Las siguientes transacciones que ocurrieron durante el

mes de enero 2014 en la empresa Comercial Daz.

FECHA
21/1/2014

TRANSACIONES
El dueo Julio Daz, hizo una inversin de 800,000 en su cuenta de
capital.

3/1/2014

En la transaccin el dinero recibido el da anterior fue depositado en

el banco popular.

5/1/2014

Se compr mercanca mediante cheque por 170,000.

7/1/2014

Se adquiri un escritorio y una computadora por un valor global de

15,000 pesos, de contado y el cheque se hizo en el banco popular.

10/1/2014

Se vendi mercanca por 3,000 pesos mediante cheques.

11/1/2014

El dinero recibido el da anterior fue depositado en el banco popular.

13/11/201
4

Se pag un anuncio publicitario al peridico Listn Diario por 500

pesos y el pago se hizo en efectivo.

15/11/201
4

Se vendi mercanca a crdito al cliente Julio Torres por 1000 pesos.

17/11/201
4

El cliente Julio Torres, pago su deuda contraria en operacin al da

15/11/2014.

19/11/201
4

Se compr combustible, mediante cheque, por 500 pesos.

23/11/201
4

Se compr mercancas a crdito a suplidor Ernesto Gmez por

40,000.00 pesos.

28/11/201
4

Se pag al suplidor Ernesto Gmez, la deuda surgida el 23 de los

corrientes, y el pago se hizo mediante el cheque Banco Popular.

29/11/201
4

Se pag la factura del suministro elctrico, por 800.00 pesos

mediante cheque Banco Popular.

30/11/201
4

Se pag la factura del telfono, por 700.00 pesos y el pago se hizo

mediante el cheque Banco Popular.

31/11/201
4

Se compr una motocicleta para uso de mensajero por 7,000.00

pesos a crdito al suplidor Miguel Alcntara.

31/11/201

Se pag la nmina de sueldos a los funcionarios y empleados por

110,000.00 pesos. Y los pagos se hicieron mediantes cheques

Popular.

Balance de Comprobacin
Comercial Daz
Al 30 de Enero del 2014
Cuentas

DR

Efectivo en caja
Julio Daz Capital

11
31

1000.00

Efectivo en banco

12

Compras

51

Mobiliarios

18

465,500.
00
210,000.
00
15,000.0
0

Ventas

41

Gastos de publicidad
Cuentas por cobrar
Gastos de
combustibles
Cuentas por pagar

64
13
62

Otros gastos
Gastos de
comunicaciones
Gastos de transporte
Gastos de sueldo

69
63

800.00
700.00

17
61

7,000.00
110,000.

CR
800,000
.00

4,000.0
0
500.00
0.00
500.00

21

7,000.0
0

00

Total
811,000.00

811,000.00

Catlogo de cuentas
Activos
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO EN CAJA
EFECTIVO EN BANCO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE
MERCANCIA
SEGUROS PAGADOS

CODIGO O
NUM
11
12
13
14
15

ACTIVOS FIJOS
TERRENOS
EQUIPOS DE TRANSPORTE
MOBILIARIOS(EQUIPOS DE
OFICINA

Pasivos

CODIGO O
NUM
16
17
18

PASIVOS
CORRIENTES
CUENTAS POR
PAGAR
PRESTAMOS POR
PAGAR
INTERESES POR
PAGAR

CODIGO O
NUM
21
22
23

Capital
CAPITAL
JULIO DIAZ CAPITAL
JULIO DIAZ RETIRO
GANANCIAS O PERDIDAS DEL
PERIODO
RESUMEN DE INGRESOS Y GASTOS

GODIGO O
NUM
31
32
33
34

Ingresos
VENTAS

41

Costos
Compr
as

51

Gastos Generales y Administrativos

GASTOS GEN. Y ADM.
GASTOS DE SUELDO
GASTOS DE COMBUSTIBLE
GASTOS DE COMUNICACIONES
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTO DE SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE DIETA
GASTOS DE DESPRESIACION
OTROS GASTOS

GODIGO O NUM
61
62
63
64
65
66
67
68
69

DIARIO MAYOR GENERAL (CUENTAS T)

EFECTIVO EN
CAJA
DR
800,000.00
3,000.00
1000.00
804,000.00
1000.00
CUENTAS POR
COBRAR
DR
1000.00
0.00

11
CR
800,000.00
3,000,00 EN
EFECTIVO
BANCO
803,000.00
DR
3,000.00
800,0000.00
13
CR
1000.00
803,000.00
465,500.00

12
CR
170,000.00
15,000.00
500.00
500.00
800.00
700.00
110,000.00
40,000.00
337,500

EQUIP DE
TRANS
CUENT POR
DR
PAGAR
7,000.00
DR
40,000.00

VENTAS
DR

GASTOS DE
SUELDO
DR
110,000.00
GASTOS DE
COMUNCIONES
DR
700.00
GASTOS DE
PUBLICIDAD
DR
500.00
OTROS
GASTOS
DR
800.00

MOBILIARIOS
DR
15,000.00

17
21
CR
CR
40,000.00
7,000.00
JULIO DIAZ
CAPITAL
47,000.00
7,000,00 DR
COMPRAS
41
DR
DR
170,000.00
3,000.00
40,000.00
1,000.00
210,000.00
4,000.00

18
CR

31
CR
800,000.00
51
CR

61
CR

63
CR

64
CR

69
CR

GASTOS DE
COMBUSTIBLE
DR
500.00

62
CR

FECHA

DESCRIPCION

ENE
2
RO
2014

EFECTIVO EN CAJA

ENE
3
RO
2014

EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
EFECTIVO EN CAJA

ENE
5
RO
2014

COMPRAS

ENE
7
RO
2014
ENE
1
RO
0
2014

JULIO DIAZ CAPITAL

AUXILIAR
REF
800,0 0 11
00
0
31

DEBITO

800,0
00

800,0
0

51
170,0
00

EFECTIVO EN BANCO
(POPULAR)
EECTIVO EN CAJA

15,00
0
3,000

ENE
1
RO
3
2014

GASTOS DE PUBLICIDAD

0
0
0
0

15,00
0
3,000

3,000

0
0

12

3,000

ENE
1
RO
5
2014
ENE
1
RO
7
2014

EFECTIVO EN CAJA (JULIO

TORRES)
CUENTAS POR COBRAR

1000

ENE
1
RO
9
2014

GASTOS DE COMBUSTIBLE

1000

0
0
0
0

500

1000

11

1000

500

0
0

500

40,00
0

0
0

3,000

0
0

3,000

0
0

500

0
0

1000

0
0

1000

0
0

500

0
0

0
0
0
0

12
51

15,000

0
0

13
62

0
0

0
0

41
0
0

170,00
0

0
0

12
13

0
0

0
0

11
64

800,00
0

0
0

12
11

0
0

0
0

41

500

EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
COMPRAS

170,0
00

800,00
0
0
0

12
18

EFECTIVO EN BANCO
(POPULAR)
CUENTAS POR
COBRAR(JULIO TORRES)
VENTAS

2
3

0
0

VENTAS
EFECTIVO EN BANCO
(POPULAR)
EFECTIVO EN CAJA

12

0
0

11

EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
MOBILIARIOS

ENE
1
RO
1
2014

ENE
RO

0
0

800,0
00

CREDITO

0
0

2014

ENE
2
RO
8
2014
ENE
2
RO
9
2014
ENE
3
RO
0
2014
ENE
3
RO
0
2014
ENE
3
RO
1
2014

CUENTAS POR PAGAR

(ERNESTO GOMEZ)
EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
CUENTAS POR PAGAR

21
40,00
0

0
0

12

40,00
0

40,00
0

EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
GASTOS DE
COMUNICACIONES
EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
EQUIPO DE TRANSPORTE

40,00
0

CUENTAS POR
PAGAR(MIGUEL
ALCANTARA)
GASTOS DE SUELDOS

7,000

0
0

12
69

0
0
0
0

110,0
00

12

Estados de Resultado
Del 1 de Enero al 31 de Enero 2014

UTILIDAD DEL
PERIODO

DR

CR
4,000.00

210,000.00
110,000.00
500.00
700.00
500.00
800.00
322,500.00
318,500.00

4,000.00

0
0

700

0
0

7,000

0
0

110,00
0

0
0

0
0

Comercial Daz

CUENTA
VENTAS
COMPRAS
GASTOS DE SUELDO
GASTOS DE
COMBUSTIBLE
GASTOS DE
COMUNICACIN
GASTOS DE
PUBLICIDAD
OTROS GASTOS

8000

0
0

21

61

EFECTIVO EN
110,0 0
BANCO(POPULAR)
00
0
DIARIO GENERAL

7,000

0
0

0
0

12
17

0
0

700

40,000
0
0
0
0

12
63

700

40,00
0
800

0
0

0
0

21

EFECTIVO EN
BANCO(POPULAR)
OTROS GASTOS

40,000

Comercial Daz
Estado de Situacin
Al 31 de Enero del 2014

ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO EN
CAJA
EFECTIVO EN
BANCO
TOTAL
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE
TRANSPORTE

1,000
465,500
466,500

7,000.00

MOBILIARIOS
TOTAL

15,000.00
22,000.00

ACTIVO TOTAL

PASIVO
CUENTAS POR
PAGAR
CAPITAL
CAPITAL

488,500

7,000.00

800,000.00

Menos: perdida de periodo: 318,000.00

Total pasivo +capital = 488,500.00