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proyectos
Generalidades de la evaluacin de
Concepto y aplicacin
-Gabriel Baca Urbina evaluacin de proyectos 1.1 elementos
conceptuales y preparacin de la evaluacin pgina 2
Que es un proyecto
Descrito en forma general, un proyecto es la bsqueda de una solucin
inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre
muchas, una necesidad humana.
En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto,
tecnologa y metodologas con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a
resolver las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden
ser: educacin, alimentacin, salud, ambiente, cultura, etctera.
El proyecto de inversin se puede describir como un plan que, si se le asigna
determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos,
podr producir un bien o un servicio, til al ser humano o a la sociedad en
general.
La evaluacin de un proyecto de inversin, cualquiera que este sea, tiene por
objeto conocer su rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure
resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Solo as
es posible asignar los escasos recursos econmicos a la mejor alternativa.
Porque se invierte y por qu son necesarios los proyectos
Siempre que exista una necesidad humana de un bien o un servicio habr
necesidad de invertir, pues hacerlo es la nica forma de producir un bien o un
servicio. Es claro que las inversiones no se hacen solo porque alguien desea
producir determinado artculo o piensa que producindolo ganara dinero. En la
actualidad, una inversin inteligente requiere una base que la justifique. Dicha
base es precisamente un proyecto bien estructurado y evaluado que indique la
pauta que debe seguirse. De ah se deriva la necesidad de elaborar proyectos.
Decisin sobre un proyecto
Para tomar una decisin sobre un proyecto es necesario que este sea sometido
al anlisis multidisciplinario de diferentes especialistas.
Si es posible afirmar categricamente que una decisin siempre debe estar
basada en el anlisis de un sinnmero de antecedentes con la aplicacin de
una metodologa lgica que abarque la consideracin de todos los factores que
participan y afectan al proyecto.
Por estas razones, la toma de decisin acerca de invertir en determinado
proyecto siempre debe recaer no en una sola persona ni en el anlisis de datos
Existe
2 fase: INVERSIN O EJECUCIN
La fase de inversin corresponde al proceso de implementacin del proyecto,
una vez seleccionado el modelo a seguir, donde se materializan todas las
inversiones previas a su puesta en marcha. Dentro de este contexto se debe
considerar lo siguiente:
La compra del terreno, la construccin de la planta de produccin, oficinas e
instalaciones.
La compra e instalacin de maquinaria, equipos y herramientas.
Seleccin y administracin de sistemas operacionales y administrativos.
Seleccin, contratacin, induccin y capacitacin de personal.
Operacin inicial del negocio.
Una vez concluida esta etapa se debe continuar con la comparacin y medicin
de los resultados reales contra los presupuestados, lo cual puede realizarse en
forma parcial o total, teniendo como objetivo mejorar o corregir el desarrollo
del proyecto de inversin y as obtener los resultados ms cercanos a los
planes originales.
Etapa de EJECUCIN: en esta etapa se materializa el proyecto. Sus
actividades son:
3 Fase: OPERACIN
La fase de operacin es aquella donde la inversin ya materializada est en
ejecucin. Una vez instalado, el proyecto entra en operacin y se inicia la
generacin del producto (bien o servicio), orientado a la solucin del problema
o a la satisfaccin de la necesidad que dio origen al mismo.
El proyecto se institucionaliza mediante la creacin de una organizacin
responsable por su operacin en el tiempo o mediante la entrega de dicha
responsabilidad a una entidad ya existente.
A medida que la fase operativa del proyecto avanza, la gerencia debe estar
atenta para introducir modificaciones o mejoras que aumenten la eficiencia del
sistema.
Pero hay otras dos situaciones que se van presentando en el tiempo:
La necesidad de ampliacin del sistema para extender su cobertura a nuevos
usuarios.
El desgaste y obsolescencia de las instalaciones y equipos implican la
necesidad de renovacinreposicin.
Etapas de la evaluacin
Gabriel Baca Urbina evaluacin de proyectos pgina
Estudio de mercado
Con el nombre de estudio de mercado se denomina a la primera parte de la
investigacin formal del estudio. Consta de la determinacin y cuantificacin
de la demanda y la oferta, el anlisis de los precios y el estudio de la
comercializacin.
Aunque la cuantificacin de la oferta y la demanda pueda obtenerse fcilmente
de fuentes de informacin secundarias en algunos productos, siempre es
recomendable la investigacin de las fuentes primarias, ya que proporcionan
informacin directa, actualizada y mucho ms confiable que cualquier otra
fuente de datos. El objetivo general de esta investigacin es verificar la
Estudio tcnico
El estudio tcnico puede subdividirse a su vez en cuatro partes, que son:
determinacin del tamao ptimo de la planta, determinacin de la localizacin
ptima de la planta, ingeniera del proyecto y anlisis organizativo,
administrativo y legal.
La determinacin de un tamao ptimo es fundamental en esta parte del
estudio. Cabe aclarar que tal determinacin es difcil, las tcnicas existentes
para su determinacin son iterativas y no existe un mtodo preciso y directo
para hacer el clculo. El tamao tambin depende de los turnos a trabajar, ya
que para cierto equipo la produccin vara directamente de acuerdo con el
nmero de turnos que se trabaje. Aqu es necesario plantear una serie de
alternativas cuando no se conoce y domina a la perfeccin la tecnologa que se
emplear.
Acerca de la determinacin de la localizacin ptima del proyecto, es necesario
tomar en cuenta no slo factores cuantitativos, como los costos de transporte
de materia prima y del producto terminado, sino tambin los factores
cualitativos, tales como apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, y
otros. Recuerde que los anlisis deben ser integrales, si se realizan desde un
solo punto de vista conducirn a resultados poco satisfactorios.
Respecto de la ingeniera del proyecto se puede decir que, en trminos
tcnicos, existen diversos procesos productivos opcionales, que son los muy
automatizados y los manuales. La eleccin de alguno de ellos depender en
gran parte de la disponibilidad de capital. En esta misma parte se engloban
otros estudios, como el anlisis y la seleccin de los equipos necesarios, dada
la tecnologa elegida; en seguida, la distribucin fsica de tales equipos en la
planta, as como la propuesta de la distribucin general, en la que se calculan
todas y cada una de las reas que formarn la empresa.
Algunos de los aspectos que no se analizan con profundidad en los estudios de
factibilidad son el organizativo, el administrativo y el legal. Esto se debe a que
son considerados aspectos que por su importancia y delicadeza merecen ser
tratados a fondo en la etapa de proyecto definitivo. Esto no implica que deba
pasarse por alto, sino, simplemente, que debe mencionarse la idea general que
se tiene sobre ellos, pues de otra manera se debera hacer una seleccin
adecuada y precisa del personal, elaborar un manual de procedimientos y un
desglose de funciones, extraer y analizar los principales artculos de las
distintas leyes que sean de importancia para la empresa, y como esto es un
trabajo delicado y minucioso, se incluye en la etapa de proyecto definitivo.