Sunteți pe pagina 1din 6

RAPORT

privind ndeplinirea serviciilor de consultan


n conformitate cu contractul nr.156 din 14.08.2015 pentru achiziionarea serviciilor de consultan n
administrarea investiiilor, n analiza proiectelor investiionale cu Primria oraului Ialoveni, de ctre F.A.
Unserv Audit S.R.L. in perioada 14.08.2015 pn la 07.09.2015 a efectuat servicii de consultan n
administrarea investiiilor, n analiza proiectelor investiionale.
La analiza proiectelor investiionale au fost analizate materialele reparaiilor capitale n perioada anului
2014 i a primului semestru 2015 n cadrul primriei.
1. Astfel, analiznd materialele la licitaia public 659/14 din 30.04.2014 privind achiziionarea lucrrilor
de reparaie capital a strzii Valea Crucii din or. Ialoveni au fost stabilite urmtoarele abateri:
- La ncheierea contractului de antrepriz nr. 114 din 14.05.2014 privind executarea lucrrilor de
reparaie capital a strzii Valea Crucii din or. Ialoveni cu SRL Nicones-Grup in valoare de 2 613 375 lei
responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat responsabilitile n vederea asigurrii executrii
contractului ncheiat sub form de garanie de bun execuie, conform cerinelor stabilite n contract de 10%, ceia ce constituie 261 337,50 lei. Astfel, Ca urmare, lipsa garaniilor pentru buna execuie
priveaz autoritatea contractant de careva prghii de constrngere, n cazul executrii necalitative a
lucrrilor.
2. Din materialele la licitaia public 1170/14 din 07.07.2014 privind achiziionarea lucrrilor de
reparaie capital a sectorului de drum stradela Viilor-strada Ghiocel din or. Ialoveni au fost stabilite
urmtoarele abateri:
- La ncheierea contractului de antrepriz nr. 156 din 21.07.2014 privind executarea lucrrilor de
reparaie capital a sectorului de drum stradela Viilor-strada Ghiocel din or. Ialoveni cu SRL Andig Trans
in valoare de 1 689 978 lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat responsabilitile n
vederea asigurrii executrii contractului ncheiat sub form de garanie de bun execuie, conform
cerinelor stabilite n contract - de 10%, ceia ce constituie 168 997,80 lei. Astfel, Ca urmare, lipsa
garaniilor pentru buna execuie priveaz autoritatea contractant de careva prghii de constrngere, n
cazul executrii necalitative a lucrrilor.
- Contrar prevederilor art.13 alin.(1) din Legea nr.721-XIII din 02.02.1996, primria Ialoveni a permis
executarea acestor lucrri de construcie n lipsa documentaiei de proiect verificate i expertizate n
modul stabilit . Deficiena respectiv poate genera majorarea volumului de lucrri, precum i limiteaz
controlul asupra valorificrii mijloacelor publice n aceste scopuri, punnd sub risc calitatea lucrrilor
executate.
- Responsabilii din cadrul primriei or. Ialoveni au admis modificarea elementelor contractuale prin
includerea altor elemente suplimentare - n sum total de 298 664,80 lei, prin ce nu au fost respectate
prevederile art.69 alin.(3) din Legea nr.96-XVI din 13.04.2007, care interzic modificarea oricrui element
al contractului ncheiat sau introducerea unor elemente noi dac asemenea aciuni snt de natur s
schimbe condiiile ofertei care au constituit temei pentru selectarea acesteia i s majoreze valoarea ei.
Astfel, conform darii de seam nr. 30 din 30.09.2014 privind modificarea contractelor de antrepriz,
grupul de lucru aprob majorarea cu 298 664,80 lei, factura fiscala nr. 3446737 i actul de recepietransmitere a lucrrilor de 298 664,80 lei din partea SRL Andig Trans este cu data de 24.10.2014, iar
procesele-verbale de recepie la terminarea lucrrilor i de recepie finala sunt ntocmite cu data de
1

28.09.2014 in care se recepioneaz lucrrile executate de ctre comisia de recepiei i Inspecia de Stat
n Construcii la valoarea numai de 1 689 978 lei.
3. Din materialele la licitaia public 1138/14 din 02.07.2014 privind achiziionarea lucrrilor de
reparaie capital a strzii Alexandru Cristea din or. Ialoveni au fost stabilite urmtoarele abateri:
- La ncheierea contractului de antrepriz nr. 155 din 22.07.2014 privind executarea lucrrilor de
reparaie capital a strzii Alexandru Cristea din or. Ialoveni cu SRL Irinda Prim in valoare de 820 165,43
lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat responsabilitile n vederea asigurrii executrii
contractului ncheiat sub form de garanie de bun execuie, conform cerinelor stabilite n contract de 10%, ceia ce constituie 82 016,54 lei. Astfel, Ca urmare, lipsa garaniilor pentru buna execuie
priveaz autoritatea contractant de careva prghii de constrngere, n cazul executrii necalitative a
lucrrilor.
- Contrar prevederilor art.13 alin.(1) din Legea nr.721-XIII din 02.02.1996, primria Ialoveni a permis
executarea acestor lucrri de construcie n lipsa documentaiei de proiect verificate i expertizate n
modul stabilit .
- Responsabilii din cadrul primriei or. Ialoveni au admis modificarea elementelor contractuale prin
includerea altor elemente suplimentare - n sum total de 97 126,64 lei, prin ce nu au fost respectate
prevederile art.69 alin.(3) din Legea nr.96-XVI din 13.04.2007, care interzic modificarea oricrui element
al contractului ncheiat sau introducerea unor elemente noi dac asemenea aciuni snt de natur s
schimbe condiiile ofertei care au constituit temei pentru selectarea acesteia i s majoreze valoarea ei.
Astfel, conform darii de seam nr. 31 din 30.09.2014 privind modificarea contractelor de antrepriz,
grupul de lucru aprob majorarea cu 97 126,64 lei, factura fiscala nr. 6214161 i actul de recepietransmitere a lucrrilor de 97 126,64 lei din partea SRL Irinda Prim este cu data de 30.09.2014.
- Contrar prevederilor HG nr. 285 din 23.05.1996 procesele-verbale de recepie la terminarea lucrrilor
i de recepie finala nu au fost ntocmite.
4. Din materialele la Cererea Ofertelor de Preuri nr. 1784-op/14 din 14.04.2014 privind achiziionarea
lucrrilor de reconstrucie a trotuarelor din or. Ialoveni (str. Stefan cel Mare, Alexandru cel Bun,
Moldova) au fost stabilite urmtoarele abateri:
La ncheierea contractului nr. 104 din 24.04.2014 cu SRL Neo-ZI a fost indicat termenul de executare a
lucrrilor de 30 zile (p.3.1 a contractului). In realitate, conform proceselor verbale de executare a
lucrrilor i facturilor fiscale au fost recepionate parial lucrri ncepnd cu luna iunie 2014 i pn n luna
noiembrie 2014. Mai mult ca att, responsabilii din cadrul primriei or. Ialoveni au admis modificarea
elementelor contractuale prin introducerea altora noi, din contul excluderii unor elemente, precum i
includerea altor elemente suplimentare, prin ntocmirea a 3 acorduri suplimentare, prin ce nu au fost
respectate prevederile art.69 alin.(3) din Legea nr.96-XVI din 13.04.2007, care interzic modificarea
oricrui element al contractului ncheiat sau introducerea unor elemente noi dac asemenea aciuni snt
de natur s schimbe condiiile ofertei care au constituit temei pentru selectarea acesteia i s majoreze
valoarea ei.
De asemenea, au fost admise acceptarea plilor, fr prezentarea proceselor verbale de efectuare a
lucrrilor, numai a facturii fiscale ( f/f nr. 3233508 din 29.08.2014).
2

5. Din materialele la licitaia public 82/14 din 05.02.2014 privind achiziionarea pietriului au fost
stabilite urmtoarele abateri:
A fost desemnat ctigtor SRL Carolina Guu cu nclcarea prevederilor Legii nr.96-XVI din 13.04.2007 i
a Regulamentului de achiziii publice, conform creia a fost desemnat o ntreprindere la care valoarea
garaniei ofertei (1%) a fost prezentat de 7 500 lei, iar oferta pietriului la valoarea de 900 000 lei.
- La ncheierea contractului de achiziionare nr. 38 din 12.02.2014 privind achiziionarea pietriului cu
SRL Carolina Guu in valoare de 900 000 lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat
responsabilitile n vederea asigurrii executrii contractului ncheiat sub form de garanie de bun
execuie, conform cerinelor stabilite n contract - de 5%, ceia ce constituie 45 000 lei. Astfel, Ca urmare,
lipsa garaniilor pentru buna execuie priveaz autoritatea contractant de careva prghii de
constrngere, n cazul executrii necalitative a lucrrilor.
Au fost nclcate prevederile contractului de ctre SRL Carolina Guu prin livrarea pietriului de marca
300 fat de marca 400 i a cantitii n loc de 4 500 tn de pietri fracia 20x40, au fost primite 4424,58 tn,
restul 75,42 tn de fracia 40x70, cerine stabilite de Licitaie i de contractul nr. 38 din 12.02.2014.
Alt nclcare a prevederilor contractului de achiziionare nr. 38 din 12.02.2014, a p. 3.4 conform cruia
metoda i condiiile de plata urmau a fi n decurs de 30 zile dup livrarea fiecrei partide, n baza
facturilor prezentate de ctre SRL Carolina Guu const n achitarea n avans a tuturor livrrilor de
pietri efectuate de vnztor.
Au fost nclcate prevederile Legii contabilitii nr.113 din 27.04.2007 prin nentocmirea facturilor de
expediie la livrarea pietriului ctre locurile de folosire (utilizare).
De asemenea, nu este clar cine a nfptuit lucrrile de repartizare, compactare a pietriului, la ce grosime
au fost compactate, la care drumuri, cu ce fel de tehnic, utilaje, persoana responsabil de evidena
acestor lucrri i dac n genere au avut loc aa operaiuni n natur la acest volum de pietri.
Actele de decontare a pietriului sunt ntocmite cu abateri de la cerinele normelor de executare a
lucrrilor de reparaii n construcii prevzute de normele n construcii.
6. Din materialele la licitaia public 299/14 din 28.02.2014 privind achiziionarea asfaltului au fost
stabilite urmtoarele abateri:
La ncheierea contractului de achiziionare nr. 66 din 07.03.2014 privind achiziionarea asfaltului cu SRL
Dromas-Cons in valoare de 1 392 763 ,82 lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat
responsabilitile n vederea asigurrii executrii contractului ncheiat sub form de garanie de bun
execuie, conform cerinelor stabilite n contract - de 5%, ceia ce constituie 69 638,19 lei. Astfel, Ca
urmare, lipsa garaniilor pentru buna execuie priveaz autoritatea contractant de careva prghii de
constrngere, n cazul executrii necalitative a lucrrilor.
Conform prevederilor contractului, SRL Dromas-Cons urma s livreze 700 tn asfalt mrunt, 300 tn asfalt
macat, 1 tn emulsie bituminoas. Conform facturilor fiscale au fost primite 894,253 tn de asfalt mrunt,
64,1 tn asfalt macat i 1 tn de emulsie bituminoas, contrar cerinelor stabilite de Licitaie i de
contractul nr. 66 din 07.03.2014.
Alt nclcare a prevederilor contractului de achiziionare nr. 66 din 07.03.2014, a p. 3.4 conform cruia
metoda i condiiile de plata urmau a fi n decurs de 15 zile dup livrarea fiecrei partide, n baza
facturilor prezentate de ctre SRL Dromas-Cons const n achitarea n avans pe 07.05.2014 a valorii de
1 392763,82 lei.
3

De asemenea, nu este clar cine a nfptuit lucrrile de asfaltare, pe care strzi, drumuri la ce grosime cu
ce fel de tehnic, utilaje, persoana responsabil de evidena acestor lucrri i dac n genere au avut loc
aa lucrri n natur. inem s menionm c din 894,253 tn de asfalt mrunt, 738,55 tn sau 82,5% din
volum au fost primite pe parcursul lunii noiembrie 2014.
Nu au fost ntocmite facturi de livrare interne, prin ce sa nclcat Legea contabilitii nr. 113 din
27.04.2007.
7. In baza contractului nr. 238 din 28.11.2014 privind achiziionarea lucrrilor de reparaie sectorului de
drum pe str. Spartac din or. Ialoveni la valoarea de 119 340 lei cu SA Drumuri Ialoveni au fost
efectuate conform proceselor verbale de ndeplinire lucrri de asfaltare cu date de 31.12.2014.
Conform contractului nr. 240 din 03.12.2014 privind achiziionarea lucrrilor de reparaie sectorului de
drum pe str. Universului, str. Tighina, str. Bli din or. Ialoveni la valoarea de 119 580 lei cu SA Drumuri
Ialoveni au fost efectuate conform proceselor verbale de ndeplinire lucrri de asfaltare cu date de
31.12.2014.
Contractul nr. 254 din 15.12.2014 privind achiziionarea lucrrilor de reparaie strzii Salcmilor, str.
Veniamin Zarzre din or. Ialoveni la valoarea de 101 509 lei cu SRL Nicones Grup lei au fost efectuate
conform proceselor verbale de ndeplinire lucrri de asfaltare cu date de 31.12.2014.
Toate aceste lucrri sunt puse la ndoial deoarece asfaltul a fost primit pe parcursul anului 2014, inclusiv
n luna noiembrie, iar actele de folosire a lui ntocmite de responsabilii primriei confirma utilizarea la
alte strzi i n alte perioade ale anului.
8. Nu este situaia mai clar nici la achiziionarea asfaltului n a. 2015, efectuat conform licitaiei publice
41/15 din 11.02.2015.
Cu nclcarea procedurii de licitaie public prevzut de Legea nr.96-XVI din 13.04.2007, la licitaie sa
prezentat un singur participant - SRL Dromas-Cons, in urma creia a fost ncheiat contractul de achiziie
a asfaltului nr. 60 din 27.02.2015 la valoarea de 939 007,40 lei.
La ncheierea contractului de achiziionare nr. 60 din 27.02.2015 privind achiziionarea asfaltului cu SRL
Dromas-Cons in valoare de 939 007,40 lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat
responsabilitile n vederea asigurrii executrii contractului ncheiat sub form de garanie de bun
execuie, conform cerinelor stabilite n contract - de 5%, ceia ce constituie 46 950,37 lei. Astfel, Ca
urmare, lipsa garaniilor pentru buna execuie priveaz autoritatea contractant de careva prghii de
constrngere, n cazul executrii necalitative a lucrrilor.
Conform prevederilor contractului, SRL Dromas-Cons urma s livreze 600 tn asfalt mrunt, 1 tn emulsie
bituminoas. Conform facturilor fiscale au fost primite 405,347 tn de asfalt mrunt, i 1 tn de emulsie
bituminoas, contrar cerinelor stabilite de Licitaie i de contractul nr. 60 din 27.02.2015.
Alt nclcare a prevederilor contractului de achiziionare nr. 60 din 27.02.2015, a p. 4.4 conform cruia
metoda i condiiile de plata urmau a fi n decurs de 20 zile dup livrarea fiecrei partide, n baza
facturilor prezentate de ctre SRL Dromas-Cons const n achitarea n avans pe 17.04.2015 a valorii de
500 000 lei.
De asemenea, nu este clar cine a nfptuit lucrrile de asfaltare, pe care strzi, drumuri la ce grosime cu
ce fel de tehnic, utilaje, persoana responsabil de evidena acestor lucrri i dac n genere au avut loc
aa lucrri n natur.
4

Nu au fost ntocmite facturi de livrare interne, prin ce sa nclcat Legea contabilitii nr. 113 din
27.04.2007. O alt abatere const n faptul c conform actelor nr. 021 din 31.05.2015 i 026 din
30.06.2015 au fost decontate 41,3 tn de asfalt la strada Alexandru cel Bun, care nu este un drum local din
componena primriei, dar este drum naional. Pe 30.06.2015 la solicitarea demersului contabilului ef,
d-na G. Caracuian, prin procesul verbal nr.14, a fost ntocmit acordul de reziliere a contractului de
achiziionare nr. 60 din 27.02.2015.
9. Un alt segment al proiectelor investiionale care a fost consultat pe perioada anului 2014 i a primului
semestru 2015 a fost iluminarea public n oraul Ialoveni. Pentru aceasta a fost analizate materialele i
documentele de achiziie i lucrri pe acest segment.
Autoritatea contractant nu a asigurat ntocmirea i pstrarea dosarelor achiziiilor publice, potrivit
prevederilor pct. 6 din Regulamentul aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.9 din 17.01.2008, fapt ce
determin riscul sustragerii sau nlocuirii nscrisurilor pe care acestea le conin, precum i imposibilitatea
urmririi conformitii procedurilor de achiziii publice cu prevederile legale. Dat fiind faptului c
ctigtor la licitaia publica nr. 533/14 din 16.04.2014 a fost desemnat SRL Soficom Grup n
componena dosarului nu se regseau toate actele componente a licitaiei, cum ar fi devizul de cheltuieli,
parte a contractului.
Fiind prezentat suplimentar, din motivul c aprobarea lui prin o alt tampil a primriei Ialoveni, dect
cea prevzut de specimenul oficial, pune la ndoial legalitatea acestui act.
Contrar prevederilor art.13 alin.(1) din Legea nr.721-XIII din 02.02.1996 primria Ialoveni a permis
executarea acestor lucrri de construcie n lipsa documentaiei de proiect verificate i expertizate n
modul stabilit . Deficiena respectiv poate genera majorarea volumului de lucrri, precum i limiteaz
controlul asupra valorificrii mijloacelor publice n aceste scopuri, punnd sub risc calitatea lucrrilor
executate. Raportul de verificare prezentat pe acest obiect prevede verificarea documentaiei de deviz
numai a lucrrilor de reparaii i nu de construcii capitale.
La ncheierea contractului de achiziionare nr. 110 din 06.05.2014 privind achiziionarea lucrrilor de
construcie a reelelor de iluminat stradal n or. Ialoveni cu SRL Soficom Grup in valoare de 1 533 235
lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat responsabilitile n vederea asigurrii executrii
contractului ncheiat sub form de garanie de bun execuie, conform cerinelor stabilite n contract de 10%, ceia ce constituie 153 323,50 lei. Astfel, Ca urmare, lipsa garaniilor pentru buna execuie
priveaz autoritatea contractant de careva prghii de constrngere, n cazul executrii necalitative a
lucrrilor.
Responsabilii din cadrul primriei or. Ialoveni au admis modificarea elementelor contractuale prin
introducerea altora noi, din contul excluderii unor elemente, precum i includerea altor elemente
suplimentare, fr ca aceste modificri s fie examinate n cadrul grupului de lucru de achiziii i
raportate corespunztor, prin ce nu au fost respectate prevederile art. 69 alin.(3) din Legea nr.96-XVI din
13.04.2007, care interzic modificarea oricrui element al contractului ncheiat sau introducerea unor
elemente noi dac asemenea aciuni snt de natur s schimbe condiiile ofertei care au constituit temei
pentru selectarea acesteia i s majoreze valoarea ei. n rezultatul analizei proceselor verbale de
executare a lucrrilor cu devizele la contract s-a constatat abateri a volumelor de lucrri.
Contrar prevederilor HG nr. 285 din 23.05.1996 procesele-verbale de recepie la terminarea lucrrilor i
de recepie finala nu au fost ntocmite.
5

10. De asemenea, nu este clar achiziia de lucrri de renovare reelelor de iluminat stradal de pe str. I.
Creang, str. Gagarin, str. Alexandru cel Bun, str. Putna, str. D. Cantemir, str. M. Viteazu, str. Moldova
din nor. Ialoveni contractate de asemenea de la SRL Soficom Grup in valoare de 118 mii 555 lei prin
contractul nr.253 din 12.12.2014.

11. O alt achiziie organizat prin licitaia public nr. 152/15 din 09.03.2015 prevede lucrri de
restabilire reelelor de iluminat stradal n or. Ialoveni.
Ca i la precedenta achiziie din a. 2014, lipsete documentaia de proiect verificate i expertizate n
modul stabilit contrar prevederilor art.13 alin.(1) din Legea nr.721-XIII din 02.02.1996.
O alt abatere const c, la ncheierea contractului de achiziionare nr. 93 din 03.04.2015 privind
achiziionarea lucrrilor de restabilire reelelor de iluminat stradal n or. Ialoveni cu SRL Instel Prim in
valoare de 1 998 038.52 lei responsabilii Primriei or. Ialoveni nu i-au asumat responsabilitile n
vederea asigurrii executrii contractului ncheiat sub form de garanie de bun execuie, conform
cerinelor stabilite n contract - de 10%, ceia ce constituie 199 803,85 lei.
Devizul de cheltuieli, parte a contractului nr. 93 din 03.04.2015 este aprobat cu o alt tampil a
primriei Ialoveni, nevalabil, dect cea prevzut de specimenul oficial, pune la ndoial legalitatea
acestui act.
n urma analizei efectuate pentru consultana n administrarea investiiilor, n analiza proiectelor
investiionale am constatat urmtoarele:
Achiziia de mrfuri i servicii n cadrul Primriei oraului Ialoveni nu ntotdeauna a ntrunit
aspectul legal. Controlul existent asupra respectrii procedurilor de achiziii publice de mrfuri, lucrri
i servicii necesit mbuntire.
Domeniul de valorificare a mijloacelor pentru investiii i reparaii capitale este afectat de
nereguli.
Recomandri:
A efectua un control de audit al veniturilor i cheltuielilor Primriei oraului Ialoveni pentru a constata
ntregul proces de efectuare a achiziiilor publice, precum i la toate etapele de executare a lucrrilor
de construcii i reparaii capitale, cu luarea msurilor de rigoare pentru nlturarea iregularitilor
care vor fi constatate de audit.

Administrator F.A. Unserv-Audit S.R.L. A. Mihalachi


11.09.2015