Modulo Contable Academico-SIAF

MANUAL SIAF
Modulo Contable
El presente manual tiene por finalidad brindar
orientacin acerca del Modulo Contable
MODULO CONTABLE
INTRODUCCIN
Para elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapa
sin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo es
paso por paso.
MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL
MODULO CONTABLE
ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y

PRESUPUESTARIOS ANUALES
PRIMERA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL
(Alimentacin de Datos)
BASE LEGAL.
-
Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley N 29537.
Directiva N 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica y sus modificatorias.
Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin del Sector Pblico.
Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la funcin Pblica.
Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria.
RD N 001 -2009-EF/93. Aprob el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada por
RD N 002-2010-EF/93.01
El Usuario, antes de empezar a la contabilizacin de los registros administrativos, se le recomienda que

haya terminado con la informacin siguiente:
1.
Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliacin Bancaria, Respecto a la
Conciliacin Bancaria siempre he usado un mtodo efectivo que consiste en Conciliar Primero
los libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Cartera
que se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este proceso
deben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el Auxiliar
Estandar.
INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO
MODULO CONTABLE
2.
Registro de fechas de entrega, de acuerdo a la fecha en que firma el comprobante de pago el

Proveedor, no se debe llenar la fecha en caso de cheques anulados (dejar en blanco).
MODULO ADMINISTRATIVO
EN
ESTA
COLUMNA
SE
REGISTRA
LA
FECHA
DE
ENTREGA
DE
LOS
DOCUMENTOS
EMITIDOS
MODULO CONTABLE
3.
Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, as como sus
Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras
palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones,
Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011,
deben estar completamente Registrados y aprobados.
As como tambin todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente
Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon 18 y otros, debern estar
registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses
Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad.
Si encontrara expedientes con estados diferentes al Aprobado, deber proceder a su
regularizacin.
MODULO ADMINISTRATIVO
MODULO CONTABLE
EL NUMERO A LA ALTURA DE LA
COLUMNA DE LA LETRA A, NOS INDICA
QUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRA
APROBADO,,
CASO
CONTRARIO SE
PROCEDERA A SU APROBACI{ON
MODULO CONTABLE
4.
Contabilizacin de los documentos entregados.

Para la contabilizacin de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como
se muestra a continuacin:
Ingresamos al Modulo CONTABLE:
Usuario :
Clave
:
CONTABLE
CONTABLE
Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro
caso tenemos las que mencionamos lneas arriba.
INGRESAMOS
CONTABE
AL
MODULO
SE HACE CLICK
EN
MODULO
CONTABLE
EJCUTORA, QUE ES EL
MODULO
DONDE
SE
REALIZA
TODO EL
PROCESO
DE
ELABORACION DE LOS
ESTADOS FINANCUROS
PARA LA CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS

ENTREGADOS SE INGRESA AL MENU REGISTRO,
SUB MENU CONTABILIZA, OPCION DOCUMENTOS
ENTREGADOS
MODULO CONTABLE
APARECERA
LA
SIGUIENTE
PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE EL
MES A CONTABILIZAR, OJO, PARA
CONTABILIZAR PREVIAMENTE SE
DEBE HABER REGISTRADO LA FECHA
DE ENTREGA.
MODULO CONTABLE
EN EL PRESENTE
CASO YA SE HA
REGISTRADO LA
FECHA
DE
ENTREGA
MODULO CONTABLE
SE HACE CLICK
EN EL BOTON
CONTABILIZA
R
AUTOMATICAMENTE
APARECEN
LAS
CUENTAS EN LAS
COLUMNAS DEBE Y
HABER Y LAS LETRAS
Y
NUMEROS SE
CAMBIA A COLOR
AZUL
5.
Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los crditos
suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su
Numeracin de Resolucin sirve para la obtencin automtica de los PP1 y PP2.
6. Regularizar con la respectiva Resolucin todas las notas de modificacin presupuestaria

aprobadas de tipo 003-Crditos y Anulaciones.
7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de
realizar el registro de las metas fsicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de
proyectos de inversin y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las
metas fsicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos
programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtencin de los reportes PI y GS)
10
MODULO CONTABLE
8.
Solicitar informacin a oficinas de Tesorera, Almacn, Logstica, Control Patrimonial, Recursos

Humanos, Presupuesto, Obras y Asesora Jurdica, para realizar las conciliaciones semestrales,
provisiones, liquidaciones, contingencias y otros hechos que tengan incidencia financiera.
9.
Finalmente al cumplir lo sealado en los prrafos precedentes podemos pasar a la Segunda

Etapa para elaborar un Estado Financiero Completo y Relevante, el incumpliendo de algunas
proceso generara inconsistencia y un Balance irreal.
SEGUNDA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL

(Contabilizaciones, Anlisis, Notas de Contabilidad, procesos y
Validaciones de errores)
1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarn en forma automtica, va el

Mdulo SIAF, el Asiento de Apertura 2011, el cual
mostrar
las
mismas
cuentas
contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2010.
Para crear los Asientos de

Apertura del Ejercicio 2011, se
debe
ingresar
al
Men
Registro, Sub Men Notas
de Contabilidad.
11
MODULO CONTABLE
El Sistema crear los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes:
Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente 0000000001 rea
0000
Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente 0000000002 rea
0000
Luego de haberse creado los

Asientos de Apertura, estos
podrn actualizarse ejecutando
el mismo botn, el Sistema
mostrara el siguiente mensaje
al cual responder SI
El botn CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la informacin de las Notas de Cierre del Ejercicio
anterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado los
montos correspondientes en el rea Cuentas Bancarias, estos no se visualizarn en el ASIENTO DE
APERTURA 2011.
12
MODULO CONTABLE
El Usuario deber actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara un
mensaje de validacin informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribucin.
Para las entidades que han cerrado su

contabilidad 2010 en el SIAF y si no han
generado sus Asientos de Apertura, el
Sistema
permite
crear
Notas
de
Contabilidad a partir de la Nota N 03,
reservando los nmeros de Notas 01 y 02
para los Asientos de Apertura de Cuentas
Patrimoniales y Cuentas de Orden.
Las entidades que estn incorporndose por primera vez en el ao 2011, crearn la primera Nota de Contabilidad
con el N 01.
13
MODULO CONTABLE
2. Asiento de Presupuesto de Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos y gastos.
Por el PIA de ingreso y gastos, se

elabora las correspondientes Notas
de Contabilidad, en la cual se
proceder a elegir el cdigo de la
Nota
14
MODULO CONTABLE
15
MODULO CONTABLE
3. Crditos Suplementarios
Cuando la Entidad tiene mayores ingresos
(Crdito suplementario) por cualquier fuente
de
financiamiento,
se
elabora
las
correspondientes Notas de Contabilidad
16
MODULO CONTABLE
4. Saldo de Balance del ao 2010
El saldo de Balance corresponde un Crdito

suplementario por lo que se proceder a
elaborar las correspondientes Notas de
Contabilidad
17
MODULO CONTABLE
5. Ajustes tcnicos (provisin)
Efectuar el clculo y registro de los ajustes

tcnicos en forma mensualizada (a excepcin
de
la
provisin
para
obligaciones
provisionales que es de periodicidad anual)
como son depreciaciones, cts y otros. En el
presente caso presentamos un ejemplo de
asiento contable por depreciacin.
18
MODULO CONTABLE
19
MODULO CONTABLE
6. Ingresos y salida de Bienes de almacn.
Para el caso de ingreso salida de

almacn elegimos el cdigo del
grupo 020000 Movimiento de
bienes
y
secuencial
que
corresponda
20
MODULO CONTABLE
21
MODULO CONTABLE
22
MODULO CONTABLE
7. Liquidaciones de Obras y otras operaciones de regularizaciones.
Para el caso de Liquidaciones de Obras

elegimos el cdigo del grupo 020000
Movimiento de bienes y secuencial 007
23
MODULO CONTABLE
8. Constatar que la ejecucin de ingresos sea mayor o igual que la ejecucin de gastos por cada
rubro.
Antes de proceder a consultar los reportes de ejecucin de ingresos y gastos se generar
procesos en el men PROCESOS, submen GESTION DE PROCESOS Y ENVIO, opcin
CIERRE PRESUPUESTAL Y ANEXOS.
24
MODULO CONTABLE
Una vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra a
continuacin:
25
MODULO CONTABLE
9. Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos Registrados en el SIAF, debern ser
contabilizados al 100% aplicando los principios contables y criterio personal para una adecuada
distribucin usando el plan contable Gubernamental, esta operacin se realizara en el modulo
Contable. Al finalizar no deber quedar ningn registro por contabilizar.
PERSONALIZACION DE TABLA DE OPERACIONES

La personalizacin de TABLA DE OPERACIONES, consiste en seleccionar los gastos realizados por el TIPO DE
OPERACIN y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTO, con la finalidad de que al momento de contabilizar la
FASE DEVENGADO, este nos muestre nicamente las cuentas seleccionadas, facilitando la contabilizacin.
Para personalizar TABLA DE

OPERACIONES se debe seleccionar
el Men Mantenimiento Sub
Men Personalizar Tabla de
operaciones.
En la ventana Personaliza Tabla

de Operaciones, elegimos Tipo
de Operacin y Clasificador
26
MODULO CONTABLE
Se hace clic en la pestaa

Ejecutar
Bsqueda
y
aparecen
las
cuentas
correspondientes
27
MODULO CONTABLE
Seleccionamos las
utilizar y grabamos
cuentas
Grabamos
Una vez realizada la personalizacin de la TABLA DE OPERACIONES, se ingresa a la pestaa, REGISTRO

CONTABILIZA REGISTROS ADMINISTRATIVOS, con la finalidad de contabilizar cada unos de los registros de
ingreso y gastos, tal como se muestra a continuacin.
28
MODULO CONTABLE
29
MODULO CONTABLE
30
MODULO CONTABLE
31
MODULO CONTABLE
Caso N 01: Contabilizacin de una Operacin de Gastos.

-
Contabilizacin de Contrato Administrativo de Servicios.

v
CONTABILIZACION DEL DEVENGADO

CONTABILIZACION DEL IMPORTE NETO A PAGAR
CONTABILIZACION DEL DEVENGADO

CONTABILIZACION DEL IMPORTE POR CONCEPTO DE AFP
32
MODULO CONTABLE
33
MODULO CONTABLE
CONTABILIZACION FASE GIRADO

CONTABILIZACION NETO A PAGAR
34
MODULO CONTABLE
35
MODULO CONTABLE
v

CONTABILIZACION AFP PRIMA

CONTABILIZACION AFP PROFUTURO
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MODULO CONTABLE
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MODULO CONTABLE
-
Contabilizacin de Compra de Materiales de Oficina

v
CONTABILIZACION FASE DEVENGADO
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MODULO CONTABLE
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MODULO CONTABLE
40
MODULO CONTABLE
v
41
MODULO CONTABLE
42
MODULO CONTABLE
43
MODULO CONTABLE
44
MODULO CONTABLE
Caso N 02: Contabilizacin de una Operacin de Ingresos.
- Ingresos por concepto de Impuesto Predial
v
CONTABILIZACION FASE DETERMINADO
45
MODULO CONTABLE
46
MODULO CONTABLE
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MODULO CONTABLE
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MODULO CONTABLE
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MODULO CONTABLE
v
CONTABILIZACION FASE RECAUDADO
50
MODULO CONTABLE
51
MODULO CONTABLE
52
MODULO CONTABLE
53
MODULO CONTABLE
54
MODULO CONTABLE
10. Procesar y Validar, luego Generar un Balance de Comprobacin y analizar los saldos, verificar que
los saldos de las cuentas estn generados de acuerdo a su naturaleza (deudor o Acreedor).
11. Culminado estas operaciones se volver a procesar la parte financiera y presupuestal con la
finalidad de efectuar la segunda validacin y verificacin que consisten en:
Verificar en el EP1 que la ejecucin de Gastos no sea mayor que los Ingresos por Cada Rubro.
Verificar que la Ejecucin de Gastos no se encuentre Sobregirada respecto al Marco Presupuestal.
55
MODULO CONTABLE
Conciliar con la Base de Datos ORACLE, el marco y ejecucin presupuestaria de ingresos y gastos,
usando el modulo de Conciliacin
56
MODULO CONTABLE
Conciliar que los saldos de Ep1 Ingresos (sin tomar en cuenta Recursos Ordinarios) Debe ser Igual a
los saldos de la cuenta 8501 (Ejecucin de ingresos)
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica
ESTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 20..
(EN NUEVOS SOLES)
EP-1
ENTIDAD: GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA
EJECUCIN
INGRESOS
RECURSOS PBLICOS
1. RECURSOS ORDINARIOS
EJECUCIN
GASTOS
GASTOS PBLICOS
GASTOS CORRIENTES
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.5 OTROS GASTOS
347,550,293.23
250,970,145.65
29,347,339.17
66,734,151.91
498,656.50
GASTOS DE CAPITAL
2.6 ADQUISICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
399,350,389.31
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
9,355,508.38
DONACIONES
9,340,496.18
9,340,496.18
TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS ( 1.5.4 )
(- 1.4.1.3 - 1.4.2.3)
TRANSFERENCIAS
13,611,587.88
INGRESOS CORRIENTES
1.5
OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 )
TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS ( 1.4.1.3 + 1.4.2.3 )
FINANCIAMIENTO
1.9
SALDOS DE BALANCE
623.57
623.57
7,934,432.46
7,934,432.46
5,676,531.85
5,676,531.85
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
22,967,096.26
5. RECURSOS DETERMINADOS
TRANSFERENCIAS
6,580,995.73
GASTOS CORRIENTES
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.5 OTROS GASTOS
5,690,345
42,500.00
5,610,845.41
37,000.00
GASTOS DE CAPITAL
6,580,995.73
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

PARTICIPACIONES
54,114.68
54,114.68
( - 1.5.4 )
TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
54,965,580.39
54,965,580.39
FINANCIAMIENTO
1.8
ENDEUDAMIENTO **
1.9
SALDOS DE BALANCE
93,481,434.21
39,774,194.38
53,707,239.83
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL GENERAL
148,501,129.28
570,818,614.85
GASTOS CORRIENTES
SD 8501
-------------------------------
--------------------------
CONT ADOR GENERAL

R GENERAL
TOTAL (Fte. Fcto.)
=
SD 8501 (Fte.DIRECTO
Fcto.)
1,134,069.42
1,134,069.42
GASTOS DE CAPITAL
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
45,174,933.17
2,000,000.00
138,934.08
43,035,999.09
46,309,002.59
TOTAL GENERAL
Las Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarn a las disposiciones vigentes para el periodo.
* De Fondos Pblicos
** Bonos Soberanos
MAT.N
890,650.32
890,650.32


PARTICIPACIONES
TOTAL GENERAL - RO =
399,350,389.31
15,012.20
15,012.20
( - 1.5.4 )
FINANCIAMIENTO
1.9
SALDOS DE BALANCE
INGRESOS CORRIENTES
1.5
OTROS INGRESOS

DONACIONES
INGRESOS CORRIENTES
1.5
OTROS INGRESOS
51,800,096.08
51,800,096.08
SALDO
452,240,387.63
ACREEDOR
8601
----------------------------TIT ULAR DE LA ENT IDAD
DE ADMINISTRACIN
Conciliar que los saldos de Ep1 Gastos Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8601 Ejecucin de
Gastos.
57
MODULO CONTABLE
Conciliar que la suma total de las cuentas Presupuestales DEBE y HABER, deben ser iguales al PP1 Y
PP2.
58
MODULO CONTABLE
Saldo de la cuenta 8101 debe ser el PIM de Recursos Ordinarios.

La cuenta 8201 debe ser Deudora no debe quedar con saldo acreedor a nivel sub cuenta, esto
significara que falta un crdito suplementario.
Saldo de la cuenta 84 debe ser 0.00. Si tuviese saldo analizar, sacando reporte anlisis cuenta
registro
59
MODULO CONTABLE
ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS

EJERCICIO 20...
(EN NUEVOS SOLES)
EP-2
ENTIDAD:
GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA

CONCEPTO
I.
IMPORTE
395,068,332.58
INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS
Impuestos y Contribuciones Obligatorias

Contribuciones Sociales
Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos
Donaciones y Transferencias
Otros Ingresos
Recursos Ordinarios (corrientes)
*
II.
GASTOS CORRIENTES
Personal y Obligaciones Sociales

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Bienes y Servicios
Otros Gastos
III.
IV.
AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II)

INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO
Otros Ingresos
Venta de Activos no Financieros
Venta de Activos Financieros
Endeudamiento
Recursos Ordinarios (capital)
V.
**
***
(535,656.50)
40,693,624.52
107,026,014.41
15,451,723.95
39,774,194.38
51,800,096.08
(97,865,679.57)
(2,000,000.00)
(138,934.08)
(95,726,745.49)
GASTOS DE CAPITAL
Otros Gastos
Adquisicin de Activos no Financieros
Adquisicin de Activos Financieros
VI.
47,448,288.90
69,750.45
347,550,293.23
(354,374,708.06)
(251,012,645.65)
(29,347,339.17)
(73,479,066.74)
SERVICIO DE LA DEUDA
Intereses de la Deuda
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda
VII.
VIII.
A.
49,853,959.36
68,724,267.86
RESULTADO ECONMICO (III+IV-V-VI)

FINANCIAMIENTO NETO
(A+B+C+D)
SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Externo
Servicio de la Deuda
(-) Amortizacin de la Deuda Externa
B.
SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Interno
Servicio de la Deuda
(-) Amortizacin de la Deuda Interna
C.
D.
Recursos Ordinarios (amortizacin de la deuda) ***

SALDOS DE BALANCE
RESULTADO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII)
------------------------------CONTADOR GENERAL
MAT.N
*
**
***
-----------------------------DIRECTOR
GENERAL
68,724,267.86
118,578,227.22
---------------------------TITULAR DE LA ENTIDAD
DE ADMINISTRACIN
(SD 8501 + RO ) SA 8601
Categ: Gtos Ctes RO + Int. Y Com.

1.8 Bonos Soberanos (Fte. Financ:Recursos Determinados)
Categ: Gtos de Capital RO
60
MODULO CONTABLE
EP-3
CLASIFICACIN FUNCIONAL DEL GASTO

EJERCICIO 20...
(EN NUEVOS SOLES)

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
MODIFICADO - PIM
FUNCIN
SERVICIOS GENERALES
01. Legislativa
02. Relaciones Exteriores
03. Planeamiento, Gestin y Reserva de Contingencias
04. Defensa y Seguridad Nacional
05. Orden Pblico y Seguridad
06. Justicia
SERVICIOS SOCIALES
17. Medio Ambiente
18 Saneamiento
20. Salud
21. Cultura y Deporte
22. Educacin
23. Proteccin Social
24. Previsin Social
SERVICIOS ECONMICOS
07. Trabajo
08. Comercio
09. Turismo
10. Agropecuaria
11. Pesca
12. Energa
13. Minera
14. Industria
15. Transporte
16. Comunicaciones
19. Vivienda y Desarrollo Urbano
TOTAL GENERAL
PIM
PP-2
EJECUCIN
VARIACIONES
28,453,773
18,089,615.51
10,364,157.49
19,917,641
1,564,958
6,259,830
711,344
561,962,026
1,685,886
37,651,456
160,159,177
4,495,696
307,955,190
5,057,658
44,956,962
120,928,537
120,929
362,786
9,916,140
45,952,844
1,136,728
9,674,283
145,114
290,228
50,789,986
1,318,121
1,221,378
711,344,336
15,376,173.18
542,688.47
2,170,753.86
4,541,467.92
1,022,269.05
4,089,076.20
711,344.33
177,557,696.51
1,109,279.58
23,428,495.55
37,149,791.97
2,765,876.73
96,532,809.03
2,366,827.93
14,204,615.72
71,182,094.36
(68,107.95)
203,596.99
7,677,550.12
31,332,364.57
798,452.44
5,445,835.34
(83,719.39)
160,887.74
23,479,188.53
1,313,146.41
922,899.57
259,103,948.37
384,404,329.48
576,606.49
14,222,960.19
123,009,385.44
1,729,819.48
211,422,381.22
2,690,830.31
30,752,346.36
49,746,442.64
189,036.48
159,188.62
2,238,589.92
14,620,479.49
338,275.81
4,228,447.62
228,833.64
129,340.75
27,310,797.01
4,974.64
298,478.66
452,240,387.63
EP-1
(GASTOS)
----------------------------
-------------------------
---------------------------
DIRECTOR
DE PRESUPUESTO
DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIN
TITULAR
DE LA ENTIDAD
---------------------------CONTADOR GENERAL
MAT. N
61
MODULO CONTABLE

DISTRIBUCIN GEOGRFICA DEL GASTO

EJERCICIO 20...
(EN NUEVOS SOLES)
EP-4
N DE
ORDEN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
MODIFICADO - PIM
DEPARTAMENTOS
Amazonas
Ancash
Apurimac
Arequipa
Ayacucho
Cajamarca
Provincia Constitucional del Callao
Cusco
Huancavelica
Huanuco
Ica
Junin
La Libertad
Lambayeque
Lima
Loreto
Madre de Dios
Moquegua
Pasco
Piura
Puno
San Martn
Tacna
Tumbes
Ucayali
En el Exterior
711,344,337
711,344,337
TOTAL
EJECUCIN
452,240,387.63
452,240,388
----------------------------------
-------------------------------
---------------------------------
DIRECTOR
DE PRESUPUESTO
DIRECTOR GENERAL DE
ADMINISTRACIN
TITULAR
DE LA ENTIDAD
PIM
PP-2
------------------------CONTADOR GENERAL
MAT. N
EP-1
(Gastos)
62
MODULO CONTABLE

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)
PP-1

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA - PIA
CONCEPTO
MODIFICACIONES
CRDITOS
SUPLEMENTARIOS
TRANSFERENCIAS
INSTITUCIONALES
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
MODIFICADO - PIM
537,117,632
23,110,846
16,020,029
576,248,507
DONACIONES
INGRESOS CORRIENTES
1.5
FINANCIAMIENTO
1.9
SALDOS DE BALANCE
4,004
4,004
4,004
4,004
4,004
4,004
10,709,280
10,709,280
7,650,115
7,650,115
7,650,115
7,650,115
3,059,165
3,059,165
10,713,284
3,059,165
3,059,165
10,713,284
18,264,348
18,264,348
48,229,427
48,229,427
76,153,119
68,992,718
7,160,401
76,153,119
68,992,718
7,160,401
Reman. UtIl. Emp.Min.
TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (- 1.4.1.3 - 1.4.2.3)
1.5
OTROS INGRESOS ( 1.5.4 )
FINANCIAMIENTO
1.9
SALDOS DE BALANCE
AID, Agcia.Espa. Coop. Inter

Fundacin FORD
TRANSFERENCIAS
INGRESOS CORRIENTES
1.5
TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (1.4.1.3 + 1.4.2.3)
FINANCIAMIENTO
1.9
SALDOS DE BALANCE
PARTICIPACIONES
TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
29,965,079
29,965,079
FINANCIAMIENTO
1.8
ENDEUDAMIENTO **
1.9
SALDOS DE BALANCE
TOTAL GENERAL
29,965,079
567,082,711
94,417,467
128,241,597
16,020,029
124,382,546
711,344,337
Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del ingreso se adecuarn a los clasificadores vigentes para el periodo.
* De Fondos Pblicos
** Bonos Soberanos
PIM RO = SD 8501 + SD 8201

PIM RO = SD 8501 SA 8201
-------------------------------------------
------------------------------------
DIRECTOR DE PRESUPUESTO
DIRECTOR GENERAL DE
-----------------------------------TITULAR DE LA ENTIDAD
ADMINISTRACIN
63
MODULO CONTABLE

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS

EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)
PP-2

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA - PIA
CONCEPTO
MODIFICACIONES
CRDITOS
SUPLEMENTARIOS
TRANSFERENCIAS
INSTITUCIONALES
ANULACIONES Y
HABILITACIONES
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
MODIFICADO - PIM
GASTOS CORRIENTES
458,076,560
15,926,359
2.1
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
(612,427)
2,723,929
473,390,492
326,642,302
11,989,177
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

38,512,333
1,161,220
(6,291)
341,355,408
39,667,262
92,805,925
2,637,199
(3,867,296)
91,575,828
OTROS GASTOS
116,000
138,763
537,231
791,994
GASTOS DE CAPITAL
79,041,072
23,110,846
93,670
612,427
102,858,015
79,041,072
23,110,846
93,670
612,427
102,858,015
537,117,632
23,110,846
16,020,029

2.5

576,248,507

DONACIONES
4,004
GASTOS DE CAPITAL
4,004
4,004
TRANSFERENCIAS
4,004
-
7,434,338
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
7,353,281
(81,057)
7,270,781
3,355,999
38,500
7,351,838
OTROS GASTOS
44,000
GASTOS DE CAPITAL
3,274,942
81,057
3,274,942
81,057

10,709,280
(81,057)
38,500

2.5
4,004
10,709,280
GASTOS CORRIENTES
2.1
4,004
44,000
10,713,284
3,355,999
10,713,284
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS

Y PARTICIPACIONES
GASTOS CORRIENTES
4,669,968
182,500
(2,980,086)
4,669,968
182,500
(2,980,086)
25,295,111
94,234,967
GASTOS DE CAPITAL
2,980,086
2,000,000

TOTAL
23,295,111
1,872,382
122,510,164
2,000,000
2.5 OTROS GASTOS

1,872,382
94,234,967
29,965,079
94,417,467
567,082,711
128,241,597
347,335
347,335
2,632,751
120,162,829
124,382,546
16,020,029
711,344,337
Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del gasto se adecuarn a los clasificadores vigentes para el periodo.
-------------------------------------------
SA 8301 +-----------------------------------SA 8401 + SA 8601
DIRECTOR DE PRESUPUESTO
DIRECTOR GENERAL DE
TITULAR DE LA ENTIDAD
ADMINISTRACIN
12. Elaboracin de Notas de Cierre Contable.
12000-006 Cierre cuentas clase 4 y 5 diferencia es el resultado de operacin cta 6101.01
64
MODULO CONTABLE
12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 6102.01 El monto debe ser
IDEM a resultado del EF2.
65
MODULO CONTABLE
12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 3401.01
13000- 001 Para saldar activo, pasivo y patrimonio.
13000-002 Para saldar Cuentas de orden
13000-003 Para saldar cuentas presupuesto.
66
MODULO CONTABLE
13. Finalmente se realiza el pre cierre
TERCERA ETAPA CIERRE ANUAL 2011 (Generacin de hoja

Trabajo Contable, Validacin, Llenado de anexos)
A esta etapa de trabajo lo llamo Fase de Cierre, consiste en formular los Estados Financieros y
Presupuestarios Anuales.
Para generar los formatos de Estados Financieros y Presupuestarios, el Usuario debe ingresar al
Sub_mdulo Reportes, men Estados Financieros y Presupuestarios sub men Anual
67
MODULO CONTABLE
1. Balance General.
La elaboracin del Balance General tiene una etapa previa que se llama Reclasificacin.
Culminada la Reclasificacin/Distribucin de todas las cuentas en el mes de Cierre Anual, se
pasar a la pestaa Rubros donde se dar clic en el botn Generar.
Este botn presentar Validaciones Financieras:

Sub Cuentas que al finalizar el Ejercicio NO debern tener saldo (no se podr grabar):
La Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento no puede ser mayor al monto del Activo con el que
est relacionado
68
MODULO CONTABLE
2. Estado de Gestin (Genera Automtico).

3. Estado de cambios de patrimonio neto (Llenar).
Los importes comparativos no son editables , se mostrar los datos que la UE y el Pliego
presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.
4.
Estado de Flujo Efectivo (Llenar)

El Estado de Flujos de Efectivo
El Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se presenta con informacin comparativa (2011 y 2010),
la columna 2011 permite editar los datos del ejercicio vigente, la informacin del ao 2010 no
es editable y muestra los datos que la Unidad Ejecutora y el Pliego presentaron a la DNCP al
Cierre del Ejercicio 2010.
69
MODULO CONTABLE
La sumatoria de los importes editados (primera columna) 2010, son validados con los importes
comparativos no editados.
5.
Anexos Financieros.
Edificios y Estructuras y Activos No Producidos (AF-2)

Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaa Aumentos: en la actual
versin se llama Compras, Mejoras y/o Desembolsos.
70
MODULO CONTABLE
Vehculos, Maquinarias y Otros (AF-2A)

Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaa Aumentos: en la actual
versin se llama Compras y Mejoras.
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (AF-8) y Donaciones y

Transferencias de Capital Otorgadas (AF-8A)
En esta versin los montos del ejercicio 2011, se generan automticamente con las opciones
Mayorizar y Pre-cierre, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el
Balance Constructivo. Adems los reportes muestran en la Unidad Ejecutora la columna 2010
con importes comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a travs del SIAF,
en base a la informacin que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio
2010.
71
MODULO CONTABLE
Movimiento de Fondos que Administra la Direccin Nacional de Tesoro

Pblico por los recursos Recibidos y Entregados (AF-9)
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (AF-12) y Donaciones y

Transferencias Corrientes Otorgadas (AF-13)
En esta versin se generan automticamente los montos del Ejercicio 2011, con las opciones
Mayorizar y Pre-cierre, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en el
Balance Constructivo. Adems los reportes muestran la columna 2010 con importes
72
MODULO CONTABLE
comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a travs del SIAF, en base a la
informacin que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.
6.
Informacin Financiera Adicional.
Control de Obligaciones Previsionales (OA-1).

Se ha modificado el nombre de las columnas de la pantalla, para la presente versin se
denominan Saldo Inicial, Movimientos: Aumentos/Disminuciones y Saldo Final. Slo la
Oficina de Normalizacin Previsional ONP puede editar los conceptos que corresponden
a
los grupos: 3 - Total Pensionistas D.L. N 19990 y 4 - Total Trabajadores Activos
D.L. N
19990.
73
MODULO CONTABLE
Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recprocas entre Entidades
del Sector Pblico (OA-3)
Se ha modificado la presentacin de la pantalla, a las pestaas Cuentas del Activo, Cuentas del
Pasivo y Cuentas de Gestin se les han agregado sub_pestaas, Activo Corriente y Activo No
Corriente, Pasivo Corriente y Pasivo No Corriente e Ingresos y Gastos respectivamente, as mismo,
se ha modificado la forma de insertar una Entidad para todas las pestaas, en esta
versin el Usuario se ubicar en el tipo de Entidad que desea registrar y dar un
clic en el botn
situado en la parte superior derecha INSERTAR
y se
mostrar
la pantalla Ayuda:
Entidades, con la cual el Usuario podr elegir la Entidad que requiera.
Asimismo, para eliminar

Entidad a ELIMINAR.
7.
una
Entidad
creada,
el
Usuario
se
posesionar
sobre
la
Los Estados Presupuestarios son obtenidos del Modulo presupuestal y administrativos para lo
cual antes se procesa en el MPP y tambin en el Modulo contable.
8.
Finalmente la Informacin Adicionales consiste en llenar los datos de contador y operaciones

reciprocas
9. Una vez llenado y validado todos los formatos se proceder al cierre y transmisin de la
informacin financiera y presupuestal. Las transmisiones se efectan en 2 etapas:
Primero.- Se transmitir del Modulo Contable UE a Modulo Pliego
Segundo.- Se Integrara y consolidara en el Modulo contable Pliego y Transmisin a la
Contadura Pblica de la Nacin.
10. La formulacin de los Estados financieros se efectuara con la ltima Versin del SIAF, la
instalacin, actualizacin de parches etc., debern coordinar con sus respectivos residentes.
11. El plazo de vencimiento es
segn cronograma elaborado por la Direccin Nacional de
Contabilidad Pblica.
La Conciliacin del Marco Legal de Presupuesto venci 28 febrero 2012.
74

Modulo Contable Academico-SIAF

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Finalmente al cumplir lo sealado en los prrafos precedentes podemos pasar a la Segunda

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El saldo de Balance corresponde un Crdito

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Para el caso de Liquidaciones de Obras

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CONTABILIZACION DEL DEVENGADO

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