DE ACUERDO AL CONTROL ESTABLECIDO POR PARTE DE LA

CONSTRUCTORA SE ESTIPULAN POLTICAS PARA EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OBJETIVO
Establecer las bases contables para el reconocimiento, medicin, presentacin y
revelacin de las cuentas de efectivo y sus equivalentes.
Esta poltica contable abarca los activos financieros por parte de la constructora
que se clasifican en: efectivo y equivalentes de efectivo.
Bajo esta denominacin se agrupan las cuentas representativas de los recursos
de liquidez inmediata con los que cuenta y que utiliza para cubrir obligaciones
producto del desarrollo de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las
siguientes:
* Caja general: Corresponde al efectivo pendiente por consignar en bancos y al
pago realizado a travs de tarjetas.
* Cajas menores para gastos: Corresponden a los valores asignados en las
dependencias para cubrir gastos de cuantas menores de acuerdo a las polticas
establecidas por la constructora.
* Caja menor para bases en punto de pago: Corresponden a valores asignados en
cada punto de pago donde la constructora realiza servicios a sus clientes.
*
DEFINICIONES
Efectivo: Incluye las cajas, y los depsitos bancarios.
Efectivo restringido: Corresponden a los recursos que no pueden ser utilizados por
la Constructora para su libre disposicin o para la cancelacin de cualquier
pasivo.
Equivalentes al efectivo: Inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fcilmente convertibles en importes determinados de efectivo y estn sujetos a un
riesgo insignificante de cambios en su valor.

POLITICAS SOBRE EL MANEJO DE EFECTIVO

Todo personal que trabaja en Manejo de Efectivo dentro de la constructora

deber estar capacitado.

Se deber contar con adecuadas Plizas de Seguros que cubran los

riesgos de Prdidas de Efectivo.

Los depsitos deben efectuarse en diferentes horas y en diferentes

Agencias.
El ntegro del efectivo recaudado diariamente debe ser depositado al banco

de acuerdo a las obras.

El depsito al banco debe realizarse en la misma moneda segn lo

recaudado.
Se debe contar con un Sistema de Soporte Integral, que permita el

Control de los Ingresos.

Todo documento de Valor Contable y otros documentos de las

transacciones debern ser celosamente archivadas.

Se debe realizar el Control Interno permanente sobre los Ingresos de

Efectivo.
Todo Fondo Recaudado debe estar sustentado por documentos.
Toda entrega de fondos recaudados debe evidenciarse en un registro fsico.
Cumplir con los Arqueos peridicos pre establecidos.
Debe cumplirse lo establecido en el Control Dual.
Cada Usuario es responsable del mantenimiento y uso de todos los equipos

e implementos que le conceden durante su estancia laboral.

Toda cobranza en Caja, origina un comprobante emitido por el Sistema.
Para montos mayores al pre establecido deben depositarse en la Caja

Fuerte.
Se hace Cuadre de Caja por da de Trabajo as como de los movimientos.

POLTICAS EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo y equivalentes del efectivo son considerados activos financieros que

representan un medio de pago y con base en stos se valoran y reconocen todas
las transacciones en los estados financieros.

Desde el reconocimiento inicial, se incluyen en los equivalentes de efectivo las

inversiones que cumplan con la totalidad de los siguientes requisitos, stos son
avalados por la Direccin Financiera de La constructora.

Que sean de corto plazo y de gran liquidez, con un vencimiento menor o

igual a tres (3) meses desde su adquisicin.

Que sean fcilmente convertibles en efectivo.
Que estn sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor;
entendindose cambio

significativo en su valor cuando la inversin

presente un rendimiento o prdida superior al 3%.

Se mantiene para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, ms
que para propsitos de inversin.