INSTRUCTIVO N 004 - 2007-MTC/21.

UGA
EJECUCIN, RENDICIN Y EVALUACIN DE LOS RECURSOS
PRESUPUESTARIOS ASIGNADOS EN LA MODALIDAD DE TRANSFERENCIAS
FINANCIERAS
1.

OBJETIVO

Dar a conocer a los usuarios, la metodologa a seguir en la ejecucin, rendicin y

evaluacin de las transferencias financieras que Provias Descentralizado efecta a
favor de los Gobiernos Regionales.
2.

FINALIDAD

Establecer los procedimientos a seguir en la ejecucin, rendicin y evaluacin de los

recursos presupuestarios asignados en la modalidad de Transferencias Financieras
que Provias Descentralizado efecta a favor de los Gobiernos Regionales, a fin de
tener una informacin clara sobre su adecuada utilizacin y posterior rendicin de
cuentas.
3.

BASE LEGAL
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2007
Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva N 0012007-EF/77.15 Directiva de Tesorera
Convenios de prstamo N 1657-OC-PE suscrito con el BID
Convenio de Prstamo N 7322-PE suscrito con el BIRF
Manual de Operaciones del programa de Caminos Departamentales

4.

ALCANCE

Comprende a los Gobiernos Regionales que reciban transferencias financieras

de Provias Descentralizado, en el marco de los convenios de prstamo N 1657-OCPE del BID y N 7322-PE del BIRF y al personal involucrado de Provias
Descentralizado
5.

CONTENIDO

5.1

ASIGNACIN DE RECURSOS

Provias Descentralizado (PVD), aplicar la modalidad de ejecucin presupuestal

Transferencias Financieras entre Pliegos Presupuestarios para la asignacin de los
recursos a los Gobiernos Regionales (GR). Estas transferencias financieras sern
autorizadas mediante Resolucin, por el titular del Pliego.
El monto de los recursos asignados a los GR, guarda relacin con el Plan Operativo
Anual (POA), acordado con los Bancos financiadores y con Provias Descentralizado
para cada ejercicio fiscal y debern aplicarse para cubrir gastos elegibles de acuerdo a
las categoras establecidas en los contratos de prstamos.

Provias Descentralizado a travs de la Oficina General de Planificacin y Presupuesto

del MTC, coordinar con el MEF el monto a ser asignado a los GR por cada una de las
fuentes de financiamiento, en cada ejercicio fiscal.
El Gerente de Planificacin, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial del GR, en
funcin de los planes operativos anuales acordados y a travs de la Gerencia General
del Gobierno Regional, coordinara con Provias Descentralizado y el MEF, el monto
que le corresponde aportar en cada ejercicio fiscal
Los recursos que corresponden a la contrapartida nacional, se asignan e identificarn
de manera especial y separada de los dems recursos que pueda manejar el GR.
El GR, ejecutar los recursos provenientes de los prstamos y de la contrapartida
nacional que le corresponda, a su nombre, nica y exclusivamente para los fines
establecidos en los convenios financieros.
El GR ser responsable de la administracin de los recursos asignados del Programa
en su jurisdiccin, de conformidad con las disposiciones establecidas en el Manual de
Operaciones del Programa y el presente instructivo.
5.2

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS

Las trasferencias financieras a favor de los GR, se autorizan mediante resolucin del
Titular del Pliego, debiendo publicarse en el diario oficial El Peruano y en la pgina
Web de las entidades, con el cronograma de desembolsos que se ejecutar luego de
la presentacin de los adelantos y las valorizaciones por avances de obras
Provias Descentralizado transfiere anualmente a los GR participantes, los recursos
financieros requeridos para la ejecucin del Programa, en concordancia con su
presupuesto institucional aprobado y los convenios financieros anuales suscritos.
El Gobierno Regional con una anticipacin de 30 das calendarios a cada trimestre,
deber presentar a Provias Descentralizado, su solicitud de recursos de conformidad
con el cronograma de inversiones detallado por componente y fuente de
financiamiento segn convenio, para que Provias Descentralizado efecte la
programacin correspondiente
El GR solicitar a Provias Descentralizado, la transferencia de fondos
requeridos, en el Formato N 1 Autorizacin de Compromiso Especial sustentado con
los anexos de valorizaciones y obligaciones por pagar y el cuadro de ejecucin
financiera y fsica
Provias Descentralizado, de acuerdo a la disponibilidad presupuestal mensual,
transferir dentro de los primeros 15 das de cada mes, los recursos financieros
requeridos por el GR, que sern abonados en la cuenta bancaria correspondiente.
Esta transferencia estar condicionada a la recepcin de la rendicin de cuentas de la
ltima transferencia de fondos recibidos y aprobacin de la rendicin de cuentas de la
penltima transferencia.
Los fondos a transferir al GR, sern los correspondientes a las autorizaciones de
compromiso que indiquen los adelantos y/o valorizaciones a pagar cada mes (previa
presentacin de la Carta Fianza cuando corresponda), con la aprobacin del
funcionario que designe el GR, documento que estar acompaado de:


Informe del Gerente Regional de Planeamiento y Presupuesto (o quien haga
sus veces), en el que se indique que se cuenta con la contrapartida correspondiente
para el pago de la valorizacin.

Informe del Administrador o Coordinador del Contrato en seal de conformidad

del pago a realizar con el visto de la Gerencia Regional competente.

Informe del rea tcnica correspondiente.

5.3

UTILIZACIN DE LOS RECURSOS

Los gastos financiados con los recursos de los contratos de prstamos del BIRF y del
BID y la contrapartida nacional, se ejecutan segn las normas especficas
consensuadas con dichos Bancos que guardan relacin con el tipo de gasto y con el
monto presupuestado para dichos compromisos
Los gastos financiados exclusivamente con fondos de la contrapartida nacional, se
sujetarn a Ley General de Presupuesto y a las directivas y normas del sector pblico
al respecto.
El GR, no podr efectuar pagos solo con recursos del endeudamiento externo sin
haber asegurado la contrapartida nacional correspondiente.
Por tanto los pagos lo
realizarn en forma simultnea, tanto con recursos externos como de contrapartida
nacional.
Queda prohibido que el GR, realice transferencias de fondos de la cuenta del Banco
de la Nacin denominada de Transferencias a otras cuentas bancarias
5.3.1 Apertura de Cuentas Bancarias
Para hacer uso de los recursos asignados, se deben abrir las cuentas en el Banco de
la Nacin, de conformidad con las directivas de la Direccin Nacional de Tesoro
Pblico
El Gobierno Regional como receptor de las transferencias financieras, solicitara al
Banco de la Nacin de su Sede Regional, la apertura una cuenta corriente
denominada de Transferencias( fuente de financiamiento 13 Donaciones y
Transferencias tipo de recurso A), Cuenta en la que se efectuarn los giros de
cheques para el pago de los compromisos adquiridos nica y exclusivamente con
cargo al Programa y debidamente documentados y aprobados.
Para tal efecto, el GR expedir la Resolucin correspondiente, mediante la cual
designar a los funcionarios responsables del manejo de la cuenta corriente del
Programa, debiendo remitirse copia fedateada a Provias Descentralizado
Los fondos provenientes de la contrapartida nacional, se manejarn de acuerdo a las
directivas de la Direccin General de Tesoro Pblico que norman su administracin.
El GR de contar con cuenta corriente autorizada en la fuente de financiamiento y tipo
de recurso indicado, deber tomar las previsiones del caso para separar todas las
operaciones materia del convenio, de tal manera que puedan identificarse con
facilidad, debiendo llevar por separado un archivo en orden cronolgico, guardando el
correlativo . (se recomienda anteponer un prefijo por cada comprobante de pago)
5.3.2 Firmas Autorizadas

Para el manejo de la cuenta bancaria que recibir las transferencias de Provias

descentralizado, tal como para el manejo de las cuentas de contrapartida, los
funcionarios autorizados para registrar sus firmas como titulares, debern ser el
Gerente Regional de Administracin y Finanzas (o quien haga sus veces) y el
encargado de tesorera y como suplentes otros funcionarios que se designen de
acuerdo a la Directiva de Tesorera del sector pblico
5.3.3 Ejecucin de gastos
5.3.3.1De la solicitud de fondos
En los plazos establecidos y de conformidad con el cronograma de inversiones los
responsables del Gobierno Regional via intranet y documentadamente, harn llegar
su solicitud de compromiso especial F-1, la que estar acompaada de lo siguiente:

Cuadro de Valorizaciones y obligaciones por pagar F-1A, con el detalle de

todas las obligaciones contradas para el mes, indicando el nombre del proyecto,
cdigo de la categora del gasto, nombre del contratista o Proveedor, Detalle del gasto,
total facturado y monto a transferir

Cuadro de ejecucin fsica y financiera F-1B, con el detalle de categora de

gasto, obra actividad, presupuesto vigente, avance fsico y financiero en cifras y
porcentaje, el saldo por ejecutar fsico y financiero , la proyeccin de gastos para el
trimestre, cuidando que las cifras consignadas el primer mes coincidan con el monto
de valorizaciones y obligaciones por pagar; el total a ejecutar y el saldo disponible.
Estos formatos, deben estar visados por las reas responsables tanto tcnica como
administrativa y acompaados de la documentacin fuente en copia autenticada con el
fin de cumplir con lo establecido en el instructivo y evitar contratiempos .
Para estudios
Copia de la factura o recibo de honorarios
Copia del Contrato de ser primer pago
Copia del informe
Obras /Mantenimiento
Copia de la factura
Resumen de valorizacin por cada contratista
Planilla de valorizacin (estado econmico)
Cuando se trate de solicitud del primer pago de una valorizacin , copia
del contrato
Obras/Mantenimiento (adelantos)
Copia de la Factura
Copia de la garanta (carta fianza o pliza de caucin)
Plan de utilizacin

5.3.3.2 De la ejecucin de gastos

El GR bajo responsabilidad, utilizar los recursos que se les transfiera, nica y

exclusivamente para los fines del convenio financiero, de los que deber presentar
rendiciones de cuentas en copia debidamente sustentadas y documentadas, debiendo

tomar como referencia el tipo de cambio con el que le fueron transferidos los fondos y
que sern comunicados por el tesorero al momento de efectuar la transferencia.
El gasto efectuado por el GR con los recursos financieros transferidos, se realizar con
observancia de las normas de ejecucin presupuestaria, sistema nacional de tesorera,
abastecimiento, contabilidad y normas tcnicas de control del sector pblico y dems
disposiciones establecidas en el convenio financiero y manual de operaciones del
Programa.
La contratacin de obras, adquisicin de bienes y servicios y contratacin de servicios
de consultora, se ejecutarn segn las normas especficas consensuadas con los
Bancos (BID, BIRF) de acuerdo a procedimientos estipulados en el Manual de
Operaciones del Programa de Caminos Departamentales
De acuerdo a la normatividad vigente, el giro de cheques y/o transferencias bancarias
para el pago de los compromisos que efectuar el GR, se ejecutar con el
Comprobante de Pago respectivo, el cual se identificar con un sello con la
designacin Programa de Caminos Departamentales - PVD;
Toda valorizacin de Estudios, Obras y Supervisin, para proceder a su pago, deber
ir acompaada de la liquidacin correspondiente, utilizando para tal efecto el Formato
N 7 Liquidacin de Pago de Valorizacin
Los documentos que sustenten la ejecucin del gasto, debern estar debidamente
visados por los responsables del mismo, debiendo estar respaldados con los
documentos fuentes segn corresponda.
Los comprobantes de pago (autorizados por la Sunat) que sustentan la ejecucin del
gasto con recursos de las transferencias recibidas de Provias Descentralizado,
debern ser emitidos a nombre del Gobierno Regional con su respectivo RUC,
identificndose stos con el sello Programa de Caminos Departamentales - PVD
Las adquisiciones de bienes, servicios y contratos requeridos, deben efectuarse con
empresas legalmente constituidas y personas naturales que cuenten con su respectivo
RUC, previa verificacin con informacin proporcionada por la SUNAT.
Los giros de cheques y/o transferencias interbancarias (este ltimo en el caso de
recursos del TP y RDR), debern efectuarse cuando se trate de personas jurdicas a
nombre de la razn social y en el caso de personas naturales a nombre del titular del
RUC correspondiente.
En caso el contrato estipule la presentacin de una fianza (carta fianza o pliza de
caucin), esta debe ser incondicional, solidaria, irrevocable y de realizacin automtica
al solo requerimiento de la entidad. La custodia de estos documentos estar a cargo
del rea correspondiente en el GR.
No se podrn comprometer ni efectuar pagos, que no cuenten con las respectivas
asignaciones autorizadas. Queda prohibido efectuar pagos de obligaciones sin
sustento de los documentos fuentes.
Los comprobantes de pago, as como los cheques girados, debern obligatoriamente
guardar la correlatividad y cronologa, debiendo los cheques llevar impresa la frase no
negociable

El GR es responsable del cumplimiento de las obligaciones tributarias, dispositivos y

normas emitidas por la SUNAT, en el pago de obligaciones efectuadas con las
transferencias financieras recibidas de Provias Descentralizado.
Quedan prohibidos los pagos en efectivo, con fondos de las transferencias recibidas
de Provias descentralizado, cualquiera sea la naturaleza del gasto.
El GR por la utilizacin de los recursos financieros transferidos por Provias
Descentralizado, deber presentar Rendiciones de Cuentas por cada transferencia de
fondos recibidas, debidamente sustentadas y documentadas en copia fedateada.
5.3.4 Documentacin sustentatoria del gasto
El GR deber enviar mensualmente a Provias Descentralizado, copias fedateadas y
foliadas de los documentos que sustentan la ejecucin del convenio financiero,
debiendo estar respaldados con contratos, valorizaciones, comprobantes de pago
autorizados por la SUNAT, declaracin jurada (segn lo normado por la Ley de
Presupuesto), y otros documentos que correspondan.
La documentacin sustentatoria del gasto (comprobantes de pago) no debe contener
enmendaduras ni otro tipo de adulteraciones, por cuanto estos no sern reconocidos
por Provias Descentralizado.
Los cheques anulados, debern ser presentados en copia en la rendicin que
corresponda. Los originales sern debidamente archivados por el Gobierno Regional ,
para revisiones posteriores.
Los Comprobantes de Pago (C/P), Orden de Compra (O/C), Orden de Servicio (O/S),
Liquidacin de Pago de Valorizacin (LPV), Pedido Comprobante Salida de Almacn
(PECOSA) etc. debern ser prenumerados y utilizados en forma correlativa.
Cada rendicin deber ser considerada nica, es decir que los documentos
sustentatorios del gasto como, copia de la carta fianza, copia del contrato, copia de
DNI, carta poder y otros que fueren presentados en una rendicin anterior, debern
adjuntarse cada vez que sustenten el gasto de nuevas rendiciones.
El GR deber mantener el original de todos los documentos, en su archivo
institucional.
5.3.5 Informacin administrativa, presupuestaria y financiera- contable que
debe contener la rendicin de cuentas
Las rendiciones de cuentas debern incluir la siguiente informacin:

Detalle de la rendicin de cuenta (Formato , F-2) Rendicin de gastos

Copia de la Autorizacin de Compromiso Especial (Formato F-1)

correspondiente a la rendicin que se est efectuando

Anexo de valorizaciones y obligaciones por pagar F-1A

Cuadro de ejecucin financiera y fsica F-1 B

Detalle de los cheques girados y/o transferencias efectuadas para el pago de

los compromisos incluidos en la rendicin de cuentas (Formato F-6) Relacin

de Cheques girados y/o Transferencias Efectuadas

Informe situacional sobre la ejecucin presupuestal y avances de metas

Estado de Ejecucin de gastos (Formato , F-4)

Informacin de la situacin de los contratos ejecutados de estudios, obras y

supervisin (Formato F- 5) Estado Econmico del Contrato

Comprobante de Pago

Liquidacin de pago de valorizaciones (Formato F- 7)

Copia fedateada, del estado de cuenta mensual del Banco de la Nacin

denominada de Transferencias

Copia fedateada del libro bancos de la cuenta denominada de Transferencias

Conciliacin bancaria mensual de la cuenta denominada de Transferencias,

con la visacin del responsable.

Copia fedateada, de los estados de cuenta mensual del Banco de la Nacin

correspondientes a la contrapartida nacional, en las que se registren los
cheques girados y/o transferencias efectuados para el pago de compromisos
considerados en la rendicin de cuentas

5.3.6 Plazos
Los Gobiernos Regionales, debern remitir a La Unidad Gerencial de Administracin
de Provias Descentralizado, la rendicin de cuentas de la ejecucin del gasto mensual,
dentro de los quince (15) das siguientes a la recepcin de las transferencias
financieras efectuadas por Provias Descentralizado, requisito indispensable para
solicitar la siguiente transferencia.
5.3.7 Ordenamiento documentario de la rendicin de cuentas
Para facilitar la revisin y evaluacin de las rendiciones de cuentas, los GR debern
seguir con el siguiente ordenamiento en archivos independientes:
a.

Documentos de informacin financiera y presupuestaria

Formato N F-1 Autorizacin de compromiso especial
Comprobante de pago de la autorizacin de compromiso.
Formato N F- 3 Relacin de cheques girados y/o Transferencias
Formato N F- 4 Estado de ejecucin de gastos
Formato N F-5 Estados econmicos del contrato
Formato N F-8 Resumen del movimiento de transferencia de fondos
Conciliacin bancaria, extractos bancarios y copia de libro bancos

b.

Documentos sustentatorios del gasto

Formato N F-2 Rendicin de gastos
Comprobante de pago (C/P) (con copia del cheque girado y/o anulado segn
corresponda)
Formato N F-7 Liquidacin de pago de valorizacin.

Documentacin sustentatoria del gasto, como factura, boleta de venta, recibo

de honorarios y otros documentos autorizados
Valorizaciones de de estudios, obras y/o supervisin
Copia print del ingreso al SEACE
5.4

CONTROL

La revisin y evaluacin de las rendiciones, estar a cargo de la Unidad Gerencial de

Administracin de Provias Descentralizado por profesionales designados para el
efecto, los mismos que tendrn hasta mximo cinco (05) das hbiles para dicha
accin por cada rendicin. Se determinar responsabilidad por el exceso de tiempo
incurrido en el trmite.
Los informes emitidos por los especialistas sern concretos, concisos oportunos y
objetivos ceidos a la verificacin de la presentacin de la documentacin, estos
informes sern remitidos por la Direccin Ejecutiva de Provias Descentralizado a los
GR.
En caso de producirse observaciones, el GR tendr un plazo no mayor de cinco (05)
das hbiles para presentar las absoluciones con el sustento correspondiente, bajo
responsabilidad, lo cual estar condicionado a la transferencia de nuevos fondos.
Se realizarn acciones de control de carcter permanente y tendrn por objetivo
asegurar la correcta utilizacin de los recursos financieros transferidos por Provias
Descentralizado, al trmino de las cuales, se emitir el informe correspondiente que de
incluir observaciones y/o deficiencias, se harn de conocimiento del GR para las
acciones correctivas al respecto.
5.5

RESPONSABILIDADES

El cumplimiento del presente instructivo es de responsabilidad del personal a cargo

designado por el GR y de Provias Descentralizado.
En caso que por negligencia se produjeran atrasos en las rendiciones de cuentas por
el GR, se suspendern las transferencias.

FORMATOS DE
SOLICITUD DE
TRANSFERENCIA

0.00

0.00

03.00.00.00

Totales

firma del Gerente Gral del G.R.

Firma del responsable

* El anexo debe estar sustentado con copia de las facturas

* Adjuntar el Resumen de Valorizacin de cada contratista.
* Cuando se trate de la solicitud del primer de pago de una valorizacin, deber adjuntarse copia del Contrato.

MANTENIMIENTO RUTINARIO

MANTENIMIENTO RERIODICO

0.00

02.00.00.00

TOTAL
FACTURADO

OBRAS DE REHABILITACION

DETALLE DEL GASTO

0.00

CONTRATISTA
/PROVEEDOR

01.00.00.00

CODIGO DE
CATEGORIA DE
GASTO

(Expresado en nuevos soles)

valorizaciones y obligaciones por pagar

ESTUDIOS

NOMBRE DEL PROYECTO

Convenio N
fecha

ITEM

:
:

Gobierno regional

ANEXO

0.00

0.00

0.00

0.00

MONTO A
TRANSFERIR
50%

F-1a

ANEXO VALORIZACIONES Y OBLIGACIONES POR PAGAR

El formato se ha dividido en secciones. Identificando con un numero cada espacio a
completar
SECCION I
IDENTIFICACION
1. Nombre del Gobierno regional
2. Numero de convenio financiero firmado con Provias descentralizado
3. fecha, es la fecha de preparacin de la solicitud
4. Nmero de solicitud, nmero correlativo de cada solicitud
5. Numero de ACE que corresponde por la solicitud que se va presentar.
SOLICITUD
Esta seccin identifica el detalle de la solicitud y el monto a transferir de acuerdo a la
categora de gasto.
6. Item , indicar el orden cronolgico de las obligaciones por cancelar
7. Nombre del Proyecto, identificar la actividad o proyecto con el mayor detalle
posible
8. Cdigo de categora de gasto, indicar la categora y sub categora de gasto por la
que se esta solicitando la transferencia
9. Contratista Proveedor, indicar los datos relacionados al contratista o proveedor a
quien se le efectuar el pago.
10. detalle del gasto
11. total facturado, debe indicarse el monto total de la factura, boleta de venta,
recibo de honorarios o cualquier otro documento oficial admitido por la
SUNAT.
12. Monto a transferir, indicar el monto que ser asumido con recursos de los
bancos financiadotes en funcin a la categora de gasto.
El anexo debe estar sustentado con lo siguiente:
Copia autenticada de la factura, recibo de honorarios u otro documento
admitido por la SUNAT.
Resumen de valorizacin de cada contratista visada por el rea tcnica.
Cuando se trate de la solicitud del primer pago de una valorizacin ,
copia del contrato
Por adelantos, copia s autenticadas del contrato y la garanta .
VB del responsable del rea contable.
Firma del Gerente Regional de Administracin y Finanzas
Firma del Gerente General de la Regin

03.01.04.00

03.01.03.00

03.01.01.00

03.01.00.00

03.00.00.

02.04.00.00

02.03.00.00

02.02.02.00

02.02.01.00

02.02.00.00

02.01.00.00

02.00.00

01.00.00

TOTAL APORTE GOBIERNO REGIONAL

TOTAL A TRANSFERIR

TOTAL ACUMULADO

planificacion y estudios
actualizacion de PVD
Ejecucion de estudios de pre inversion
ejecucion de estudios definitivos
obras civiles
rehabilitacion de 2.200 km
mantenimiento periodico
red rehabilitada 2.200 repocicion afirmado
red transferida por PVR
supervision de obras de rehabilitacion
supervision de mantenimiento periodico
Mantenimiento rutinario
Mantenimiento rutinario
red rehabilitada 2.200 km(incluye perfilado)
red transferida por PVR (2.706 km)
red transferida por PVR (2.706 km perfilado
supervision monitores

DETALLE OBRA /ACTIVIDAD

:
:
:

PRESUPUESTO
VIGENTE
DETALLE

TRAMO
KM

ACUM.

AVANCE FISICO
ACUM.

AVANCE FINANCIERO

SALDO
SALDO
FISICO
FINANCIERO
POR
POR EJECUTAR
EJECUTAR

PERIODO :

PROYECCION - MESES AO 2007

TOTAL AO

(*) EL MES MAS PROXIMO SE DEBERA DETALLAR EL MONTO EXACTO A PAGAR CON RECURSOS DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO ( EL 50% DE LA VALORIZACION), ADJUNTANDO A ESTE FORMATO FOTOCOPIA DE LA FACTURA Y PLANILLA DE LA VALORIZACION.

CODIGO
CATEGORIA

Gobierno regional
Convenio N
fecha

CUADRO DE EJECUCION FINANCIERA Y FISICA

SALDO DEL
CONVENIO

F1-B

ANEXO DEL CUADRO DE EECUCION FINANCIERA Y FISICA

El formato se ha dividido en dos secciones la primera corresponde a la parte tcnica,
debe ser llenada por los responsables del rea y la segunda corresponde a la parte
administrativa
SECCION I control tcnico
1. Cdigo de categora, deben consignarse los datos por categora y sub categora
de gasto.
2. Detalle de obra actividad, relacionado ala identificacin de la categora de gasto
y al detalle de la obra o actividad a ejecutarse.
3. Presupuesto vigente, es el monto asignado como presupuesto total por ao por
cada categora de gasto
4. Tramo /Detalle , se consignar el detalle de la obra o actividad a ejecutarse
indicando la cantidad de kilmetros de ser el caso
5. Avance fsico, se mostrar a la fecha de presentacin del formato, la cantidad de
km de avance de ser el caso y el porcentaje de avance.
6. saldo fsico por ejecutar, a la presentacin del formato, se deber indicar cual es
el saldo fsico a ejecutar por la obra a actividad segn sea el caso
SECCION II control administrativo
7. Avance financiero, mostrar el monto acumulado del avance financiero a la
presentacin del formato, la que debe estar detallada por categora y sub
categora del gasto.
8. avance porcentual, ser al que corresponda con relacin al presupuesto asignado.
9. Saldo financiero por ejecutar , ser el que corresponde a la diferencia de lo
ejecutado con lo presupuestado
10. Proyeccin del trimestre, debe contener las estimaciones mensualizadas de las
obligaciones por pagar del trimestre, debiendo considerarse que el primer mes
debe coincidir con el total consignado en el anexo de valorizaciones y
obligaciones por pagar.
11. Total ao, ira acumulando los montos ejecutados con la proyeccin de los dos
meses siguientes.
12. Saldo del convenio, Mostrar el saldo del presupuesto vigente con total ao.
Este formato debe ser visado por la parte tcnico y administrativa dando f de que los
datos consignados en el anexo reflejan la ejecucin real del presupuesto asignado y
estar refrendado por el Gerente General del Gobierno Regional.

AUTORIZACION DE COMPROMISO ESPECIAL

" A.C.E. "

F-1

N :

GOBIERNO REGIONAL : ..............................................................

PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES - PVD

Responsable
Proyecto
Fecha de Solicitud

:
:
:

Fte Fto

Categora

19
19
19

01.00.00.00
02.00.00.00
03.00.00.00

Descripcin

Monto Aprobado

ESTUDIOS
OBRAS DE REHABILITACION
MANTENIMIENTO RUTINARIO

total autorizacion

Gerente Genera

U.GERENCIAL PVD

U.GERENCIAL DE ADM. PVD

0.00
0.00
0.00
0.00

AUTORIZACION DE COMPROMISO ESPECIAL.Es el documento con el que se formalizar la solicitud de transferencia de fondos por el
mes que corresponda, debiendo consignarse lo siguiente:
1. Identificacin del Gobierno Regional.
2. Nmero de autorizacin de compromiso, el que servida para identificar a los
formatos anexos a la solicitud as como los formatos de rendicin .
3. Identificacin del numero de contrato suscrito con Provias Descentralizado.
4. Fecha de solicitud, ser la que corresponda a la preparacin de la solicitud.
5. Categora , consignar cada categora por separado
6. Descripcin , ser por categora
7. Monto aprobado, se consignara el monto total por categora considerar solo el
monto que ser transferido.
La autorizacin de compromiso especial debe estar visada por el responsable del rea
que la elabor y refrendada por el Gerente General Regional, debiendo acompaarse de
los anexos f 1A y f 2 con copia autenticada de la documentacin sustentatria
correspondiente.

FORMATOS DE
RENDICION

01.01.00.00 Actualizacin de PVD

01.02.00.00 Ejecucin de estudios de pre inversin
01.03.00.00 Ejecucin de estudios definitivos
02.00.00.00 OBRAS CIVILES
02.01.00.00 Rehabilitacion 2200 KM RVD
02.02.00.00 MANTENIMIENTO PERIODICO
02.02.01.00 Meantenimiento periodico red rehabilitada
02.02.02.00 Meantenimiento periodico red transferida
02.03.00.00 SUPERVICION OBRAS DE REHABILITACION
02.04.00.00 SUPERVICION DE MANTENIMIENTO
03.00.00.00 MANTENIMIENTO RUTINARIO
03.01.00.00 MANTENIMIENTO RUTINARIO
03.01.01.00 Red rehabilitada 2200 KM
03.01.03.00 Red transferida PVR 2700KM
03.01.04.00 Supervisin monitores
04.00.00.00 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
04.01.00.00 ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
04.02.00.00 ADQUICISION DE BIENES Y SERVICIOS
04.03.00.00 SEGUIMIENTO MONITOREO Y EVALUACION
06.00.00.00 AUDITORIA FINANCIERA Y OPERATIVA
07.00.00.00 IMPREVISTOS
88.00.00.00 PENDIENTE
A. SUB TOTAL (12)
B. FONDO ASIGNADO ( para el periodo)
C. TOTAL (A+B)
D. TOTAL (PVD+GR)
E. PARI PASSU %

01.00.00.00

CATEGORIAS DE INVERSION

(1)
PLANIFICACION Y ESTUDIOS

Convenio N

Codigo
Categoria

Gobierno regional

PRESUPUESTO VIGENTE
transferencia
Contraparte
PVD
GR
(2)
(3)
-

ACUMULADO HASTA LA
SOLICITUD ANTERIOR
Transferencia
Contraparte
PVD
GR
(4)
(5)
Contraparte
GR
(7)
-

PRESENTE SOLICITUD
Transferencia
PVD
(6)
-

AL ..dede 200

ESTADO DE EJECUCION DE GASTOS

(8)=(4)+(6)
-

(9)=(5)+(7)
-

Contraparte
GR

ACUMULADO TOTAL
Transferencia
PVD

(10)=(2)-(8)
-

Transferencia
PVD

(11)=(3)-(9)

Contraparte

SALDOS DISPONIBLES

F-4

GR

ESTADO DE EJECUCION DE GASTOS

Este anexo permitir controlar tanto a PROVIAS DESCENTRALIZADO como a los Gobiernos Regionales los
montos transferidos y los de contraparte as como los saldos disponibles por cada categora y sub categora de
gasto.
DATOS GENERALES
1. Indicar el nombre del Gobierno nmero de convenio y periodo al que corresponde
DETALLE
2. categora de Inversin, numero asignado de las categoras y subcategoras de acuerdo al sumario
del Manual de Operaciones , deber controlarse a nivel de subcategorias
3. Presupuesto Vigente. Indicar el Monto del Presupuesto asignado por cada actividad tanto por
transferencia como por la contraparte local.
4. Acumulados hasta la solicitud anterior, monto de gastos acumulados a nivel de categoras de
acuerdo con los registros contables del proyecto hasta la solicitud anterior.
5. Presente solicitud, los totales de gastos de cada categora y sub categoras
6. Acumulado total transferencia Montos resultantes de sumar las columnas del acumulado hasta la
solicitud anterior transferido y el pagado con la ultima transferencia.
7. Saldos Disponibles, Son los montos resultantes de la diferencia entre el acumulado total y el
presupuesto vigente
RESUMEN
A Mostrar el sub total por cada columna
B Fondo asignado para el periodo, ser el monto que recibi como transferencia con la ltima autorizacin de
compromiso.
C Sumar A +B
D Total PROVIAS DESCENTRALIZADO mas Gobierno Regional.
E pari pasuu % segn la categora de gasto

de

Nombre del Contratista o

Proveedor .

N Contrato
- Orden de compra

Tramo

Monto Total
del Contrato

Nota 2: La fecha de pago es la fecha en que se ha hecho efectivo el pago al contratista o proveedor

Item

Periodo

Comprobante de Pago
N` Cheque

Monto de la factura
pagado a la fecha
(acumulado)

Monto de fact.
Pagado con esta
rendicion

% Pago del
monto de
contrato

Tasa de
cambio de
recep de
transf.

Fecha de Pago

firma (1)

Firma (2)

Monto pagado en
moneda local (S/.)

ACE N

Categoria de Gastos :

Monto asigando para la Categoria en

RENDICION N:

N DE CONVENIO :

GOBIERNO REGIONAL :

RENDICION DE GASTOS DEL CONVENIO DE TRANSFERENCIA FINANCIERA

Contraparte

Financiamiento
Transferencia PCD

Monto pagado con

GR
transferencia en USD

Referencial

F-2

RENDICION DE GASTOS DEL CONVENIO

En este formulario se harn las rendiciones de los gastos efectuados uno por categora de gasto
DADOS GENERALES
1.

Numero de convenio, el mismo nmero que figura en el convenio suscrito con Provias Descentralizado.

2.

Categora de gasto, utilice un formato por categora, detallar el gasto por categora y sub categora

3.
Monto asignado para la categora, consignar el monto que figura en la autorizacin de compromiso
especial
con la que le asignaron fondos.
4.

Periodo, indicar la fecha a la que corresponde la rendicin

5.

Rendicin, ser el que corresponda a su correlativo

6.
N de ACE, indicar el nmero de Autorizacin de Compromiso Especial con el que le transfirieron los
fondos
DE LA RENDICION
7.

Nombre del contratista

8.

Numero del contrato u orden de compra

9.

Tramo, detallar el tramo o actividad

10.

Monto total del contrato, indicar el monto que figura en el contrato

11.

Numero de comprobante de pago

12.

Nmero de cheque

13.

Monto de la factura pagado a la fecha, indicar la suma de todos los pagos efectuados al momento de la
rendicin.

14.

Monto de la factura pagado en la rendicin, indicar el importe del pago efectuado con fondos de la
ltima transferencia.

15.

% pago del monto del contrato, indicara el % de l pago acumulado a la fecha de rendicin (acumulado
+ monto pagado en la presente rendicin)

16.

tipo de cambio, ser el tipo de cambio con el que se recepcion la transferencia de recursos.

17.

Monto pagado en moneda local , debe ser el mismo que consigno en la columna de monto pagado con
esta rendicin

18.

Financiamiento, debe indicar el monto pagado con recursos de la transferencia y su contraparte.

DOCUMENTOS JUSTIFICATIVOS,
Sern los que figuren en el instructivo para el efecto.

RELACIN DE CHEQUES GIRADOS Y/O TRANSFERENCIAS EFECTUADAS

F-6
GOBIERNO REGIONAL : ....................................................

Convenio N
PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES - PVD
Rendicin de Cuentas N..

N C/P

Fecha

Nombre
(segn giro de cheque y/o transferencia)

N cheque

BID/BIRF

Por fuente de financiamiento

N cheque
PVD (RO)
N cheque

GR

Importe
Total

0.00
NOTA.- Debe ser llenado en el mismo orden del Formato N 2

Nombre del responsable

..
Firma : .
Fecha : ..

RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

Al

GOBIERNO REGIONAL : ..............................................................

PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES

CONCEPTO

BID

BIRF

PVD (RO)

GR

TOTAL S/.

Saldo inicial (saldo final del perodo anterior)(1)

Ingresos totales (del pte perodo)
Gastos totales (del pte perodo)
Saldo Final (del pte perodo)
(1) no corresponde cuando se trata de la primera transferencia

Nombre del responsable

..
Firma : .
Fecha : ..

Los gastos totales del periodeo deben ser iguan al mostrado en el cuadro de obligaciones y valorizaciones por pagar

ADICIONALES

Concepto

TOTAL

N Contrato :
Fecha
:
Contratista :
Tramo
:
MONTOS
Contractual
Adicionales
Deductivos
May. Gts. Grls
Reint/Reajuste

Liquid. de
Pago

0.00

Val. Bruta

0.00

TOTAL
0.00

0.00

Efectivo

TOTAL

ADICIONALES

MONTO CONTRACTUAL
ADICIONALES
DEDUCTIVOS
MAYORES GASTOS GENERALES
REINT/REAJUST.
TOTAL

DEDUCTIVOS

SALDOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

SALDO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

Materiales

Amortizac.
Efectivo

EJECUTADO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

MONTO

EJECUCION
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

Materiales

Adelanto

(En Nuevos Soles)

SALDO POR AMORTIZAR

0.00

SUB - TOTAL

Factura N

0.00

SUB-TOTAL IGV 19%

SUB-TOTAL

Fecha de
C/P

0.00

BRUTO

Comp. de
Pago

IGV

SUB-TOTAL IGV 18%

Fecha de
L/P

NETO

0.00

0.00

CARTA FIANZA

MONTO

0.00

CONCEPTO

0.00
0.00

0.00

IGV

Mayores
Gasto

AVANCE FISI CO :

0.00

0.00

Regular.
Reajus
Valoriz.

ANALISIS DE CARTAS FIA NZAS

0.00

0.00

Deducc. que Reajuste de

no corresp. Valorizac.

ESTADO ECONOMICO DE CONTRATO DE SUPERVICION DE OBRAS

VCTO

0.00

0.00

Total
Valorizado

BANCO

0.00

0.00

Detracc.
06%-14%

ESTADO

0.00

0.00

Multa

OBSERVACIONES

0.00

0.00

Liquido a
Pagar

FORMATO N 7
LIQ. N

LIQUIDACION DE PAGO DE VALORIZACION

(Estudio - Obra - Supervisin)
PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES - PVD

:
CONTRATISTA
CONTRATO N
:
MODALIDAD ADQ :
:
R.U.C
DESCRIPCION

:
FTE FTO..

AVANCE DE OBRA

S/.
S/.
S/.

ACUMULADO ANTERIOR
PAGO EN EL MES
ACUMULADO ACTUAL

N SIAF ..

IGV

ADICIONALES

MOVIMIENTO DE PAGO

Valorizacin N
(-) I.G.V 19 %

S/.
S/.
TOTAL

S/.
S/.

S/.
S/.

S/.
S/.

AMORTIZACION DE ADELANTOS

Amortizac. Adelanto en Efectivo

Amortizac. Adelanto de Materiales

S/.
S/.
IMPORTE A COMPROMETER

DEDUCIONES
MULTA
:
DETRACCION
RETENCION

S/.
S/.
S/.

12% IGV
6% IGV

TOTAL A PAGAR

C O D IFIC AC IO N PRO GRAM ATIC A

FUNCIN
:
PROGRAMA
:
SUB PROGRAMA
:
PROYECTO/ACTIV
:
COMPONENTE
:
META
:
ESTRUCTURA DEL GASTO :

MNEMONICA

PREPERADO POR

CONTADOR

ADMINISTRADOR