Plano de Preveno de

Riscos de Gesto

(incluindo os riscos de corrupo e infraes conexas)

SOCIEDADES DE DESENVOLVIMENTO

25 de Maro de 2014

NDICE

I.

Introduo

II.

Caracterizao das SD
1. Estatuto e objeto das SD
2. Organizao e funcionamento
3. Recursos
4. Instrumentos de gesto

III.

Identificao dos riscos

1. Enquadramento
2. Fatores de risco
3. Funes e responsabilidades
4. Identificao das reas de risco

IV.

Identificao das medidas de preveno dos riscos

V.

Acompanhamento, avaliao e atualizao do Plano

VI.

Compromisso tico

VII.

Consideraes Finais

Anexo I Glossrio
Anexo II Metodologia subjacente gesto e controlo do risco
Anexo III Mapas de identificao de riscos e medidas de preveno
Anexo IV Declarao de compromisso relativa existncia de conflitos de interesse,
incompatibilidades, impedimentos e escusa
Anexo V Deveres dos Trabalhadores que Exercem Funes Pblicas
Anexo VI Cdigo de tica das Sociedades de Desenvolvimento
2

Introduo

A Lei n. 54/2008, de 4 de Setembro, criou o Conselho de Preveno da Corrupo

(CPC), o qual desenvolve uma atividade de mbito nacional no domnio da preveno
da corrupo e infraes conexas.
Em 1 de Julho de 2009, o CPC aprovou a Recomendao n. 1/2009, publicada no
DR, 2. srie, n. 140, de 22 de Julho de 2009, sobre planos de gesto de riscos de
corrupo e infraes conexas.
Importa especialmente aqui referir o n. 1 da Recomendao em causa, o qual
estabelece, em 1.1, que os rgos dirigentes mximos das entidades gestoras de
dinheiros, valores ou patrimnio pblicos, seja qual for a sua natureza, devem, no
prazo de 90 dias, elaborar planos de gesto de riscos de corrupo e infraes
conexas....
Cumprindo com esta recomendao, criado este Plano para as Sociedades de
Desenvolvimento (SD), que abrange os riscos de gesto mais relevantes, onde se
incluem os de corrupo e infraes conexas, procurando-se identificar os critrios de
risco adotados e definir as funes e responsabilidades dos intervenientes na gesto e
coordenao das atividades das SD.
O Plano assumido como uma oportunidade de melhoria na organizao geral das
SD e, sobretudo, na identificao das reas de riscos que obrigam melhoria e, ou
implementao de mecanismos de controlo internos mais apurados.
Efetivamente, o debate do fenmeno da corrupo e crimes conexos tem sido
intensificado, com especial enfoque na rea da gesto pblica, procurando governos e
sociedade civil implementar medidas tendentes sua preveno e minimizao.
A definio dos diferentes tipos de corrupo consta do Cdigo Penal e de legislao
avulsa, constituindo este crime a prtica de um qualquer ato ou a sua omisso, seja
lcito ou ilcito, contra o recebimento ou a promessa de uma qualquer compensao
que no seja devida, para o prprio ou para terceiro. So crimes conexos, prximos da
corrupo, o abuso de poder, o trfico de influncia, o peculato, a concusso, o
suborno e a participao econmica em negcio, que se definem genericamente do
seguinte modo:

Crime Conexo

Definio

Abuso de Poder

O funcionrio que abusar de poderes ou violar deveres inerentes s suas

funes, com inteno de obter, para si ou para terceiro, benefcio ilegtimo ou
causar prejuzo a outra pessoa (art. 382. do Cdigo Penal).

Trfico de Influncias

Quando algum, por si ou por interposta pessoa, com o seu consentimento ou

ratificao, solicitar ou aceitar, para si ou para terceiro, vantagem patrimonial ou
no patrimonial, ou a sua promessa, para abusar da sua influncia, real ou
suposta, junto de qualquer entidade pblica (art. 335. do Cdigo Penal).

Peculato

O funcionrio que ilegitimamente se apropriar, em proveito prprio ou de outra

pessoa, de dinheiro ou de qualquer coisa mvel, pblica ou particular, que lhe
tenha sido entregue, esteja na sua posse ou que lhe seja acessvel em razo
das suas funes (art. 375. e 376. do Cdigo Penal).

Concusso

O funcionrio que, no exerccio das suas funes ou de poderes de facto delas

decorrentes, por si ou por interposta pessoa com o seu consentimento ou
ratificao, receber, para si, para o Estado ou para terceiro, mediante induo
em erro ou aproveitamento de erro da vtima, vantagem patrimonial que lhe no
seja devida, ou seja superior devida, nomeadamente contribuio, taxa,
emolumento, multa ou coima (art. 379. do Cdigo Penal).

Suborno

Quem convencer ou tentar convencer outra pessoa, atravs da ddiva ou

promessa de vantagem patrimonial ou no patrimonial, a prestar falso
depoimento ou declarao em processo judicial, ou a prestar falso testemunho,
percia, interpretao ou traduo, sem que estes venham a ser cometidos (art.
363. do Cdigo Penal).

Participao

O funcionrio que, com inteno de obter, para si ou para terceiro, participao

econmica em

econmica ilcita, lesar em negcio jurdico os interesses patrimoniais que, no

Negcio

todo ou em parte, lhe cumpre, em razo da sua funo, administrar, fiscalizar,

defender ou realizar art. 377. do Cdigo Penal).

Corrupo

A prtica de um qualquer ato ou a sua omisso, seja lcito ou ilcito, contra o

recebimento ou a promessa de uma qualquer compensao que no seja
devida, para o prprio ou para terceiro (artigos 372. e seguintes do Cdigo
Penal).

Corrupo Ativa

Quem por si, ou por interposta pessoa com o seu consentimento ou ratificao,
der ou prometer a funcionrio, ou a terceiro com conhecimento daquele,
vantagem patrimonial ou no patrimonial que ao funcionrio no seja devida
(art. 374. do Cdigo Penal).

Corrupo com

Quem por si ou, mediante o seu consentimento ou ratificao, por interposta

prejuzo do Comrcio

pessoa der ou prometer a funcionrio, nacional, estrangeiro ou de organizao

Internacional

internacional, ou a titular de cargo poltico, nacional ou estrangeiro, a terceiro

com conhecimento daqueles, vantagem patrimonial ou no patrimonial, que lhe
no seja devida, para obter ou conservar um negcio, um contrato ou outra
vantagem indevida no comrcio internacional (art. 7. da Lei n. 20/2008, de 21
de Abril).

Corrupo Passiva

O funcionrio que por si, ou por interposta pessoa com o seu consentimento ou

para ato ilcito

ratificao, solicitar ou aceitar para si ou para terceiro, sem que lhe seja devida,
vantagem patrimonial ou no patrimonial, ou a sua promessa, para um qualquer
ato ou omisso contrrios aos deveres do cargo, ainda que anteriores quela
solicitao ou aceitao (art. 372. do Cdigo Penal).

Crime Conexo

Ato em que se obtm uma vantagem (ou compensao) devida, sendo

exemplos, o suborno, o peculato, o abuso de poder, a concusso, o trfico de
influncia, a participao econmica em negcio e o abuso de poder.

Infidelidade

Causar, intencionalmente e com grave violao dos deveres que lhe incumbem,
prejuzo patrimonial importante a interesses patrimoniais alheios, cujo encargo
de deles dispor ou de os administrar ou fiscalizar lhe tenha sido confiado por lei
ou por ato jurdico (art. 224. do Cdigo Penal).

Apropriao ilegtima

Apropriar-se ilegitimamente, ou permitir intencionalmente que outra pessoa

ilegitimamente se aproprie, de bens do sector pblico ou cooperativo, de que,
por fora do cargo que desempenha, detenha a administrao, gerncia ou
simples capacidade de deles dispor. (art. 234. do Cdigo Penal).

Administrao

Provocar dano patrimonial em unidade econmica do sector pblico ou

danosa

cooperativo, infringindo intencionalmente normas de controlo ou regras

econmicas de uma gesto racional (art. 235. do Cdigo Penal).

Falsificao de

Omitir em documento, a que a lei atribua f pblica, facto que esse documento

documento

se destina a certificar ou autenticar, ou intercalar ato ou documento em

protocolo, registo ou livro oficial, sem cumprir as formalidades legais, com
inteno de causar prejuzo a outra pessoa ou ao Estado, ou de obter para si ou
para outra pessoa benefcio ilegtimo (art. 257. do Cdigo Penal).

Violao de segredo

Revelar, sem estar devidamente autorizado, segredo de que tenha tomado

por funcionrio

conhecimento ou que lhe tenha sido confiado no exerccio das suas funes, ou
cujo conhecimento lhe tenha sido facilitado pelo cargo que exerce, com inteno
de obter, para si ou para outra pessoa, benefcio, ou com a conscincia de
causar prejuzo ao interesse pblico ou a terceiros (art. 383. do Cdigo Penal).

I.

Caracterizao Geral das SD

1.

Estatuto e Objeto das SD

O Governo Regional e os municpios da Regio Autnoma da Madeira, num quadro de

cooperao e reforo do desenvolvimento de instrumentos de polticas pblicas, sem
prejuzo das respetivas competncias legais, nomeadamente no que se refere
afetao de bens e direitos, so veculos privilegiados na materializao de estratgias
de interveno ao nvel do territrio, especificamente relacionadas com os fatores
determinantes do seu desenvolvimento.
Nas ltimas dcadas, as estratgias de interveno traduziram-se na constituio de
estruturas formalizadas de parceria institucional que, atuando de forma concertada,
responderam a problemas relacionados com a dimenso e escassez de recursos e
impuseram ritmo na concretizao de aes e projetos entendidos como estruturantes
para o desenvolvimento local.
No obstante a necessidade emergente de reestruturar o objeto e o funcionamento
das SD, por estas assumirem uma importncia vital para o desenvolvimento das
diferentes zonas de interveno, no podem deixar de ser considerados como de
interesse

pblico

regional,

designadamente

pela

sua

responsabilidade

na

concretizao de infraestruturas diversas, maximizao na utilizao de recursos

disponveis e dinamizao de oportunidades locais de negcio, para o que
mobilizaram um vasto conjunto de entidades e recursos.

Sociedade de Desenvolvimento do Porto Santo

A Sociedade de Desenvolvimento do Porto Santo, S. A. (SDPS) foi constituda pelo

Decreto Legislativo Regional n. 16/99/M, de 18 de Maio, diploma que criou a
comisso consultiva para a Operao Integrada de Desenvolvimento do Porto Santo.
Atravs da Resoluo do Conselho do Governo n. 1809/97, de 18 de Dezembro,
havia j sido criada a Operao Integrada de Desenvolvimento do Porto Santo,
instrumento de interveno decisivo para o desenvolvimento integrado da ilha do Porto
Santo, que no pode deixar de ser considerado como de interesse pblico e regional.

Nos termos dos estatutos aprovados, a SDPS uma sociedade annima de capitais
exclusivamente pblicos que prossegue fins de interesse pblico e a entidade
gestora dos projetos e aes inseridos no mbito da Operao Integrada de
Desenvolvimento e tem por objeto social a conceo, execuo e construo dos
correspondentes empreendimentos.

Ponta do Oeste - Sociedade de Promoo e Desenvolvimento da Zona Oeste da Madeira

A Ponta do Oeste - Sociedade de Promoo e Desenvolvimento da Zona Oeste da

Madeira, S. A. (SDPO) foi criada atravs do Decreto Legislativo Regional n.
18/2000/M, de 2 de Agosto, constituindo como um instrumento de interveno a nvel
local, tendo por objeto a conceo, promoo, construo e gesto de projetos, aes
e empreendimentos que contribuam de forma integrada para o desenvolvimento dos
concelhos da Ribeira Brava, Ponta do Sol e Calheta.
A SDPO, de acordo com os seus estatutos, uma sociedade annima de capitais
exclusivamente pblicos que prossegue fins de interesse pblico, que integra no seu
capital, para alm da Regio, os municpios da Ribeira Brava, da Ponta do Sol e da
Calheta.

Sociedade de Desenvolvimento do Norte da Madeira

O Decreto Legislativo Regional n. 9/2001/M, de 10 de Maio, criou a Sociedade de

Desenvolvimento do Norte da Madeira, S. A (SDNM), como meio alternativo de
interveno ao nvel local, complementar interveno do Governo Regional e das
cmaras municipais, concorrendo para o desenvolvimento integrado e equilibrado dos
trs concelhos do Norte da ilha da Madeira.
A SDNM uma sociedade annima de capitais exclusivamente pblicos que
prossegue fins de interesse pblico e tem por objeto social a conceo, promoo,
construo e gesto de projetos, aes e empreendimentos que contribuam de forma
integrada para o desenvolvimento econmico, social, desportivo e cultural dos
concelhos de Porto Moniz, So Vicente e Santana.

Sociedade Metropolitana de Desenvolvimento

Atravs do Decreto Legislativo Regional n. 21/2001/M, de 4 de Agosto, foi criada a

Sociedade Metropolitana de Desenvolvimento, S. A. (SMD), com objetivo de
implementar uma estratgia de promoo das vantagens competitivas e comparativas
dos vrios territrios locais abrangidos, por forma a atrair o investimento externo, criar
condies de confiana favorveis sua efetivao e congregar os meios humanos
necessrios ao desenvolvimento da rea de interveno projetada.
A SMD uma sociedade annima de capitais exclusivamente pblicos, que prossegue
fins de interesse pblico e tem por objeto social a conceo, promoo, construo e
gesto de projetos, aes e empreendimentos que contribuam de forma integrada
para o desenvolvimento econmico, social, desportivo e cultural dos concelhos de
Cmara de Lobos, Funchal, Santa Cruz e Machico.

2.

Organizao e Funcionamento

As Sociedades de Desenvolvimento tm a sua atividade e o seu funcionamento

enquadrados pelo disposto no Decreto Legislativo Regional n. 13/2010/M, de 5 de
Agosto, que estabelece o regime jurdico do sector empresarial da Regio Autnoma
da Madeira, pelos seus diplomas de criao, respetivos estatutos e pelas normas
aplicveis s sociedades comerciais.
Paralelamente, a partir do momento em que por efeitos das Contas Nacionais,
integram

permetro

da

Administrao

Pblica

Regional

como

empresas

reclassificadas, a sua atuao passou a ser enquadrada tambm pelas regras

definidas para as Empresas Reclassificadas do Setor Pblico Empresarial da Regio
Autnoma da Madeira (SERAM).
Por outro lado, desde Novembro de 2011 que as Sociedades de Desenvolvimento vm
sendo geridas de forma tendencialmente integrada, na perspetiva da futura fuso.
Com efeito, em resultado das metas estabelecidas no Programa de Ajustamento
Econmico e Financeiro, nomeadamente a fuso das SD (alnea c) do ponto 59),
determinou-se que o Governo Regional, atravs da Secretaria Regional do Plano e
Finanas, promovesse a gesto de forma integrada das mesmas, a partir de um
Conselho de Administrao comum, s quatro Sociedades de Desenvolvimento.
8

Cada uma das Sociedades de Desenvolvimento tem como rgos sociais a

Assembleia Geral, o Conselho de Administrao (comum) e o Fiscal nico, com as
competncias fixadas na lei e nos estatutos, j atrs referenciados.1

Assembleia Geral

Genericamente, a Assembleia Geral de cada uma das SD delibera sobre todos os

assuntos para os quais a lei ou os estatutos lhe atribuam a competncia, em especial:

Aprovar o plano de atividades, anual e plurianual;

Aprovar o oramento e acompanhar a sua execuo;

Deliberar sobre o relatrio de gesto e as contas do exerccio;

Deliberar sobre a proposta de aplicao de resultados;

Proceder apreciao geral da administrao e fiscalizao da Sociedade;

Eleger e exonerar os membros da mesa da assembleia geral, do conselho de

administrao e o fiscal nico;

Deliberar sobre quaisquer alteraes dos estatutos e aumentos de capital;

Deliberar sobre a emisso de obrigaes ou outros ttulos de dvida;

Deliberar sobre as remuneraes dos membros dos rgos sociais;

Deliberar sobre qualquer outro assunto para que tenha sido convocada.

Fiscal nico 2

A fiscalizao da atividade e o exame das contas de cada uma das Sociedade so

exercidos por um fiscal nico, obrigatoriamente revisor oficial de contas ou sociedade
de revisores oficiais de contas, eleitos em assembleia geral por um perodo de trs
anos.
Alm das competncias constantes da lei, cabe, especialmente, ao fiscal nico:

Emitir parecer acerca do oramento, do balano, do inventrio e das contas anuais;

Chamar a ateno do conselho de administrao para qualquer assunto que deva ser
ponderado e pronunciar-se sobre qualquer matria que lhe seja submetida por aquele
rgo.

Para mais detalhe ver Decreto Legislativo Regional n. 16/99/M, de 18 de Maio (SDPS), Decreto
Legislativo Regional n. 18/2000/M, de 2 de Agosto (SDPO), Decreto Legislativo Regional n. 9/2000/M,
de 10 de Maio (SDNM), Decreto Legislativo Regional n. 21/2001/M, de 4 de Agosto (SMD).
2
Idem.

Conselho de Administrao 3

Compete ao Conselho de Administrao assegurar a gesto dos negcios das

Sociedades e praticar todos os atos necessrios prossecuo do seu objeto social
que no caibam na competncia atribuda a outros rgos, cabendo-lhe,
designadamente:

Elaborar o plano de atividades, anual e plurianual;

Elaborar o oramento e acompanhar a sua execuo;

Adquirir, alienar ou onerar participaes no capital de outras sociedades, bem como

obrigaes e outros ttulos semelhantes;

Representar a Sociedade, em juzo e fora dele, ativa e passivamente, propor e

acompanhar aes, confessar, desistir, transigir e aceitar compromissos arbitrais;

Adquirir, alienar ou onerar bens imveis;

Deliberar sobre a realizao de emprstimos ou outras operaes financeiras no

mercado financeiro, ressalvados os limites legais;

Estabelecer a organizao tcnico-administrativa da Sociedade;

Decidir sobre a admisso de pessoal e a sua remunerao;

Constituir procuradores e mandatrios da Sociedade, nos termos que julgue

convenientes;

Exercer as demais competncias que lhe caibam por lei, independentemente e sem
prejuzo das que lhe sejam delegadas pela assembleia geral.

Incumbe, especialmente, ao presidente do conselho de administrao:

Representar o conselho em juzo e fora dele;

Coordenar a atividade do conselho de administrao e convocar e dirigir as respetivas

reunies;

Zelar pela correta execuo das deliberaes do conselho de administrao.

Independentemente das atividades que, por fora de cada uma das SD continuar
como entidade com personalidade jurdica, a cada uma destas tenham de ser
imputadas, foram organizadas unidades de servios centralizados, comuns a todas as
Sociedades de Desenvolvimento, cujas competncias gerais so abaixo apresentadas.

Ibidem.

10

Secretariado de Apoio ao Conselho de Administrao

Organizar e executar tarefas relacionadas com o expediente geral do secretariado do

CA;

Planear e organizar a rotina diria e mensal do CA, providenciando o cumprimento dos

compromissos agendados;

Assegurar a comunicao do CA com interlocutores, internos e externos;

Proceder ao registo da documentao recebida e enviada e providenciar a tramitao

para os servios correspondentes;

Promover as atividades de secretariado do CA e aplicar as regras protocolares, quando

aplicvel;

Secretariar as reunies dos rgos sociais e apoiar na redao das respetivas Atas;

Conservar, guardar e manter em ordem os livros e folhas de atas, as listas de

presenas, bem como o expediente a eles relativo;

Apoiar os procedimentos administrativos legais para a convocao das reunies de

todos os rgos sociais;

Assegurar o Arquivo Geral das comunicaes enviadas e recebidas e de toda a

documentao oficial relativas s atividades do CA;

Exercer as demais competncias que lhe sejam cometidas pelo CA.

Unidade Tcnica

Definir normas e procedimentos tcnicos nas suas reas de competncia;

Manter atualizado o cadastro e proceder monitorizao das condies tcnicas de

cada estrutura e equipamento propriedade das SD;

Promover uma manuteno preventiva sistemtica das instalaes e equipamentos,

prevenindo riscos e minimizando avarias;

Acompanhar os processos de aquisio, instalao e manuteno de equipamentos,

velando pelo cumprimento dos normativos tcnicos, legais e oramentais;

Emitir pareceres e recomendaes nas suas reas de interveno;

Acompanhar e apoiar os processos de candidatura a financiamento comunitrio de

projetos e investimentos na sua rea de interveno;

Exercer as demais competncias que lhe sejam cometidas pelo CA.

11

Unidade de Gesto Administrativa e Financeira

Elaborar o Oramento anual no cumprimento dos requisitos legais aplicveis e das

orientaes dos acionistas;

Assegurar o registo contabilstico de todas as operaes relativas s SD; Assegurar o

cumprimento dos procedimentos exigveis de reporte, nos termos e nos prazos
superiormente definidos;

Processar vencimentos, outros abonos e respetivos descontos ao pessoal dos rgos

apoiados;

Liquidar as despesas realizadas e as receitas obtidas, de acordo com as orientaes

do CA;

Certificar-se do cumprimento dos requisitos legais nas despesas a realizar e nas

receitas a cobrar;

Acompanhar e controlar a situao oramental dos rgos apoiados;

Preparar a centralizao das contas mensais das Unidades e das demonstraes

financeiras e respetivos anexos, a serem includos na prestao de contas;

Acompanhar e apoiar as auditorias neste domnio, quer para a certificao legal das
contas, quer de organismos externos com poder para tal;

Assegurar o arquivo de toda a documentao de suporte ao registo das operaes e

ao relato financeiro;

Exercer as demais competncias que lhe sejam cometidas pelo CA.

Unidade de Comunicao e Projetos

Analisar, propor, assegurar e executar a estratgia de comunicao das SD, com o

objetivo de maximizar as iniciativas promovidas nos empreendimentos;

Desencadear os procedimentos de informao interna e externa das atividades das

SD;

Desenvolver e implementar campanhas publicitrias relativas aos produtos e servios

disponibilizados nos empreendimentos;

Potenciar o estabelecimento de parcerias na organizao de eventos e aes de

relaes pblicas;

Gerir, em coordenao com os empreendimentos, a poltica de patrocnios, mecenatos

e donativos;

Coordenar o desenvolvimento do sistema de partilha de informao interna, o site das

SD e assegurar a coerncia dos restantes sites institucionais e presena nas redes
sociais;

12

Acompanhar os indicadores de mercado, as tendncias de consumo e de

comportamento dos clientes com referncia s lojas e servios com explorao direta
das SD;

Identificar tendncias e melhores prticas a nvel da comunicao comercial;

Assegurar as operaes relativas ao circuito de produo de espetculos, exposies e
outras atividades no domnio artstico;

Estabelecer contactos com criativos, artistas e tcnicos profissionais do espetculo,

bem como a respetiva tramitao contratual;

Elaborar os mapas de produo, de projeto e anual, de acordo com as instrues do

Conselho de Administrao;

Colaborar na elaborao do plano de atividades e programao e respetivos

oramentos anual e plurianual, em coordenao com o Conselho de Administrao;

Elaborar dossiers de imprensa para efeitos de promoo e divulgao dos projetos;

Desenvolver estratgias e canais de comunicao diferenciados junto do pblico-alvo

de cada iniciativa;

Apresentar ao Conselho de Administrao propostas no domnio artstico para efeitos

de programao cultural dos equipamentos;

Preparar candidaturas a programas de financiamento comunitrio dos projetos

definidos pelo CA;

Acompanhar e instruir os processos de candidaturas e projetos em curso com

financiamento FEDER;

Exercer as demais competncias que lhe sejam cometidas pelo CA.

Unidade Assessoria Jurdica e R. Humanos

Preparar e instruir processos administrativos de pessoal, emitindo pareceres e

informaes conducentes tomada de deciso;

Instruir os processos relativos a faltas e licenas e elaborar os respetivos mapas do

pessoal;

Elaborar a lista de antiguidade do pessoal, bem como o balano social;

Promover e acompanhar o processo de avaliao de desempenho;

Preparar as decises em matria de gesto previsional de efetivos;

Preparar os elementos de apoio para processar as remuneraes e outros abonos

devidos ao pessoal;

Instruir os processos relativos aos benefcios sociais do pessoal e seus familiares;

Registar, organizar e apoiar os processos relativos contratao de pessoal;

Realizar estudos, emitir pareceres e prestar informaes de natureza jurdica;

13

Prestar apoio jurdico em matria de processos disciplinares, de inqurito e de

averiguaes;

Apoiar os processos de contencioso administrativo em que as SD sejam parte,

mantendo o arquivo organizado;

Apoiar os processos de contratao pblica, nomeadamente na componente

administrativa e legal;

Assegurar a recolha, o tratamento e a difuso da legislao, jurisprudncia e doutrina

relevantes na prossecuo das atribuies das SD;

Exercer as demais competncias que lhe sejam cometidas pelo CA.

A gesto administrativa de alguns empreendimentos efetuada com autonomia no

domnio operacional, nos casos identificados abaixo.
No caso particular do Porto Santo, a coordenao das atividades feita de forma
global, independentemente de existir autonomia na gesto operacional de alguns dos
equipamentos.

14

Organigrama

Conselho de
Administrao

Secretariado de Apoio
Administrao

-1Unidade Tcnica

Conselho Fiscal

-2Unidade de Gesto
Administrativa e
Financeira
Oramento e
Contabilidade

-3-

-4-

Unidade de Comunicao
e Projetos

Unidade Assessoria
Jurdica e R. Humanos

Comunicao e marketing
Produo e Gesto de
Eventos

Gesto Administrativa RH

Promoo de negcio

Apoio Contratao

- PO Centro Desportivo da
Madeira

- PO Zona Lazer Lugar de

Baixo

-NZona Lazer Ribeira do

Faial

Projetos e Investimentos
Manuteno Eq. e
Infraestruturas
Tecnologias e Sistemas
de Informao
Gesto Infraestruturas
Pblicas

Gesto Administrativa

- PO -

- PO -

Centro das Artes

Porto Recreio Calheta

-N-

-NCentro Vulcanismo/Grutas
S. Vicente

- NParque Temtico da
Madeira

- PS-

- PS-

- PS-

Campo Golfe Porto Santo

Complexo de Tnis

Parque de Campismo

-M-

-M-

-M-

Frum Machico

Complexo Ribeira da
Boaventura

Praa do Mar

Centro Cincia Viva

Gesto Financeira
Processamento de
Salrios

15

Assessoria Jurdica

3.

Recursos

Os recursos inerentes s atividades das SD, em termos administrativos, so geridos

de forma global e centralizada, independentemente de cada uma das SD deter um
Oramento Prprio, Receitas Prprias e um Quadro de Pessoal prprio.
Neste domnio, o princpio da otimizao na aplicao e na gesto dos recursos
comum a todas as Sociedades de Desenvolvimento.

Recursos humanos

Cada SD dispe de um quadro de pessoal prprio (cf. Balano Social) que, por fora
do processo de fuso das SD, j em curso, est a ser gerido de forma integrada para
benefcio global das SD, em particular no que diz respeito aos servios centralizados.

Recursos financeiros

O Oramento anual de cada SD e o respetivo Plano de Atividades anual sintetizam os

recursos financeiros disponveis e a respetiva aplicao.

4.

Instrumentos de gesto

As Sociedades de Desenvolvimento tm a sua atuao suportada nos diferentes

instrumentos de gesto legalmente obrigatrios, designadamente Plano de Atividades,
Oramento, Relatrio de Atividade e Contas, Balano Social.
A partir do momento em que passaram a ser empresas reclassificadas, a sua atuao
passa a ser enquadrada tambm pelas regras definidas para as Empresas
Reclassificadas do Setor Pblico Empresarial da Regio Autnoma da Madeira.

16

II.

Identificao dos riscos

1.

Enquadramento

O risco pode ser definido como o evento, situao ou circunstncia futura com
probabilidade de ocorrncia e potencial consequncia na prossecuo dos objetivos
de uma organizao, sendo a gesto do risco o processo atravs do qual se analisa
metodicamente os riscos inerentes s suas atividades e se estruturam os projetos,
aes e atividades e o desempenho de funes dos diferentes servios, com o
objetivo de prevenir a ocorrncia e minimizar os danos.
A elaborao deste Plano de Gesto de Riscos necessita, contudo de ser
acompanhada pela definio clara de procedimentos, implementao de atividades de
controlo, divulgao da informao relevante sobre os vrios tipos de risco e
respetivas medidas de minimizao, bem como o acompanhamento da eficcia destas
medidas.
O presente Plano de Preveno de Riscos de Gesto, incluindo os riscos de corrupo
e infraes conexas constitui, assim, um instrumento para a gesto do risco como
suporte do planeamento estratgico, do processo de tomada de deciso e do
planeamento e execuo das suas atividades operacionais e instrumentais das SD.
Este Plano obedece aos princpios da integridade institucional, da disciplina, da
responsabilidade e da transparncia de atos e de decises, inerentes otimizao dos
recursos prprios da boa governao, da tica e da gesto por objetivos.

2.

Fatores de risco

Os fatores que levam a que o desenvolvimento de uma atividade comporte um maior

ou menor risco de gesto compreendem, designadamente:

A qualidade da governao

A integridade das operaes e dos processos

A qualidade do sistema de controlo interno

A motivao dos colaboradores

O sistema de comunicao

17

3.

Funes e responsabilidades

No presente Plano procura-se identificar as funes e as responsabilidades de cada

interveniente ou grupo de intervenientes, os recursos necessrios e disponveis e as
formas adequadas de comunicao interna.

Gesto de Riscos
Interveniente

Funes e Responsabilidades

Conselho de

Administrao

(CA)

Administrador
com o Pelouro da
Gesto
Administrativa e

o gestor do Plano;
Estabelece a arquitetura e os critrios da gesto de risco, cuidando da
sua reviso;
Recebe e comunica os riscos, tomando as medidas inseridas na sua
competncia.

Coordena a conceo e definio da arquitetura e estratgia da gesto

de riscos e da implementao do respetivo processo de gesto;

Promove a comunicao com os outros departamentos no mbito da

gesto de riscos.

Financeira
Coordenadores
de Unidades e
Diretores de
Empreendimentos

So os responsveis pela organizao, aplicao e acompanhamento

do Plano na parte respetiva;

Identificam, recolhem e comunicam ao CA qualquer ocorrncia de risco

com provvel gravidade maior;

Responsabilizam-se pela eficcia das medidas de controlo do risco na

sua esfera de atuao.

Administrador
com o Pelouro da
Gesto
Administrativa e

Acompanha a execuo das medidas previstas no Plano e elabora o

respetivo Relatrio Anual e relatrios de acompanhamento;

Desenvolve o acompanhamento, nomeadamente atravs de inquritos e

aes especficas.

Financeira

4.

Identificao das reas de risco

Neste Plano optou-se por elaborar uma matriz onde se define as principais atividades,
os potenciais riscos de corrupo e infraes conexas, com os critrios de
classificao, em funo da qualificao do risco e da probabilidade de ocorrncia
18

que, por sua vez, dever ser aferida a partir da prpria caracterizao de cada uma
das funes e as principais medidas preventivas.
Nesta matriz identifica-se as atividades suscetveis de gerao de riscos, o que no
significa, como consequncia, que os mesmos se verifiquem na prtica, tratando-se
to-s da definio de riscos em abstrato, que podem ou no ocorrer em qualquer
organizao e, por isso, devem ser equacionados.
Procurou-se estabelecer medidas preventivas que pudessem reduzir ou eliminar o
risco, independentemente do nvel que lhe foi atribudo.
Atendendo ao domnio de atuao das SD, as reas que foram consideradas como
mais suscetveis de gerao de riscos so as seguintes:

Contratao Pblica

Gesto de Empreendimentos

Gesto Financeira

Recursos Humanos

Tecnologias e Sistemas de Informao

Em anexo apresentada a metodologia subjacente gesto e controlo de risco.

III.

Identificao das medidas de preveno dos riscos

Aps a identificao dos riscos, torna-se necessrio identificar tambm as medidas de

preveno que devem ser levadas prtica para evitar a ocorrncia e/ou minimizar os
efeitos.
As medidas preventivas do risco destinam-se essencialmente a:

Evitar o risco, eliminando a sua causa;

Prevenir o risco, procurando minimizar a probabilidade de ocorrncia do risco

ou do seu impacto negativo;

Aceitar o risco e os seus efeitos; e

Transferir o risco para terceiros.

O levantamento, a avaliao dos riscos e a indicao das solues para os evitar ou

minimizar, sem prejuzo de algumas especificidades que importam acautelar, sero
tratados no anexo e sero alvo de acompanhamento no mbito de um processo
contnuo e dinmico de atualizao do Plano.
19

IV.

Acompanhamento, avaliao e atualizao do Plano

Acompanhamento e Avaliao

O Conselho de Administrao proceder ao controlo peridico no sentido de verificar

se est a ser assegurado o cumprimento das regras do Plano e os seus efeitos
prticos.
Com o apoio da Unidade Administrativa e Financeira elaborar, para o efeito, um
relatrio adequado, no final de cada ano.
O acompanhamento anual do Plano dever basear-se na anlise das respostas dos
intervenientes j atrs identificados, atravs de formulrios e aes especficas.
O processo de acompanhamento dever assegurar que so implementados os
mecanismos de controlo adequados para as atividades das SD e que os
procedimentos sejam compreendidos e seguidos em todos os nveis.
Para alm da periodicidade das revises e atualizaes acima indicadas, os principais
responsveis devem informar o Conselho de Administrao, sempre que surjam riscos
elevados ou novos riscos que importem prevenir.

Reviso e Atualizao do Plano

O processo de reviso e atualizao do Plano da responsabilidade do CA,

assessorado pela Unidade de Gesto Administrativa e Financeira, devendo o Relatrio
Anual de Execuo do Plano, recomendar a atualizao do Plano, sempre que tal se
revele necessrio, tendo em conta as revises e validaes acima previstas.

V.

Compromisso tico

Para alm das normas legais aplicveis, as relaes que se estabelecem com os
acionistas e entre os membros dos rgos de gesto, os funcionrios e demais
colaboradores, bem como no seu contacto com os stakeholders devem assentar num
elevado padro de princpios e valores, nomeadamente:

Integridade, procurando as melhores solues para o interesse pblico que se

pretende atingir;
20

Comportamento profissional;

Considerao tica nas aes;

Responsabilidade social;

No exerccio de atividades externas que possam interferir com o desempenho

de funes ou criar situaes de conflitos de interesses;

Promoo, em tempo til, do debate necessrio tomada de decises;

Respeito absoluto pelo quadro legal vigente e cumprimento das orientaes

internas e das disposies regulamentares;

Manuteno da mais estrita iseno e objetividade;

Transparncia na tomada de decises e na difuso da informao;

Publicitao das principais deliberaes e decises dos rgos de gesto;

Igualdade no tratamento e no discriminao;

Declarao de quaisquer fatores que possam influenciar a imparcialidade com

que so exercidas as funes.

VI.

Consideraes Finais

O Plano de Gesto de Riscos de Corrupo e Infraes Conexas das Sociedades de

Desenvolvimento foi aprovado pelo Conselho de Administrao, dando cumprimento
Recomendao 1/2009 do Conselho de Preveno da Corrupo.

Do Plano deve ser dado conhecimento a todos os colaboradores, devendo ainda ser
publicitado no site das SD.

21

Anexo I - Glossrio
Risco
Evento, situao ou circunstncia futura com probabilidade de ocorrncia e potencial
consequncia negativa na prossecuo dos objetivos da Organizao.
Aceitao de Risco
Deciso que deve acarretar as consequncias no caso de o cenrio de risco se materializar,
significando que apesar de o risco no ser eliminado a sua existncia e magnitude so
conhecidas, toleradas e esperadas sem medidas especficas de mitigao.
Comunicao do Risco
Toda a informao e dados necessrios para a gesto do risco dirigida a quem tem poder de
deciso ou a outros atores relevantes.
Categoria de Risco
Uma pontuao usada para classificar a magnitude do risco que uma combinao das
pontuaes dadas probabilidade da ocorrncia e gravidade da consequncia.
Gesto do Risco
A sistemtica e iterativa otimizao dos recursos disposio do Diretor ou gestor tendo em
considerao a manuteno dos riscos presentes a cada momento dentro dos limites fixados
pelo CA.
Plano de Gesto do Risco
Documento que contm elementos especficos de orientao e planos de implementao
aplicveis aos Servios, incluindo organizao, critrios e calendarizao.
Processo de Gesto do Risco
O conjunto estruturado de todas as atividades (do projeto) relacionadas com a identificao,
avaliao, reduo, aceitao e feedback dos riscos.
Risco Global
Risco resultante da avaliao da combinao dos riscos individuais e o respetivo impacto sobre
os outros, no contexto de uma Direco, Departamento ou Programa.
Preveno para a Minimizao do Risco
Implementao de medidas que conduzem reduo da probabilidade ou da gravidade das
consequncias dos riscos.
Risco Resolvido
Risco que foi tornado aceitvel.
Risco No Resolvido
Risco para o qual as tentativas de reduo do risco no so viveis, no se podem verificar, ou
provaram ser mal sucedidas ou um risco que permanece inaceitvel.
Risco Institucional
Indicao genrica para riscos que podem ter consequncias em vrios Servios da Instituio
e so originados na atividade de um Servio que exerce funes de apoio. Exemplos: os riscos
de Infraestruturas, Tecnologias, Recursos Humanos ou Finanas, ou atividades legais. Estes
riscos so geridos pelos Servios que lhes deram origem.

22

Anexo II - Metodologia subjacente Gesto e Controlo do Risco

A Gesto dos Riscos implica uma metodologia de atuao em vrias fases, a saber:

A - Identificao e definio do risco Reconhecimento e classificao de factos cuja

probabilidade de ocorrncia e respetiva gravidade de consequncias configurem riscos de
gesto incluindo riscos de corrupo e de natureza similar.

B - Anlise do risco Classificar o risco segundo critrios de probabilidade e de

gravidade na ocorrncia, estabelecendo-se conjuntos de critrios, medidas e aes,
distribuindo-se por tipos consoante as consequncias sejam estratgicas ou operacionais;
O nvel de risco uma combinao do grau de probabilidade com a gravidade da
consequncia da respetiva ocorrncia, de que resulta a graduao do Risco.

Critrios de Classificao do Risco

Probabilidade da
Ocorrncia

Fatores de
graduao

Gravidade da
Consequncia

Fatores de
graduao

Baixa

Mdia

Alta

Possibilidade de
ocorrncia mas com
hipteses de obviar o
evento com o controlo
existente para o tratar

Possibilidade de
ocorrncia mas com
hipteses de obviar o
evento atravs de
decises e aes
adicionais

Forte possibilidade de
ocorrncia e escassez
de hipteses de obviar
o evento mesmo com
decises e aes
adicionais essenciais

Baixa

Mdia

Alta

Dano na otimizao do
desempenho
organizacional, exigindo
a re-calendarizao das
atividades ou projetos

Perda na gesto das

operaes,
requerendo a
redistribuio de
recursos em tempo e
em custos

Prejuzo na imagem e
reputao de
integridade
institucional, bem
como na eficcia e
desempenho da sua
misso

C. Avaliao e Graduao do risco Atribuio de uma graduao cada risco identificado

fundada na avaliao da probabilidade e de gravidade na ocorrncia, divididos por tipos
consoante as consequncias sejam estratgicas ou operacionais.
Cada risco deve ser avaliado e estimado numa Matriz com base nos princpios enunciados
para a sua graduao.
Os riscos so classificados como elevado, moderado ou fraco, conforme Matriz de risco,
abaixo.

23

Matriz de risco

Aceitar

Medidas

Graus
Probabilidade

Prevenir

Transferir
Prevenir

Baixa

Mdia

Evitar Transferir

Alta

Gravidade
Alta

Moderado

Elevado

Elevado

Mdia

Fraco

Moderado

Elevado

Baixa

Fraco

Fraco

Moderado

24

De seguida, apresenta-se um guio desenvolvido correspondente s fases de anlise de risco

indicadas.

METODOLOGIA DE ANLISE DO RISCO

ITINERRIO DE
ANLISE.

CRITRIOS.DE
ANLISE

Definio do contexto

Estratgico
Operacional

Quais as reas de atividade e as

caractersticas da organizao?
Quais so as suas misses e objetivos?

Data
rea
Descrio

O que pode acontecer?

Como pode acontecer?
Quando pode acontecer?
H oportunidade para aperfeioamento?

Probabilidade
Gravidade da
Consequncia

Quais as causas da ocorrncia do risco?

Quais os efeitos caso o risco ocorra?
O risco estratgico ou operacional?
Como podem estes efeitos ser reduzidos?

Avaliao do Risco

Elevado
Moderado
Fraco

Quais as medidas de preveno do risco?

Qual a eficincia operacional?
O que resulta da comparao dos custos e
dos benefcios do risco?

Desenvolvimento,
Tratamento e
Controlo do
Risco

Evitar
Prevenir
Transferir
Aceitar

A atividade geradora do risco deve ou no

prosseguir?
Como reduzir/controlar as probabilidades e
consequncias da ocorrncia?
Pode delegar-se num terceiro total ou
parcialmente a atividade ou o efeito do
risco, atravs de contratos, parcerias,
seguros, etc.
O risco aceitvel face ao custo/benefcio
a que est associado?
Houve aperfeioamentos organizacionais?

Identificao do Risco

Anlise do Risco

QUESTES

Acompanhamento,
Reviso e Atualizao
do Plano

Comunicao e
consulta

Anual
Semestral

Informao
Divulgao

25

Qual a periodicidade do Acompanhamento

do Impacto do Risco?
Qual a efetividade da Reviso do Risco?
Houve mudana no grau de prioridade do
risco?
Quem afetado?
Quem necessita saber?
Quem deve ser responsvel?

Anexo III
Mapas de identificao de riscos e medidas de preveno

ANEXO III - QUADRO 1 - Plano de Preveno de Riscos de Gesto incluindo os riscos de corrupo e infraes conexas transversal a toda a atividade
desenvolvida incluindo Unidades Orgnicas e Servios das Sociedades de Desenvolvimento Sede e Gesto Operacional dos Empreendimentos
Atividade/Perfil
funcional
Exerccio tico e
profissional das
funes

Identificao dos Riscos

Controlo de
qualidade

Risco de quebra dos deveres funcionais e

valores, tais como a independncia,
integridade, responsabilidade,
transparncia, objetividade, imparcialidade e
confidencialidade
Aceitao indevida de ofertas
Situaes que envolvam trabalhadores que
deixaram o exerccio de funes pblicas
para assumirem funes privadas porque
participaram, direta ou indiretamente, em
decises que envolveram a entidade privada
na qual ingressaram ou tiveram acesso a
informao privilegiada com interesse para
essa entidade privada ou, tambm, porque
podem ainda ter influncia na entidade
pblica onde exerceram funes, atravs de
ex-colaboradores
Risco de falha do controlo de qualidade dos
procedimentos e produtos

PO

GC

GR

Medidas de Preveno

Acompanhamento e superviso pelos dirigentes do rigoroso cumprimento

dos princpios e normas ticas inerentes s funes

Observncia de orientaes e mecanismos que garantam a preveno e o

cumprimento dos princpios e valores ticos

Observncia de medidas conducentes a prevenir a quebra de sigilo,

designadamente quanto aos mecanismos de acesso e acompanhamento

restrito dos processos, nas suas diferentes fases
Declarao de tica sobre conflito de interesses e impedimentos (Declarao
sobre Incompatibilidades, Impedimentos e Escusa)
Acompanhamento e superviso pelos dirigentes do rigoroso cumprimento
dos princpios e normas ticas inerentes s funes;
Acompanhamento e superviso dos tcnicos e equipas de trabalho pelos
dirigentes Rotatividade adequada do pessoal
Declarao de compromisso relativa inexistncia de conflitos de interesse,
incompatibilidades, impedimentos e escusa
Conhecimento e cumprimento por parte de todos os funcionrios dos
deveres dos trabalhadores que exercem funes pblicas em conformidade
com a Lei n 58/2008 de 9 de setembro

Superviso e reviso dos procedimentos adotados e dos produtos elaborados

Adoo e difuso das melhores prticas e conhecimentos
Segregao de funes entre a Administrao Executiva (exercida pelo CA) e
a fiscalizao (exercida pelo Fiscal nico)

Competncias
tcnicas

Risco de inadequao do perfil tcnico e

comportamental ao exerccio das funes

Partilha de conhecimentos, experincias e informao tcnica

Adequao das necessidades formativas ao perfil exigido
Motivao individual e dos grupos de trabalho

Atendimento e
relacionamento com
terceiros

Articulao entre a
Sede das SDs e os
Empreendimentos

Risco de prestao de informao

inadequada
Risco de extravio dos documentos e dos
equipamentos ou sua inutilizao, por ao
humana ou causas naturais
Risco de no articulao dos Servios de
Apoio da Sede e Gesto Operacional dos
Empreendimentos

Aes frequentes de verificao do cumprimento das regras de

1

Conservao da
documentao

Tratamento de
Informao/
Publicaes

Risco de incorreo e desatualizao dos

contedos da Internet e da Base de Dados
Risco de erros e falhas nas publicaes
Risco de promoo inadequada da imagem
da Instituio e da ausncia de informao
de suporte

das atividades
Uniformizao de procedimentos de reporte da parte dos empreendimentos
e implementao de medidas de controlo financeiro e contabilstico com
verificao contnua

Controlo dos nveis de temperatura e humidade ambiental para medio e

Risco de deteriorao dos documentos, de

causa ambiental

Risco de deteriorao dos documentos

causados pela ao humana

manuseamento e utilizao dos documentos e equipamentos

Implementao de reunies peridicas de planeamento e acompanhamento

Definio de nveis de responsabilidade

aplicao de indicadores dos nveis de humidade do ar, segundo diretrizes

tcnicas internacionais
Rotinas de limpeza peridica dos depsitos de documentao contra
ps/poeiras Procedimentos para garantia da conservao de documentos
contra pragas de insetos
Procedimentos para garantia da conservao de documentos contra sinistros
naturais

Acondicionamento dos documentos utilizando os sistemas e materiais

1

Matriz de Risco:
Probabilidade da Ocorrncia (PO) e Gravidade da Consequncia (GC): 1 Baixo; 2 Mdio; 3 Alto
Graduao do Risco (GR): 1 Fraco; 2 Moderado; 3 Elevado

adequados

Manuseamento e consulta da documentao com valor histrico

Aes de acondicionamento, de restauro e de conservao da documentao
Acompanhamento sistemtico dos contedos da Internet - Sistema de
alertas estabelecido
Reviso das publicaes por elementos externos aos trabalhos de edio
Antecipao dos temas a tratar
Promoo de troca de informao interna e externa

ANEXO III - QUADRO 2 - Plano de Preveno de Riscos de Gesto incluindo os riscos de corrupo e infraes conexas na Unidade de Gesto Administrativa e Financeira da Sede e dos
Empreendimentos com gesto operacional local
Atividade

Identificao dos Riscos

Operaes
contabilsticas e de
Tesouraria

Produo de
informao
contabilstica

Processamento das
retribuies

Apoio tcnico e
administrativo ao
Conselho
de Administrao

Gesto de recursos
financeiros e
patrimoniais

Prestao de
informao ao
exterior

Risco de desvio de dinheiros e valores

Risco de falhas na aplicao de normas,
procedimentos e regulamentos de natureza
financeira

Risco de afetao da qualidade da prestao

de contas e da informao contabilstica

Risco do deficiente processamento das

remuneraes e outros abonos
Risco de reduo da qualidade da informao
prestada e do apoio tcnico e administrativo
com vista tomada de deciso do CA

PO

de controlo interno

Segregao de funes e responsabilidade das operaes

Conferncias da informao intermdia e final

Segregao de funes e responsabilidade das operaes
Medidas para controlo de prazos
Conferncias da informao intermdia e final
Segregao de funes e responsabilidade das operaes
Conferncias da informao intermdia e final
Anlise e reviso permanente da execuo dos procedimentos legais e dos

Risco de perda de valores ativos

Risco de deficiente qualidade da informao

financeira prestada a entidades externas
Uso e fornecimento de informao reservada

Medidas de Preveno

GR

Conferncias da informao intermdia e final

Acompanhamento e controlo da execuo das medidas previstas na norma

GC

estabelecidos no sistema de controlo interno

Conferncias da informao intermdia e final

Segregao de funes

Conferncias da informao intermdia e final

Medidas para controlo de prazos
Divulgao da poltica anticorrupo das SDs atravs de informao interna,
formao ou outras aes adequadas

Apoio a outras
unidades orgnicas

Contratao de
obras, bens e
servios

Assegurar a
execuo de todas as
tarefas que se
insiram nos
domnios financeiros
e contabilstico de
acordo com as
disposies legais
aplicveis e critrios
de uma boa gesto

Risco da perda de qualidade da informao

prestada e do apoio tcnico e administrativo
s unidades orgnicas
Risco de deficiente gesto dos processos de
aquisio
de bens/Servios
Risco de causa de ineficcia no cumprimento
dos objetivos sectoriais e operacionais dos
empreendimentos e unidades orgnicas
Trfico de influncia

Utilizao de forma deliberada, de princpios

contabilsticos diferentes que distorcem a
imagem da situao financeira
Discricionariedade no que toca a
pagamentos a fornecedores e outros
credores
Existncia de situaes em que os
fornecedores/credores no juntam todos os
documentos necessrios ao pagamento a
que tm direito
Classificaes incorretas que originam
demonstraes financeiras que no
transmitem uma imagem correta da situao
financeira
Utilizao indevida da tesouraria e fundo de
caixa

Acompanhamento e superviso em todos os procedimentos e operaes

1

Conferncias da informao intermdia e final

Segregao de funes e responsabilidade de funes
Medidas para controlo de prazos
2

Adoo de instrumentos de gesto previsional com vista a prover as

necessidades das unidades orgnicas
Cumprimento do CCP e legislao complementar
Fundamentao em ata da necessidade de procedimentos para a aquisio
de bens e servios

Observar o estritamente previsto na legislao em vigor

Controle atravs de balancetes e reconciliaes bancrias mensais
Registo de todas as despesas e receitas
Controlo da liquidao e pagamento das despesas
Medidas para controlo de prazos
Validao das despesas e comprovao da execuo dos servios contratados
Segregao de funes

Matriz de Risco:
Probabilidade da Ocorrncia (PO) e Gravidade da Consequncia (GC): 1 Baixo; 2 Mdio; 3 Alto
Graduao do Risco (GR): 1 Fraco; 2 Moderado; 3 Elevado

ANEXO III- QUADRO 3 - Plano de Preveno de Riscos de Gesto incluindo os riscos de corrupo e infraes conexas Unidade de Assessoria Jurdica e Recursos Humanos
Atividade

Recrutamento e
Seleo de Pessoal

Identificao dos Riscos

PO

Procedimentos de
aquisio de
servios

GR

Risco de quebra dos deveres de

transparncia, iseno e imparcialidade

Risco de acesso indevido s informaes e

quebra de sigilo
Risco de falhas no registo da informao das
bases de dados do pessoal

Medidas de Preveno

Colegialidade na tomada de deciso

Registo Individual
dos Trabalhadores

GC

Adequao dos mtodos de seleo ao perfil do cargo privilegiando sempre

que possvel a prova de conhecimentos
Esclarecimentos sobre a legislao aplicvel
Fornecimento de modelos de avaliao pr-definidos

Medidas de segurana nos arquivos dos processos individuais

Medidas de acesso condicionado rea de Recursos Humanos
Segregao de funes, permanente atualizao dos procedimentos internos

Risco de reduo da qualidade da formao

1

Cruzamento de informao e realizao de testes

Atualizao regular da oferta formativa, bolsa de consultores e formadores

Adequao das necessidades formativas especificidade das funes
exercidas na instituio

Segregao de funes e responsabilidades das operaes

Gesto do
Plano de Formao

Risco de baixo nmero de aes formao

Falta de informao expressa aos

funcionrios da intolerncia face a eventuais
casos de corrupo

Procedimentos a fim de garantir o aproveitamento e assegurar a difuso de

conhecimentos com recurso a formao interna e externa
Controlo rigoroso da pontualidade e assiduidade dos formandos
Avaliao do processo formativo
Divulgao da poltica anticorrupo das SD

Matriz de Risco:
Probabilidade da Ocorrncia (PO) e Gravidade da Consequncia (GC): 1 Baixo; 2 Mdio; 3 Alto
Graduao do Risco (GR): 1 Fraco; 2 Moderado; 3 Elevado

ANEXO III - QUADRO 4- Plano de Preveno de Riscos de Gesto incluindo os riscos de corrupo e infraes conexas da rea de Tecnologias e Sistemas de Informao da Sede e
Empreendimentos
Atividade

Planeamento e
Organizao

Identificao dos Riscos

Aquisio e
Implementao

Risco de indefinio e discricionariedade na

rea de Tecnologias e Sistemas de
Informao da Sede e Empreendimentos

PO

GC

Planeamento e adoo de planos operacionais e definio de objetivos de

1

Risco de no desenvolvimento da arquitetura

de informao

Risco de falta de adequao do ambiente de

controlo de informao

Risco de falta de adequao a requisitos

externos que afetam as Tecnologias de
Informao

Medidas de Preveno

GR

curto prazo

Criao de um modelo de gesto de informao e de um plano de

infraestrutura tecnolgica da instituio

Reviso e comunicao dos regulamentos aplicveis s Tecnologias de

Informao, designadamente quanto comunicao de informao

Manuteno e reviso peridica dos procedimentos de conformidade que

1

determinem a aplicao de requisitos externos legais ou outros,

relacionados com prticas e controlos das Tecnologias de Informao

Processos documentados de aquisio e manuteno, aplicados a toda a

Risco de falhas nas prticas de aquisio e

licenciamento de software, bem como de
aquisio, desenvolvimento e manuteno
de infraestruturas tecnolgicas
1

instituio Criao, manuteno e avaliao de modelos de tecnologias a

adquirir, assegurando os requisitos necessrios continuidade das
atividades da instituio
Implementao de processos consistentes e rpidos de instalao,
atualizao e monitorizao de software
Identificao regular do parque informtico e da infraestrutura de software.
Gesto de ciclos de vida para a seleo, aquisio, manuteno e abate da
infraestrutura tecnolgica

Definio e reviso de forma continuada de nveis de servios com

Risco de no contratualizao de nveis de

servio em reas tecnolgicas dependentes
de infraestruturas externas
2

Risco de perda do controlo sobre os recursos

disponibilizados pelas Tecnologias de
Informao

Definio de processos e utilizao de ferramentas para medir a utilizao e

o desempenho dos sistemas e comunicaes

Gesto de ciclos de vida para seleo, aquisio, manuteno e abate da

infraestrutura tecnolgica

Identificao, classificao e monitorizao dos componentes mais crticos da

Risco de interrupo de servio contnuo e

consequente perda de informao

infraestrutura tecnolgica

Manuteno e
suporte

entidades/fornecedores externos tendo por base requisitos de

disponibilidade, continuidade e segurana
Monitorizao e comunicao das vulnerabilidades encontradas no
cumprimento dos nveis de servio acordados
Utilizao de ferramentas automticas de deteo e comunicao de
incidentes, de acordo com os nveis de servio definidos

Estabelecimento de redundncia
Procedimentos de salvaguarda (backup) e recuperao/reconstruo
(restore) de informao

Procedimentos de segurana de acesso no que toca ao armazenamento dos

meios de salvaguarda

Procedimentos de controlo de acessos, autorizao e autenticao dos

Risco de perda, modificao ou adulterao

de informao por intruso

recursos e servios de Tecnologias de Informao disponibilizados

de classificao da informao em termos de
confidencialidade e de partilha pelos utilizadores
Procedimentos de segurana postos em prtica por entidades externas
credenciadas Assegurar a autorizao, autenticidade e no repudiao de
transaes eletrnicas com terceiros
Estabelecer e investir de forma continuada numa infraestrutura de
preveno, deteo e correo de software
Aplicao de medidas de segurana aos pontos de controlo da rede e
regulao do trfego de dados

Procedimentos

Risco de perda do controlo do meio fsico e

ambiental que rodeia e protege os recursos
tecnolgicos de acidentes (incndios,
inundaes, p, calor e humidade excessivos,
flutuaes de corrente eltrica)

Controlo, monitorizao e correo do meio fsico e ambiental para o data

Matriz de Risco:
Probabilidade da Ocorrncia (PO) e Gravidade da Consequncia (GC): 1 Baixo; 2 Mdio; 3 Alto
Graduao do Risco (GR): 1 Fraco; 2 Moderado; 3 Elevado

center, de acordo com as normas internacionais

Acesso fsico ao data center controlado e restringido
Inspees fsicas regulares aos sistemas de deteo de incidentes e de
controlo do meio ambiente
Teste peridico dos sistemas redundantes a falhas

ANEXO III - QUADRO 5 - Plano de Preveno de Riscos de Gesto incluindo os riscos de corrupo e infraes conexas na Unidade Tcnica da Sede e dos Empreendimentos com gesto
operacional local
Atividade

Contratao de
obras, bens e
servios

Manuteno de
infraestruturas e
equipamentos

Identificao dos Riscos

PO

GC

Risco de deficiente gesto dos processos de

aquisio de bens/Servios
Risco de causa de ineficcia no cumprimento
dos objetivos sectoriais e operacionais dos
departamentais e servios
Conflitos de interesses potenciais
Risco de incorreta observncia das condies
de mercado na aquisio de bens e/ou servios
Risco de avaliao incorreta e/ou planeamento
deficiente das necessidades de recursos
materiais, humanos e/ou financeiros
Risco de sobre-oramentao
Uso indevido de informao privilegiada
Uso indevido e/ou abusivo dos recursos
materiais das SD

Risco de ausncia de informao sobre avarias,

ineficincias, supresso ou rutura no
funcionamento e/ou
fornecimento de
equipamentos
e/ou
consumveis
nos
empreendimentos afetando projetos, eventos,
atendimento, explorao e funcionamento dos
mesmos
Risco de transmisso de uma imagem de
degradao e negligncia dos servios e/ou
empreendimentos decorrente de manuteno

Medidas de Preveno

GR

Conferncias da informao intermdia e final

Segregao de funes e responsabilidade de funes
Medidas para controlo de prazos
Adoo de instrumentos de gesto previsional com vista a prover as
necessidades das unidades orgnicas
Segregao de funes com cada pessoa a saber exatamente qual a sua
responsabilidade na organizao
Formao contnua de colaboradores
Cumprimento do CCP e legislao complementar
Fundamentao em ata da necessidade de procedimentos para a aquisio
de bens e servios
Criao de um sistema integrado de gesto e informao processual que
identifica os intervenientes em cada ato praticado
Definio de estrutura organizacional com obrigao de reporte hierrquico
Observncia de orientaes e mecanismos que garantam a preveno e o
cumprimento dos princpios e valores ticos
Colaborao e assistncia aos gestores de projeto/eventos, gesto
operacional local nos empreendimentos e concessionrios (quando aplicvel)
das alteraes ao funcionamento com efeitos na gesto e explorao.
Assegurar a gesto dos materiais e equipamentos em funcionamento e
armazenados.

insuficiente ou deficitria
Gesto de
Imobilizado

Falta de acuidade na inventariao e gesto

de Imobilizado
Falta de acuidade no abate fsico de bens e
na sua valorizao
Ocorrncia de desvios/roubo/furto de bens
ou equipamentos.

Gesto do Parque de
Viaturas

Avaliao desajustada da necessidade da

reparao das viaturas, provocando despesas
em excesso; reparao dada como aceite,
sem corresponder aos padres de qualidade
exigveis no respeitante a peas e servios;
utilizao
indevida
dos
veculos,
configurando eventual crime de peculato.

Matriz de Risco:
Probabilidade da Ocorrncia (PO) e Gravidade da Consequncia (GC): 1 Baixo; 2 Mdio; 3 Alto
Graduao do Risco (GR): 1 Fraco; 2 Moderado; 3 Elevad

Controlo semestral dos equipamentos afetos a alguns centros de custo,

aleatoriamente selecionados.
Responsabilizao dos servios pelos equipamentos sua guarda, atravs da
afixao das listas de inventrio por sala. Verificao fsica, anual, do
inventrio global.
Existncia de um parecer tcnico relativo inoperacionalidade ou
obsolescncia do bem.
Controlo semestral dos equipamentos afetos a alguns centros de custo
aleatoriamente selecionados.
Responsabilizao dos servios pelos equipamentos sua guarda.
Verificao fsica, anual, do inventrio global.
Restrio do acesso aos armazns apenas a pessoal autorizado.
Garantir que a poltica de controlo geral de acessos est a ser cumprida
mediante a anlise do relatrio enviado pelos seguranas.

Criao de um Regulamento do Uso de Veculos das SD e implementao da

prtica da elaborao de requisies de veculos para as diversas atividades.
Confirmao, por mais do que um funcionrio competente para o efeito, das
reparaes e intervenes efetuadas nas viaturas.
Monitorizao dos quilmetros, distncias e percursos percorridos.
Segregao de funes na gesto do parque de viaturas.

Anexo IV
Declarao de compromisso relativa existncia de conflitos de interesse,
incompatibilidades, impedimentos e escusa
1. Identificao
Nome ______________________________________________________________________
Residncia __________________________________________________________________
Localidade __________________________________ Cdigo Postal_____________________
BI/Carto de Cidado __________________________________________________________
2. Funes
Funes_____________________________________________________________________
Unidade/Servio/Empreendimento________________________________________________
3. Declarao
Declara ter conhecimento
designadamente:

das incompatibilidades ou impedimentos previstos na Lei,

- Na Constituio da Repblica Portuguesa;

- No Cdigo do Procedimento Administrativo (CPA) (artigos 44 a 51);
- No regime de Vinculao, de Carreiras e de Remuneraes dos trabalhadores que exercem funes
pblicas, Lei 12-A/2008 de 27 de fevereiro (artigos 26 a 30);
- No Estatuto do Pessoal Dirigente dos servios e organismos da administrao central, regional e
local do Estado, ou de qualquer norma prevista em Lei especial.
O exerccio das minhas funes no provocar conflito entre o interesse particular e o interesse
pblico e que pedirei dispensa de intervir em procedimentos quando ocorra circunstncia pela qual
possa razoavelmente suspeitar-se da sua iseno ou da retido da sua conduta.
- A informao constante da presente declarao verdadeira e no h qualquer situao de conflito
de interesse efetiva, aparente ou possvel que seja do meu conhecimento.
- Caso venha a encontrar-me em situao de incompatibilidade, impedimento ou escusa, dela darei
de imediato conhecimento ao respetivo superior hierrquico ou ao presidente do rgo ou jri de
que faa parte.
Funchal, ____ de ________________ de ________
_______________________________________
(Assinatura)

Anexo V
Deveres dos Trabalhadores que Exercem Funes Pblicas

O dever de prossecuo do interesse pblico - consiste na sua defesa, no respeito pela Constituio,
pelas leis e pelos direitos e interesses legalmente protegidos dos cidados;
O dever de iseno - consiste em no retirar vantagens, diretas ou indiretas, pecunirias ou outras,
para si ou para terceiro, das funes que exerce;
O dever de imparcialidade - consiste em desempenhar as funes com equidistncia relativamente
aos interesses com que seja confrontado, sem discriminar positiva ou negativamente qualquer deles,
na perspetiva do respeito pela igualdade dos cidados;
O dever de informao - consiste em prestar ao cidado, nos termos legais, a informao que seja
solicitada, com ressalva daquela que, naqueles termos, no deva ser divulgada;
O dever de zelo - consiste em conhecer e aplicar as normas legais e regulamentares e as ordens e
instrues dos superiores hierrquicos, bem como exercer as funes de acordo com os objetivos
que tenham sido fixados e utilizando as competncias que tenham sido consideradas adequadas.
O dever de obedincia - consiste em acatar e cumprir as ordens dos legtimos superiores
hierrquicos, dadas em objeto de servio e com a forma legal.
O dever de lealdade - consiste em desempenhar as funes com subordinao aos objetivos do
rgo ou servio.
O dever de correo - consiste em tratar com respeito os utentes dos rgos ou servios e os
restantes trabalhadores e superiores hierrquicos.
Os deveres de assiduidade e de pontualidade - consistem em comparecer ao servio regular e
continuamente e nas horas que estejam designadas.

Anexo VI
CDIGO DE TICA DAS SOCIEDADES DE DESENVOLVIMENTO
O Cdigo de tica das Sociedades de Desenvolvimento encontra-se estruturado segundo 3 grandes
pilares: Valores das Sociedades de Desenvolvimento, Normas de Conduta e Princpios de Governao

Valores das Sociedades de Desenvolvimento

Constituem valores a defender por esta organizao os seguintes:
Qualidade procurar a excelncia na atuao, atravs de uma prestao de servio
sustentadamente assente em padres de qualidade reconhecidos.
Responsabilidade desenvolver e implementar procedimentos que assegurem a eficincia na
aplicao dos recursos e a eficcia nos objetivos, tendo por base os recursos disponveis em cada
momento.
Atitude reforar os mecanismos de articulao e concertao no desenvolvimento da atividade, no
sentido de contribuir para a misso da organizao e para a satisfao das expectativas dos
diferentes parceiros.
Compromisso encorajar e premiar o empenho, a criatividade e a pro-atividade na vida da
organizao, de modo a assegurar um desenvolvimento sustentado da sua atividade e a proteo e
preservao dos seus bens e equipamentos.

Normas de Conduta
Colaborao
Contribuir para a criao e manuteno de um bom clima de trabalho, nomeadamente pela
colaborao e cooperao mtuas, sabendo ouvir e respeitar as intervenes dos superiores
hierrquicos ou dos seus colegas, incentivando e apoiando o bom desempenho profissional de todos.
Todos os responsveis por unidades, empreendimentos, servios ou outras estruturas devem
promover a discusso de questes internas, tendentes ao esclarecimento de dvidas acerca das
decises tomadas.
Confidencialidade
No divulgar os factos e informaes de que tenham conhecimento no exerccio das suas funes,
assim como no usar essas informaes em proveito pessoal ou de terceiros.
Os colaboradores responsveis pela comunicao externa devem divulgar apenas informaes
verdadeiras e que contribuam para a coeso da imagem da organizao.

Lealdade
Os colaboradores no devem exercer funes fora das SD, sempre que estas atividades ponham em
causa o cumprimento dos deveres assumidos no contrato de trabalho, dificultem ou impeam a
prestao laboral ou ainda quando colidam com os objetivos da organizao.
Os colaboradores devem contribuir para a credibilidade e boa imagem da organizao.
Os colaboradores no devem favorecer ou desfavorecer qualquer outro colaborador das SD
injustificadamente e/ou em qualquer proveito pessoal ou de terceiros.
Proteo do Patrimnio
Os colaboradores devem desenvolver a sua atividade no estrito respeito pelas normas de utilizao
das infraestruturas, zelando pelo patrimnio afeto s SD.
Os colaboradores devem promover a utilizao criteriosa, racional e eficiente dos recursos humanos,
materiais e financeiros necessrios ao desenvolvimento das atividades.
Profissionalismo
Os colaboradores devem realizar com zelo o trabalho que lhe foi confiado gerindo racionalmente os
recursos existentes e utilizando diligentemente os equipamentos da entidade patronal.
Responsabilidade
A atuao dos colaboradores deve ser orientada para a consecuo dos objetivos definidos, em
cumprimento escrupuloso das responsabilidades individuais.

Princpios de Governao

Transparncia na fixao dos objetivos das SD;

No discriminao de qualquer colaborador em funo da raa, do sexo, de incapacidade ou

deficincia, orientao sexual, convices polticas, ideolgicas ou de religio;

Equidade no tratamento dos colaboradores;

Responsabilidade e rigoroso cumprimento da lei;

Promoo da coeso e colaborao de todos na prossecuo das atribuies.