasta el momento la ejecucin tcnica y financiera del Proyecto,
identificando las razones que llevan a que el mismo se encuentre adelantado o demorado,
tanto tcnica como financieramente, en caso que corresponda.
Conclusiones finales (Evale en trminos generales el proceso de ejecucin tcnica y financiera del Proyecto,
mencionando los principales factores de xito as como las dificultades encontradas en el desarrollo del mismo):
INFORMACIN ANEXA
9|Pgina
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo II: Informe de Avance Tcnico
FST-MdeO-000-001-02F-01
Nivel de Cumplimiento
Indicador verificable de
cumplimiento
Seleccione
Seleccione
Seleccione
Seleccione
Seleccione
En caso de que los resultados previstos en el Proyecto no se hayan alcanzado (total o
parcialmente), explique las causas y/o situaciones que lo justifican.
Impactos Tcnicos
Se obtuvieron Impactos?
Impacto
Impacto
N/C
Real
Potencial
(*)
Si
No
Si
No
Justifique su
respuesta
En qu porcentaje?
En qu porcentaje?
Cuntos? Con qu
formacin?
10 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo II: Informe de Avance Tcnico
FST-MdeO-000-001-02F-01
En qu porcentaje?
11 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
Beneficiario:
1- RECURSOS HUMANOS
Se requiere la cantidad total de personal (incluye personal estable y personal contratado) al 31 de diciembre de cada ao, segn su mximo nivel de
educacin formal alcanzado:
Profesionales de Ingeniera, Ciencias Exactas o Naturales son todos aquellos que hayan completado como formacin universitaria de grado alguna
Ingeniera (Electrnica, Sistemas, Civil, Industrial, etc.) u otra ciencia dura (Qumica, Fsica, Matemtica, Biologa, etc.).
Otros Profesionales son todos aquellos que hayan completado formacin universitaria de grado y que no hayan sido asentados anteriormente
Personal con Educacin Tcnica son todos aquellos que S han completado la escuela secundaria, el polimodal y/o alguna formacin terciaria no
universitaria, pero que no completaron ninguna formacin universitaria de grado.
Personal con educacin Bsica o Inferior son todos aquellos que NO han completado la escuela secundaria (sea Bachillerato, Tcnico o Comercial) o el
polimodal.
CANTIDAD DE PERSONAL SEGN EL MXIMO NIVEL DE EDUCACIN FORMAL DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA
Ao Actual - 3
Ao Actual - 2
Ao Actual - 1
2 - VENTAS EN LOS ULTIMOS 3 AOS (IGUAL PERODO QUE LOS GASTOS DE INNOVACIN)
Ventas de bienes y/o servicio producidos por la empresa (comprende la venta realizada por la empresa a precio de venta durante el ao especificado, de
bienes elaborados en su local o mandados a elaborar a terceros con materia prima de la empresa. No debe incluir IVA, ni impuestos internos, ni a los
combustibles. Debe coincidir con las ventas del ao calendario).
Ao Actual - 3
Ao Actual - 2
Ao Actual - 1
12 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
13 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
3. Actividades de Innovacin
14 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
Ao Actual - 3
Ao Actual - 2
Ao Actual - 1
5. y 6. Indique la cantidad de patentes solicitadas y obtenidas en Argentina, Estados Unidos, Europa y el Resto del Mundo en los ltimos 3 aos.
Se desea conocer para los ltimos 3 aos:
5.1: Patentes solicitadas: la cantidad de patentes que solicit la empresa en el pas y en otros pases.
5.2: Patentes obtenidas: la cantidad de patentes que la empresa obtuvo en el pas y en otros pases.
Recuerde que puede marcar patentes en ms de una opcin de pas.
Ao Actual - 2
Ao Actual - 1
Argentina
Estados Unidos
Europa
Resto del mundo
Argentina
Estados Unidos
Europa
Resto del mundo
6. Propiedad intelectual
Ao Actual - 2
Ao Actual - 1
15 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
I+D interna
7 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Innovacin (Incluye
I+D interna)
Monto en pesos
sin centavos
7.1 Recursos Propios
7.1.2 Aporte de los socios
7.1.3 Casa matriz
7.1.4 Otras empresas del grupo
7.1.1 Reinversin de utilidades
7.2. Recursos de otra procedencia:
7.2.1 Provenientes de la banca comercial pblica o privada
7.2.2 Provenientes de proveedores
7.2.3. Provenientes de clientes
7.2.4. Provenientes de otras Empresas
7.2.5 Provenientes de la Agencia Nacional de Promocin Cientfica y Tecnolgica
(ANPCyT): FONCYT y/o FONTAR y/o FONSOFT y/o FONARSEC
Monto en pesos
sin centavos
-
16 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
8.1. Agentes:
Tuvo alguna
Vinculacin?
Indique Si - No
segn
corresponda
Objetivo de la Vinculacin
Solicitud de
Solicitud de
informacin
financiamiento
(1)
Reducir costos
Capacitacin
Cambio
Ensayos Asistencia Diseo
y riesgos de la
I+D
(2)
organizacional
(4)
Tcnica
(5)
innovacin (3)
1 - Universidades
2 - INTI
3 - INTA
4 - Agencia Nacional
de Promocin
Cientfica y
Tecnolgica
5 - Otros
Organismos o
Programas
Gubernamentales
de Ciencia y
Tecnologa
6 - Centros
Tecnolgicos
7 - Institutos de
Formacin Tcnica
8 - Laboratorios
9Unidades/Oficinas
de Vinculacin y
Transferencia
Tecnolgica
10 - Entidades de
Intermediacin
Financiera
11 - Proveedores
12 - Clientes
13 - Otras Empresas
14 - Casa Matriz
15 - Consultores y
Expertos
17 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
Cdigo de Agente
segn Tabla 8.1
Agente
1
2
3
Unidades de I+D
Dedicacin Exclusiva
Dedicacin Parcial
Dedicacin Exclusiva
Dedicacin Parcial
Unidad Formal
Unidad NO Formal
Total
18 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
10
01
02
03
04
20
01
02
03
04
30
01
02
03
04
40
01
02
03
04
50
01
02
03
04
05
06
07
08
60
01
02
03
04
05
Cantidad de
Personal
Ventas Brutas
Rubro/Sub
Rubro
19 | P g i n a
Totales
($)
Expo
($)
Personas
Versin 01
Nmina
Salarial
Totales
($)
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo III: Informe Final Actividades de Innovacin
FST-MdeO-000-001-03F-01
70
01
02
03
04
80
01
02
03
04
05
06
07
90
01
02
03
04
05
06
07
08
90
99
20 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo IV: Formulario de Rendicin
FST-MdeO-000-001-04F-01
FORMULARIO DE RENDICIN
CERTIFICACIN CONTABLE SOBRE RENDICIN DE CUENTAS
Sres:(BENEFICIARIOS)
Domicilio:
En mi carcter de Contado Pblico independiente, a su pedido y para su presentacin ante la Agencia Nacional de Promocin Cientfica y
Tecnolgica, certifico la informacin detallada en el apartado siguiente:
1.- INFORMACIN OBJETO DE LA CERTIFICACIN
Declaracin efectuada por el (BENEFICIARIO) sobre gastos efectuados. Expte. .. N ., cuyo monto total asciende a
$........................Dicha aclaracin ha sido firmada por m al solo efecto de su identificacin.
2.- TAREA PROFESIONAL REALIZADA
La emisin de una certificacin consiste en constatar determinados hechos y circunstancias con registros contables y/o documentados de
respaldo. Por lo expuesto, mi tarea profesional se limit a cotejar facturas y recibos conformados pertinentes y registros contables
enunciados a continuacin:
BIENES DE CAPITAL
PROVEEDOR
N y tipo de
FACTURA
FECHA
DESCRIPCION
COSTO TOTAL
(S/IVA-C/IVA)
CANCELACIN
Aporte Total
ASIGNADO al
Proyecto
A FINANCIAR
POR LA
AGENCIA
A FINANCIAR
POR EL
BENEFICIARIO
NRO. DE
FOLIO
LIBRO
*Se debe Certificar el monto total de las facturas-recibos sin IVA independientes de la proporcin asignada al proyecto.
N FACTURA
O RECIBO
FECHA
SUELDO
BRUTO
DESCRIPCION
CANCELACIN
PORCENTAJE
AFECTADO
A FINANCIAR POR
EL BENEFICIARIO
NRO. DE
FOLIO
*Se debe Certificar el monto total de las facturas-recibos sin IVA independientes de la proporcin asignada al proyecto.
21 | P g i n a
Versin 01
LIBRO
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo IV: Formulario de Rendicin
FST-MdeO-000-001-04F-01
FORMULARIO DE RENDICIN
RECURSOS HUMANOS ADICIONALES
PROVEEDOR
N FACTURA
O RECIBO
FECHA
DESCRIPCION
SUELDO BRUTO
CANCELACIN
PORCENTAJE
AFECTADO
A FINANCIAR
POR LA
AGENCIA
A FINANCIAR
POR EL
BENEFICIARIO
NRO. DE
FOLIO
LIBRO
NRO. DE
FOLIO
LIBRO
NRO. DE
FOLIO
LIBRO
*Se debe Certificar el monto total de las facturas-recibos sin IVA independientes de la proporcin asignada al proyecto.
CONSULTORAS Y SERVICIOS
PROVEEDOR
N y tipo de
FACTURA
FECHA
DESCRIPCION
COSTO TOTAL
(S/IVA-C/IVA)
CANCELACIN
Aporte Total
ASIGNADO al
Proyecto
A FINANCIAR
POR LA
AGENCIA
A FINANCIAR
POR EL
BENEFICIARIO
*Se debe Certificar el monto total de las facturas-recibos sin IVA independientes de la proporcin asignada al proyecto.
MATERIALES E INSUMOS
PROVEEDOR
N y tipo de
FACTURA
FECHA
DESCRIPCION
COSTO TOTAL
(S/IVA-C/IVA)
CANCELACIN
Aporte Total
ASIGNADO al
Proyecto
A FINANCIAR
POR LA
AGENCIA
A FINANCIAR
POR EL
BENEFICIARIO
*Se debe Certificar el monto total de las facturas-recibos sin IVA independientes de la proporcin asignada al proyecto.
22 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo IV: Formulario de Rendicin
FST-MdeO-000-001-04F-01
FORMULARIO DE RENDICIN
OTROS GASTOS
PROVEEDOR
N y tipo de
FACTURA
FECHA
DESCRIPCION
COSTO TOTAL
(S/IVA-C/IVA)
CANCELACIN
Aporte Total
ASIGNADO al
Proyecto
A FINANCIAR
POR LA
AGENCIA
A FINANCIAR
POR EL
BENEFICIARIO
NRO. DE
FOLIO
LIBRO
*Se debe Certificar el monto total de las facturas-recibos sin IVA independientes de la proporcin asignada al proyecto.
A FINANCIAR POR EL
BENEFICIARIO
TOTAL ASIGNADO AL
PROYECTO
COSTO
TOTAL
Bienes de Capital
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos Humanos
0,00
0,00
0,00
0,00
Consultora y Servicios
0,00
0,00
0,00
0,00
Materiales e Insumos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
CONCEPTOS
TOTALES
Composicin Porcentual
3. CERTIFICACION
En base a las tareas descriptas, CERTIFICO que la Rendicin de Cuentas informada por la IB, en la declaracin
individualizada en 1, concuerda con la documentacin respaldatoria y registros contables indicados.
Lugar y Fecha:
Dr.
Contador Pblico-Universidad
Consejo Profesional T F
(FIRMA CERTIFICADA POR EL CONSEJO PROFESIONAL)
23 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo V: Honorarios de Emprendedores
FST-MdeO-000-001-05F-01
HONORARIOS DE EMPRENDEDORES
Anexo sobre Rendicin de cuentas
Lugar y Fecha:
En mi carcter de representante legal de los beneficiarios del proyecto: XXXXX/XX solicitamos que consideren los gastos
realizados segn la certificacin contable de fecha: XX/XX/XXXX, firmada por el CPN: XXXXXXXXXXX y los honorarios de
los emprendedores segn el siguiente detalle:
N FACTURA
O RECIBO
FECHA
Descripcin
SUELDO
BRUTO
Porcentaje
Afectado
$
-
A FINANCIAR
POR LA
EMPRESA
A FINANCIAR
POR LA AGENCIA
$
-
NRO. DE
FOLIO
LIBRO
A FINANCIAR POR LA
AGENCIA
A FINANCIAR POR
LA EMPRESA
TOTAL ASIGNADO AL
PROYECTO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTALES
Composicin Porcentual
24 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo VI: Formulario de Liquidacin y Rendicin de Viajes y Viticos
FST-MdeO-000-001-06F-01
Llegada
dd/mm/aa
Medio de
Transporte
Observaciones
Monto Diario
2. Gastos de Movilidad
Movilidad desde y hasta domicilio
$
Total (2):
3. Gastos de Traslado
PASAJES (avin, bus)
Alquiler Automvil
Gastos Combustible
$
Total (3):
Firma y Aclaracin
Representante IB
25 | P g i n a
Recib conforme
Firma, Aclaracin y Fecha
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo VII: Resolucin UIF N 140/12 y Declaracin Jurada
FST-MdeO-000-001-07F-01
Buenos Aires,
Ref.:
Resol
140/12
UIF
26 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo VII: Resolucin UIF N 140/12 y Declaracin Jurada
FST-MdeO-000-001-07F-01
27 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo VII: Resolucin UIF N 140/12 y Declaracin Jurada
FST-MdeO-000-001-07F-01
nmero,
localidad,
Lugar y Fecha
Firma del Cliente
Aclaracin
Nmero de Documento
28 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo VII: Resolucin UIF N 140/12 y Declaracin Jurada
FST-MdeO-000-001-07F-01
(Form. 2)
Declaracin Jurada sobre la condicin de Persona Expuesta Polticamente
El/la (1) que suscribe,
(2) declara bajo juramento que los datos consignados en la presente son correctos,
completos y fieles a expresin de la verdad y que SI/NO(1) se encuentra incluido y/o alcanzado dentro de la Nomina de
personas Expuesta Polticamente aprobada por la Unidad de Informacin Financiera, que he ledo.
En caso afirmativo indicar detalladamente el motivo:
Adems, asume el compromiso de informar cualquier modificacin que se produzca a este respecto, dentro de los treinta
(30) das de ocurrida, mediante la presentacin de una nueva declaracin jurada.
Documento: Tipo (3)
Firma:
Certifico/Certificamos que la firma que antecede concuerda con la registrada en nuestros libros/fue puesta ante
mi/nuestra presencia (1).
Firma y sello del Sujeto Obligado o de los funcionarios del Sujeto Obligado autorizados.
Observaciones:
(1) Tachar lo que no corresponda. (2) Integrar con el nombre y apellido del cliente, aun cuando en su presentacin firme
un apoderado. (3) Indicar DNI, LE, o LC para argentinos nativos. Para extranjeros: DNI extranjeros, Carn internacional,
Pasaporte, Certificado provisorio, Documento de identidad del respectivo pas, segn corresponda. (4) Indicar titular,
representante legal, apoderado. Cuando se trate de apoderado, el poder otorgado debe ser amplio y general y estar
vigente a la fecha en que se suscriba la presente declaracin.
Nota: Esta declaracin deber ser integrada por duplicado, el que intervenido por el sujeto obligado servir como
constancia de recepcin de la presente declaracin para el cliente. Esta declaracin podr ser integrada en los legajos o
cualquier otro formulario que utilicen habitualmente los Sujetos Obligados para vincularse con sus clientes.
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Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo VIII: Nota de Elevacin de Reformulacin
FST-MdeO-000-001-08F-01
Atentamente
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
30 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo IX: Nota de Solicitud de Prrroga
FST-MdeO-000-001-09F-01
Atentamente.
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
31 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo X: Nota de Cambio de Datos de Contacto
FST-MdeO-000-001-10F-01
SEOR
DIRECTOR DEL FONSOFT
Agencia Nacional de Promocin Cientfica y Tecnolgica
Godoy Cruz 2370 1er Piso (C1425FQD) - CABA
De mi consideracin:
Tengo el agrado de dirigirme a usted a los efectos de notificar cambios en los
datos de contacto de la empresa.
Datos Originales:
Nueva Informacin:
Atentamente
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
32 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo XI: Nota de Devolucin de Pliza de Caucin
FST-MdeO-000-001-11F-01
SEOR
DIRECTOR DEL FONSOFT
Agencia Nacional de Promocin Cientfica y Tecnolgica
Godoy Cruz 2370 1er Piso (C1425FQD) - CABA
De mi consideracin:
En el marco de la Convocatoria ..nuestra empresa fue
beneficiaria del instrumento de la referencia, el cual fue concluido y rendido en su totalidad.
Por tal motivo, se solicita la devolucin de la Pliza de caucin oportunamente presentada debido a
que:
EL PROYECTO SE ENCUENTRA FINALIZADO Y NO QUEDAN REEMBOLSOS PENDIENTES
Atentamente.
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
33 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo XII: Nota de Rescisin de Contrato de Comn Acuerdo
FST-MdeO-000-001-12F-01
SEOR
DIRECTOR DEL FONSOFT
Agencia Nacional de Promocin Cientfica y Tecnolgica
Godoy Cruz 2370 1er Piso (C1425FQD) - CABA
De mi consideracin:
Tengo el agrado de dirigirme a usted a los efectos de solicitar la rescisin del
contrato, de comn acuerdo, debido a:
Atentamente
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
34 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Envo de la Documentacin
Anexo XIII: Nota de Solicitud de Desvinculacin de Emprendedores
FST-MdeO-000-001-13F-01
Lugar y Fecha
SEOR
DIRECTOR DEL FONSOFT
Agencia Nacional de Promocin Cientfica y Tecnolgica
Godoy Cruz 2370 - 1er Piso (C1425FQD) - CABA
De mi consideracin:
Tengo el agrado de dirigirme a usted a fin de solicitar la desvinculacin del
proyecto del Sr/a. XXXX a partir de la fecha XX/XX/XXXX, del cual forma parte como beneficiario.
A tal efecto se adjunta:
-
Renuncia del Sr/a XXXX con firma certificada ante escribano pblico.
Nota con exposicin de los motivos por los cuales se solicita la desvinculacin.
Nota con reasignacin de las tareas que tena la persona renunciante.
En el caso que se incorpore alguna persona al equipo de trabajo (como contratado por los
emprendedores para el proyecto) se deber adjuntar su CV.
Nuevo presupuesto y plan de trabajo (formulario B en Excel) ajustado.
Atentamente.
...............................................................
Representante ante el FONSOFT
35 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
Gastos No Elegibles
No pueden utilizarse los recursos para cubrir erogaciones en:
Transferencias de activos: adquisicin de acciones, participaciones en el capital social, otros valores mobiliarios, etc.
Pago de cesantas.
Compras de inmuebles.
Contribuciones en especie.
Todo otro gasto innecesario e incompatible con el logro de los resultados previstos en el proyecto.
Esta enunciacin no es taxativa, pues si enunciativa. Pueden surgir gastos que no se hallen contemplados en lo previo.
Si se detectan durante la ejecucin del proyecto gastos de esta naturaleza no sern considerados elegibles y sern detrados
del monto del subsidio y/o de la contraparte segn corresponda, an en el supuesto en que se encuentren previstos en la
formulacin del proyecto.
Costo Compartido
El BENEFICIARIO debe aportar, por s mismo, la contribucin establecida en el contrato.
36 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
ELEGIBILIDAD DE GASTOS
(Incluir slo gastos elegibles desde el punto de vista tcnico y de acuerdo a las bases de la convocatoria y al presupuesto aprobado).
ANR MODALIDAD I
ANR MODALIDAD III
VENTANILLA ANR I+D
ANR MODALIDAD II
ANR EMPRESA JOVEN
ANR VENTANILLA
INTERNACIONAL
No Corresponde
EMPRENDEDORES
(MODALIDAD I y II)
A cargo del FONSOFT y
de la Contraparte
RRHH propios.
A cargo de la Contraparte
Equipamiento imprescindible
requerido para la ejecucin del
proyecto.
Capacitacin y reentrenamiento de
recursos humanos relacionados con
las actividades del proyecto.
Adquisicin de licencias de tecnologa
necesarias como parte del desarrollo
tecnolgico a realizar.
Insumos y/o materiales necesarios
para llevar a cabo las actividades del
proyecto.
37 | P g i n a
No Corresponde
Viticos (4).
CREDITO
EXPORTA
ANR
CAPACITACION
NO
NO
Versin 01
A cargo del
FONSOFT y
de la
Contraparte
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
Pertinencia de gastos
ANR MODALIDAD II
ANR EMPRESA JOVEN
ANR VENTANILLA
INTERNACIONAL
ANR MODALIDAD I
ANR MODALIDAD III
VENTANILLA ANR I+D
EMPRENDEDORES
(MODALIDAD I y II)
ANR
CAPACITACION
Gastos generales y de
administracin de los beneficiarios,
estrictamente vinculados al
proyecto.
NO
A cargo de la
Contraparte
NO
Alquiler de oficina.
NO
A cargo de la
Contraparte
NO
NO
A cargo de la
Contraparte
NO
Transferencias de activos:
adquisicin de acciones,
participaciones en el capital social,
otros valores mobiliarios, etc.
NO
Pago de cesantas.
NO
Compras de inmuebles.
NO
Contribuciones en especie.
NO
NO
NO
NO
CREDITO
EXPORTA
Seguro de caucin.
A cargo de la Contraparte
No Corresponde
A cargo de la
Contraparte
No
Corresponde
A cargo de la Contraparte
No Corresponde
A cargo de la
Contraparte
A cargo de la
Contraparte
Referencias
(1) En el caso de personas fsicas se aceptarn los honorarios de los emprendedores hasta el monto mximo determinado en las bases de cada una de las
convocatorias.
(2) A los efectos del proyecto, se entiende por RRHH adicional a las personas que se incorporaron a la empresa o emprendimiento, con posterioridad a la
fecha a partir de la cual se reconocen gastos y cuyas actividades estn estrictamente vinculadas a la ejecucin del proyecto.
(3) Los gastos destinados a las actividades previas a la puesta en mercado, no podrn superar el 10% del costo total del proyecto. Los gastos de las
actividades previas a la puesta en mercado deben estar vinculados a alguna etapa o actividad prevista en el plan de trabajo.
(4) Se aceptarn como viticos slo los gastos de movilidad (transporte) y alojamiento. No se aceptarn gastos de combustible, peajes, alimentos ni de
ningn otro tipo de consumo.
(5) Los gastos para formulacin y gestin del proyecto se aceptarn a cargo del FONSOFT slo si los mismos fueron realizados por una UVT reconocida por
la Agencia y de acuerdo a las bases y condiciones particulares de cada convocatoria.
(6) Solamente los correspondientes a la oficina donde se lleva a cabo el proyecto. No se aceptarn gastos correspondientes a viviendas particulares.
38 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
ANR MODALIDAD I
ANR MODALIDAD III
VENTANILLA ANR I+D
ANR MODALIDAD II
ANR EMPRESA JOVEN
ANR VENTANILLA
INTERNACIONAL
No Corresponde
EMPRENDEDORES
(MODALIDAD I y II)
ANR
CREDITO
CAPACITACION EXPORTA
En el caso de personas
fsicas, los
emprendedores debern
facturar (factura B o C)
los montos a cargo de la
Agencia a nombre del
FONSOFT, Godoy Cruz
2370, CABA, CUIT: 3070943316-0 IVA Exento.
Los montos
presupuestados a
contraparte no deben
facturarse.
No Corresponde
Compensacin de facturas.
Gastos mensualizados.
Independencia de proveedor.
Fecha a partir de la cual se
reconocen los gastos.
Alquiler de oficina.
39 | P g i n a
No Corresponde
No Corresponde
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
BIENES DE CAPITAL
RRHH
(No se puede incluir a
personas jurdicas)
CONSULTORAS Y
SERVICIOS MATERIALES
E INSUMOS OTROS
COSTOS
PASAJES Y VITICOS
(ver Elegibilidad de los
Gastos y Costos
Compartidos)
DOCUMENTACIN
Factura del Proveedor y/o Contratista.
Recibo del Proveedor y/u Orden de Pago.
Extracto Bancario (si el pago fue realizado
con cheques, transferencia bancaria, o
tarjeta de dbito) con el dbito
correspondiente identificado.
Resumen de la tarjeta (en caso de pago con
tarjeta de crdito) donde figuren todas las
cuotas pagas debidamente identificadas.
Recibos (como mnimo) de junio y diciembre
y los meses donde se liquidan vacaciones
y/o licencias de cada persona contratadas
por el Beneficiario.
Copia de la Factura del Empleado
(contratado por el Beneficiario) y el Extracto
Bancario donde figure el pago debidamente
identificado.
Copia del Convenio Marco (entre la
Institucin Educativa y el Beneficiario) y los
Acuerdos Individuales con los pasantes (en
caso de pasantas).
Factura del Proveedor y/o Contratista.
Recibo del Proveedor y/u Orden de Pago.
Extracto Bancario (si el pago fue realizado
con cheques, transferencia bancaria, o
tarjeta de dbito) con el dbito
correspondiente identificado.
Resumen de la tarjeta (en caso de pago con
tarjeta de crdito) donde figuren todas las
cuotas pagas debidamente identificadas.
Factura de los Pasajes
Boarding Pass (o tarjeta de embarque)
original
Recibo del Proveedor y/u Orden de Pago.
Extracto Bancario (si el pago fue realizado
con cheques, transferencia bancaria, o
tarjeta de dbito) con el dbito
correspondiente identificado.
Formulario de Viticos de cada uno.
40 | P g i n a
ANR
EMPRENDEDORES
CAPACITACIN
Mayores a $12.000.-
Mayores a $9.000.-
SI
Mayores a $3.000.-
Mayores a $1.000.-
SI
Mayores a $3.000.-
Copia
Mayores a $1.000.-
Original
Copia
SI
Mayores a $1.000.-
NO
SI
Versin 01
NO
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
DOCUMENTACIN
ANR
EMPRENDEDORES
CAPACITACIN
NO
SI
NO
SI
NO
Mayores a $1.000.-
NO
SI
NO
SI
NO
SI
Nota 1: se solicita adjuntar a cada factura: la orden de pago correspondiente, el recibo (en caso que corresponda) y el extracto bancario en
el que se identifique el detalle del dbito del pago.
Nota 2: en el caso de pagos realizados con cheques de terceros, se deber adjuntar la documentacin que acredite el ingreso de los mismos
al Beneficiario. Adems, el FONSOFT tiene la potestad de solicitar documentacin adicional, en caso de que lo crea necesario,
independientemente de los montos consignados anteriormente.
Nota 3: en ningn caso se reconocen gastos de alquiler de vehculos, estacionamiento y/o lavado, ni gastos de reparacin y/o
mantenimiento de vehculos.
Otras consideraciones:
Todas las facturas rendidas debern estar ntegramente canceladas. Si la cancelacin se realiza con cheques de terceros, se
har una auditora particular.
41 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
Adems, el ttulo original debe estar disponible, en caso de ser solicitado por el FONSOFT.
42 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo I: Instructivo para el llenado de formularios de Rendicin
FST-MdeO-000-002-01I-01
Debe completarse el nombre del proveedor de quien se adquiri el bien o el nombre de la persona a quien se le est
abonando un servicio, el nmero de factura, fecha y costo total sin IVA (corresponde al costo total de la factura sin IVA
para los Responsables Inscriptos o al costo total de la factura en el caso de monotributistas (facturas B o C).
2.
En la columna descripcin se debe describir con la mayor amplitud posible el bien o servicio facturado (la misma debe
coincidir y ampliar el concepto descripto en la factura correspondiente).
3.
4.
En Aporte Total Asignado al Proyecto se debe indicar el monto de la factura que se asigna al proyecto, que puede ser
igual o menor al total sin IVA de la factura.
5.
En Nro. de Folio y Libro se debe indicar el registro en el Libro de IVA Compras o Libro de Sueldos. En el caso de
monotributistas que no estn obligados a llevar Libros, deben dejar en blanco las columnas correspondientes.
6.
En los rubros de RRHH se debe indicar el CUIL/CUIT, N de factura o recibo de sueldo segn corresponda, fecha, forma
de cancelacin, profesin, funcin en el proyecto, costo total sin IVA o sueldo bruto (sin incluir cargas sociales, SAC ni
vacaciones) segn corresponda y el porcentaje de dedicacin segn lo aprobado en el presupuesto del proyecto.
43 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Elegibilidad de Gastos y Costos Compartidos
Anexo II: Instructivo para la Rendicin de Honorarios de los Emprendedores
FST-MdeO-000-002-02I-01
Estas escalas se detallan en las Bases de cada Convocatoria, segn el Decreto N 2345/2008 y sus modificatorias
(http://www.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=149104), al momento de la apertura de la misma.
44 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Supervisin de la Ejecucin
FST-MdeO-000-003-00D-01
SUPERVISIN DE LA EJECUCIN
Si bien el Manual de Administracin de Operaciones se encuentra dividido en 4 (cuatro) secciones para facilitar su lectura y
comprensin; la entrega de la documentacin a cargo del BENEFICIARIO, debe realizarse en una nica oportunidad.
Supervisin de la Ejecucin
La Agencia, a travs de sus rganos competentes, supervisa la ejecucin de los proyectos financiados durante la ejecucin del
mismo, realizando, en la medida que lo estime necesario, inspecciones tcnicas y contables y reuniones remotas en cualquier
momento, pudiendo requerir toda informacin que juzgue necesaria, para comprobar el destino dado a los fondos
otorgados, prestando especial atencin a los siguientes aspectos:
Avance de la ejecucin del proyecto segn el plan de trabajo acordado y los informes reportados.
Para poder verificar el estado de avance y la pertinencia al proyecto de los gastos incluidos en las rendiciones debe estar
disponible, segn corresponda, una demo de los mdulos desarrollados con datos de pruebas acordes para verificar la
funcionalidad de cada uno de ellos, el cdigo fuente, los documentos tcnicos relacionados, casos de tests, los bienes
adquiridos en el marco del proyecto, los documentos tcnicos respaldatorios de las consultoras contratadas, etc.
La supervisin se podr realizar en las instalaciones del beneficiario o en alguna entidad que sea partcipe del proyecto, tales
como instituciones cientfico-tecnolgicas, proveedores servicios, unidades de vinculacin tecnolgica, etc.
Contabilidad
En algunos casos y a criterio del FONSOFT tambin se realizar una o ms visitas contables con el objeto de verificar la
documentacin correspondiente: facturas originales, recibos, rdenes de pago, extractos bancarios.
Para tal fin, se deben mantener individualizadas las operaciones en registros contables, como ser libros de IVA Compras y/o
registros contables, libro de Sueldo y Jornales y cualquier otra documentacin que se estime necesaria para verificar la
efectiva realizacin de los gastos del proyecto. En el caso que el BENEFICIARIO no est obligado a llevar libros de comercio y
confeccionar una contabilidad en legal forma, debe efectuar la misma sobre libros no rubricados, contando como mnimo
con un libro Diario donde registren los asientos que reflejen cada una de las operaciones, de acuerdo a principios de
contabilidad generalmente aceptados.
Periodicidad
El BENEFICIARIO debe elevar la documentacin necesaria para la realizacin de la supervisin correspondiente, como
mximo cada 6 (seis) meses.
45 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Desembolso
FST-MdeO-000-004-00D-01
DESEMBOLSO
Si bien el Manual de Administracin de Operaciones se encuentra dividido en 4 (cuatro) secciones para facilitar su lectura y
comprensin; la entrega de la documentacin a cargo del BENEFICIARIO, debe realizarse en una nica oportunidad.
Poseer Cuenta del Banco Nacin Argentina, segn Resolucin UIF N 140/12 y su Anexo (Cdigo: FST-MdeO-001001-06F-01).
Para recibir los desembolsos los BENEFICIARIOS deben abrir una cuenta corriente o caja de ahorro. En el caso de
un grupo de emprendedores, la cuenta debe ser abierta en forma conjunta o indistinta, incluyendo a todos los
BENEFICIARIOS.
Adicionalmente, deben enviar una nota firmada por el Representante Legal con los siguientes datos: Banco donde
se tiene que hacer el depsito, Sucursal, Denominacin de la cta., Tipo de cta., N de cta., CUIT y CBU.
Si los BENEFICIARIOS ya cuentan con una cuenta bancaria con las caractersticas indicadas la pueden utilizar.
2.
En el Anticipo
2.a. De la firma del contrato;
2.b. De la acreditacin de la regularidad fiscal y tributaria.
3.
No se aceptan Rendiciones de Gastos donde el monto asignado a la AGENCIA sea inferior a $20.000; excepto que se
encuentre pautado segn el cronograma de desembolsos; o que sta sea la Rendicin de Gastos correspondiente a la
finalizacin del Proyecto
Otras consideraciones
Regularidad Fiscal y Tributaria
Se informa que dada la modificacin en la normativa que rige la emisin del Certificado Fiscal para Contratar, a partir del
01 de octubre de 2010 se sustituye el requerimiento del mencionado instrumento por una Certificacin contable, que
informe sobre la inexistencia de deudas impositivas y previsionales de los BENEFICIARIOS de Proyectos financiados en el
marco de los instrumentos de la AGENCIA.
46 | P g i n a
Versin 01
Manual de Operaciones
Desembolso
FST-MdeO-000-004-00D-01
DESEMBOLSO
Los requisitos que debe contener la certificacin son:
1.
2.
3.
Contar con certificacin en original del Consejo Profesional en Ciencias Econmicas de la jurisdiccin
correspondiente.
La periodicidad con que se exige la certificacin es semestral, para lo cual la validez de la misma ser considerada desde la
fecha obrante en la Certificacin del Consejo de Ciencias Econmicas respectivo.
47 | P g i n a
Versin 01