ACERIAS S.A.

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar - Clientes
(-) Provisin Cartera
-

AO 2
17.6
135.7
235.3
1.2

Otros Deudores
53.6
Inv. Productos Terminados
623.7
inv. Materias Primas
522.2
Materiales y repuestos
556.9
(-) Prov. Proteccion Inventarios 51.4
Total Activo Corriente
2,092.4
Activo Fijo Bruto
2,736.8
(-) Depreciacin y Agotamient - 1,204.9
Total Activo Fijos
1,531.9
OTROS ACTIVOS
Diferidos
Intangibles
Inversiones Permanentes
Otros Activos
Valorizaciones

34.4
30.3
19.3
10.9
203.4

Total otros Activos

Total Activo

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias C.P.
Proveedores
Obligaciones Laborales
Impuestos por Pagar
Dividendos por Pagar
Ingresos Diferidos
Total Pasivo Corriente

298.3
3,922.6

414.2
148.3
105.4
115.1
194.5
22.1
999.6

Pasivos no Corrientes
Obligaciones Bancarias L.P.
Otras Provisiones
Total Pasivos no Corrientes

909.8
124.2
1,034.0

Total Pasivo

2,033.6

PATRIMONIO
Capital Pagado
Reserva legal

608.7
310

Otras Reservas
Utilidad del ejercicio
Valorizaciones
Total Patrimonio

486.9
280
203.4
1,889.0

Total Pasivo + Patrimonio

3,922.6

ESTADO DE RESULTADOS
AO 2
Ventas Netas
1911.6
(-) Costo de Ventas
1389.3
= Utilidad Bruta
522.3
GASTOS OPERACIONALES
Administrativos
De Ventas
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS Y EGRESO
Ingresos por Financiacin Vent
Rendimientos de Inversiones
otros Ingresos
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUE
Provisin de Impuestos

131.9
102.7
29.2
390.4
47.6
29.6
40.2
19
-41.2
438
158

UTILIDAD NETA

280

Ventas Netas
Costo de Ventas
= Utilidad Bruta

AO 2
1911.6
1389.3
522.3

AO 3

27.3
73.8
228.9
1.0

129.1
426.9
561.1
672.2
51.4
2,066.9

variacion absoluta

9.70

19.3
38.8
20.6
10.7
259.7

55.11%

(61.90)

-45.62%

(6.40)

-2.72%

0.20

-16.67%

75.50

140.86%

(196.80)

-31.55%

38.90

7.45%

115.30

20.70%

(25.50)
-

3,119.1
- 1,375.7
1,743.4

variacion relativa

0.00%
-1.22%
#DIV/0!

382.30

13.97%

(170.80)

14.18%

211.50

13.81%

(15.10)

-43.90%

8.50

28.05%

1.30

6.74%

(0.20)

-1.83%

56.30

27.68%

349.1

50.80

17.03%

4,159.4

236.80

6.04%

(16.00)

-3.86%

16.50

11.13%

10.50

9.96%

398.2
164.8
115.9
20.4
268.9
34.8
1,003.0

(94.70)

-82.28%

74.40

38.25%

12.70

57.47%

3.40

0.34%

1,164.6
115.4
1,280.0

254.80
(8.80)
246.00

28.01%
-7.09%
23.79%
#DIV/0!

2,283.0

608.7
310

249.40

12.26%

0.00%

0.00%

543.8
154.2
259.7
1,876.4
4,159.4

AO 3
2498.3
2165
333.3
179.1
141.7
37.4
154.2

56.90
(125.80)

11.69%
-44.93%

56.30

27.68%

(12.60)

-0.67%

236.80

6.04%

586.70

30.69%

775.70

55.83%

(189.00)

-36.19%

47.20

35.78%

39.00

37.97%

8.20

28.08%

(236.20)

-60.50%

(4.70)

-9.87%

5.20

17.57%

(0.20)

-0.50%

(2.10)

-11.05%

42.9
34.8
40
16.9
-48.8
197.1

(7.60)

18.45%

(240.90)

-55.00%

42.9

(115.10)

-72.85%

154.2

(125.80)

-44.93%

Chart Title

AO 3
2498.3
2165
333.3

2498
2500
2000

1911.6
1389.3

1500
522.3

1000
500
0

AO 2
Ventas Netas

Costo de Ventas

= Ut

INDICADORES FINA

LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO
actividad

actividad

actividad
actividad

actividad

actividad
actividad
ACTIVIDAD

Chart Title

Costo de Ventas

2498.3
2165

333.3

AO 3
= Utilidad Bruta

INDICADORES FINANCIEROS

RELACIN CORRIENTE O DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO

ao2

ao3

2.09

2.06

1,092.80

1,063.90

PRUEBA ACIDA

0.44

0.46

NIVEL DE DEPENDENCIA DE INVENTARIOS

0.37

0.42

ENDEUDAMIENTO SOBRE ACTIVOS

TOTALES

52%

55%

ENDEUDAMIENTO DE LEVERAGE O
APALANCAMIENTO

1.077

1.217

concentracion de endeudamiento (corto

plazo)

49%

44%

concentracion de endeudamiento (largo

plazo)

51%

56%

activo fijo

1.233

1.076

rotacion de cartera (veces)

rotacion de cartera (dias)
rotacion de inventario
rotacion de inventario

8.12

10.76

44.31

33.45

2.4248189196

4.058297015

148.4646944504 88.70715935

rotacion de materia prima

xxxx

xxxx

rotacion de productos en proceso

xxxx

xxxx

rotacion de productos terminados

2.23

4.12

rotacion de productos terminados

161.62

87.35

rotacion de proveedores

9.37

13.83

rotacion de proveedores

38.43

26.03

0.49

0.60

ROTACIN DEL ACTIVO TOTAL

(ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE)

(ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE)
(ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO)/PASIVO
CORRIENTE
(Pasivos Ctes (caja+bancos+cartera+clientes+inv+valores
realizables))/Inventarios
total pasivo/total activo=%
total pasivo/patrimonio
pasivo corriente/total pasivo =%
pasivo no corriente/total pasivo =%
patromonio/ activo fijo
360/(ventas/prom.cuentas por cobrar)

360/(costo de ventas/promedio de
inventarios:mp,pt,pp)
costo materia prima/pro. Materia prima
costo de produccion/promedio prod proceso

costo de ventas/prom productos terminados

costo de venta o compras/promedio de

proveedores
Ventas Netas/Activos totales brutos

BALANCE GENERAL - AO 2
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar - Clientes
(-) Provisin Cartera
Otros Deudores
Inv. Productos Terminados
inv. Materias Primas
Materiales y repuestos
(-) Prov. Proteccion Inventarios
Total Activo Corriente
Activo Fijo Bruto
(-) Depreciacin y Agotamiento
Total Activo Fijos
OTROS ACTIVOS
Diferidos
Intangibles
Inversiones Permanentes
Otros Activos
Valorizaciones
Total otros Activos
Total Activo

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias
Proveedores
Obligaciones Laborales
Impuestos por Pagar
Dividendos por Pagar
Ingresos Diferidos
Total Pasivo Corriente
Pasivos no Corrientes
Obligaciones Bancarias
Otras Provisiones
Total Pasivos no Corrientes
Total Pasivo

PATRIMONIO
Capital Pagado
Reserva legal
Otras Reservas
Utilidad del ejercicio
Valorizaciones

Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio

ESTADO DE RESULTADOS - AO 2
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
= Utilidad Bruta
GASTOS OPERACIONALES
Administrativos
De Ventas
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Ingresos por Financiacin Ventas
Rendimientos de Inversiones
otros Ingresos
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisin de Impuestos
UTILIDAD NETA

INDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ

- AO 2

17.6
135.7
235.3
1.2
53.6
623.7
522.2
556.9
51.4
2,092.4
2,736.8
- 1,204.9
1,531.9

0.45%
3.46%
6.00%
-0.03%
1.37%
15.90%
13.31%
14.20%
-1.31%
53.34%

69.77%
-30.72%
39.05%
0.00%
0.00%

34.4
30.3
19.3
10.9
203.4
298.3
3,922.6

0.88%
0.77%
0.49%
0.28%
5.19%
7.60%

100.00%

7.43%

ONIO
414.2
148.3
105.4
115.1
194.5
22.1
999.6

10.56%
3.78%
2.69%
2.93%
4.96%
0.56%
25.48%
0.00%
0.00%

909.8
124.2
1,034.0

23.19%
3.17%
26.36%
0.00%

2,033.6

51.84%
0.00%
0.00%
0.00%

608.7
310
486.9
280
203.4

15.52%
7.90%
12.41%
7.14%
5.19%

1,889.0

48.16%
0.00%

3,922.6

100.00%

OS - AO 2
1911.6
1389.3
522.3

100.00%

131.9
102.7
29.2
390.4

6.90%

47.6
29.6
40.2
19
-41.2
438

72.68%
27.32%

5.37%
1.53%
20.42%

2.49%
1.55%
2.10%
0.99%
-2.16%
22.91%
0.00%

158
280

8.27%
14.65%

ADORES FINANCIEROS
ao2
RELACIN CORRIENTE
O DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
PRUEBA ACIDA
NIVEL DE
DEPENDENCIA DE
INVENTARIOS

2.093237295
1,092.80

ao3

2.0607178465
1,063.90

0.44

0.46

0.37

0.42

BALANCE GENERAL - AO 3
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
27.3
Inversiones Temporales
73.8
Cuentas por Cobrar - Clientes
228.9
(-) Provisin Cartera
1.0
Otros Deudores
129.1
Inv. Productos Terminados
426.9
inv. Materias Primas
561.1
Materiales y repuestos
672.2
(-) Prov. Proteccion Inventarios 51.4
Total Activo Corriente
2,066.9
Activo Fijo Bruto
3,119.1
(-) Depreciacin y Agotamient - 1,375.7
Total Activo Fijos
1,743.4
OTROS ACTIVOS
Diferidos
Intangibles
Inversiones Permanentes
Otros Activos
Valorizaciones
Total otros Activos
Total Activo

19.3
38.8
20.6
10.7
259.7
349.1
4,159.4

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias
398.2
Proveedores
164.8
Obligaciones Laborales
115.9
Impuestos por Pagar
20.4
Dividendos por Pagar
268.9
Ingresos Diferidos
34.8
Total Pasivo Corriente
1,003.0
Pasivos no Corrientes
Obligaciones Bancarias
Otras Provisiones
Total Pasivos no Corrientes

1,164.6
115.4
1,280.0

Total Pasivo

2,283.0

PATRIMONIO
Capital Pagado
Reserva legal
Otras Reservas
Utilidad del ejercicio
Valorizaciones

608.7
310
543.8
154.2
259.7

Total Patrimonio

1,876.4

Total Pasivo + Patrimonio

4,159.4

ESTADO DE RESULTADOS - AO 3
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
= Utilidad Bruta

2498.3
2165
333.3

GASTOS OPERACIONALES
Administrativos
De Ventas
UTILIDAD OPERACIONAL

179.1
141.7
37.4
154.2

OTROS INGRESOS Y EGRESO

Ingresos por Financiacin Vent
Rendimientos de Inversiones
otros Ingresos
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUE

42.9
34.8
40
16.9
-48.8
197.1

Provisin de Impuestos
UTILIDAD NETA

42.9
154.2

(ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE)

(ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE)
(ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO)/PASIVO CORRIENTE
(Pasivos Ctes - (caja+bancos+cartera+valores
realizables))/Inventarios

INDICADORES FINANCIEROS