Aea 02 Hoja de Trabajo

AEA 02 GUIA 02
3.1Actividades de apropiacin del conocimien
1 En Dic. 2/ 2014 cancela arrendamientos de la bodega por $ 1.800.000 . Cancela con ch
arrendamientos
base
$
$
$
$
3.50% $
$
iva 16%
retefte
TOTAL
1,800,000
1.16
1,551,724.14
1,800,000
248,276
54,310
1,745,690
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y edificaciones
2408 Iva descontable
2365 Retencion en la fuente
236530 Arrendamientos
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
2 En Dic.1 2/14 adquiere muebles y enseres para la compaa por Valor de $ 3.000.000. m
equipo de computacin por $ 5.000.000 ms Iva; cancela el 45% con cheque y el saldo
MUEBLES Y ENSERES:
Iva
subtotal
retefte
RETE-ICA
(6/1000)
$
16% $
$
2.50% $
$
$
$
3,000,000
480,000
3,480,000
75,000
3,405,000
8,000,000
6
48,000,000
1000
48,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres
1528 Equipo de computacion y comunicacin
152805 Equipos de procesamiento de datos
236540 Compras
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
1110 Bancos
2380 Acreedores varios
SUMAS IGUALES
3.
Dic.3/2014 El Banco le consigna en la cuenta corriente el valor neto del crdito ap
tasa de inters 2% mensual y le descuenta gastos financieros por $ 380.000. Plazo del c
P=
i=
n=
CF=
45,000,000 intereses:
2% $
900,000
24
$ 2,379,199.38
PERIODO
V/R CUOTA
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
2,379,199.38
PLAN DE PAGOS
INTERESES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
900,000
870,416
840,240
809,461
778,066
746,044
713,381
680,064
646,082
611,419
576,064
540,001
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 2,379,199.38
$ 57,100,785.03
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
503,217
465,697
427,427
388,392
348,576
307,963
266,538
224,285
181,187
137,227
92,387
46,651
$ 12,100,785.03
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
5305 Financieros
530505 Gastos bancarios
2105 Bancos nacionales
SUMAS IGUALES
4 en Dic.1/2014 compra una camioneta por valor de $ 35.000.000.

Cancela el 20% de contado y el saldo para cancelar en 12 cuotas fijas mensuales con ta
$
P=
i=
n=
CF=
35,000,000
28,000,000 intereses:
1.25% $
350,000
12
$ 2,527,232.75
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos
1110 Bancos

SUMAS IGUALES
5 En Dic. 1/14 compra un vehculo por $ 25.000.000, cancela el 40% con cheque y el sald
$
25,000,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
6 Compra a Comercializadora Nacional Ltda :

45 Computadores a $ 2.800.000 cada uno
80 Impresoras a $ 390.000 cada una
60 cmaras digital a $ 280.000 cada una
50 calculadoras financieras a $ 120.000 cada una
70 Computadores porttil
a $ 2.500.000 c/u
60 mesas para computador a $ 150.000 cada una
40 Video-beam a $ 1.200.000 c/uno
Cancela el 40% con cheque y el saldo a crdito (elaborar la factura de compra)
FACTURA DE COMPRA
CANTIDAD
PRECIO
45 $
80 $
60 $
50 $
70 $
60 $
40 $
ARTICULO
Computadores
Impresoras
Camaras digitales
Calculadora Financiera
Computador portatil
Mesas para computador
Video-beam
TOTAL
iva
DE COSTO
2,800,000
390,000
280,000
120,000
2,500,000
150,000
1,200,000
16%
retefte
2.50%
rteica 6/1000
CONTABILIZACION:
CODIGO
7.
DENOMINACION
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
2408 Iva descontable
236540 Compras
1110 Bancos
2205 Nacionales
SUMAS IGUALES
Ventas a personas naturales: 5 computadores , 3 impresoras

Contado 60% y saldo a crdito
ARTICULO
Computadores
Impresoras
Camaras digitales
Computadores portatil
TOTAL
CANTIDAD
y 2 cmaras digital,
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
5 $
2,800,000
3 $
390,000
2 $
280,000
3 $
2,500,000
$
5,970,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1305 Clientes
2408 Iva generado
4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
8.
Ventas a crdito de 3 computadores , 2 mesas para computador , 4 cmaras digita
ARTICULO
Computadores
Mesas de computador
Camaras digitales
Calculadora financiera
Impresora
TOTAL
CANTIDAD
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
3 $
2,800,000
2 $
150,000
4 $
280,000
2 $
120,000
3 $
390,000
$
3,740,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1305 Clientes
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
9.
DENOMINACION
Hace devolucin al proveedor de 3 computadores, 2 cmaras y 2 impresoras por de
ARTICULO
Computadores
Impresoras
Camaras digitales
TOTAL
DEVOLUCION EN COMPRA
CANTIDAD
PRECIO DE COSTO
3 $
2,800,000
2 $
390,000
2 $
280,000
iva
retefte
16%
2.50%
rteica 6/1000
CONTABILIZACION:
CODIGO
10.
DENOMINACION
2205 Nacionales
2408 Iva
SUMAS IGUALES
Ventas de : 4 computadores, 3 impresoras y 5 cmaras, 4 calculadoras, 4 computado

40% contado y saldo a crdito
ARTICULO
Computadores
Impresoras
Camaras digitales
Mesas de computador
TOTAL
CANTIDAD
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
4 $
2,800,000
3 $
390,000
5 $
280,000
4 $
120,000
2 $
150,000
4 $
2,500,000
$
6,240,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1305 Clientes
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
11.
Consiga en el Banco el valor de las ventas contado de los puntos

$
$
$
7 y 10
20,856,823 # 7
14,694,648 # 10
35,551,471
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
1105 Caja
12.
Cancela nmina : Administrador $ 3.200.000, Secretaria $ 900.000 ( 16 HED), Ca
6 HEN ), Vendedor II $ 840.000 ( 14 HED 8 HEN). Vendedor III $ 780.000 ( 10 HE
Nocturno. Descontar 2% fondo empleados. Elaborar el comprobante de Diario
(NOMINA)
COMPROBANTE
CODIGO
13.
Vende al
CUENTA
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 Sueldos
510515 Horas extras
510527 Auxilio de transporte
2370 RETENCIONES Y APORTES
237005 Aportes de salud
237045 Fondo empleados
238030 Fondos, cesantias y/o pens
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
SUMAS IGUALES
Sena ( GC) 18 computadores, 8 video-beam, 12 impresoras y 14 cmara
ARTICULO
Computadores
FACTURA DE VENTA
CANTIDAD
PRECIO DE COSTO
18 $
2,800,000
Video-beam
Camaras digitales
Impresora
TOTAL
8
14
10
12
$
$
$
$
$
1,200,000
280,000
120,000
390,000
4,790,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1355 Anticipo de impuestos
135517 Impuesto a las ventas retenido
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
14.
DENOMINACION
Recibe devolucin de 2 computadores, 2 impresoras y 2 cmaras vendidas a crdito
ARTICULO
Computadores
Impresoras
Camaras digitales
TOTAL
CONTABILIZACION:
CANTIDAD
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
2 $
2,800,000
2 $
390,000
2 $
280,000
$
3,470,000
CODIGO
DENOMINACION
4175 Devolucion en ventas
2408 Iva generado
1305 Clientes
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
15.
DENOMINACION
Consigna en el Banco el valor de la venta del punto 13
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
1105 Caja
16.
Abona al Proveedor Comercializadora Ltda, el 20% del saldo de la deuda
$
$
279,088,800
20%
55,817,760
CODIGO
DENOMINACION
2205 Nacionales
1110 Bancos
17.
Vende al Municipio de Ccuta (GC) : 12 computadores, 5 impresoras y 3 cmaras, 6

video-beam; al contado
ARTICULO
Computadores
FACTURA DE VENTA
CANTIDAD
PRECIO DE COSTO
12 $
2,800,000
Video-beam
Camaras digitales
Computadores porttiles
Impresora
TOTAL
4
3
6
4
5
$
$
$
$
$
$
1,200,000
280,000
2,500,000
120,000
390,000
7,290,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
18. Consigna en el Banco el valor recibido de la venta anterior
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
1105 Caja
19. Recibe abono de clientes por $ 12.500.000

$
12,500,000
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1305 Clientes
20. Adquiere 2.500 acciones de Suramericana SA por valor nominal de $ 37.500 cada accin
$
$
$
37,500
2,500
93,750,000
CODIGO
DENOMINACION
1205 Acciones
1110 Bancos
21. Cancela servicios de energa elctrica por $ 2.300.000 Gira cheque

$
2,300,000
CODIGO
5135 Servicios
513530 Energia electrica
1110 Bancos
DENOMINACION
22. Cancela honorarios al Contador por $ 2.500.000 Gira cheque

$
2,500,000
CODIGO
5110 Honorarios
511030 Asesoria financiera
1110 Bancos
DENOMINACION
23. Compra en efectivo tiles de escritorio por $ 150.000

$
150,000
CODIGO
DENOMINACION
5195 Diversos
519530 Utiles, papeleria y fotocopias
1105 Caja
24. Ventas de : 9 computadores, 7 impresoras y 12 cmaras digital, 3 computadores p

computador ; Contado el 30% y el saldo a crdito
FACTURA DE VENTA
CANTIDAD
PRECIO DE COSTO
9 $
2,800,000
7 $
390,000
12 $
280,000
3 $
120,000
2 $
150,000
3 $
2,500,000
$
6,240,000
ARTICULO
Computadores
Impresoras
Camaras digitales
Mesas de computador
TOTAL
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1305 Clientes
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
25. Consigna en el Banco para la cuenta de ahorros $ 1.000.000 en efectivo

$
1,000,000
CODIGO
DENOMINACION
1120 Cuentas de ahorros
1105 Caja
26. Cancela servicios de agua y alcantarillado por $ 680.000 gira cheque

$
680,000
CODIGO
DENOMINACION
5135 Servicios
513525 Acueducto y alcantarillado

1110 Bancos
27. Recibe N:D del banco por concepto de una chequera $ 280.000
$
280,000
CODIGO
DENOMINACION
5305 Finanieros
530520 Intereses
1110 Bancos
28. Abre cuenta de ahorros en el Banco Colpatria por $ 6.500.000 en efectivo

$
6,500,000
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
29. Un cliente hace entrega de una consignacin en Bancolombia por valor de $ 6.500.000 p
$
30.
6,500,000
CODIGO
1110 Bancos
1305 Clientes
DENOMINACION
Cancela a la Dian la retefuente del mes anterior por $ 750.000
Gira cheque
750,000
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
31. Vende a empresa de rgimen comn : 2 computadores, 2 mesas para computador ,

calculadoras financieras ; Contado el 45% y el saldo a crdito
ARTICULO
Computadores
Camaras digitales
Impresora
TOTAL
CANTIDAD
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
2 $
2,800,000
2 $
150,000
2 $
280,000
2 $
2,500,000
3 $
120,000
4 $
390,000
$
6,240,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1305 Clientes
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
32. Cancelar el 20% (cheque) a cada uno de los Acreedores por concepto de la compra de a
$
$
$
$
$
4,967,600 # 2
28,000,000 # 4
15,000,000 # 5
47,967,600
20%
9,593,520
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
33. Se presenta un faltante en Caja por $ 500.000 a cargo de la Cajera

$
500,000
CODIGO
DENOMINACION
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
136530 Intereses
1105 Caja
34. Vende al Municipio de Los Patios G C ) : 4 computadores, 3 computadores porttil , 2 ca

cmaras digital ; La venta es al contado
ARTICULO
Computadores
Video-beam
Camaras digitales
Computadores portatiles
Impresora
TOTAL
CANTIDAD
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
4 $
2,800,000
2 $
1,200,000
2 $
280,000
3 $
2,500,000
2 $
120,000
3 $
390,000
$
7,290,000
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
2408 Iva generado

SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
35. Consigna en el Banco para cuenta corriente lo recibido por ventas al contado de lo
$
$
$
$
17,709,894 # 24
8,769,045 # 26
32,885,132 # 29
59,364,070
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
1105 Caja
36. Un cliente hace devolucin de un computador vendido a crdito

Precio de costo:
computador:
CODIGO
$
$
16% $
$
2,800,000
3,612,000
577,920
4,189,920
DENOMINACION
2408 iva
1305 Clientes
COSTO DE VENTAS:
CODIGO
DENOMINACION
37. En Dic. 1/2014 Compra una fotocopiadora por valor de $ 5.000.000, cancela el 35%
fotocopiadora
iva
16%
rete fete
2.50%
rete-ica
6
1000
CODIGO
38.
$
$
$
$
$
$
$
5,000,000
800,000
5,800,000
125,000
5,675,000
30,000
5,645,000
DENOMINACION
152405 Muebles y enseres
236540 Compras
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
en Dic.5/14 vende el Vehculo por $ 15.000.000 ( Fecha de adquisin Feb.27 de 2014 )

DEPRECIACION:
Metodo de linea recta
vehiculo
$
vida util
20,000,000
V/R ADQUISICION:
DEPRECIACION ACUMUL
V/R EN LIBROS
V/R VENTA:
PERDIDA
$
$
$
$
$
depreciacion ao
5 $
4,000,000
20,000,000
3,000,000
17,000,000
15,000,000
2,000,000
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
110505 Caja general
1592 Depreciacion
5310 Perdida en venta y retiro
SUMAS IGUALES
39. recibe abono de clientes por $ 7.500.000

$
7,500,000
CODIGO
1105 Caja
1305 Clientes
DENOMINACION
40. Vende a empresa de rgimen comn : 4 computadores, 2 mesas para computador , 3 co

calculadoras financieras ; Contado el 25% y el saldo a crdito
ARTICULO
Computadores
Camaras digitales
Impresora
TOTAL
CONTABILIZACION:
CANTIDAD
FACTURA DE VENTA
PRECIO DE COSTO
4 $
2,800,000
2 $
150,000
4 $
280,000
3 $
2,500,000
3 $
120,000
2 $
390,000
$
6,240,000
CODIGO
DENOMINACION
1105 Caja
1305 Clientes
2408 Iva generado
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO
DENOMINACION
41. Cancela servicio de telefona por $ 250.000. Gira cheque

$
250,000
CODIGO
DENOMINACION
5235 Servicios
513525 Acueducto y alcantarillado
1110 Bancos
42. Cancela en efectivo servicio de fotocopiado por $ 175.000

$
175,000
CODIGO
DENOMINACION
5195 Diversos
519530 Utiles, papeleria y fotocopias
1105 Caja
43. cancela en efectivo por suministro de tiles de aseo y cafetera $ 195.000

$
195,000
CODIGO
DENOMINACION
5195 Diversos
519525 Elementos de aseo y cafeteria
1105 Caja
44. Consigna para cuenta corriente el valor de las ventas de los puntos 25, 33, 3439.
CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
1105 Caja
45. El Banco le hace descuento de la primera cuota del crdito y le descuenta intereses del 2
CODIGO
DENOMINACION
5305 Financieros
530520 Intereses
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
46. Gira cheque para cancelar el pago de la primera cuota del vehculo
CODIGO
DENOMINACION
5305 Financieros
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
47 Consigna $20.000.000 en efectivo

CODIGO
DENOMINACION
1110 Bancos
1105 Caja
Hacer los ajustes correspondientes por concepto de :
a) depreciaciones hasta Dic. 31/2014 ( Lnea recta y suma de dgitos a

b) Hacer la provisin de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de ms de 90 ha
c) las prestaciones sociales y aportes parafiscales de la nmina
d) liquidar el 4x1000
e) Notas dbito del banco:
45.000 por comisiones
DEPRECIACION:
Depreciacion hasta 31 dic/2014
Construcciones
Equipo de oficina
Vehiculos
Equipo de computacion
Vehiculos
Vehiculos
DEPRECIACION MENSUAL
Construcciones
Equipo de oficina
Equipo de computacion
Vehiculos
Vehiculos
TOTAL DEPRECIACION:
$
$
$
40,000,000
6,000,000 $
20,000,000
$
$
$
V/R ACTIVO FIJO

$
$
$
$
$
40,000,000
15,280,000
5,800,000
35,000,000
25,000,000
3,480,000
5,800,000
35,000,000
25,000,000
VIDA UTIL
(Meses)
240
120
5
60
60
COMPROBANTE
CODIGO
DENOMINACION
5160 Depreciaciones
1592 Deprecicion acumulada
SUMAS IGUALES
PROVISIONES:
90 - 180 Dias
14,500,000
5%
181 - 360 Dias

> 361 Dias
$
$
9,400,000
2,500,000
10%
15%
provision mensual:
2,040,000
1,720,000
v/r en libros
CONTABILIZACION:
CODIGO
DENOMINACION
5199 Provisiones
1399 Provisiones
LIQUIDACION 4 X 1000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,745,690
4,064,400
10,000,000
186,059,200
8,070,776
55,817,760
93,750,000
2,300,000
2,500,000
680,000
280,000
750,000
9,593,520
250,000
2,527,233
#1
#2
#5
#6
#12
#16
#20
#21
#22
#26
#27
#30
#32
#41
#46
378,388,579
4
1,513,554,315
1000
1,513,554
COMPROBANTE
CODIGO
DENOMINACION
5305 Financieros
530595 Otros (GMF)
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
GUIA 02
apropiacin del conocimiento (Conceptualizacin y Teorizacin).
$ 1.800.000 . Cancela con cheque.
NACION
$
DEBE
1,551,724
248,276
HABER
54,310
$
1,800,000 $
1,745,690
1,800,000
a por Valor de $ 3.000.000. ms Iva, ;

el 45% con cheque y el saldo a crdito
EQUIPO DE COMPUTACION:
$
$
$
$
$
5,000,000
800,000
5,800,000
125,000
5,675,000
9,032,000
total retefte
45% $
55% $
4,064,400
4,967,600
200,000
DEBE
3,480,000
5,800,000
NACION
unicacin
datos
cio retenido
HABER
200,000
$
$
$
9,280,000 $
48,000
4,064,400
4,967,600
9,280,000
e el valor neto del crdito aprobado. Valor crdito $ 45.000.000,

os por $ 380.000. Plazo del crdito dos aos cuotas fijas mensuales
AGOS
AMORTIZACION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,479,199.38
1,508,783.36
1,538,959.03
1,569,738.21
1,601,132.98
1,633,155.64
1,665,818.75
1,699,135.12
1,733,117.83
1,767,780.18
1,803,135.79
1,839,198.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDO
45,000,000
43,520,800.62
42,012,017.26
40,473,058.23
38,903,320.02
37,302,187.04
35,669,031.41
34,003,212.66
32,304,077.53
30,570,959.71
28,803,179.53
27,000,043.74
25,160,845.24
$ 1,875,982.47
$ 1,913,502.12
$ 1,951,772.16
$ 1,990,807.61
$ 2,030,623.76
$ 2,071,236.23
$ 2,112,660.96
$ 2,154,914.18
$ 2,198,012.46
$ 2,241,972.71
$ 2,286,812.16
$ 2,332,548.41
$ 45,000,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
23,284,862.77
21,371,360.65
19,419,588.48
17,428,780.88
15,398,157.12
13,326,920.88
11,214,259.92
9,059,345.75
6,861,333.28
4,619,360.57
2,332,548.41
0.00
$
$
DEBE
44,620,000
380,000
NACION
HABER
$
45,000,000
45,000,000 $ 45,000,000
cuotas fijas mensuales con tasa de inters del 1.25% mensual
saldo
NACION
$
20% $
$
DEBE
35,000,000
7,000,000
28,000,000
HABER
7,000,000
$
28,000,000
35,000,000 $ 35,000,000
el 40% con cheque y el saldo a Crdito
40%
NACION
$
a factura de compra)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
126,000,000
31,200,000
16,800,000
6,000,000
175,000,000
9,000,000
48,000,000
412,000,000
65,920,000
DEBE
25,000,000
60%
HABER
$
10,000,000
$
15,000,000
25,000,000 $ 25,000,000
$
$
$
$
$
477,920,000
10,300,000
467,620,000
2,472,000
465,148,000
40%
NACION
empresa
$
$
60%
DEBE
412,000,000
65,920,000
HABER
cio retenido
oras
10,300,000
$
2,472,000
$ 186,059,200
$ 279,088,800
477,920,000 $ 477,920,000
y 2 cmaras digital, 3 c0omputadores porttil.
TURA DE VENTA
TOTAL
$
14,000,000
$
1,170,000
$
560,000
$
7,500,000
$
23,230,000
Iva
PRECIO DE VENTA
$
3,612,000
$
503,100
$
361,200
$
3,225,000
$
7,701,300
16%
NACION
$
$
menor
NACION
menor
60%
DEBE
20,856,823
13,904,549
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
18,060,000 M. C
1,509,300
722,400
9,675,000
29,966,700
4,794,672
34,761,372
40%
HABER
$
4,794,672
$
29,966,700
34,761,372 $ 34,761,372
DEBE
23,230,000
HABER
29%
empresa
23,230,000
omputador , 4 cmaras digital , 2 calculadoras financieras y 3 impresoras
TURA DE VENTA
TOTAL
$
8,400,000
$
300,000
$
1,120,000
$
240,000
$
1,170,000
$
11,230,000
Iva
PRECIO DE VENTA
$
3,612,000
$
193,500
$
361,200
$
154,800
$
503,100
$
4,824,600
16%
NACION
$
DEBE
16,804,572
HABER
$
2,317,872
$
14,486,700
16,804,572 $ 16,804,572
menor
NACION
menor
empresa
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
11,230,000
HABER
$
maras y 2 impresoras por desperfectos.
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
8,400,000
780,000
560,000
9,740,000
1,558,400
11,298,400
243,500
11,054,900
TOTAL
10,836,000 M. C
387,000
1,444,800
309,600
1,509,300
14,486,700
2,317,872
16,804,572
11,230,000
29%
$
$
58,440
10,996,460
NACION
cio retenido
$
$
$
empresa
$
DEBE
10,996,460
243,500
58,440
HABER
$
1,558,400
$
9,740,000
11,298,400 $ 11,298,400
4 calculadoras, 4 computadores porttil, 2 mesas para computador.
TURA DE VENTA
TOTAL
$
11,200,000
$
1,170,000
$
1,400,000
$
480,000
$
300,000
$
10,000,000
$
24,550,000
Iva
PRECIO DE VENTA
$
3,612,000
$
503,100
$
361,200
$
154,800
$
193,500
$
3,225,000
$
8,049,600
16%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
14,448,000 M. C
1,509,300
1,806,000
619,200
387,000
12,900,000
31,669,500
5,067,120
36,736,620
40%
NACION
$
$
menor
NACION
menor
empresa
60%
DEBE
14,694,648
22,041,972
HABER
$
5,067,120
$
31,669,500
36,736,620 $ 36,736,620
DEBE
24,550,000
HABER
$
24,550,000
29%
puntos
7 y 10
NACION
$
DEBE
35,551,471
HABER
$
35,551,471
aria $ 900.000 ( 16 HED), Cajera $ 720.00 ( 18 (HED) , (Vendedor I $ 900.000 ( 18 HED,

edor III $ 780.000 ( 10 HED y 5 HEN), Mensajero $ 660.000 y 40 Horas recargo
omprobante de Diario
OMPROBANTE
PARCIAL
$
$
$
$
$
DEBE
8,928,063
HABER
8,000,000
484,063
444000
$
517,924
339,363
8,070,776
8,928,063 $
8,928,063
339,363
178,561
339,363
8,070,776
$
12 impresoras y 14 cmaras digital, 10 calculadoras financieras;
TURA DE VENTA
TOTAL
PRECIO DE VENTA
$
50,400,000 $
3,612,000
contado
TOTAL
65,016,000 M. C
$
$
$
$
$
Iva
9,600,000
3,920,000
1,200,000
4,680,000
69,800,000
$
$
$
$
$
1,548,000
361,200
154,800
503,100
6,179,100
16%
retefte
Rte-ica 6/1000
Rte-iva
NACION
cio retenido
$
$
$
$
$
$
$
2.50% $
$
6 $
$
15% $
$
12,384,000
5,056,800
1,548,000
6,037,200
90,042,000
14,406,720
104,448,720
2,251,050
102,197,670
540,252
101,657,418
2,161,008
99,496,410
$
$
DEBE
99,496,410
4,952,310
PARCIAL
$
$
$
HABER
2,251,050
2,161,008
540,252
$
$
menor
NACION
menor
empresa
29%
$ 104,448,720
DEBE
69,800,000
14,406,720
90,042,000
###
HABER
$
69,800,000
maras vendidas a crdito
TURA DE VENTA
TOTAL
PRECIO DE VENTA
$
5,600,000 $
3,612,000 $
$
780,000 $
503,100 $
$
560,000 $
361,200 $
$
6,940,000 $
4,476,300 $
Iva
16% $
$
TOTAL
7,224,000 M. C
1,006,200
722,400
8,952,600
1,432,416
10,385,016
29%
NACION
NACION
empresa
menor
$
$
$
DEBE
8,952,600
1,432,416
HABER
$
10,385,016
10,385,016 $ 10,385,016
DEBE
6,940,000
HABER
$
NACION
$
DEBE
99,496,410
6,940,000
HABER
$
99,496,410
o de la deuda
NACION
$
DEBE
55,817,760
HABER
$
55,817,760
mpresoras y 3 cmaras, 6 computadores porttil, 4 calculadoras financieras y 4
TURA DE VENTA
TOTAL
PRECIO DE VENTA
$
33,600,000 $
3,612,000
TOTAL
43,344,000 M. C
$
$
$
$
$
$
Iva
4,800,000
840,000
15,000,000
480,000
1,950,000
56,670,000
$
$
$
$
$
$
1,548,000
361,200
3,225,000
154,800
503,100
9,404,100
16%
$
6,192,000
$
1,083,600
$
19,350,000
$
619,200
$
2,515,500
$ 73,104,300
$
11,696,688
$
84,800,988
2.50% $
1,827,608
$
82,973,381
6 $
438,626
$
82,534,755
15% $
1,754,503
$
80,780,252
retefte
Rte-ica 6/1000
Rte-iva
NACION
PARCIAL
$
$
cio retenido
$
$
$
NACION
DEBE
56,670,000
DEBE
80,780,252
56,670,000
HABER
$
DEBE
$ 11,696,688
$ 73,104,300
84,800,988 $ 84,800,988
HABER
$
NACION
HABER
1,827,608
1,754,503
438,626
menor
NACION
menor
empresa
DEBE
80,780,252
4,020,737
29%
80,780,252
HABER
12,500,000
$
12,500,000
minal de $ 37.500 cada accin, gira cheque
NACION
$
DEBE
93,750,000
HABER
$
93,750,000
0 Gira cheque
NACION
$
DEBE
2,300,000
HABER
NACION
$
DEBE
2,500,000
HABER
NACION
DEBE
$
2,300,000
2,500,000
HABER
150,000
$
150,000
aras digital, 3 computadores porttil, 3 calculadoras financieras, dos mesas para
TURA DE VENTA
TOTAL
$
25,200,000
$
2,730,000
$
3,360,000
$
360,000
$
300,000
$
7,500,000
$
39,450,000
Iva
PRECIO DE VENTA
$
3,612,000
$
503,100
$
361,200
$
154,800
$
193,500
$
3,225,000
$
8,049,600
16%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
32,508,000 M. C
3,521,700
4,334,400
464,400
387,000
9,675,000
50,890,500
8,142,480
59,032,980
30%
NACION
$
$
menor
NACION
menor
empresa
70%
DEBE
17,709,894
41,323,086
HABER
$
8,142,480
$
50,890,500
59,032,980 $ 59,032,980
DEBE
39,450,000
HABER
$
39,450,000
00 en efectivo
NACION
$
DEBE
1,000,000
HABER
$
1,000,000
00 gira cheque
NACION
DEBE
$
HABER
680,000
29%
NACION
DEBE
$
680,000
HABER
280,000
$
280,000
500.000 en efectivo
NACION
$
DEBE
6,500,000
HABER
$
6,500,000
bia por valor de $ 6.500.000 para cancelar la deuda a su cargo
NACION
$ 750.000
DEBE
6,500,000
HABER
$
6,500,000
Gira cheque
NACION
DEBE
$
HABER
750,000
$
750,000
s, 2 mesas para computador , 2 computador porttil, 4 impresoras y 2 cmaras digital, 3
TURA DE VENTA
TOTAL
$
5,600,000
$
300,000
$
560,000
$
5,000,000
$
360,000
$
1,560,000
$
13,380,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
PRECIO DE VENTA
TOTAL
$
3,612,000 $
7,224,000 M. C
$
193,500 $
387,000
$
361,200 $
722,400
$
3,225,000 $
6,450,000
$
154,800 $
464,400
$
503,100 $
2,012,400
$
8,049,600 $ 17,260,200
16% $
2,761,632
$
20,021,832
2.50% $
431,505
$
19,590,327
6 $
103,561
1000 $
19,486,766
NACION
PARCIAL
$
$
$
cio retenido
$
$
r concepto de la compra de activos
55%
HABER
431,505
103,561
menor
NACION
menor
empresa
45%
DEBE
8,769,045
10,717,721
535,066
29%
DEBE
13,380,000
$
2,761,632
$ 17,260,200
20,021,832 $ 20,021,832
HABER
$
13,380,000
NACION
$
DEBE
9,593,520
HABER
$
9,593,520
la Cajera
NACION
ores
DEBE
$
HABER
500,000
$
500,000
computadores porttil , 2 calculadoras financieras, 2 video-beam, 3 impresoras y 2
TURA DE VENTA
TOTAL
$
11,200,000
$
2,400,000
$
560,000
$
7,500,000
$
240,000
$
1,170,000
$
23,070,000
Iva
PRECIO DE VENTA
$
3,612,000
$
1,548,000
$
361,200
$
3,225,000
$
154,800
$
503,100
$
9,404,100
16%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.50% $
$
6 $
$
15% $
$
retefte
Rte-ica 6/1000
Rte-iva
NACION
cio retenido
PARCIAL
$
$
$
$
$
744,008
714,247
178,562
TOTAL
14,448,000 M. C
3,096,000
722,400
9,675,000
309,600
1,509,300
29,760,300
4,761,648
34,521,948
744,008
33,777,941
178,562
33,599,379
714,247
32,885,132
DEBE
32,885,132
1,636,817
29%
HABER
menor
$
NACION
menor
empresa
DEBE
23,070,000
$
4,761,648
$ 29,760,300
34,521,948 $ 34,521,948
HABER
$
23,070,000
o por ventas al contado de los puntos 24 y 26 y 29
NACION
$
DEBE
59,364,070
HABER
$
59,364,070
a crdito
NACION
NACION
empresa
$
$
DEBE
3,612,000
577,920
HABER
DEBE
2,800,000
4,189,920
HABER
menor
2,800,000
$ 5.000.000, cancela el 35% y el saldo a crdito
35%
NACION
PARCIAL
$
depreciacion mes
$
333,333
9
$
3,000,000
DEBE
5,800,000
HABER
125,000
$
$
$
5,800,000 $
30,000
1,975,750
3,669,250
5,800,000
125,000
cio retenido
adquisin Feb.27 de 2014 )
65%
NACION
$
DEBE
15,000,000
3,000,000
$
$
NACION
$
HABER
20,000,000
2,000,000
20,000,000 $
20,000,000
DEBE
7,500,000
HABER
$
7,500,000
mesas para computador , 3 computador porttil, 2 impresoras y 4 cmaras digital, 3
TURA DE VENTA
TOTAL
$
11,200,000
$
300,000
$
1,120,000
$
7,500,000
$
360,000
$
780,000
$
21,260,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
PRECIO DE VENTA
$
3,612,000
$
193,500
$
361,200
$
3,225,000
$
154,800
$
503,100
$
8,049,600
16%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.50% $
$
6 $
1000 $
TOTAL
14,448,000 M. C
387,000
1,444,800
9,675,000
464,400
1,006,200
27,425,400
4,388,064
31,813,464
685,635
31,127,829
164,552
30,963,277
25%
29%
75%
NACION
PARCIAL
$
$
$
cio retenido
$
$
DEBE
21,260,000
DEBE
$
21,260,000
HABER
250,000
$
NACION
$
4,388,064
$ 27,425,400
31,813,464 $ 31,813,464
HABER
$
NACION
DEBE
$
250,000
HABER
175,000
$
175,000
tera $ 195.000
NACION
DEBE
$
HABER
685,635
164,552
menor
NACION
menor
empresa
DEBE
7,740,819
23,222,457
850,187
HABER
195,000
$
195,000
s puntos 25, 33, 3439.
NACION
$
DEBE
7,740,819
HABER
$
7,740,819
y le descuenta intereses del 2% mensual
NACION
$
$
NACION
$
$
$
NACION
$
DEBE
1,479,199
900,000
HABER
$
2,379,199 $
DEBE
2,177,233
350,000
2,379,199
2,379,199
HABER
$
2,527,233 $
DEBE
20,000,000
2,527,233
2,527,233
HABER
$
20,000,000
nea recta y suma de dgitos al equipo de computacin

de clientes de ms de 90 hasta 180 das que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000
5,800,000
$
$
$
$
$
$
12
166,667
127,333
161,111
583,333
416,667
1,455,111
COMPROBANTE
NACION
PARCIAL
$
unicacin
unicacin
$
$
$
$
166,667
161,111
127,333
1,000,000
$
$
$
$
166,667
161,111
127,333
1,000,000
$
725,000
DEBE
1,455,111
HABER
1,455,111
1,455,111 $
1,455,111
$
$
$
940,000
375,000
2,040,000
320,000
NACION
DEBE
$
HABER
320,000
$
320,000
COMPROBANTE
NACION
$
DEBE
1,513,554
HABER
$
1,513,554 $
1,513,554
1,513,554
000 ( 18 HED,
as recargo
s digital, 3
de 181 a 360 de $ 9.400.000 y ms de un ao $ 2.500.000
CARGO
SUELDO BASICO
DIAS
ADMINISTRADOR
SECRETARIA
CAJERA
VENDEDOR I
VENDEDOR II
VENDEDOR III
MENSAJERO
$
$
$
$
$
$
$
3,200,000
900,000
720,000
900,000
840,000
780,000
660,000
TOTAL
8,000,000
CARGO
ADMINISTRADOR
SECRETARIA
CAJERA
VENDEDOR I
VENDEDOR II
VENDEDOR III
MENSAJERO
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS INTERESES DE CES
8.33%
1%
$
266,560 $
32,000
$
87,381.70 $
10,490
$
71,762.95 $
8,615
$
91,442.58 $
10,977.50
$
85,320.03 $
10,243
$
76,891.11 $
9,230.63
$
64,349.25 $
7,725
TOTAL
743,708
30
30
30
30
30
30
30
89,281
COMPROBANTE
CODIGO
CUENTA
5205 GASTOS DE PERSONAL
520530 Cesantias
520533 Intereses de cesantias
520536 Prima legal
520536 Vacaciones
520559 Pensiones de jubilacion
520568 Aportes de riesgo laboral

520572 Aportes de caja de compensacion
2370 RETENCIONES Y APORTES
237006 Aportes a riesgos laborales
237010 Aportes al icbf, sena
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondo de cesantias y pensiones
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantias
261010 Intereses de cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
SUMAS IGUALES
NOMINA
V/R
HORAS
240
AUXILIO DE TRANSP.
HORAS EXTRAS
BASICO
$
$
$
$
$
$
74,000
74,000
74,000
74,000
74,000
74,000
$
$
$
$
$
$
3,750
3,000
3,750
3,500
3,250
2,750
$
$
$
$
$
$
$
444,000
20,000
NES SOCIALES
PRIMA DE SERVICIOS
8.33%
$
266,560.00
$
87,381.70
$
71,762.95
$
91,442.58
$
85,320.03
$
76,891.11
$
64,349.25
$
743,707.61
743,708
89,281
743,708
335,205
1,018,088
8,000,000
16
18
18
14
10
VACACIONES CAJA DE COMP

4.17%
4%
$
133,440 $
128,000
$
37,530 $
39,000
$
30,024 $
31,500
$
37,530 $
40,950
$
35,028 $
38,010
$
32,526 $
33,963
$
29,127 $
27,940
$
$
$
$
$
$
$
335,205
DEBE
3,313,638
COMPROBANTE
PARCIAL
$
$
$
$
$
3,200,000
900,000
720,000
900,000
840,000
780,000
660,000
HED
1.25
339,363
HABER
PARAFISCALES
ARL
0.52%
16,704
5,090
4,111
5,344
4,960
4,432
3,646
44,287
$
$
44,287
339,363
$
$
44,287
339,363
1,018,088
$
$
$
$
383,649
1,018,088
1,911,901
3,313,638
743,708
89,281
335,205
743,708
$
3,313,638
NOMINA
HORAS EXTRAS
HEN
1.75
6
8
5
PARAFISCALES
PENSIONES
12%
$
384,000
$
117,000
$
94,500
$
122,850
$
114,030
$
101,888
$
83,820
TOTAL
HORAS
EXTRAS
R.N
35%
$
$
$
$
$
40 $
75,000
67,500
123,750
110,250
69,063
38,500
484,063
TOTAL
DEDUCIDO
$ 1,227,264
$
383,873
$
312,276
$
400,537
$
372,911
$
335,821
$
280,957
$ 1,018,088 $ 3,313,638
TOTAL
DEVENGADO
$
$
$
$
$
$
$
3,200,000
1,049,000
861,500
1,097,750
1,024,250
923,063
772,500
SALUD
4%
$
$
$
$
$
$
$
128,000
39,000
31,500
40,950
38,010
33,963
27,940
$ 8,928,063 $
339,363
PENSION
4%
FONDO EMP.
2%
TOTAL
DEDUCIDO
$ 128,000 $
$
39,000 $
$
31,500 $
$
40,950 $
$
38,010 $
$
33,963 $
$
27,940 $
64,000
20,980
17,230
21,955
20,485
18,461
15,450
$
$
$
$
$
$
$
$ 339,363 $
178,561 $
320,000
98,980
80,230
103,855
96,505
86,386
71,330
TOTAL
PAGADO
$ 2,880,000
$
950,020
$
781,270
$
993,895
$
927,745
$
836,676
$
701,170
857,286 $ 8,070,776
INVEN
REFERENCIA
ARTICULO
1 COMPUTADORES
2 IMPRESORAS
3 CAMARAS DIGITALES
4 CALCULADORAS FINANCIERAS
5 COMPUTADOR PORTATIL
6 MESAS PARA COMPUTADOR
7 VIDEO-BEAM
TOTAL
EXISTENCI PRECIOS DE COSTO

4
48
12
19
56
50
26
2,800,000
390,000
280,000
120,000
2,500,000
150,000
1,200,000
215
7,440,000
INVENTARIOS
TOTAL DE COSTO B/NCE INICIAL ENTRADAS SALIDAS
11,200,000
18,720,000
3,360,000
2,280,000
140,000,000
7,500,000
31,200,000
214,260,000
20
10
10
45
80
60
50
70
60
40
61
42
48
31
24
10
14
405
230
7
5
3
2
8
3
3
4
2
3
2
10
4
3
5
4
4
2
13
18
12
14
10
17
12
5
3
4
6
24
9
7
12
3
3
2
31
2
4
2
3
2
2
34
4
3
2
2
3
2
40
4
2
4
3
3
2
Dev. En ventas Dev. En compras
3
2
2
3
2
2
BALANCE DE COMPROB
CODIGO
MOVIMIENTOS
DEBE
DENOMINACION
1 ACTIVO
1105 Caja
1110 Bancos
1205 Acciones
1305 Clientes
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1528 Equipo de computacion
1592 Depreciacion
2 PASIVO
2205 Nacionales
2370 Retenciones y aportes de nmina
2408 Iva
4 INGRESOS
5 GASTOS
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5120 Arrendamientos
5135 Servicios
5195 Diversos
5235 Servicios
5305 Financieros
5310 Perdida en venta y retiro de bienes
6 Costo de ventas
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
317,933,022
354,053,022
7,500,000
93,750,000
128,014,357
11,995,117
500,000
421,740,000
9,280,000
5,800,000
60,000,000
3,000,000
$
$
$
$
1,479,199
66,814,220
993,500
58,440
$
$
11,770,753
68,178,612
12,564,600
$
$
$
$
$
$
$
$
8,928,063
2,500,000
1,551,724
2,980,000
520,000
250,000
3,423,554
2,000,000
282,640,000
###
OMPROBACION
MOVIMIENTOS
HABER
$
$
311,453,022
391,257,082
41,074,936
292,380,000
20,000,000
$
$
$
$
$
$
$
45,000,000
279,088,800
10,679,310
2,550,000
517,924
51,976,213
59,895,296
364,605,600
SALDOS
DEBE
$
6,480,000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,500,000
93,750,000
86,939,421
11,995,117
500,000
129,360,000
9,280,000
5,800,000
40,000,000
3,000,000
8,283,316
12,564,600
$
$
$
$
$
$
$
$
8,928,063
2,500,000
1,551,724
2,980,000
520,000
250,000
3,423,554
2,000,000
9,740,000 $ 272,900,000
### $ 710,505,795
HABER
37,204,060
$
$
$
$
$
$
43,520,801
212,274,580
9,685,810
2,491,560
517,924
40,205,460
364,605,600
710,505,795
BALANCE
1105
1110
1305
1399
1355
1435
1504
1516
1524
1540
1592
2205
2408
2365
2368
2370
2380
2610
3115
4135
4175
5105
5115
5130
5145
5195
5135
5160
5305
6135
TOTAL
BALANCE INICIAL
Caja $ 550.000
Bancos $ 6.000.000
Cuentas por cobrar Clientes
Provisiones de cartera
Anticipo de impuestos..
Mercancas no fabricadas por la empresa $ 84.900.000 ( Inventarios :20 computadores, 10 porttil, 1
Terrenos
Construcciones y edificaciones $ 40.000.000
Equipo de oficina
Vehculos
Depreciacin acumulada
Nacionales
IVA por pagar

Retencin en La fuente
ICA por pagar (retenido)
Retenciones y aportes de nmina
Acreedores Varios
Para obligaciones laborales
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
Aportes sociales
Comercio al por mayor y al por menor
Devoluciones en ventas
Sueldos
Impuestos
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Diversos
Auxilio de transporte $ 4.250.000
Horas extras $ 6.900.000
Honorarios $ 20.000.000
Cesantas $ 8.810.225
Intereses sobre cesantas $ 969.125
Prima de servicios $ 4.005.000
Vacaciones$ 4.100.000
Aportes ARL
Aportes a fondos de pensin
Aportes a Cajas de Compensacin
Servicios
Depreciaciones
Gastos financieros
Comercio al por mayor y al por menor (Costo)
TOTAL
550,000
42,000,000
80,500,000
-1,720,000
3,650,000
84,900,000
20,000,000
40,000,000
6,000,000
20,000,000
-9,000,000
37,600,000
3,430,000
750,000
220,000
2,550,000
13,600,000
16,731,000
7,520,000
906,000
3,750,000
4,555,000
200,000,000
580,730,000
-4,800,000
84,000,000
3,200,000
1,850,000
2,950,000
3,650,000
4,250,000
6,900,000
6,500,000
7,520,000
906,000
4,555,000
3,750,000
470,000
10,800,000
3,400,000
2,850,000
6,200,000
4,180,000
406,000,000
850,811,000
867,542,000
DENOMINACION
1 ACTIVO
1105 Caja
1110 Bancos
1305 Clientes
1504 Terrenos
1520 Maquinaria y equipo
1592 Depreciacion acumulada
1635 licencias
2 PASIVO
2408 Iva
3 PATRIMONIO
3115 Aportes sociales
4 INGRESOS
5 GASTOS
5113 Impuestos
5130 Seguros
5135 Servicios
5195 Diversos
5199 Provisiones
5160 Depreciaciones
5305 Gastos Financieros
6 Costo de ventas
TOTAL
SALDOS ANTERIORES
DEBE
CODIGO
$
$
80,000,000
60,000,000
$
48,000,000
$ 112,000,000
$
47,000,000
###
BALANC
AEA 02
ALDOS ANTERIORES
HABER
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
$
10,455,750
$
$
$
6,946,983
339,276
8,200,000
$
$
$
$
$
1,136,000
9,740,173
4,270,000
8,603,276
9,280,000
17,458,000
SALDOS
DEBE
$
$
$
$
89,319,750
50,259,827
2,676,983
339,276
$
$
$
$
48,000,000
112,000,000
56,280,000
17,458,000
2,000,000
$
$
290,967
83,333
1,916,667
1,680,000
$
$
$
1,755,750
17,081,750
679,316
1,000,684
6,120,690
12,564,600
12,564,600
$
$
2,980,000
520,000
$
$
$
$
2,980,000
520,000
3,423,554
$
$
3,423,554
$
$
282,640,000
358,488,163
$
$
272,900,000
671,639,341
$ 347,000,000
###
$
$
9,740,000
59,501,255
BALANCE AJUSTADO
SALDOS
AJUSTES
HABER
DEBE
BALANCE AJUSTADO
DEBE
HABER
403,276
290,967
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,455,111 $
$
$
1,755,750
17,081,750
1,018,088
347,000,000
6,120,690
$
$
371,958,190
320,000
1,455,111
1,775,111
2,473,199
89,319,750
50,259,827
2,676,983
339,276
48,000,000
112,000,000
56,280,000
17,458,000
(1,455,111)
12,564,600
$
$
$
$
$
$
$
2,980,000
520,000
320,000
1,455,111
3,423,554
$
$
272,900,000
669,041,990
ALANCE AJUSTADO
HABER
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ESTADO DE RESULTADOS
DEBE
89,319,750
50,259,827
2,676,983
339,276
48,000,000
112,000,000
56,280,000
17,458,000
(1,455,111)
$
$
$
1,755,750
18,099,838
-
$
$
$
1,755,750
18,099,838
-
347,000,000
347,000,000
12,564,600
$
$
$
$
$
$
$
366,855,588 $
374,878,725
8,023,137
$ 366,855,588
Utilidad Antes de im
2,980,000
520,000
320,000
1,455,111
3,423,554
272,900,000
294,163,265
#REF!
DO DE RESULTADOS
HABER
CIERRE
DEBE
HABER
$
89,319,750
$
50,259,827
$
2,676,983
$
339,276
$
$
48,000,000
$ 112,000,000
$
56,280,000
$
17,458,000
$
(1,455,111)
$
$
$
1,755,750
18,099,838
-
$ 347,000,000
12,564,600
$
$
$
$
$
$
$
2,980,000
520,000
320,000
1,455,111
3,423,554
$ 272,900,000
#REF!
#REF!

Aea 02 Hoja de Trabajo

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AEA 02 GUIA 02

3.1Actividades de apropiacin del conocimien

1 En Dic. 2/ 2014 cancela arrendamientos de la bodega por $ 1.800.000 . Cancela con ch

4 en Dic.1/2014 compra una camioneta por valor de $ 35.000.000.

2380 Acreedores varios

6 Compra a Comercializadora Nacional Ltda :

Ventas a personas naturales: 5 computadores , 3 impresoras

1435 Mercancia no fabricada por la empresa

Ventas a crdito de 3 computadores , 2 mesas para computador , 4 cmaras digita

Hace devolucin al proveedor de 3 computadores, 2 cmaras y 2 impresoras por de

Ventas de : 4 computadores, 3 impresoras y 5 cmaras, 4 calculadoras, 4 computado

Consiga en el Banco el valor de las ventas contado de los puntos

Sena ( GC) 18 computadores, 8 video-beam, 12 impresoras y 14 cmara

Recibe devolucin de 2 computadores, 2 impresoras y 2 cmaras vendidas a crdito

Consigna en el Banco el valor de la venta del punto 13

Abona al Proveedor Comercializadora Ltda, el 20% del saldo de la deuda

Vende al Municipio de Ccuta (GC) : 12 computadores, 5 impresoras y 3 cmaras, 6

18. Consigna en el Banco el valor recibido de la venta anterior

19. Recibe abono de clientes por $ 12.500.000

21. Cancela servicios de energa elctrica por $ 2.300.000 Gira cheque

22. Cancela honorarios al Contador por $ 2.500.000 Gira cheque

23. Compra en efectivo tiles de escritorio por $ 150.000

24. Ventas de : 9 computadores, 7 impresoras y 12 cmaras digital, 3 computadores p

25. Consigna en el Banco para la cuenta de ahorros $ 1.000.000 en efectivo

26. Cancela servicios de agua y alcantarillado por $ 680.000 gira cheque

513525 Acueducto y alcantarillado

28. Abre cuenta de ahorros en el Banco Colpatria por $ 6.500.000 en efectivo

Cancela a la Dian la retefuente del mes anterior por $ 750.000

31. Vende a empresa de rgimen comn : 2 computadores, 2 mesas para computador ,

33. Se presenta un faltante en Caja por $ 500.000 a cargo de la Cajera

34. Vende al Municipio de Los Patios G C ) : 4 computadores, 3 computadores porttil , 2 ca

2408 Iva generado

36. Un cliente hace devolucin de un computador vendido a crdito

6135 Comercio al por mayor y al por menor

en Dic.5/14 vende el Vehculo por $ 15.000.000 ( Fecha de adquisin Feb.27 de 2014 )

39. recibe abono de clientes por $ 7.500.000

40. Vende a empresa de rgimen comn : 4 computadores, 2 mesas para computador , 3 co

41. Cancela servicio de telefona por $ 250.000. Gira cheque

42. Cancela en efectivo servicio de fotocopiado por $ 175.000

43. cancela en efectivo por suministro de tiles de aseo y cafetera $ 195.000

47 Consigna $20.000.000 en efectivo

Hacer los ajustes correspondientes por concepto de :

a) depreciaciones hasta Dic. 31/2014 ( Lnea recta y suma de dgitos a

45.000 por comisiones

V/R ACTIVO FIJO

181 - 360 Dias

apropiacin del conocimiento (Conceptualizacin y Teorizacin).

$ 1.800.000 . Cancela con cheque.

a por Valor de $ 3.000.000. ms Iva, ;

e el valor neto del crdito aprobado. Valor crdito $ 45.000.000,

cuotas fijas mensuales con tasa de inters del 1.25% mensual

el 40% con cheque y el saldo a Crdito

y 2 cmaras digital, 3 c0omputadores porttil.

omputador , 4 cmaras digital , 2 calculadoras financieras y 3 impresoras

maras y 2 impresoras por desperfectos.

4 calculadoras, 4 computadores porttil, 2 mesas para computador.

aria $ 900.000 ( 16 HED), Cajera $ 720.00 ( 18 (HED) , (Vendedor I $ 900.000 ( 18 HED,

12 impresoras y 14 cmaras digital, 10 calculadoras financieras;

maras vendidas a crdito

mpresoras y 3 cmaras, 6 computadores porttil, 4 calculadoras financieras y 4

minal de $ 37.500 cada accin, gira cheque

aras digital, 3 computadores porttil, 3 calculadoras financieras, dos mesas para

bia por valor de $ 6.500.000 para cancelar la deuda a su cargo

s, 2 mesas para computador , 2 computador porttil, 4 impresoras y 2 cmaras digital, 3