Cmac Fepcmac

UNIVERSIDAD PRIVADA DE MOQUEGUA JOS CARLOS MARITEGUI
NDICE
PRESENTACIN
02
CAPITULO
I:
CMAC
03
1. INTRODUCCIN
04
2. MARCO
LEGAL
05
3. QU
ES
UNA
CMAC?
.
05
4. CMO CONSTRUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PER? ..
06
4.1. Forma
de
Constitucin
.
06
4.2. Estatuto
06
4.3. Denominacin
Social
.
07
4.4. Capital
Mnimo
.
07
4.5. Estudios
Econmicos
08
5. IMPORTANCIA
DEL
SISTEMA
DE
CMAC
.. 08
6. OPERACIONES
DE
LAS
CMAC
09
7. RGANOS
DE
GOBIERNO
10
8. NOTICIAS
DE
CMAC
12
LEY
N
29523
.. 13
LEY
N
30152
.. 14
LEY
N
29571
.. 16
LEY
N
28579
.. 19
CAPTULO II: FEPCMAC
. 22
1. PRIMERA PARTE: INSTITUCIONAL
..
23
1.1.
DESCRIPCIN
..
1.2.
RESEA HISTRICA
.
23
CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS
23

1.3.
MISIN
.
27
1.4.
VISIN
..
27
1.5.
PLAN ESTRATGICO
..
28
1.6.
CMITE DIRECTIVO
..
28
1.7.
GERENCIA MANCOMUNADA
..
28
1.8.
ORGANIGRAMA
.
29
1.9.
FUNCIONES DE LA FEPCMAC
29
2. SEGUNDA PARTE: REAS
. 30
2.1.
ASESORA
31
2.2.
AUDITORA
. 33
2.3.
INSTITUTO DE MICROFINANCIEROS
.. 34
2.4.
PRENSA E IMAGEN
. 36
2.5.
PROYECTOS Y COOPERACIN TCNICA FINANCIERA .
37
2.6.
ADMINISTRACIN Y FINANZAS
.. 42
3. NOTICIAS FEPCMAC
42
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
. 45
BIBLIOGRAFIA
..
44
46
PRESENTACIN
Este trabajo est enfocado en dos temas muy importantes vinculados

al Sistema Financiero.
Este trabajo se presenta de la siguiente forma:
CAPTULO I
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO (CMAC)
CAPTULO II
FEDERACIN PERUANA DE LAS CAJAS MUNICIPALES
DE AHORRO
Y CRDITO (FEPCMAC)
CAPITULO I
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO
Y CREDITO
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
1. INTRODUCCIN:
Las cajas municipales de ahorro y crdito (CMAC) son Instituciones de
Micro Financiamiento (IMF) que pertenecen a los gobiernos municipales,
aunque estos no tienen el control mayoritario ya que las decisiones estn
a cargo de una junta que rene a diversos actores, entre estos la
sociedad
civil.
Este
modelo
es
una
de
las
cinco
modalidades
institucionales de Microfinanzas reguladas por la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP (SBS). El sistema de Microfinanzas est conformado
por 42 entidades reguladas y 76 entidades no reguladas.
En la actualidad, hay 11 cajas municipales en el pas; 91% de los
prstamos y 73% de los ahorros se realizan fuera de la ciudad de Lima.
Las cajas municipales poseen el 40,6% de participacin en el sector de
las Microfinanzas. Entre 1982 y 1986, se fundaron seis cajas municipales
en cinco departamentos del pas (conocidos ahora como regiones). En la
actualidad, existen 11 cajas municipales con 514 oficinas repartidas en
las 25 regiones de Per. Inicialmente, las cajas ofrecan solo crditos
prendarios y sus operaciones se limitaban a su ciudad o regin. Ahora
otorgan prstamos a microempresas y pequeas empresas, ofrecen
cuentas de ahorro y otros instrumentos de ahorro y, desde 2002, ofrecen
una amplia gama de servicios bancarios.
Un aspecto clave de este enfoque es la apertura de la metodologa de

gestin del riesgo, cuyos procedimientos comerciales se replantearon
para centrarse en el cliente. Las cajas calificaron para el proceso de
expansin gradual, mediante el cual la caja recibe la autorizacin legal
para realizar operaciones ms complejas despus de un periodo, si
demuestra ser capaz de realizar operaciones simples y cumple con
ciertos requisitos en cuanto a capital y gestin del riesgo. Otra
caracterstica importante de las cajas es la metodologa de evaluacin
crediticia, que dej de lado las garantas o prendas para adoptar un
anlisis de flujo de caja que evala la capacidad de pago del cliente.
2. MARCO LEGAL:
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, fueron creadas por el D.L.
23039, norma que regulaba el funcionamiento de las Cajas Municipales
ubicadas fuera del permetro de Lima y Callao.
En mayo de 1990 fue promulgado el D.S. 157-90EF, el cual adquiere
jerarqua de ley por el Decreto Legislativo 0770 en 1993. En la actualidad
la ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguro
promulgada en diciembre de 1996, dispone en su quinta disposicin
complementaria que las cajas municipales como empresas del sistema
financiero sean regidas adems por las normas contenidas en sus leyes
respectivas.
Las cajas municipals; como empresas financieras estn supervisadas por
la Superintendencia de Banca y Seguros y el Banco Central de Reserva,
sujetndose a las disposiciones sobre encaje y otras normas obligatorias,
as mismo de acuerdo a ley son miembros del Fondo de Seguro de
Depsitos.
El directorio establecer: las tasas de inters, plazos, garantas y otras
condiciones en las diversas modalidades de crdito y servicios que
presten. Los intereses, comisiones y honorarios que cobren las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito no sern mayores a los establecidos en
los dispositivos legales vigentes.
3. QU ES UNA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO?

Una caja de ahorros es una entidad de crdito similar a un banco. En
general, los bancos son sociedades annimas, al igual que las cajas de
ahorro cuyo objetivo es captar recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en realizar operaciones de financiamiento preferentemente a las
pequeas y micro empresas. Adicionalmente, realizan operaciones dentro
de la legislacin vigente, emitidas para las empresas del sistema

financiero.
En el Per existen cajas municipales, rurales y metropolitanas (en Lima).

Sin
embargo,
todas
estas
instituciones
estn
normadas
por
la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y tienen la misma proteccin

de ahorros que cualquier banco, ya que son miembros del Fondo de
Seguro de Depsitos, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 145
de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros.
Anteriormente una diferencia que se poda mencionar es que mientras los
bancos suelen tener una cobertura nacional a nivel de agencias, las cajas
se limitaban a la regin a la que pertenecan. En la actualidad esto ha
cambiado, las cajas ya se han expandido a nivel nacional, teniendo
agencias no slo en donde iniciaron sus operaciones, sino tambin en
diferentes regiones.
4. CMO CONSTITUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PER?
4.1.
FORMA DE CONSTITUCIN:
Toda sociedad o empresas que desea formar parte del sistema
financiero peruano debe constituirse bajo la forma de sociedad
annima. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben
recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de
organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que
dicte la misma con carcter general.
4.2.
ESTATUTO:
La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la Ley N 26702
- Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros - en trminos
que obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y
deben ser inscritos en el Registro Pblico correspondiente.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y Cajas Municipales de

Crdito Popular se regirn por la legislacin que les es propia y las
normas tambin contempladas en la Ley N 26702.
4.3.
DENOMINACIN SOCIAL:
En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica
referencia a la actividad para que se las constituya, aun cuando para
ello se utilice apcopes, siglas o idioma extranjero. Les es prohibido
utilizar la palabra central, as como cualquier otra denominacin
que confunda su naturaleza. En la denominacin social es obligatorio
se consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de
la
empresa,
segn
corresponda.
No es necesario que figure el trmino sociedad annima o la

abreviatura correspondiente.
4.4.
CAPITAL MNIMO:
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se
requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las
siguientes
4.4.A.
cantidades
mnimas:
Empresas de Operaciones Mltiples:
Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00
Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00
Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/ 678 000,00
Caja Municipal de Crdito Popular: S/ 4 000 000,00
Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa EDPYME: S/ 678000,00
Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar

recursos del pblico: S/ 678 000,00
Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
4.5.
ESTUDIOS ECONMICOS:
Uno de los requisitos mas importantes de la constitucin de una
entidad financiera radica en la necesidad de presentar ante la SBS,
los Estudios de Factibilidad del Mercado, Financiero y de
Gestin, los que cumplen un rol importante y decisivo en la
constitucin de la entidad, ya que sin estos documentos su creacin
no se va a producir.
En los estudios de Factibilidad del Mercado, Financiero y de Gestin,
se evala lo siguiente:
I. - DESCRIPCIN DEL PROYECTO.
II. - ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO.
III. - ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO.
IV. - ANALISIS FINANCIERO DEL PROYECTO.
V. - CONCLUSIONES
PROYECTO.
EVALUACION
SOCIOECONOMICA
DEL
5. IMPORTANCIA DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES:

La visin estratgica y la determinacin que posean los actores iniciales
del sistema de cajas municipales era ampliar el acceso de las poblaciones
de escasos recursos al crdito y servicios bancarios en las ciudades de
Piura y Trujillo. Per an se enfrenta a un sistema econmico y poltico
centralizado en la capital. El modelo de la caja municipal era
esencialmente un impulso a la descentralizacin que buscaba crear
oportunidades para la poblacin y el desarrollo econmico local,
fortaleciendo el poder local, y a su vez, una mayor independencia de la
capital. Esto fue una iniciativa exitosa. El modelo de la caja municipal,
que apoyaba a los desfavorecidos y no a las lites, reflejaba la transicin
de la sociedad peruana en general: una sociedad en la cual el sector
informal, el autoempleo y el emprendimiento seran los ejes centrales, y
en la cual las zonas alejadas de la capital asumiran un rol de creciente
importancia. El sistema de cajas municipales tuvo un papel fundamental
en la evolucin y el xito de las Microfinanzas en Per ya que contribuy
de manera significativa al diseo, desempeo y crecimiento de este
sector, sobre todo tomando en cuenta las dificultades econmicas,

sociales y polticas que enfrent el pas durante ms de dos dcadas. El
sistema de cajas municipales sent las bases para el estilo de
Microfinanzas que se estableci en Per. En los aos noventa, dos
caractersticas iniciales de este modelo se incorporaron en la legislacin y
se institucionalizaron en las Microfinanzas del pas: flexibilidad en la
gestin del riesgo y expansin gradual. La Caja Trujillo y el resto de cajas
fueron las pioneras en aplicar un enfoque centrado en el cliente que
incluye visitas in situ para evaluar el hogar, el ambiente familiar y el
entorno general de posibles clientes y de los clientes actuales. Este
enfoque de relacin con el cliente se convirti en parte integral de la
cultura comercial de las entidades ms slidas de Microfinanzas en Per.
6. OPERACIONES DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y
CRDITO:
a) Otorgar prstamos pignoraticios con garanta prendaria con alhajas u

otros objetos de oro o plata.
b) Emitir certificados tcnicos de valorizacin de alhajas u otros objetos
de oro o plata que le sean solicitados.
c) Rematar
directamente
las
prendas
pignoradas
en
casos
de
incumplimiento del pago de prstamos, de acuerdo al procedimiento

elaborado por la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito (FEPCMAC) y aprobado por la Superintendencia de Banca y
Seguros. Del valor obtenido en el remate, la CMAC descontar el
monto del prstamo, los intereses, moras, gastos de remate y otros
costos en que haya incurrido por este concepto.
d) Recibir depsitos de ahorro y a plazo.
e) Efectuar servicios de caja y tesorera.
f) Conceder crditos a la pequea empresa y otros tipos de crditos, de
conformidad con un Reglamento elaborado por la FEPCMAC.
g) Administrar
en
fideicomiso
fondos
de
entidades
nacionales
extranjeras de acuerdo con un Reglamento que elaborar la

FEPCMAC.
h) Recibir lneas de crdito del Banco Central de Reserva del Per y de
otras entidades financieras nacionales o extranjeras.
10

i) Efectuar depsitos en cuenta corriente, de ahorro y a plazo, con sus
propios recursos, tanto en moneda nacional como extranjera.
j) Realizar otras inversiones financieras temporales.
k) Efectuar operaciones de cambio de moneda extranjera, previa
autorizacin del Banco Central de Reserva del Per.
l) Otras operaciones que sean autorizadas por la Superintendencia de
Banca y Seguros.
7. RGANOS DE GOBIERNO:
El Comit Directivo de una CMAC estar conformado de la siguiente
manera:
a) El inicio de sus operaciones, con tres miembros, a saber: un regidor,
un representante del clero y otro del Banco Central de Reserva del
Per de COFIDE o del Banco de la Nacin, segn sea el caso;
b) Cuando ampla sus operaciones a la captacin de depsitos de ahorro,
contar con cinco miembros, a saber: los tres nombrados en el inciso
anterior, debiendo incorporarse adems otro regidor perteneciente a
los representantes de la minora del Consejo Provincial y un
representante de la Cmara de Comercio o asociacin equivalente o
de similar naturaleza.
c) Cuando d inicio a sus operaciones de crdito no pignoraticio, contar
con siete miembros, debiendo adicionarse a los designados en los
anteriores incisos a dos ms, a saber: otro regidor y adems un
representante de los pequeos comerciantes o productores.
Todos los miembros del Comit Directivo sern nominados por el Consejo
Municipal para un perodo de un ao, tratndose de regidores, y por dos
aos para el caso de los restantes, pudiendo ser reelectos en sus cargos.
El Presidente del Comit Directivo ejerce en nombre de ste la
representacin institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito y
11

preside sus sesiones, teniendo voto dirimente y ejerce las facultades que
le delegue el Comit Directivo.
La Gerencia tendr a su cargo la representacin legal de la Caja Municipal
de Ahorro y Crdito, siendo la nica unidad responsable ejecutiva de su
marcha econmica y administrativa.
La Gerencia estar conformada permanentemente por dos o tres
personas naturales, designadas para el efecto por el Comit Directivo,
debiendo actuar de manera mancomunada.
Los funcionarios que ejerzan la Gerencia estn facultados en conjunto
para la ejecucin de los actos contratos inherentes a la administracin de
la Caja Municipal de Ahorro y Crdito, resultando en correspondencia
responsables de los mismos conjuntamente.
Cuando una Caja Municipal alcance un elevado nivel de desarrollo, el
Comit Directivo podr crear un Comit de Gerencia, cuyas funciones
precisar en el acuerdo correspondiente.
Los gerentes desarrollarn, asimismo, una labor funcional dentro del
Organigrama de la CMAC, y asumirn la responsabilidad pertinente.
Los Gerentes sern nombrados por cuatro aos y tendrn en conjunto y
de manera colegiada la responsabilidad de planear coordinar las
actividades administrativas, operativas, financieras y crediticias de la
CMAC, as como de resolver los asuntos que le sean delegados por el
Comit Directivo. La Gerencia deber reunirse semanalmente.
Cuando la CMAC sea autorizada a realizar crditos a la pequea empresa
el Comit Directivo designar a un tercer miembro en la Gerencia. Dicha
designacin ser condicin, indispensable para que la CMAC pueda ser
autorizada para realizar las operaciones a que se refiere el inciso f) de las
operaciones anteriormente presentadas.
Para designar a un miembro de su Gerencia, cada CMAC deber presentar
previamente a su propuesta a la FEPCMAC, quien deber determinar si el
candidato est capacitado satisfactoriamente y rene los requisitos
exigidos.
12
8. NOTICIAS DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO:
ECONOMA:
Crditos directos de las CMAC crecen en 9.1% a febrero del
presente ao.
El 89% de las colocaciones directas (s/. 11,616 millones) de las Cajas
Municipales de Ahorro Y Crdito corresponden al interior del pas,
como
parte
del
proceso
de
descentralizacin
financiera
que
representan actualmente a las Cajas Municipales de Ahorro Y Crdito.
MERCADOS:
Caja Huancayo podra abrir hasta 10 agencias en lima este ao.
La Caja Municipal de Huancayo prev inaugurar 24 nuevas oficinas a
nivel nacional en el 2015.Iniciaran operaciones en Arequipa Y Piura
13
LEY N 29523
LEY DE MEJORA DE LA COMPETITIVIDAD DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE
AHORRO Y CRDITO DEL PER
Artculo 1.- Objeto de la Ley

Mejorar la competitividad de las cajas municipales de ahorro y crdito a efectos de
que puedan operar en igualdad de condiciones, respecto de la toma de decisiones
en aspectos relativos a personal, presupuesto y adquisiciones y contrataciones, con
el resto de empresas del Sistema Financiero Nacional, mediante la exclusin de las
cajas municipales de ahorro y crdito de las normas y reglamentos del Sistema
Nacional de Presupuesto y de la Ley de Contrataciones del Estado.
Artculo 2.- Mejora de la competitividad en aspectos de presupuesto

Exclyese a las cajas municipales de ahorro y crdito de toda ley o reglamento
perteneciente al Sistema Nacional de Presupuesto.
Artculo 3.- Mejora de la competitividad de las contrataciones y

adquisiciones de las cajas municipales de ahorro y crdito
Exclyese a las cajas municipales de ahorro y crdito de la Ley de Contrataciones
del Estado y de su reglamento.
El directorio de cada caja municipal de ahorro y crdito aprobar por mayora
simple su propio reglamento de adquisiciones y contrataciones. Dicho reglamento
contar con la opinin del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado
14

(OSCE) y de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones (SBS).
Artculo 4.- Supervisin y control

Las cajas municipales de ahorro y crdito continuarn sujetas a la supervisin y
control de la Contralora General de la Repblica y de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS).
Asimismo, la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito coordina
las actividades de las cajas municipales de ahorro y crdito a nivel nacional y las
representa a nivel nacional e internacional.
LEY N 30152
LEY SOBRE LOS HEREDEROS INFORMADOS EN LOS SERVICIOS
FINANCIEROS PASIVOS
Artculo 1. Objeto de la Ley

La presente Ley tiene el objeto de establecer el marco legal para la atencin
de la solicitud de informacin que los herederos formulen, a travs de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones (SBS), sobre la existencia de depsitos u otros productos
pasivos a nombre de sus causantes en las empresas financieras, con la
finalidad de que puedan reclamar los derechos hereditarios que les
correspondan.
Artculo 2. mbito de aplicacin
La presente Ley es aplicable a las empresas del sistema financiero
sealadas en el literal A del artculo 16 de la Ley 26702, Ley General del
Sistema
Financiero
del
Sistema
de
Seguros
Orgnica
de
la
Superintendencia de Banca y Seguros, que reciban depsitos del pblico o

brinden productos pasivos, conforme a lo previsto en el artculo 221 de la
citada ley; en adelante, las empresas.
Artculo 3. Solicitud de informacin
15

Los herederos pueden solicitar a travs de la SBS informacin sobre la
existencia de depsitos u otros productos pasivos a nombre de sus
causantes en las empresas, para lo cual deben presentar su documento de
identidad y acreditar su condicin de herederos mediante la declaratoria de
herederos o el testamento correspondiente.
El rechazo de la solicitud de atencin de informacin por no haber cumplido
o subsanado la presentacin de los requisitos, no impide iniciar nueva
solicitud acompaando la documentacin exigida.
Las empresas estn obligadas a brindar esa informacin a requerimiento de
la SBS para su entrega a los solicitantes. El procedimiento para la remisin y
la entrega de la informacin ser establecido por la SBS.
Artculo 4. Reserva de la informacin y observancia del secreto
bancario
Las empresas y los funcionarios de la SBS que accedan a la informacin en
cumplimiento de la presente Ley, deben mantener la reserva de ella; siendo
responsables de revelar la informacin a terceras personas. La entrega de la
informacin en virtud de los alcances de la presente Ley no est
comprendida dentro del secreto bancario.
Artculo 5. Infracciones y sanciones
El incumplimiento de las obligaciones previstas en la presente Ley as como
de la reserva de la informacin protegida por el secreto bancario ser
sancionado por la SBS conforme al cuadro de infracciones y sanciones que
establezca en sus normas pertinentes.
16
LEY N 29571
CDIGO DE PROTECCIN Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR
TTULO PRELIMINAR
Artculo I.- Contenido
El presente Cdigo establece las normas de proteccin y defensa de los
consumidores, instituyendo como un principio rector de la poltica social y
econmica del Estado la proteccin de los derechos de los consumidores, dentro del
marco del artculo 65 de la Constitucin Poltica del Per y en un rgimen de
economa social de mercado, establecido en el Captulo I del Ttulo III, Del Rgimen
Econmico, de la Constitucin Poltica del Per.
Artculo II.- Finalidad

El presente Cdigo tiene la finalidad de que los consumidores accedan a productos
y servicios idneos y que gocen de los derechos y los mecanismos efectivos para su
proteccin,
reduciendo
la
asimetra
informativa,
corrigiendo,
previniendo
eliminando las conductas y prcticas que afecten sus legtimos intereses. En el

rgimen de economa social de mercado establecido por la Constitucin, la
proteccin se interpreta en el sentido ms favorable al consumidor, de acuerdo a lo
establecido en el presente Cdigo.
Artculo III.- mbito de aplicacin

1. El presente Cdigo protege al consumidor, se encuentre directa o indirectamente
17

expuesto o comprendido por una relacin de consumo o en una etapa preliminar a
sta.
2. Las disposiciones del presente Cdigo se aplican a las relaciones de consumo que
se celebran en el territorio nacional o cuando sus efectos se producen en ste.
3. Estn tambin comprendidas en el presente Cdigo las operaciones a ttulo
gratuito cuando tengan un propsito comercial dirigido a motivar o fomentar el
consumo.
Artculo VI.- Polticas pblicas

1. El Estado protege la salud y seguridad de los consumidores a travs de una
normativa apropiada y actualizada, fomentando la participacin de todos los
estamentos pblicos o privados. Para tal efecto, promueve el establecimiento de las
normas reglamentarias para la produccin y comercializacin de productos y
servicios y fiscaliza su cumplimiento a travs de los organismos competentes.
2. El Estado garantiza el derecho a la informacin de los consumidores promoviendo
que el sector pblico respectivo y el sector privado faciliten mayores y mejores
espacios e instrumentos de informacin a los consumidores a fin de hacer ms
transparente el mercado; y vela por que la informacin sea veraz y apropiada para
que los consumidores tomen decisiones de consumo de acuerdo con sus
expectativas.
3. El Estado orienta sus acciones a defender los intereses de los consumidores
contra aquellas prcticas que afectan sus legtimos intereses y que en su perjuicio
distorsionan el mercado; y busca que ellos tengan un rol activo en el desarrollo del
mercado, informndose, comparando y premiando con su eleccin al proveedor leal
y honesto, haciendo valer sus derechos directamente ante los proveedores o ante
las entidades correspondientes.
4. El Estado reconoce la vulnerabilidad de los consumidores en el mercado y en las
relaciones de consumo, orientando su labor de proteccin y defensa del consumidor
con especial nfasis en quienes resulten ms propensos a ser vctimas de prcticas
contrarias a sus derechos por sus condiciones especiales, como es el caso de las
gestantes, nias, nios, adultos mayores y personas con discapacidad as como los
consumidores de las zonas rurales o de extrema pobreza.
5. El Estado formula programas de educacin escolar y capacitacin para los
consumidores, a fin de que conozcan sus derechos y puedan discernir sobre los
efectos de sus decisiones de consumo, debiendo formar ello parte del currculo
18

escolar. Para tal efecto, brinda asesora al consumidor y capacita a los docentes,
implementando los sistemas que sean necesarios. Asimismo, puede realizar
convenios con instituciones pblicas o privadas con el fin de coordinar actividades a
favor del desarrollo de los derechos de los consumidores.
6. El Estado garantiza mecanismos eficaces y expeditivos para la solucin de

conflictos entre proveedores y consumidores. Para tal efecto, promueve que los
proveedores atiendan y solucionen directa y rpidamente los reclamos de los
consumidores, el uso de mecanismos alternativos de solucin como la mediacin, la
conciliacin y el arbitraje de consumo voluntario, y sistemas de autorregulacin;
asimismo, garantiza el acceso a procedimientos administrativos y judiciales giles,
expeditos y eficaces para la resolucin de conflictos y la reparacin de daos.
Igualmente, facilita el acceso a las acciones por intereses colectivos y difusos.
7. El Estado promueve la participacin ciudadana y la organizacin de los
consumidores en la proteccin y defensa de sus derechos. En tal sentido, estimula
la labor que desarrollan las asociaciones de consumidores, a fin de que contribuyan
al mejor funcionamiento y a la conformacin de relaciones equilibradas de
consumo.
8. El Estado procura y promueve una cultura de proteccin al consumidor y
comportamiento acorde con la buena fe de los proveedores, consumidores,
asociaciones de consumidores, sus representantes, y la funcin protectora de los
poderes pblicos, para asegurar el respeto y pleno ejercicio de los derechos
reconocidos en el presente Cdigo, privilegiando el acceso a la educacin, la
divulgacin de los derechos del consumidor y las medidas en defensa del
consumidor.
9. El Estado promueve el consumo libre y sostenible de productos y servicios,
mediante el incentivo de la utilizacin de las mejores prcticas de comercializacin
y la adecuacin de la normativa que favorezca su diseo, produccin y distribucin,
con sujecin a la normativa ambiental.
10. El Estado promueve la calidad en la produccin de bienes y en la prestacin de
servicios a fin de que stos sean idneos y competitivos. Con esta finalidad, impulsa
y apoya el desarrollo de la normalizacin, a efectos de obtener los mejores
estndares en beneficio y bienestar del consumidor.
11. El Estado orienta sus acciones para que la proteccin al consumidor sea una
poltica transversal que involucre a todos los poderes pblicos, as como a la
19

sociedad, y tenga una cobertura nacional que asegure a toda persona el acceso a
los mecanismos de proteccin de sus derechos, en el marco del Sistema Nacional
Integrado de Proteccin al Consumidor.
12. En materia de productos de salud, el Estado promueve el acceso universal a los
productos de salud como poltica pblica de atencin integral de la salud pblica,
con especial incidencia en las poblaciones menos favorecidas econmicamente.
Dicta y adopta medidas que garanticen el acceso a los medicamentos y dispositivos
mdicos esenciales.
LEY N 28579
LEY DE CONVERSIN DEL FONDO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA FONDO MIVIVIENDA A FONDO MIVIVIENDA S.A.
Artculo 1.- Conversin y objeto
Dispnese la conversin del Fondo Hipotecario de Promocin de la Vivienda
-
Fondo
MIVIVIENDA
en
una
sociedad
annima
denominada
Fondo
MIVIVIENDA S.A., al amparo de lo dispuesto en el artculo 60 de la

Constitucin Poltica del Per, por ser de necesidad pblica y de
conveniencia nacional.
El Fondo MIVIVIENDA S.A. tendr por objeto dedicarse a la promocin y
financiamiento de la adquisicin, mejoramiento y construccin de viviendas,
especialmente las de inters social, a la realizacin de actividades
20

relacionadas con el fomento del flujo de capitales hacia el mercado de
financiamiento para vivienda, a la participacin en el mercado primario y
secundario de crditos hipotecarios, as como a contribuir con el desarrollo
del mercado de capitales.
Artculo 2.- Naturaleza jurdica
El Fondo MIVIVIENDA S.A. tendr la condicin de una empresa estatal de
derecho privado, de duracin indefinida, que se rige por la presente Ley y su
Estatuto, encontrndose comprendida bajo el mbit/o del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE y adscrita al
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento.
Artculo 3.- Actividades y funciones
El Fondo MIVIVIENDA S.A. estar facultado a realizar todas las operaciones y
ofrecer productos y servicios dentro del marco establecido en su objeto
social. Entre sus actividades y funciones principales se encuentran las
siguientes:
a) Promover el acceso de la poblacin a la vivienda implementando los
productos y servicios necesarios para generar oferta y demanda inmobiliaria
con fines de vivienda;
b) Otorgar financiamiento a las entidades que integran el sistema financiero
con el objeto de incentivar el desarrollo de proyectos habitacionales
promovidos y ejecutados por el sector privado, as como el acceso de las
personas al crdito hipotecario;
c) Implementar productos y servicios que fomenten el ahorro de la
poblacin y/o la inversin del sector privado con fines de vivienda;
d) Garantizar crditos otorgados o gestionados por las entidades que
integran el sistema financiero, as como emisiones de valores de sociedades
titulizadoras o cualquier otro agente especializado en el marco del
financiamiento para vivienda, no correspondiendo estas actividades a
aquellas propias de las empresas de seguros;
e) Implementar productos y servicios que tengan por objeto incentivar el
pago oportuno de los crditos que se otorguen para el financiamiento de la
21

vivienda;
f) Actuar como fideicomitente y/o fiduciario en fideicomisos regulados por la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de
la
Superintendencia
de
Banca
Seguros,
Ley
26702,
sus
modificatorias, en el marco del financiamiento para vivienda, pudiendo

actuar simultneamente en calidad de fideicomitente y de fiduciario;
g) Actuar como mejorador, fideicomitente, fideicomisario y/o fiduciario en
los procesos de titulizacin regulados en el Texto nico Ordenado de la Ley
del Mercado de Valores, aprobado por Decreto Supremo N 093-2002-EF, y
sus modificatorias, en el marco del financiamiento para vivienda, pudiendo
actuar simultneamente en calidad de fideicomitente y de fiduciario;
h) Emitir obligaciones u otros instrumentos financieros;
i) Desarrollar actividades y participar en estructuras financieras en calidad
de estructurador, colocador, accionista, asesor y otras vinculadas a
estructuras financieras que se realicen tanto en el mbito nacional como en
el extranjero en el marco del financiamiento a la vivienda; y,
j) Las dems que seale su Estatuto.
El
Fondo
MIVIVIENDA
comprendidas
en
el
S.A.
desarrollar
presente
artculo,
las
actividades
sin
requerir
para
funciones
ello,
las
autorizaciones de organizacin y funcionamiento de la Superintendencia de

Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la
Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
Corresponde a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones ejercer las facultades de regulacin,
supervisin y control sobre las actividades que el Fondo MIVIVIENDA S.A.
desarrolle en el mbito del sistema financiero.
Igualmente, corresponde a la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y
Valores regular, supervisar y controlar las actividades que el Fondo
MIIVIENDA S.A. desarrolle en el mbito del mercado de valores.
Ambos organismos supervisores quedan autorizados para expedir los
dispositivos que resulten necesarios para ejercer las facultades de
22

regulacin, supervisin y control.
23
CAPITULO II
FEPCMAC
FEDERACIN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE

AHORRO Y CRDITO (FEPCMAC)
1. PRIMERA PARTE: INSTITUCIONAL:

1.1.
DESCRPCION:
24

La Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
FEPCMAC, nace al amparo del Decreto Supremo N 19186EF del
4 de junio de 1986, goza de autonoma econmica, financiera y
administrativa, y es la entidad que representa y coordina las
actividades del sistema CMAC a nivel nacional e internacional.
La FEPCMAC est integrada por 11 Cajas Municipales de Ahorro y

Crdito que funcionan a lo largo del territorio nacional en forma
descentralizada. Representa al Sistema CMAC como facilitador
vlido en las diversas coordinaciones ante organismos pblicos y
privados, nacionales e internacionales, que apoyan el desarrollo
econmico y financiero del sistema CMAC.
Por lo tanto, la FEPCMAC busca representar la unidad de las CMAC

y promueve la generacin de economas de escala, a travs de
proyectos
conjuntos
productos
servicios
tanto para
financieros
el desarrollo
como
en
de
una
nuevos
eficiente
administracin de recursos.
1.2.
RESEA HISTRICA:
Desde la creacin de la primera Caja Municipal de Ahorro y
Crdito en 1982, el Sistema CMAC se posicion como un
elemento
fundamental
de la descentralizacin
financiera
democratizacin del crdito en el Per, logrando que diversos

sectores sociales accedan al crdito y fomenten principalmente el
ahorro, contribuyendo a crear circuitos financieros locales, que
son la base de apoyo para el proceso productivo regional, y
convirtindose a la vez en los lderes de las Microfinanzas.
Durante todo este tiempo transcurrido, la FEPCMAC y el Sistema

CMAC han mostrado una enorme potencialidad que ha permitido
mejorar la situacin financiera de muchos micro y pequeos
empresarios, generando fuentes de trabajo y contribuyendo a
distribuir mejores oportunidades a quienes ms lo necesitan.
25

La creacin del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito,
tuvo
como
objetivo
constituir
instituciones
financieras
descentralizadas orientadas a atender aquellos estratos de

poblacin no atendidos por el sistema crediticio formal. El
Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito fundamenta
su xito en los siguientes principios bsicos:
1.2.1.
EVOLUCIN DEL SISTEMA CMAC:

En la dcada de los aos 80 nuestra economa se vio
invadida de un momento a otro por una multiplicidad de
micro
pequeas
empresas
dedicadas
diferentes
actividades, todas ellas requiriendo un apoyo adecuado de

crditos. Durante mucho tiempo las polticas de desarrollo
descuidaron
mayoras
la
con
atencin
menores
de
las
recursos,
necesidades
de
las
generando grandes
conflictos sociales que afectaron a la micro y pequea

empresa
(MYPE)
en
este contexto la Cooperacin
Internacional decide convertir a este sector en importante

destinatario de su cooperacin.
Sin
embargo,
no
se
trataba
de
utilizar
un
anlisis
tradicional focalizado en impulsar la concesin de los

26

crditos a cualquier precio sino de lograr instituciones
financieras que atiendan a las Mype con eficiencia, y
demostrando a la vez que eran econmicamente viables.
En este marco, en mayo de 1980 se promulga el decreto
Ley 23039 que regula la creacin y funcionamiento de las
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito fuera del mbito de
Lima y Callao cuyo objetivo fue constituir instituciones
financieras descentralizadas orientadas a la atencin de
aquellos segmentos de poblacin que no tenan acceso al
sistema crediticio formal.
El modelo de estas nuevas entidades creadas exiga un
enfoque comercial que tenga en cuenta las condiciones de
cada mercado financiero, con una tecnologa apropiada,
una estructura organizativa con incentivos compatibles,
con objetivos,
y, en especial,
un manejo y control
adecuados, todo ello en funcin a una normatividad que no

dificulte la oferta de estos servicios.
Histricamente, la banca tradicional nunca llego a estos
pequeos sectores empresariales debido a
garantas,
recuperacin,
el
alto
los
riesgo
elevados
que
la
falta
implicaba
de
su
costos operativos de
mantener una cartera numerosa de pequeos crditos y su

complicado trmite.
En ese contexto, en 1982 se funda la primera Caja
Municipal de Ahorro y Crdito en Piura, contando con el
apoyo de la Cooperacin Tcnica Alemana, cuyos expertos
en finanzas contribuyeron a disear una estrategia de
crecimiento para las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
en el Per.
El Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito est
conformado por 11 CMAC, contando en la actualidad con
27

487
agencias
nivel
nacional.
1.3.
MISIN:
"Trabajar por el desarrollo y la consolidacin del sistema CMAC,
promoviendo el fortalecimiento patrimonial, el buen gobierno
28

corporativo y la sostenibilidad de las CMAC".
1.4.
VISIN:
Ser la organizacin que apoye la competitividad de las CMAC en el

Sistema Financiero Peruano.
1.4.1.
VALORES:
a) Integridad:
Actuar en base a la tica, con responsabilidad, probidad,
imparcialidad, transparencia, confidencialidad y rectitud.
b) Vocacin de Servicio:
Capacidad de ayudar a los dems y brindar tiempo til
de manera oportuna.
c) Compromiso:
Demostrar determinacin para el logro de los objetivos
de la organizacin.
d) Creatividad:
Generar
nuevas
ideas
que
permitan
mejorar
los
productos o servicios en favor de los agremiados.

e) Solidaridad:
Actuar frente a los dems con la vocacin de compartir
oportunidades y apoyar en casos de necesidad o
dificultad.
1.5.
PLAN ESTRATGICO:
29
1.6.
Apoyar el desarrollo y consolidacin del gobierno corporativo
de las CMAC.
Fortalecer la gestin empresarial del sistema CMAC.
Consolidar la plataforma de servicios de la FECPMAC.
Fortalecer el gobierno corporativo de la FECPMAC.
Fortalecer la gestin financiera de la FECPMAC.
COMIT DIRECTIVO:
Presidente:
Pedro Chunga Puestas
Directores
Jos Mlaga Mlaga
Carlos Ordoez Berrospi
Walter Leyva Ramrez
Godofredo Quihue Arotinco
William Ferrer Juregui
1.7.
1.8.
GERENCIA MANCOMUNADA:
Francisco Salinas Talavera
Daro Len Urribarri
ORGANIGRAMA:
30
1.9.
FUNCIONES DE LA FEPCMAC:
a) Coordinar las actividades de las Cajas Municipales de Ahorro y

Crdito a nivel nacional.
b) Representar a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito a nivel
de los diferentes organismos nacionales internacionales.
c) Asesorar a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito.
d) Apoyar en la seleccin y capacitacin del personal de las Cajas
31

Municipales de Ahorro y Crdito y pronunciarse sobre los
nombramientos de gerentes en las Cajas Municipales de Ahorro
y Crdito;
e) Llevar a cabo las auditoras externas en cada una de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito; sin perjuicio de las facultades
que le competen a la Contralora General de la Repblica, la
FEPCMAC podr, mediante acuerdo de su Comit Directivo,
autorizar a una Caja Municipal de Ahorro y Crdito la realizacin
de auditoras externas por empresas especializadas que cuenten
con la aprobacin de la FEPCMAC;
f) Evaluar los proyectos de creacin de nuevas Cajas Municipales
de Ahorro y Crdito y de las agencias de las existentes,
informando
la
Superintendencia
para
que
resuelva
su
aprobacin o denegatoria;
g) Informar a la Superintendencia de Banca y Seguros, para su
aprobacin o denegacin, sobre la procedencia del inicio de
nuevas operaciones y de los incrementos de capital pagado de
las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito;
h) Participar en la administracin del Fondo de Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito y nombrar a su Presidente Ejecutivo; e,
i) Las dems funciones que autorice la S.B.S. y resulten necesarias
para la mejor realizacin de sus actividades.
2. SEGUNDA PARTE: REAS:

32
2.1.
ASESORA:
Las funciones que realiza el rea le permite a la FEPCMAC
desarrollar un conjunto de acciones dirigidas a dar soporte y
asesoramiento tcnico y financiero a las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito (CMAC), buscando adelantarse y/o prever el
impacto econmico y financiero que los cambios en las variables
del entorno, como aspectos econmicos, sociales, culturales,
tecnolgicos, polticos, regulatorios y ambientales, podran generar
en el mbito de las CMAC as como, atender los requerimientos o
las necesidades identificadas por las propias CMAC en el desarrollo
de sus actividades.
Otra de sus competencias es su orientacin hacia el logro de
mejoras en los niveles de competitividad y desarrollo del Sistema
CMAC, en los aspectos de gestin de crditos, administracin
(planeamiento,
desarrollo
organizacional,
recursos
humanos),
sistemas de informacin, gestin de ahorros y finanzas as como el

participar en los procesos de seleccin de personal, asegurando el
principio corporativo del Sistema CMAC, "ingresar a trabajar
mediante procesos de seleccin transparentes o por concurso
pblico".
El Departamento de Asesora de la FEPCMAC se encarga de la
difusin e intercambio de
informacin estadstica y financiera al
Sistema CMAC, administrando una base de datos en su propio

sistema de informacin, y mediante la elaboracin de informes
tcnicos de carcter econmico y financiero. Su funcin tambin se
centra en el fortalecimiento de la proyeccin institucional del
Sistema CMAC, manteniendo una continua comunicacin con los
organismos de regulacin, supervisin y control de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito, analizando continuamente la
regulacin del sector de microfinanzas para evaluar su impacto
en el desarrollo de las empresas especializadas.
33
2.1.1.
Especialista de Microfinanzas:
Es un profesional especializado que tiene como funcin
apoyar el crecimiento y desarrollo de las Cajas Municipales
de Ahorro y Crdito. Para ello, realiza anlisis de la evolucin
del entorno econmico nacional y del sector financiero con la
finalidad de identificar posibles impactos que tendrn sobre
las CMAC. Adems, realiza visitas de asesora a las
CMAC
para
brindarles asistencia en temas financieros,
gestin de crditos, gestin integral de riesgos, gestin de

tesorera, seleccin de personal, plan estratgico, entre otras
funciones.
Las actividades que el Departamento de Asesora viene
realizando estn enmarcadas dentro de los siguientes
lineamientos:
A. Mejora de productos y servicios FEPCMAC:
Aplicacin del plan integral de prevencin de riesgo de

gestin en las CMAC.
Elaboracin de boletines estadsticos y financieros

especializados del sector de las microfinanzas y del
sistema CMAC.
Elaboracin de informes gerenciales sobre la gestin

de la FEPCMAC. Desarrollo e implementacin del
Balance Scorecard en las CMAC.
Gua metodolgica para la evaluacin de crditos de

pequea empresa.
Implementacin del Reporte web: Red Responsables

Recursos Humanos de CMAC.
B. Informes y Estadsticas de las CMAC:

34

Actividad que tiene por objetivo informar sobre la
situacin
econmica
considerando
una
financiera
conclusiones
oportuna
toma
de
de
las
recomendaciones
decisiones,
CMAC,
para
esta actividad
tienen como alcance el sistema CMAC, el sector de

microfinanzas y del sistema financiero peruano.
Estadsticas rpidas del Sistema CMAC (Ahorros y

crditos) en forma mensual.
Estadsticas del Sistema CMAC y benchmarking del

sector de microfinanzas y del sistema financiero.
C. Talleres de asesora especializada para las CMAC:

Actividad que tiene por objeto brindar
talleres de
asesora para el Sistema CMAC en base de los ejes

temticos propuestos por las mismas CMAC. Entre los
cuales destaca los siguientes:
Automatizacin de la herramienta analtica "Anlisis

por Cosechas" para la gestin de crditos.
Automatizacin
de
un
modelo
para
calcular
la
probabilidad de incumplimiento por tipos de crditos.
Fortalecimiento capacidades tcnicas del rea de

recuperaciones y/o cobranzas de las CMAC.
Fortalecimiento de capacidades tcnicas en gestin de

tesorera en las CMAC.
D. Visitas de asesora a las CMAC:

Actividad que tiene por objetivo brindar asesoras in situ
a las CMAC. Una de los talleres de asesora que tiene
mayor aceptacin entre las CMAC es el denominado "La
gestin del riesgo crediticio para la MYPE". Asimismo, se
visitan diferentes CMAC para brindar asesora en gestin
integral
de
riesgos
(GIR),
asesora
en gestin de
35

crditos,
planeamiento
estratgico, fortalecimiento de
capital, entre otros tipos de asesora especializada.
2.2.
AUDITORA:
La funcin de Auditora se enmarca dentro de Decreto Supremo
N157-90, artculo 22 inciso e) y artculo 29 incisos e) y f), as
como lo sealado en artculo 6, inciso f) del Estatuto de la
FEPCMAC.
La auditora consiste en realizar visitas de trabajo/inspeccin a las
CMAC, en forma directa a travs del Departamento de Auditora o
mediante la contratacin de empresas consultoras y/o auditoras,
con el fin de evaluar la gestin de sus procesos, riesgos y formular
planes de accin que contienen oportunidades de mejora, en el
marco de las normas emitidas por la Superintendencia de Banca y
Seguros y las buenas prcticas de la Industria Financiera.
El departamento de Auditora, que est a cargo de un Director de
Auditora, aplica en sus labores un enfoque dirigido a cumplir con
una funcin asesora y preventiva, control previo y simultneo,
ofreciendo un servicio de calidad a las CMAC orientado a satisfacer
y enfrentar las exigencias y competitividad del mercado financiero
en el que operan; tambin, ayudando a fortalecer la gestin de los
procesos y riesgos en el Sistema de las Cajas Municipales.
En tal sentido, la labor de Auditora de la FEPCMAC constituye un
agente de cambio con un enfoque moderno que incluye en sus
planes, tareas de proactividad, prevencin y cooperacin para
optimizar los procesos y gestin de los riesgos en las CMAC.
El Director de Auditora, depende orgnicamente y funcionalmente
de la Gerencia de Servicios Corporativos y coordina con la Gerencia
Mancomunada de la FEPCMAC.
A nivel Interno en la FEPCMAC, el Director de Auditora colabora en
el monitoreo e implementacin del sistema de control interno y
participa en los procedimientos relacionados a opinin que emite la
36

institucin sobre la designacin de gerentes y distribucin de
utilidades en las CMAC, entre otros.
2.3.
INSTITUTO DE MICROFINANZAS:
La actividad del Instituto de Micro finanzas (IMF) durante el ao
2014 estuvo fuertemente ligada con la induccin y actualizacin
del pice estratgico del Sistema CMAC. A travs de Programas de
Alta Direccin para los nuevos Directores de las Cajas Municipales y
para la Junta General de Accionistas desarrollados a lo largo del
ao, los responsables de la Direccin de las Cajas Municipales han
tenido informacin actualizada y oportuna acerca del contexto
macroeconmico y las perspectivas de las microfinanzas en
general.
Las prcticas de Buen Gobierno Corporativo han tenido tambin
especial atencin por parte de los directores y gerentes del
Sistema CMAC, y se han incorporado en los diferentes programas la
presentacin de la importancia del Buen Gobierno Corporativo.
Los programas que se han desarrollado han sido:
EVENTOS 2014
o
Pasanta InterCMAC:
El programa se desarroll en la sede principal de la Caja Municipal

de Ahorro y Crdito de Arequipa. El Departamento de Talento
Humano de CMAC Arequipa estuvo a cargo de las coordinaciones
respecto a la pasanta, la cual tuvo como objetivos conocer las
etapas de planeamiento aplicadas en esta caja municipal, as como
conocer tambin los factores de xitos de Caja Arequipa.
o
Analistas de Crdito
El programa se desarroll en las instalaciones de la Federacin

Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (FEPCMAC), y
37

estuvo a cargo de Fabiola Mrchor, directora de Trainers Per. Este
evento tuvo como objetivo que los participantes administren de
manera adecuada el proceso de colocacin de un crdito,
valorando las caractersticas propias del cliente microempresario.
Asimismo, se busc que el analista de crdito sepa organizar y
preparar un speech de ventas, considerando y valorando las
peculiaridades del cliente.
o
Pasanta Internacional
El programa se desarroll en la ciudad de Santiago de Chile (Chile),

en la Oficina Matriz de Banco Estado Chile. Los objetivos de la
pasanta fueron conocer la experiencia de Banco
Estado en el
desarrollo de su Programa de Micro finanzas, especficamente en lo

relativo a los sistemas especializados en Micro finanzas de Banco
Estado (gestin comercial, modelo de atencin especializado,
evaluacin de Riesgo, y gestin de personas), as como visualizar la
aplicacin prctica de estos sistemas mediante trabajo de campo.
2.4.
PRENSA E IMAGEN:
La oficina de Prensa tiene por objetivo comunicar y difundir los

logros, el trabajo y actividades del Sistema CMAC y de la
FEPCMAC, institucin que representa a las 11 Cajas Municipales
de Ahorro y Crdito. Asimismo, tiene como tarea posicionar a la
Federacin de Cajas Municipales como la voz autorizada en los
medios de comunicacin, en lo que se refiere al que hacer
microfinanciero y a las CMAC como instituciones financieras lderes
del Sistema de microfinanzas en el Per.
2.4.1.
DIFUSIN DE NOTAS Y ENTREVISTAS:
La
elaboracin
permanente
con
de
notas
informacin
de
prensa
resaltantes
de
manera
del Sistema
CMAC, as como de inters en el mbito econmico y

38

microfinanciero es enviada de manera oportuna a los
medios
especializados
en
el
sector
de
economa
finanzas para su difusin. De igual manera, se coordina

entrevistas
en
diarios,
revistas
as
como
programas
televisivos y radiales para el Presidente y la Gerencia

Mancomunada de la FEPCMAC.
2.4.2.
BOLETIN
INSTITUCIONAL
NOTIFEPCMAC:
Medio de difusin de las principales
actividades
que
realizan las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, como

parte de una estratgica de promocin de la imagen
institucional del Sistema CMAC. El boletn es distribuido a
las 11 Cajas Municipales con el objetivo de dar a conocer el
trabajo de promocin que ellas realizan.
2.4.3.
REVISTA "EL MICROFINANCIERO":
La Oficina de Prensa de la FEPCMAC propuso la edicin de

una revista institucional: El Microfinanciero, la misma que
se
elabora
de
manera
trimestral
se
distribuye
gratuitamente entre la alta Direccin de las Empresas

Microfinancieras,
Empresas
Financieras
Reguladas
as
como entre otras empresas, instituciones y/o personalidades

afines al Sistema CMAC.
La revista aborda en cada edicin temas de actualidad e

impacto relacionados a las microfinanzas en el Per y el
destacable rol que cumplen dentro del mismo las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito as como la Federacin que
las representa, realzando el trabajo de cada una de las ellas.
2.4.4.
VIDEO INSTITUCIONAL:
Sin duda, el video institucional es una herramienta que
39

permite comunicar y fortalecer la imagen de una empresa.
2.5.
PROYECTOS Y COOPERACIN TCNICA FINANCIERA:

La FEPCMAC, con la finalidad de promover alternativas para el
desarrollo del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito,
se ha esforzado en establecer alianzas estratgicas pblico
privadas que permitan identificar las mejores prcticas en el
sector
de microfinanzas,
acceder
a estudios especializados,
implementar tecnologas adecuadas, y contribuir de esta manera a

la generacin de nuevos productos y servicios, y canales de
atencin que permitan apoyar la visin social de las CMAC en
beneficio de las poblaciones de bajos ingresos que las Cajas
Municipales atienden.
En ese contexto, el rea de Proyectos y Cooperacin Tcnica
Financiera tiene dentro de sus objetivos ser un facilitador en
crear vnculos para el desarrollo de proyectos corporativos que
busquen generar economas de escala, tarifas corporativas y
sinergias en los negocios en pro de llegar a un menor precio al
cliente final de la CMAC.
Asimismo, busca crear espacios de dilogo con las agencias
cooperantes nacionales e internacionales,
aquellas
especialmente
que tengan lneas de trabajo especficas
con
para el
sector microfinanzas en Latinoamrica.

El trabajo desarrollado ha permitido identificar, desarrollar y
administrar servicios que promueven y apoyan la consolidacin
del liderazgo del Sistema CMAC en el sector de las microfinanzas.
Esto se ha logrado a travs de programas de asistencia tcnica
y/o alianzas estratgicas.
Con
la
finalidad
de
promover
la
educacin
inclusin
financiera y mejorar las capacidades, actitudes y decisiones

40

financieras
de
los
peruanos, importantes
asociaciones
entidades privadas, entre ellas, la FEPCMAC se ha sumado a

la iniciativa denominada COLECTIVO ACCESO.
Esta iniciativa busca contribuir al dilogo y a la coordinacin
formal e institucionalizada de entidades privadas con el sector
pblico para el desarrollo de polticas, planes y estrategias
nacionales. As mismo, se ha organizado para establecer un canal
fluido de intercambio de informacin, para lograr sinergias y
fomentar la colaboracin mutua entre las entidades que conforman
la iniciativa en dichos campos de accin.
Por ahora, Colectivo Acceso ya contribuye con la revisin del

marco Curricular Nacional, a cargo del Ministerio de Educacin, y
coordina con la Comisin multisectorial de Inclusin Financiera
integrada por representantes del MEF, SBS, MIDIS, BCR y Banco
de la Nacin para elaborar la Estrategia Nacional de Inclusin
Financiera.
A. SWISSCONTACTCOOPERACION SUIZA (Febrero 2014):
Esta cooperacin busca trabajar como aliados estratgicos en
el desarrollo del Proyecto Microleasing en el Per con el fin de
impulsar
su
difusin
contribuyendo
la
masificacin
inclusin
en
el
financiera
mercado,
brindando
oportunidades de financiamiento a segmentos no atendidos

por la banca tradicional. Esta iniciativa buscar continuar con
los esfuerzos realizados en el ao 2012 con el apoyo de SECO
que permiti crear la Unidad Especializada de Back Ofice en
Leasing ubicada en la FEPCMAC con el objetivo de lograr
economas de escala y generar conocimiento especializado en
leasing y microleasing. Como resultado de la operacin del
Back Ofice, se tienen diseados productos con las marcas
comerciales de Facileasing y Leasing Emprendedor.
B. CONVENIO
DE
APOYO
INTERINSTITUCIONAL
CON
INNOVATIONS FOR POVERTY ACTION (IPA) (Julio 2013):
41

Con la finalidad de colaborar como aliados estratgicos en la
promocin de mejores prcticas en nuevos productos y
servicios que contribuyan a la inclusin financiera tanto en
productos, prstamos y/o canales de atencin.
Este convenio buscar que la FEPCMAC con apoyo de IPA
tenga
acceso
internacionales
informacin
sobre
nuevos
de
mejores
productos
prcticas
financieros
programas de inclusin financiera, y de esta manera apoyar la

identificacin de estrategias para la reduccin de la pobreza,
especialmente en el sector de microfinanzas.
IPA es una institucin de cooperacin tcnica internacional
cuyo objeto social comprende, entre otros, la identificacin,
evaluacin, y promocin de enfoques innovadores orientados
a resolver los problemas econmicos y sociales de los sectores
de
ms
escasos
recursos
del
Per.
Colabora
con
investigadores de universidades y con organizaciones que

buscan mejorar la calidad de vida de los ms necesitados.
C. PROYECTO CMAC MOVIL (Agosto, 2012):
El proyecto CMAC Mvil espera facilitar la bancarizacin en
zonas rurales a nivel nacional impulsando que los clientes de
las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito que participan,
puedan realizar
movimientos,
operaciones
transferencias
de
consultas
de
cuentas
de
saldos
propias
y
de
terceros, pago de crditos, desde cualquier terminal mvil

Movistar, con lneas prepago o post pago.
Este
proyecto
se
realiza
travs
de
una
alianza
estratgica
no exclusiva con un operador telefnico que
brinda usa
tecnologa USSD (Servicio Suplementario de
Datos no Estructurados), que permite que sin importar el

modelo del equipo que se use, los clientes usuarios del
servicio, puedan realizar cualquiera de las operaciones antes
mencionadas.
D. LANZAMIENTO PRIMERA RED DE MICROFINANZAS
42

(Octubre 2011):
CAJARED es la Primera Red de Microfinanzas del Per que
busca la integracin de las Cajas Municipales de Cusco, Del
Santa, Huancayo, Ica, Maynas, Tacna y Trujillo para lograr
economas
de
escala,
sinergias
en
la
transferencia
de
tecnologa y conocimiento, y tarifas corporativas que permitan

llegar al beneficiario final a un menor precio.
La
FEPCMAC
inici
la
implementacin
de
CAJARED
en
diciembre 2009, luego de identificar como modelo de negocio

la unin de esfuerzos en la bsqueda de mayor cobertura de
los canales de atencin. El proyecto implement en una
primera etapa la integracin de las plataformas tecnolgicas
de las Cajas participantes, para que sobre la interconexin de
comunicacin desarrollada se vayan incorporando nuevos
productos. Es as que CAJARED naci comercialmente el 3 de
octubre de 2011 con los siguientes productos:
Operaciones
Intercajas:
Los
clientes
de
las
CMAC
participantes podrn realizar depsitos, retiros, consulta de

saldos, pagos de cuotas de crditos en las ventanillas de ms
de 170 agencias de las Cajas participantes a nivel nacional
(operaciones en lnea).
Cajeros Automticos: Los clientes de las Cajas participantes
de CAJARED pueden realizar sus operaciones en los 1,900
cajeros automticos a nivel nacional de la red Global Net.
2.6.
ADMINISTRACIN Y FINANZAS:
Brinda el soporte adecuado y necesario para garantizar la
atencin
oportuna
de
los requerimientos de la gestin
institucional de los diversos departamentos, en los aspectos de

gestin del talento humano, capital principal de la FEPCMAC.
Tambin administra los recursos financieros, los procesos logsticos,
custodia los fondos utilizando herramientas modernas y dinmicas
43

de gestin administrativa, emite informacin financiera de la
institucin a nivel general.
3. NOTICIAS DEL FEPCMAC:
ECONOMA:
Cajas Municipales alcanzan los 7.974 puntos de atencin a
nivel nacional.
Las Cajas Municipales de Ahorro Y Crdito cuentan en la actualidad
con tres millones 819.669 clientes, de los cuales un milln 124.598
corresponde a crditos, y dos millones 695.071 clientes de ahorros.
MERCADOS:
En el 2014, el 63% de crditos en las cajas municipales lo lideran las
MYPES.
El patrimonio del Sistema CMAC a diciembre del 2014 ascendio a s/.
2.275 millones, superior en 245 millones al observado a diciembre del
2013, representando un crecimiento del 12%.
44

AREQUIP
A
TRUJILLO
CUZCO
TACNA
SANTA
SULLAN
A
HUANCA
YO
PIURA
ICA
PAITA
MAYNAS
CONCLUSIONES
1. CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
A la finalizacin del presente trabajo hemos llegado a la

45
conclusin que las cajas municipales de ahorro y crdito nos

ayudan al crecimiento de las diferentes regiones de nuestro
pas, gracias al apoyo que dan a las pequeas y micro
empresas.
2. FEPCMAC
La FEPCMAC cumple una gran labor en el sistema CMAC al

brindar asesora, brindar informacin clasificada,
elaborar y
ejecutar proyectos de innovacin, de esta manera impulsar el

desarrollo y consolidacin del sistema CMAC.
RECOMENDACIONES
1. CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
Las cajas municipales de ahorro y crdito podran seguir

46
mejorando su amplitud, si es que se contina trabando con la

finalidad de apoyar a las empresas nacionales que recin inician
operaciones.
2. FEPCMAC
La FEPCMAC pone a disponibilidad del pblico una pgina web

que est en constante actualizacin brindando informacin
detallada
de
todas
las
CMAC
con
noticias,
informes
estadsticas.
BIBLIOGRAFA
47

1. www.fpcmac.org.pe/
2. www.sbs.gob.pe/principal/categoria/cajas-municipales/1742/c-1742
3.
netbankdes.com/.../130320034959las%20cajas%20municipales%20de%
4. www.bcrp.gob.pe
5.
http://netbankdes.com/aplication/webroot/archivos/130320034959las%20cajas%20municipales
%20de%20ahorro%20y%20cr%C3%A9dito%20%C2%BFempresas%20municipales%20o
%20empresas%20ajenas%20al%20ambito%20normativo%20del%20sector%20p
%C3%BAblico.pdf
48

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CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

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Este trabajo est enfocado en dos temas muy importantes vinculados

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO (CMAC)

FEDERACIN PERUANA DE LAS CAJAS MUNICIPALES

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CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO

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institucionales de Microfinanzas reguladas por la Superintendencia de

Un aspecto clave de este enfoque es la apertura de la metodologa de

CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

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3. QU ES UNA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO?

UNIVERSIDAD PRIVADA DE MOQUEGUA JOS CARLOS MARITEGUI

En el Per existen cajas municipales, rurales y metropolitanas (en Lima).

Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y tienen la misma proteccin

4. CMO CONSTITUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PER?

CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

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Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y Cajas Municipales de

No es necesario que figure el trmino sociedad annima o la

Empresas de Operaciones Mltiples:

Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00

Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00

Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/ 678 000,00

Caja Municipal de Crdito Popular: S/ 4 000 000,00

Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa EDPYME: S/ 678000,00

Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar

Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00

CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

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I. - DESCRIPCIN DEL PROYECTO.

II. - ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO.

III. - ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO.

IV. - ANALISIS FINANCIERO DEL PROYECTO.

5. IMPORTANCIA DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES:

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a) Otorgar prstamos pignoraticios con garanta prendaria con alhajas u

incumplimiento del pago de prstamos, de acuerdo al procedimiento

extranjeras de acuerdo con un Reglamento que elaborar la

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8. NOTICIAS DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO:

representan actualmente a las Cajas Municipales de Ahorro Y Crdito.

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Artculo 1.- Objeto de la Ley

Artculo 2.- Mejora de la competitividad en aspectos de presupuesto

Artculo 3.- Mejora de la competitividad de las contrataciones y

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Artculo 4.- Supervisin y control

Artculo 1. Objeto de la Ley

Superintendencia de Banca y Seguros, que reciban depsitos del pblico o

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