Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

EP DERECHO

0703-07309

TRAB
2015-II
AJO

Derecho Financiero y Bancario

Docente:
Ciclo:

Datos del alumno:

Apellidos y nombres:

ACAD
MICO

Cdigo de matrcula:
Uded de matrcula:

MA. DEYDITH MARINA CRDOVA GONZLES

VI

Seccin:

Nota:

Mdulo I

FORMA DE PUBLICACIN:
Publicar su archivo(s) en la opcin TRABAJO ACADMICO que figura en
el men contextual de su curso

Panel de control

Fecha de publicacin en campus

virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 25 DE
OCTUBRE 2015
A las 23.59 PM
(Hora peruana)

Recomendaciones:

1TA20152DUED

1. Recuerde verificar la
correcta publicacin
de su Trabajo
Acadmico en el
Campus Virtual antes
de confirmar al
sistema el envo
definitivo al Docente.
Revisar la previsualizacin de
su trabajo para asegurar
archivo correcto.
2.

Las fechas de publicacin de trabajos acadmicos a travs del campus virtual DUED LEARN estn definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma acadmico 2015-II por lo que no se aceptarn
trabajos extemporneos.

3.

Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirn para su
autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser consideradas como trabajos
acadmicos obligatorios.

Gua del Trabajo Acadmico:

4.

Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es nicamente una fuente de

consulta. Los trabajos copias de internet sern verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y sern calificados con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 02 y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

Este trabajo acadmico ser calificado considerando criterios de evaluacin segn naturaleza del curso:

Presentacin adecuada del

trabajo

Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del

trabajo en este formato.
Considera la revisin de diferentes fuentes bibliogrficas y electrnicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando segn la normativa
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientacin:

Investigacin bibliogrfica:

Situacin problemtica o caso

prctico:

Considera el anlisis contextualizado de casos o la solucin de

situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

Otros contenidos

Considera la aplicacin de juicios valorativos ante situaciones y

escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y tico.

2TA20152DUED

http://www.sbs.gob.pe/normas/leyes/leygeneral-febrero2004.doc

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
MUOS CCURO, Felipa Elvira. Derecho Financiero y Bancario. Impreso en los
talleres grficos de la Universidad Alas Peruanas. Lima
VILLAGORDA L, Jos Manuel. "Doctrina General del Fideicomiso". Ed. Porra. 1986
GARCIA CALDERON, Francisco. "Diccionario de la Legislacin Peruana". Tomo II,
Lima.
Miguel ngel Bolvar. "Manual de Finanzas Pblicas". EDUCA.
Nez y Miana. "Finanzas Pblicas". MACCHI.
Vctor A. Beker Francisco Mochn. "Elementos de micro y macroeconoma". MC.
GRAW HILL.
COLLADO YURRITA, Miguel. Derecho Financiero Catedrtico de Derecho
Financiero y Tributario.
http://www.sbs.gob.pe/normas/leyes/LeyGeneral-Febrero2004.doc
http://www.uclm.es/cief/Doctrina/Derecho%20financiero.pdf
http://www.aebu.org.uy/documentos/DocAebu_03_06.pdf
http://www.monografas.com/trabajo11/finpub/finpub.shtml
http://www.monografias.com/trabajo6/efis/efis2.shtml
http://www.server2.southlink.com.ar/vap/act-financ.htm
http://www.diocesisdecanarias.es/preguntarespuesta/temas-de-actualidad/gasto-publicoque-es-el-gasto-publico.html
http://www.tuobra.unam.mx/obrasPDF/publicadas/070623151801.html

3TA20152DUED

 http://www.monografias.com/trabajos26/actividad-financiera-estado/actividadfinanciera-estado.shtml
http://www.slideshare.net/xxjhonnyxx/sistema-bancario-en-el-peru

TRABAJO ACADMICO
Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la ms cordial bienvenida al presente ciclo acadmico de la Escuela
profesional de Derecho en la Universidad Alas Peruanas.
En la gua de trabajo acadmico

que presentamos a continuacin se le plantea

actividades de aprendizaje que deber desarrollar en los plazos establecidos y

considerando la normativa e indicaciones del Docente Tutor.

PREGUNTAS:
I.- Redaccin, ortografa, y presentacin del trabajo en este formato. (2
puntos)

II.- Tomando en cuenta por lo menos dos autores conceptualice: el

derecho financiero y el derecho bancario. (4 puntos)
Es el conjunto de instituciones bancarias, financieras y dems empresas e instituciones
de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de
Banca y Seguro, que operan en la intermediacin financiera, como son: El sistema
bancario, el sistema no bancario y el mercado de valores. El Estado participa en el
sistema financiero en las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo
de segundo piso, actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada
a captar fondos del pblico y colocarlos en forma de crditos e inversiones. Es el
conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya tarea
principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones
productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman Intermediarios
Financieros o Mercados Financieros. La eficiencia de esta transformacin ser
mayor cuanto mayor sea el flujo de recursos de ahorro dirigidos hacia la inversin.

4TA20152DUED

: DERECHO BANCARIO Conjunto de normas jurdicas que se refieren a la actividad de los

bancos. Esta actividad tiene un sujeto actor, y, desde un punto de vista jurdico, consiste en
el establecimiento de relaciones patrimoniales con otros sujetos, mediante la conclusin de
contratos

DERECHO FINANCIERO: (Myrbach Rheinfeld) Las normas del derecho

publico positivo que tiene por el objeto la reglamentacin de las finanzas
de las colectividades publicas ( Estado y otros entes con administracin
propia existente en el interior de aquel)
DERECHO FINANCIERO : (Ingrosso)El conjunto de normas jurdicas que
regulan la actividad del estado y de las entidades menores de derecho
publico, considerada en la composicin de los rganos que la ejercen, en
el ordenamiento formal de sus procedimientos y actos y en el contenido
de las relaciones jurdicas que ella origina.
DERECHO FINANCIERO : (Griziotti) Las normas jurdicas de las leyes que
determinan la distribucin de las cargas publicas, con el objeto de indicar
su exacta interpretacin.
La finalidad del derecho financiero es estudiar el aspecto jurdico de la
actividad financiera del estado en sus diversas ,manifestaciones

Conclusin
Podemos concluir que el Derecho Financiero tiene como objeto de estudio la actividad
financiera del Estado, y que, no se ocupa de la actividad burstil, los bancos o
los negocios privados en general. A mayor abundamiento, el Derecho Financiero tiene
normas y principios propios, como hemos visto.
Pues tambin podemos afirmar que estamos frente a una rama autnoma del Derecho
Pblico y que, por tanto, no est contenido por el Derecho Administrativo, aunque
guarda estrecha relacin con ste y con el Derecho Constitucional; adems con otras
ramas del derecho.
Y, finalmente, que el Derecho Financiero contiene el Derecho Tributario, el Derecho
Patrimonial Pblico, el Derecho del Crdito Pblico y el Derecho Presupuestal.

Derecho bancario
5TA20152DUED

Es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que regula la

estructura y funcionamiento de las Entidades de Crdito bancarias
o entidades de depsito, as como las operaciones realizadas con
el pblico en general, incluidos sus clientes, y con otras Entidades de
Crdito. Adems de la banca oficial y privada, el Derecho bancario se
aplica a las cajas de ahorro y a las cooperativas de crdito. Se integra,
fundamentalmente, por normas de Derecho administrativo, mercantil,
civil y fiscal.

III.- Realice un resumen acerca de las formas y tipos de mercados

financieros. (4 puntos)
El mercado financiero : mbito,mecanismo o lugar a travs del cual se
produce un intercambio de activos financieron y se determinan sus
precios( oferta y demanda) la finalidad
1. Poner en contacto oferentes y demandantes de fondos , y determinar
los precios justos de los diferentes acitvos financieron.
2. reducir los costos de transaccin para que sea el menor posible.
3. proporcionar liquidez a los activos financieros

Tipos de mercados financieros

Los mercados financieros pueden ser divididos en diferentes subtipos:
Por los activos transmitidos

Mercado monetario: Se negocia con dinero o con activos financieros con

vencimiento a corto plazo y con elevada liquidez, generalmente activos con plazo
inferior a un ao.

Mercado de capitales: Se negocian activos financieros con vencimiento a medio y

largo plazo, bsicos para la realizacin de ciertos procesos de inversin.

En funcin de su estructura

Mercados organizados.

Mercados no-organizados denominados en ingls ("Over The Counter").

Segn la fase de negociacin de los activos financieros

6TA20152DUED

Mercado primario: Se crean activos financieros. En este mercado los activos se

transmiten directamente por su emisor

Mercado secundario: Slo se intercambian activos financieros ya existentes, que

fueron emitidos en un momento anterior. Este mercado permite a los tenedores de
activos financieros vender los instrumentos que ya fueron emitidos en el mercado
primario (o bien que ya haban sido transmitidos en el mercado secundario) y que
estn en su poder, o bien comprar otros activos financieros.

Segn la perspectiva geogrfica

Mercados nacionales. La moneda en que estn denominados los activos

financieros y la residencia de los que intervienen es nacional.

Mercados internacionales

Segn el tipo de activo negociado

Mercado tradicional. En el que se negocian activos financieros como los depsitos

a la vista, las acciones o los bonos.

Mercado alternativo. En el que se negocian activos financieros alternativos tales

como inversiones en cartera, pagars, factoring, propiedad raz (ej. a travs de
derechos fiduciarios), en fondos de capital privado, fondos de capital de riesgo, fondos
de cobertura (hedge funds), proyectos de inversin (ej. infraestructura, cine, etc.) entre
muchos otros.

Otros mercados

Mercados de commodities (mercancas), que permiten el comercio de commodities

Mercados de derivados, que provee instrumentos para el manejo del riesgo

financiero

Mercados de forwards, que proveen contratos forward estandarizados para

comerciar productos a una fecha futura; ver tambin forward.

Mercados de seguros, que permite la redistribucin de riesgos variados;

vase contrato de seguro

Mercado de divisas, que permite el intercambio de monedas extranjeras o divisas.

7TA20152DUED

IV.- Elabore un esquema de contenidos sobre los conceptos bsicos del

presupuesto pblico. (5 puntos)
Provienen de las
recaudacin
tributaria.
Impuestos y
contribuciones
obligatorios
Impuestos a la
renta.
Impuestos a la
propiedad.
Impuestos a las
transacciones.
Impuestos
selectivo al
consumo.
Impuesto general
a las ventas.
Impuestos a las
importaciones
RECURSOS
Otros impuestos
ORDINARIOS
provenientes de
los
fraccionamientos
de deudas
tributarias,
multas y
sanciones por
infracciones
tributarias

PRESUPUESTO
PUBLICO
Provienen de los
ingresos obtenidos
por las entidades
publicas
provenientes de
servicios que
prestan.
Los principales
sectores captadores
de ingresos son:
Gobierno central,
MEF, y sus
ministerios, los
gobiernos
RECURSOS
regionales
y los
DIRECTAMENTE
gobiernos locales
RECAUDADOS
( provincial y
distrital

Canon y sobre
canon, regalas,
rentas de
aduanas y
participantes
provenientes de
los ingresos del
canon minero,
canon gasfero,
canon petrolero,
renta de aduanas,
participacin de
eliminacin de
exoneraciones,
regalas
FOCAM, sobre
canon petrolero ,
regalas mineras,
canon
RECURSOS
hidroenergetico,
DETERMINADO
canon pesquero,
canon Sforestal ,
contribuciones a
fondos de
compensacin
municipal, e
impuestos
municipales

corresponden a los
desembolsos por
endeudamiento
externo de las
Corresponde
entidades publicas,
bsicamente a
emisin de bonos del
las
Se publico en el
tesoro
donaciones de
mercado de
gobiernos
capitales, crditos
extranjeros,
Financia
provenientes del
organismos
banco mundial , del
internacionale
banco
s y de
interamericano de
personas
desarrollo, banco
jurdicas.
internacional del
RECURSOS
POR
DONACIONES
Y
Japn, cooperacin
OPERACIONES
TRANFERENCIA
andina de fomento
OFICIALES
S
CAF, crditosDE
del
CREDITO
banco de la nacin
destinados
principalmente al
ncleo bsico de
defensa, fondo
internacional de
desarrollo FIDA, y
otros organismos
internacionales o
8TA20152DUED
agencias oficiales

V.- Elabore un cuadro resumen sobre las principales operaciones

bancarias. (5 puntos)

LAS OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PER

Christian Betancourt Kanashiro1
Son operaciones a travs de las cuales los bancos realizan colocaciones
(financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones, los bancos adoptan una
posicin acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan prstamos y crditos a
sus clientes, acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de intereses, en
funcin al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado, tambin realizan
inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad. A continuacin desarrollaremos
cada tipo, indicando su aplicacin y peculiaridades.
1. EL MUTUO O PRSTAMO
De acuerdo al Cdigo Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el mutuante,
prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario, mutuario o prestario una
cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio de que se le devuelvan otros de la
misma especie, calidad o cantidad. En el prstamo bancario, el cliente recibe del Banco
1 Abogado por la Universidad de Lima. Mster en Derecho de Los Negocios por la Universidad Francisco
de Vitoria (Espaa) y Mster en Negocio Bancario y Agente Financiero por la Universidad de Alcal de
Henares (Espaa). Becario de la Fundacin Carolina 2009/2010.

9TA20152DUED

(en un solo acto) una determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su
importe ms los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe
total contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses son
calculados sobre la totalidad del prstamo.
En el Per, los prstamos son productos bancarios con mucha demanda, son la fuente
de financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales (fsicas) como jurdicas.
Por lo general, las entidades financieras los otorgan exigiendo garantas personales
(avales y fiadores) o reales (hipoteca, garanta mobiliaria / prenda y anticresis).
Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de sus clientes y en
base a una sectorizacin por diversos factores estn logrando satisfacerlos. Entre los
tipos de prstamo ms difundidos destacan: El prstamo de consumo, hipotecario,
vehicular y de consumo.
2. EL CRDITO
El crdito bancario es aquel contrato por el cual un banco pone a disposicin de su
cliente, a solicitud de ste y dentro de un lmite pactado, cantidades de dinero dentro de
un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a pagar ciertas comisiones e
intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo lquido al culminarse la relacin
contractual.
En muchos pases de Latinoamrica se confunde con frecuencia el Crdito con el
Prstamo; incluso en pases como Per, Mxico y Argentina los trminos son
equiparados como si fueran sinnimos; sin embargo, stos se diferencian bsicamente
porque en el Prstamo el banco hace entrega en una sola vez, de una cantidad
determinada de dinero, debiendo el cliente devolver dicha suma; a diferencia del
Crdito, en donde el banco pone a disposicin del cliente hasta una determinada
cantidad, pudiendo el cliente usarla paulatinamente, segn sus necesidades.
Como se indic, en la prctica bancaria peruana se emplea como trmino genrico
crdito para referirse tanto a prstamos como crditos; pudindose observar oferta de
productos denominados Crditos Hipotecarios, Crditos Vehiculares, Crditos
Personales, los cuales en realidad son prstamos por ponerse el dinero a disposicin
del cliente por un monto determinado en un solo acto, no dndole la posibilidad al
cliente de utilizarlo paulatinamente segn su conveniencia.
3. EL CRDITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO
Como se sealo anteriormente, de acuerdo a legislacin peruana, las cuentas corrientes
pueden ser al descubierto cuando no tiene la provisin de fondos suficientes y con
provisin de fondos cuando mantiene saldos a favor porque el cliente hizo los abonos
respectivos. En este orden de ideas, el crdito en cuenta corriente es un contrato por el
cual el banco se compromete a pagar los cheques que su cliente gire contra su cuenta
corriente aunque sta no tenga los fondos suficientes. El cliente restituye
automticamente el crdito abonando en su cuenta.
El sobregiro es casi idntico al crdito en cuenta corriente con la nica diferencia que no
existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide
unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.

10TA20152DUED

En el Per, coexisten las dos modalidades y los bancos las otorgan en funcin a la
buena relacin comercial que tengan con sus clientes, en base al dinamismo de sus
cuentas y al buen cumplimiento que hayan demostrado.
4. LA APERTURA DE CRDITO
Por la apertura de crdito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle crditos
de dinero o de firma, directamente a l o a un tercero que le indique, dentro de ciertos
lmites cuantitativos y mediante el pago de una remuneracin, va intereses o
comisiones. De este modo el cliente sabr que dispondr del apoyo financiero en el
momento que lo requiera. En ese sentido, como mencionan la mayora de autores sobre
la materia, la apertura de crdito ms que un financiamiento es una promesa de
financiamiento.
En el caso peruano, es comn que un banco asuma un riesgo mximo con respecto a
un cliente importante y en ese sentido le aprueba una serie de facilidades crediticias
directas o indirectas, a este conjunto se le denomina lnea de crdito, la cual puede
utilizar el cliente cuando lo desee dentro del tiempo pactado. Asimismo, ante la
creciente competencia, la Apertura de Crdito es muy empleada por los bancos como
forma de fidelizar a los clientes y como producto de ventas cruzadas.
5. EL DESCUENTO BANCARIO
El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un
prstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos
de contenido crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y ste le abona sus
importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados.
En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la accin directa
contra su cliente, y la de regreso contra el librador y dems obligados. Es obligacin del
cliente reembolsar al banco los crditos no pagados por sus compradores.
Los ttulos valores ms presentados a descuento bancario en el Per son los pagars,
las letras de cambio y los warrant. Para las pymes el descuento bancario representa
una forma de financiar su capital de trabajo, sobretodo cuando los ttulos valores son
girados por clientes de reconocido prestigio, ya que son ms fciles de ser tomadas por
los bancos.
En el descuento bancario, al girarse o endosarse ttulos valores, el banco obtiene un
adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede cobrar mediante juicio
ejecutivo, conforme establece la ley de ttulos valores (proceso ms expeditivo).
6. EL FACTORING
Es un convenio continuo por el cual una institucin financiera asume las funciones de
crdito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido crediticio
(facturas y ttulos valores representativos de deuda) en el momento en que son
extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra l en caso de falta de pago. En
el factoring, el factor previa evaluacin de la clientela del comerciante, asume todo el
riesgo de la cobranza y adems suele prestar otros servicios, como la evaluacin de
nuevos compradores, la emisin de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza,
etc.
11TA20152DUED

A diferencia de caso espaol que permite la posibilidad de pactar factoring con recurso
(cliente asume riesgo de insolvencia), en el Per, el factoring slo se pacta sin recurso,
vale decir que el banco asume el riesgo de insolvencia del deudor cedido.
En el caso peruano, el factoring se diferencia del descuento bancario en que en el
primero se ofrecen una serie de servicios administrativo-financieros adicionales que no
se dan en el segundo. Asimismo, en el descuento bancario siempre habr anticipo de
fondos; en el factoring esto es potestativo. Otra gran diferencia como se indic- es que
en el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente en caso de insolvencia, a
diferencia del descuento bancario. En ese sentido, en el descuento, el lmite de anticipo
de fondos se da en funcin a la solvencia del cliente mientras que en el factoring en
funcin a la de los compradores.
Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el primero slo
se prestan servicios administrativo-financieros, a diferencia del operativo que incluye
anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.
7. EL ANTICIPO O ADELANTO
Es un contrato de apertura de crdito por el cual el banco (acreditante), pone a
disposicin de su cliente (acreditado), una parte del valor de la garanta mobiliaria /
prendaria otorgada. Los bienes dados en garanta debern ser entregados al banco
quien asumir las obligaciones relativas al depositario.
El anticipo se diferencia del mutuo prendario en que la garanta mobiliaria / prenda
ms que garantizar la entrega de dinero- respalda la disponibilidad del crdito creado
por el banco y a favor de su cliente. La garanta mobiliaria / prenda ir siendo realizada
en efectivo por medio del banco u otro, y se restar el crdito otorgado. Con la entrega
de una garanta mobiliaria / prenda, generalmente del mismo tipo, podr disponerse
nuevamente del crdito. En el caso del mutuo prendario, la garanta mobiliaria / prenda
permanece despus de cancelado el crdito y puede ser liberada o servir de garanta
para uno nuevo.
En el sistema financiero peruano, los anticipos o adelantos se dan mayoritariamente
contra letras y facturas en cobranza, al estar afectada en garanta, el banco tiene
derecho a pagarse preferentemente con el producto de los cobros efectuados;
asimismo, se dan a travs de prstamos personales que realizan las cajas de ahorros
contra el empeo de bienes valiosos (joyas, metales preciosos, etc.).
8. EL LEASING
El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad financiera
debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre
propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilrselos a su cliente.
ste los usar por un plazo predeterminado e irrevocable, a cuyo trmino tendr la
opcin de comprar la totalidad de los bienes a un precio previamente acordado con el
propietario arrendador (entidad financiera). Se considera que todos los desembolsos
que efecte el arrendador son por cuenta del arrendatario hasta que comience el
periodo de arrendamiento.
9. LA TARJETA DE CRDITO
12TA20152DUED

Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le autoriza a
este ltimo a efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados, con los cuales
a su vez la entidad financiera tiene pactada una comisin. Para efectuar los pagos el
titular de la tarjeta deber presentar la misma y firmar el recibo de pago o en el caso de
compras no presenciales deber proporcionar los datos de su tarjeta (nmero,
vencimiento, cdigo de seguridad, etc). Adicionalmente, es factible potestad del bancoque el tarjetahabiente pueda disponer de dinero en efectivo a travs de los cajeros
automticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas comerciales que
aceptan el pago no otorgan crdito alguno, ya que ellas cobran al banco al contado
previo descuento de una comisin.
La tarjeta de crdito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo,
reduciendo el riesgo de prdida o atraco; asimismo, como medio de pago desplaz al
cheque porque ste ltimo normalmente no es aceptado en las casas comerciales, toda
vez que el riesgo est representado por el girador a diferencia de la tarjeta de crdito en
la que es el banco el que asume la obligacin de pago.
El contrato de tarjeta de crdito establece un plazo de caducidad y es renovable
automticamente, tambin establece que el propietario de la tarjeta es el mismo emisor,
siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta.
En nuestro pas, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas, producto del
dinamismo de la actividad econmica, ha dado lugar a que un mayor nmero de ellas
puedan calificar como sujetos de crdito. Una de las estrategias comerciales ms
comunes y exitosas fue la creacin de tarjetas de marca privada, que nacieron de la
unin de una entidad bancaria con una casa comercial; otra variante fue la tarjeta de
marca compartida que une a varias cadenas de establecimientos comerciales,
facilitando al usuario comprar productos a crdito y permitiendo que los comercios
puedan compartir sus plataformas de clientes.

PRINCIPALES OPERACIONES BANCARIAS

OPERACIONES PASIVAS
Formas tcnicas de captacin de
fondos del publico, las entidades
bancarias son deudores, tienen la
DEPOSITOS
PLAZO
CUENTAS
CTS
DE A
AHORROS
obligacin
posterior
de
devolver
CUENTAS
CORRIENTES
Deposito
de
dinero
que
no
requiere
Depositos
Dinero,
depositado
de
sumas
por
de
dinero.
los
lo recaudado
Depositos de
sumas de dinero,
con
utilizacin
trabajadores,
Realizados
beneficio
porinmediata
las
personas
social
disponibilidad
absoluta

OPERACIONES ACTIVAS
Formas tcnicas u operaciones por
las cuelas las entidades financieras
facilitan apoyo financiero a su
CREDITOS
. CTE
clientela,
inviertenEN
losCTA
recursos
OTRAS
OPERACIONES
PRESTAMOS
O
CREDITOS
Banco:
acreedor,
dispone_:
SOBREGIRO
captados.
13TA20152DUED
PRESTAMOS
o CREDITOS
Descuento
bancario,
leasing,
Indirectos:
contrato
enmayor
el previa
cual
a un
Requiere
de
aprobacin
Directos: dinero
contrato
de
factoring
no
aplica
desembolso
de
cliente.compromiso
importanciadely Banco
versatibilidad
dinero