En la actualidad el duelo producido por la muerte de una mascota,

puede ser tan dolorosa como el deceso de un ser querido y para

muchas personas puede ser una experiencia difcil de superar.
Dejando huellas es una funeraria exclusiva para mascotas. Con
responsabilidad y entendimiento pleno de las diferencias y similitudes
entre ambas.
Dentro de lo ya expuesto, DEJANDO HUELLAS ser una empresa
que entienda y satisfaga la necesidad de este tipo de mercado.
Contando con un crematorio y un cementerio destinado
exclusivamente para animales domsticos. Adems de un servicio
integral que incluye arreglos florales, cajones, urnas, pasos para la
adopcin de una nueva mascota y un departamento de ayuda
Psicolgico.

La idea principal del proyecto es que los clientes hallan enterrado o

cremado los restos del animal, teniendo una ceremonia de despedida
donde posteriormente podrn visitarlos en un ambiente tranquilo,
lleno de vegetacin y tener un momento de reflexin junto a ellos.

Nuestra MISIN es atender las necesidades de afiliacin y, en

especial, de la comunidad a la que pertenecemos, proporcionando a
nuestros clientes y a sus mascotas servicios de calidad, respetando
nuestro medio ambiente y la vida en todas sus formas. Brindando el
servicio exclusivo y distinguido de funeraria de mascota.

Para la realizacin del negocio (CEMENTERIO DE MASCOTAS) se har

la adquisicin de 1 hectrea de terreno en Huachipa distrito de
Lurigancho el cual lo acondicionaremos con numerosos espacios
verdes, arboles, jardines cuyos cercos sern de arbustos y rejas,
nuestro cementerio dispondr de aprox. 30.000 nichos tanto
horizontales como verticales para ahorrar espacios, utilizndolos
como ambientes para nuestro personal, la edificacin ser la
siguiente: destinados a, oficinas administrativas y de atencin al
pblico, sala de cremacin, vivienda del conserje, sanitarios y
depsito.

La estructura organizacional de Huellas est basada cada uno de

sus puestos necesarios para su correcto funcionamiento. Cada cargo
requiere ciertas caractersticas de trabajo y habilidades diferentes
para el buen desempeo de sus empleados y una mayor
productividad para la empresa.
Gerente General: Desempendose en este cargo el Sr Eulogio
Meza, Juan Jos.Promotor del emprendimiento, Mdico veterinario
egresado de la UNMSM con especialidad en laboratorio clnico en
sanidad animal con una experiencia en manejo de desechos orgnicos
patolgicos, obteniendo en su vida universitaria un alto grado de
motivacin y perseverancia por conseguir sus objetivos con eficiencia
y eficacia. Ser el mximo ejecutivo de la institucin, ser el
encargado de disear la poltica general de la empresa, Fiscalizar las
decisiones y actividades de la empresa, ser quien disee las
estrategias de expansin de la empresa a otros departamentos de
Per y velar por el cumplimiento de los objetivos, metas y buen
rumbo de la empresa, adems junto al jefe Administrativo se harn
cargo del rea financiera de la institucin.

Jefe de Logstica: A cargo del Sr. Bazn Ibarra, Jonathan. Tcnico

Administrador industrial SENATI, con alto grado de responsabilidad,
honradez y eficacia con especialidad en abastecimiento de recursos
(materia prima, insumos, etc.) con experiencia de trabajo en campo
fe de 02 aos. Se encargara de abastecer en coordinacin con el jefe
de personal todos lo necesario para los establecimientos de la
empresa y sus clientes.

Jefe de Marketing: Dirigido por el Sr. Lara Blancas, Luis. Egresado

de IPM (instituto peruano de marketing), innovador con experiencia
de marketing de centros veterinarios de las ciudades de Lima con
perseverancia y eficacia en sus objetivos. Disear y elaborar todas
las campaas publicitarias de la empresa, adems de los convenios
interinstitucionales y relaciones pblicas.
Jefe Administrativo: Estar a cargo el Sr. Alvarez Herrera, Michael.
Contador de profesin egresado de la UNMSM con experiencia en
empresa de abastecimiento de alimentos para animales con alto
grado de responsabilidad proactivo, eficaz, perseverante. Se
encargar junto al gerente general de las finanzas de la empresa. El
marketing juega un papel muy importante para el desarrollo y xito
de nuestro proyecto, dado que las campaas publicitarias y
promocionales sern el fuerte de la empresa, con las misma que se
llegar al cliente tratando de cambiar la tendencia y cultura que
actualmente existen en la sociedad como la falta de respeto por la
vida animal y la poca conciencia en sus cuidados y ms an en el
momento de su deceso.

Para crear un
consumidores se
Un Homenaje a
sencilla

alto nivel de recordacin en los potenciales

planea explotar el slogan del Cementerio que dice:
TU Mejor AMIGO. Creando as una forma rpida y
de
conexin
con
los

clientes. Los medios deapoyo que se utilizaran en esta campaapublic

itaria son: vallas publicitarias, radio,internet.

El proyecto se dirige a un mercado de clase media-alta y alta de los

distritos: Jess Mara, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Ofreciendo los servicios de: servicio de sepelio, servicio de cremacin,
servicio funerario completo y otra diversidad de servicios adicionales
que el cliente podr escoger a su gusto y medida.
No olvidemos que la base fundamental de nuestra estrategia de
marketing se basara en el vnculo sentimental que genera tener una
mascota como parte de la familia. La cual ser posible con agresivas
campaas en medios de comunicacin, como: Televisin, anuncios
en peridicos y una moderna y fcil pgina web para que todos los
amantes de los animales puedan informarse de nuestros productos y
servicios ofrecidos.
En lo que respecta a nuestro plan de operaciones. La ubicacin de
nuestro local estar situado en el distrito de san Juan de Lurigancho
exactamente en huachipa camino a la carretera central, la cual ha
sido elegido estratgicamente por su fcil acceso y sus extensas
reas verdes, lo cual har muy llamativo este gran proyecto.
Como es un proyecto nuevo en Per ya que no se ha dado antes
empresas que brinden este clase de servicios funerarios para
mascotas, tenemos la potestad como pioneros en el sector de y fijar
los precios de mercado de acuerdo a los gastos incurridos a primera
instancia, que son los de inversin de terreno, analizando la demanda
muy meticulosamente y la aceptacin que tenga el mercado para este
servicio innovador.
Las diferentes plazas y canales de distribucin de este servicio deben
ser extensas por eso se pens en que la practicidad para contratar el
mismo debe ser prioridad; por eso se han creado una serie de lneas
que permitan un acceso a los clientes y a las diversas oficinas que
estarn ubicadas en el Cementerio,
desde
las
cuales

recepcionaremos todas las posibles llamadas y as podremos ser

ms eficientes con los clientes.
Como principal punto se concluye que el proyecto Jardines de la Paz
para Mascotas S.A.C., es completamente factible por tener un valor
actual neto (VAN) de 231,706.15 nuevos soles, siendo la tasa interna
de retorno (TIR) del 30.25%, comenzando a operar con una Inversin
Inicial de 463,454.00 nuevos soles, entendiendo que el aporte de los
accionistas es de 263,454.00 nuevos soles y financiando los
200,000.00 nuevos soles restantes dentro de los siguientes 5 aos,
proyectando una utilidad de 205,049.13 nuevos soles el primer ao y
369,117.27 nuevos soles el quinto ao.

En ese sentido solicito una futura reunin con

interesados, para concretar la viabilidad del proyecto.

los

Atentamente.

ALVAREZ HERRERA, MICHAEL ALEXANDER

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PLAN FINANCIERO

CAPITAL DE TRABAJO

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

# DIAS

Costo Total(Ciclo)

MATERIALES E INSUMOS

30

10,900.00

GASTOS DE OPERACIN

30

7,610.00

GASTOS ADM Y VENTAS

30

17,050.00

Total Dias Ciclo Productivo

30

35,560.00

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

INVERSIONES

posibles

INVERSION FIJA TANGIBLE

TERRENO

196800
196800

EQUIPOS DE OFICINA

11,700.00
11,700.00

EQUIPAMIENTO

51,594.00
51,591.00

INFRAESTRUCTURA CIVIL

164,000.00

Acondicionamiento del local

164,000.00
424,094.00

1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE

3,800.00
Gastos de Organizacin Pre-Operativa y Constitucion

3,800.00

3,800.00
1.3 INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo

35,560.00
35,560.00

TOTAL

463,454.00

FINANCIAMIENTO

Concepto

Total

Aporte
Propio

Financiamiento

S/.

S/.

424,094.00

244,094.00

57.56

180,000.00

42.44

3,800.00

3,800.00

100.00

0.00

0.00

1. INVERSION FIJA TANGIBLE

2. INVERSION FIJA INTANGIBLE

3. INVERSION CAPITAL DE
TRABAJO

TOTAL

35,560.00

15,560.00

43.76

20,000.00

56.24

463,454.00

263,454.00

56.85

200,000.00

43.15

Nota : Se solicitara un prestamo

Hipotecario en el Banco
Sudamericano a 5 aos
Tasa de Interes

16%

6.2.1 SERVICIO DE LA DEUDA

FRC=

0.305

SD=PRESTAMO*FRC(i=16, n=10)
SD=165000*0.16/(1-(1/(1+0.16)^5))

61081.88

SD=61081,88
FLUJO
DE
PAGO
DE
DEUDA

AO

SALDO DE
DEUDA
INICIAL
(PRINCIPAL)

INTERES

CAPITAL E
INTERES

SERVICIO
DE LA
DEUDA

SALDO DE
LA DEUDA
FINAL

AMORTIZACION
DEL PRINCIPAL

200,000.00

32,000.00

232,000.00

61,081.88

170,918.12

29,081.88

170,918.12

27,346.90

198,265.02

61,081.88

137,183.15

33,734.98

137,183.15

21,949.30

159,132.45

61,081.88

98,050.57

39,132.57

98,050.57

15,688.09

113,738.67

61,081.88

52,656.79

45,393.78

52,656.79

8,425.09

61,081.88

61,081.88

0.00

52,656.79

INGRESOS Y COSTOS

INGRESOS
Ventas Netas

327,862.24

Valor de Rescate de los Activos

21,758.00

TOTAL

349,620.24

EGRESOS
Costos de Fabricacion
Costos Directos

12,400.00

Materia prima directa y materiales directos

10,900.00

Mano de Obra Directa

1,500.00

Costos Indirectos

3,710.00

Gastos de mantenimiento

2,710.00

Seguridad

1,000.00

Costos Operativos
Gastos administrativos

17,140.00

Sueldos y Salarios

1,640.00

Utiles de escritorio

11,700.00

Gastos Legales

3,800.00

Gastos de Ventas

7,500.00

Sueldos y Salarios del Dpt. De ventas

2,000.00

Sueldos y Salarios de choferes

500.00

Publicidad

5,000.00

Costos Contables

7,899.20

Amortizacion de Intangibles

760.00

Depreciacion

7,139.20

Costos Financieros
Intereses

32,000.00

Otros Costos
Impuestos a la Renta (30%)

62,003.16

I.G.V.

62,293.83

TOTAL

204,946.19

Total de Ingresos=

349,620.24

Total de Costos sin I.G.R.=

142,943.03

I.G.R.=

62,003.16

I.G.V.=

59015.2032

ESTADO DE
GANACIAS Y
PERDIDAS CON
FINANCIAMIENTO

RUBROS

Ventas Netas

327,862.24

340,552.56

353,590.56

367,150.08

381,231.12

Costos de
Fabricacion

16,110.00

16,351.65

16,596.92

16,845.88

17,098.57

Utilidad Bruta

311,752.24

324,200.91

336,993.64

350,304.20

364,132.55

Costos Operativos

24,640.00

24,640.00

24,640.00

24,640.00

24,640.00

Utilidad Operativa

287,112.24

299,560.91

312,353.64

325,664.20

339,492.55

Amortizacion de
Intangibles

760.00

760.00

760.00

760.00

760.00

Depreciacion

7,139.20

7,139.20

7,139.20

7,139.20

7,139.20

Utilidad antes de
Impuestos e Intereses

279,213.04

291,661.71

304,454.44

317,765.00

331,593.35

Intereses

32,000.00

27,346.90

21,949.30

15,688.09

8,425.09

Utilidad antes de
Impuestos

247,213.04

264,314.81

282,505.13

302,076.91

323,168.27

Impuestos a la Renta
(30%)

74,163.91

79,294.44

84,751.54

90,623.07

96,950.48

Utilidad Neta

205,049.13

212,367.27

219,702.90

227,141.93

234,642.87

VRMdi
Utilidad Neta + Valor
Residual

134,474.40
205,049.13

212,367.27

IFT=

424,094.00

Depreciacion
Total=

0.02

Depreciacion
Anual=

7,139.20

219,702.90

227,141.93

369,117.27

Valor de
Adquisicion=

424,094.00

Depreciacion
Acumulada=

35,696.00

VRC=

388,398.00

IFI=

3,800.00

AI=

760.00

VRMai=

25,650.00

VRC=

388,398.00

UAIvr=

-362,748.00

Impuesto a la
Renta=

-108,824.40

UDIvr=

-253,923.60

VRC=

388,398.00

VRMdi=

134,474.40

ESTADO DE
FLUJO DE CAJA
CON
FINANCIAMIENTO

RUBROS

Ventas Netas

327,862.24

327,862.24

327,862.24

327,862.24

327,862.24

Costos de
Fabricacion

16,110.00

16,351.65

16,596.92

16,845.88

17,098.57

Costos
Operativos

24,640.00

24,640.00

24,640.00

24,640.00

24,640.00

Intereses

32,000.00

27,346.90

21,949.30

15,688.09

8,425.09

Impuestos a la
Renta (30%)

74,163.91

79,294.44

84,751.54

90,623.07

96,950.48

VRMdi

134,474.40

INVERSIONES
IFT

424,094.00

IFI

3,800.00

ICT

35,560.00

Recuperacion del
ICT

35,560.00
463,454.00

FCF

180,948.33

180,229.25

179,924.47

180,065.20

350,782.51

EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

Evaluacion Economica

COK

0.20

VAN

0.00

463,454.00

-463,454.00

FCE1

203,348.33

FCE1

203,348.33

FCE2

215,797.00

FCE2

215,797.00

FCE3

228,589.72

FCE3

228,589.72

FCE4

241,900.29

FCE4

241,900.29

FCE5

315,771.04

FCE5

315,771.04

VAN

231,706.15

TIR

39.63%

Como el TIR > COK , se espera un rendimiento

mayor que la mejor inversion alternativa de similar
riesgo, ha superado las expectativas. Por lo tanto se
ejecuta la Inversion

Evaluacion Financiera

APORTE PROPIO

263,454.00

PRESTAMO

200,000.00

INTERES

0.16

COK

0.20

VANF

0.00

463,454.00

APORTE
PROPIO

263,454.00

COK'

0.18

FCF1

180,948.33

FCF1

180,948.33

FCF2

180,229.25

FCF2

180,229.25

FCF3

179,924.47

FCF3

179,924.47

FCF4

180,065.20

FCF4

180,065.20

FCF5

350,782.51

FCF5

350,782.51

VANF

370,706.92

TIRF

80.420000

VAN

231,706.15

VANFN

139,000.77

VANF

370,706.92

Como el VANF > VAN > 0, nos indica que el

Proyecto con financiamiento ha incrementado su
nivel de rentabilidad gracias al apalancamiento
financiero. Por lo tanto se ejecuta la Inversion, pero
cabe recalcar que se recomienda el financiamiento
por ser mucho

Como el TIRF > TIR > COK , nos indica que la tasa
de recuperacion de la inversion con financiamiento
tiene un rendimiento mayor que la tasa de
recuperacion de la con recursos propios, debido al
apalancamiento financiero . Por lo tanto se ejecuta la
Inversin

En ese sentido solicito una futura

reunin
con
los
posibles
interesados, para concretar la
viabilidad del proyecto.
Atentamente.

ALVAREZ
HERRERA,
MICHAEL ALEXANDER
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE
LOYOLA