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Tabla de Contenido
TABLA CONTENIDOS....................................................................................................................3
1.1
Estudio de mercado..........................................................................................................3
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.4
1.4.1
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
Dimensionamiento Organizacional...........................................................................4
1.5.6
Dimensionamiento de Inversiones.............................................................................4
1.6
Estimacin de Presupuestos.............................................................................................5
1.6.1
Presupuesto de Inversin..........................................................................................5
1.6.2
Presupuesto Operacional..........................................................................................5
TABLA CONTENIDOS
1.1 Estudio de mercado
El estudio de mercado contempl el anlisis de la demanda y oferta existente para los
chocolates producidos por Barry Callebaut, involucrados en este proyecto, as como su
estacionalidad, y la disponibilidad de materias primas necesarias para la elaboracin. Adems, se
estudiaron los precios y la comercializacin de stos.
Barry Callebaut, el productor lder a nivel mundial de productos de chocolate y cacao de
alta calidad, desde el abastecimiento y el procesamiento de granos de cacao hasta la produccin
de los mejores chocolates, incluyendo rellenos de chocolate, chocolate para decorar y
compuestos de chocolate.
Las instalaciones de vanguardia en Paine, localizado a 40 km aproximadamente de la
capital Santiago, tienen una capacidad inicial de produccin anual de unas 25,000 toneladas de
chocolate y sucedneo lquido aproximadamente.
Paine fue elegido debido a su cercana con el sector econmico central de Santiago y por
su accesibilidad geogrfica a clientes actuales y potenciales en Chile y los pases vecinos. La
fbrica servir de base regional para Barry Callebaut y desde ah aprovechar el rpido
crecimiento del mercado de chocolate en Chile mientras captura nuevas oportunidades en la ms
amplia regin Andina.
Abastece a toda la industria alimenticia, desde productores de alimentos industriales hasta
artesanos y profesionales del chocolate, como maestros chocolateros, pasteleras, panaderas,
hoteles, restaurantes o catering. Las dos marcas globales que sirven a las necesidades especficas
de los clientes.
Con un consumo per cpita de 2.2 kg, Chile es de los principales mercados en
Latinoamrica. Actualmente, el volumen total de productos de chocolate para confitera
consumidosenelmercadochilenosuma40,000toneladas.Seesperaqueelmercadocrezca
3.5%envolumenporaohastael2019(+7.0%envalor),muchomayoralcrecimientodel2%
promedioanualenvolumendelargoplazodelmercadomundial.
Precios:
Debido a la demanda de chocolate, debemos aplicar el precio en funcin al de la
competencia manteniendo siempre un margen menor o mayor a este, dependiendo de la
temporada de la calidad del producto y las ventas. Ademas debemos disminuir el precio cuando
se obtengan materias primas a un precio mas bajo en el mercado y mantener esa constante en le
tiempo. Tambien debemos tenrr precios diferenciados para las fechas de mayor consumo ej: Da
de
los
enamorados,
Navidad,
el
dia
de
las
madres,
etc.
Mantener el precio de acuerdo a la aceptacin por parte del consumidor para lo cual ser
necesario hacer estudios.
- Caracterizacin del mercado objetivo y/o segmentos (Tamao, Localizacin,
Crecimiento, Cantidades, Precios)
Por otra parte, tambin se puede considerar como sustituto a los subproductos que produzca la
planta de chocolate Barry Callebaut.
Amenaza de competidores potenciales: Los sectores atractivos en los que operan industrias
con altas rentabilidades atraen a muchas empresas, que ven en ellos nuevas oportunidades para
aumentar sus beneficios. Sin embargo, la aparicin de nuevos concurrentes en un sector suele ser
una mala noticia para los ya establecidos pues ello implica quitar parte de la cuota de mercado a
las otras empresas, y reducir en ltima instancia la rentabilidad del sector en su conjunto, la
intensidad de la competencia aumenta. Todo esto tiende a bajar los precios o subir los costes para
las empresas establecidas. Los nuevos asistentes pueden adoptar distintas formas.
Poder de negociacin de clientes: Hace referencia al poder con que cuentan los compradores de
la industria para obtener buenos precios y condiciones. Compradores poderosos forzarn los
precios hacia abajo o exigirn ms valor en el producto. Existen determinados factores que
influyen en la determinacin de la fortaleza del poder de negociacin de una empresa frente a sus
clientes. El grado de concentracin de los clientes, mientras menor cantidad de compradores
existan, mayor ser su capacidad de negociacin. La industria chocolatera se enfrenta a grandes
toneladas de chocolate para satisfacer la gran demanda, son muchos los compradores, y por lo
tanto no pueden realizar exigencias en materia de reduccin de precios. La informacin tambin
es clave para el comprador. Hoy en da, los compradores pueden consultar muchas opciones con
gran facilidad antes de hacer una compra. Pueden conocer precios y opiniones de los productos
de la competencia, lo cual les da un poder de negociacin o al menos de comparacin muy alto.
El consumidor reconoce la marca de su preferencia porque se diferencia de otras. Los clientes en
definitiva no tienen mucho poder de negociacin.
Poder de negociacin de proveedores: Mientras ms proveedores existan menor es su
capacidad de negociacin porque hay diferentes ofertas, entonces tienden a ceder un poco el
precio. En el caso de la industria chocolatera, los granos de cacao constituyen el componente
principal. El resto de componentes como la leche, el azcar, avellanas y dems ingredientes se
obtienen en el propio pas y no suponen un costo importante en relacin al coste total. El mayor
productor de cacao mundial es frica Occidental le siguen Amrica Latina, Asia y Oceana.
Debido al aumento de la demanda del chocolate, sobre todo de la asitica aparte de los
consumidores tradicionales (Europa, seguida de Amrica del Norte), las cosechas africanas no
son suficientes y sta podra ser una oportunidad para el cacao latinoamericano, que produce
variedades de buena calidad.
Tabla 1: ndice de Desempeo Ambiental de Suiza por temas en el 2014.
Fuente:
ICCO
Finalmente, el cacao como ingrediente bsico incrementa la calidad del bien. Y debido a la actual
situacin del mercado del cacao, son los proveedores en este caso quienes tienen un alto poder de
negociacin.
Rivalidadentrecompetidoresactuales: El mercado viene marcado por la competencia entre
empresas, lo cual influir en la generacin de beneficios. La rivalidad suele estar centrada en la
competencia por precios, por lo que a mayor rivalidad entre los competidores actuales, menor
rentabilidad en el sector. No obstante, advierte Porter que la competencia en precios es la forma
de rivalidad ms daina pues cuanto ms la rivalidad se basa en el precio, ms se dedican a
competir para ser el mejor. En los sectores en los que no se compite en precios se compite en
publicidad, innovacin, calidad del producto. Con la globalizacin y la apertura de fronteras, la
competencia ha crecido considerablemente as como las condiciones en la que se compite. La
estructura de la industria chocolatera est formada por varios competidores de distinto tamao,
estn las grandes compaas como Nestl y las pequeas factoras artesanales. La industria est
altamente saturada y el nivel de concentracin del sector es bastante elevado con un ratio de
concentracin bastante alto, esto implica que la competencia no es tan elevada. Sin embargo, las
pequeas empresas se estn haciendo hueco en el mercado ya que hoy en da el chocolate se
percibe como algo ms y la clientela est buscando un chocolate gourmet ms personalizado por
el cual estara dispuesta a pagar.
Anlisis del Entorno General o PESTEL
Poltico legales: Enestadimensinseencuentranlasleyesnacionalesylocales,as
como las normas globales y reglamentos queinfluyen en loque las empresas puedan ono
puedanhacerconimplicacionesimportantes..
Losproductosylosserviciosgozandeunaexcelentereputacinaescalainternacional;comolo
sonelqueso,losrelojesyelchocolatesuizo,asociadosaunaimagendecalidad,confianzay
tradicin.
Porotrolado,talycomoanunciaelKPMG,lasaludesuntemaimportantequelasempresas
debentenerencuentaparasaliradelanteenestostiemposquecorren.Existenpreocupacionesen
tornoalasaluddelosconsumidoresyalaregulacinsobreloscomponentesdelchocolatecada
6
vezmsexigente.Laperspectivaesdiferenteenotrospasesacostumbradosalchocolateque
contieneyamateriasgrasas,comoocurreenGranBretaa,IrlandaoDinamarca.Sinembargoen
SuizayAlemaniaelchocolateclsicoqueproducencontiene100%cacaopuro.
Econmico: Las tasas de inters, la inflacin, los cambios en el ingreso disponible, las
fluctuaciones en el mercado, yel estado del ciclo general del negocio sonalgunos factores
econmicosquepuedenafectarlasoperacionesylasestrategiasdeunaempresa.Sinembargo,
desde 1950 la industria del chocolate ha tenido un crecimiento constante. Tecnologas de
automatizacinydenuevaproduccindelchocolatesehanlogradoquelaindustriahayadado
grandes pasos hacia adelante. Asimismo los avances en la integracin econmica y el
desmantelamientodeloscontrolesaduanerosentodoelmundohanpromovidoelintercambio
internacional de bienes. Los fabricantes del chocolate supieron reconocer estos signos y
extendieronsuposicindemercadoenmuchaspartesdelmundo.
Sociocultural: Lascondicionesdemogrficasabarcantendenciasenlascaractersticasdela
poblacin tales como gnero, edad, nivel socioeconmico, nivel de educacin, ubicacin
geogrfica,etc.Loscambiosenestascaractersticaspuedenafectarlaformaenquelasempresas
planean,organizan,dirigenycontrolantodossusprocesos.
Actualmenteseestndesarrollandonuevastendenciasenlosgustosylaspreferenciasdelos
consumidorestradicionalesdelchocolate,ademsdelapreocupacingeneralizadaentemasde
salud.Sedebetenerencuentaqueelsegmentodelchocolatedelujocrecemsrpidoqueelde
losproductosenmasa,yaqueelchocolateseconcibecadavezmscomoungustoocasional.
Asimismo,losfabricantestienenencuentalosproblemasdeobesidadennumerosospasesyse
estdandomsimportanciaacaractersticassaludables.Acausadeelloelchocolatenegroha
aumentado su popularidad frente al chocolate con leche y dems variedades con mayores
cantidades de aditivos y de azcares. Estas inquietudes junto al aumento de la regulacin
implicarn composiciones ms saludables u otras estrategias de marketing como las
combinacionesdeproductosdulcesysalados(comoeltocinoychocolate)oelusodehierbasy
flores utilizadas cada vez ms como aromatizantes para paladares ms sofisticados. La
exigencia de ofrecer productos a la vez locales, altamente personalizados y cada vez ms
diversificadosconstituyeunaamenazaparaelmercado.Estomuestraquelagenteestdispuesta
apagarporunproductopersonalizadoydealtagamaafirmaRaphaelWermuth,portavozde
Barry Callebaut. En cierto modo, no constituye una amenaza sino ms bien abre nuevas
oportunidadesparalaindustriadelchocolateyaqueesunasituacinidealparaaprovecharla
evolucindelosgustos,confeccionandoproductosamedidaquerespondanalasexigenciasde
laclientela.
Encuantoalaspreferencias,elconsumidornacionalseinclinaporlasbarritas,losbastoncilloso
losmodelospequeosdechocolate,mientrasqueenelmercadoextranjero,lastradicionales
tabletassiguentomandoladelanteraconnadamenosqueel60%delasexportaciones.Enel
grfico8semuestraelconsumoporpases.
8
Grfico:Consumopercpitaporpasesenelao2013.
Fuente:Chocosuisseao2013
Tecnolgico:
La tecnologa puede cambiar la manera de satisfacer muchas necesidades,
las formas bsicas en que las empresas estn estructuradas y las formas de
ser dirigidas. Hay que prestar atencin a los cambios tecnolgicos puesto
que pueden provocar la obsolescencia de las soluciones que se han ideado
para satisfacer determinadas necesidades. Sin embargo, el acceso a las
nuevas tecnologas no es siempre tarea fcil y supone una barrera que limita
el desarrollo. La brecha entre los pases industrializados y los marginados es
cada vez mayor. Esto es un elemento en el entorno que las empresas deben
considerar y conocer para aprovecharlo.
La produccin del chocolate depende del antiguo oficio de la pastelera y la
chocolatera. Incluso hoy en da la produccin industrial todava sigue las
etapas bsicas de la produccin original, aunque la maquinaria tcnico es
cada vez ms sofisticada con el paso de los aos, lo cual tambin garantiza
una alta calidad.
A pesar de que Suiza nunca tuvo colonias en pases tropicales, s tuvo, sin
embargo, dos bazas importantes para fabricar el chocolate. En primer lugar,
tiene abundantes recursos hidrulicos. Los primeros fabricantes
establecieron sus manufacturas en antiguos molinos de harina y otros
asentaron sus fbricas en las riberas. En segundo lugar, Suiza tiene una
densa red viaria. Por ello, el hecho de no tener acceso al mar no implicaba
una desventaja. Gracias a esta densa red, los suizos podan entablar
contactos con facilidad. Ambos factores estn muy bien explotados por la
industria chocolatera, pero el elemento mejor implementado es sin duda las
buenas conexiones del pequeo pas con los pases circundantes gracias a su
9
10
1.
2.
3.
4.
CienciaCacao
Autenticidadypermisibilidad
Estructura,texturaysensoriales
Lanuevatecnologadeproceso.
CacaoSostenible:Parasalvaguardarelfuturodesunegocio,debecontribuiraqueelcultivodel
cacaoviableyatractivaparalosagricultores,hoyymaana.Seconsideraquelaproduccinde
cacao ser sostenible cuando los agricultores ganan un ingreso equitativo, realizar prcticas
laboralesresponsables,salvaguardarelmedioambienteypuedeproveeralasnecesidadesde
saludyeducacinbsicasdesusfamilias.CacaoSostenibleconsisteendospilares:
FarmerProductividadparacapacitaryapoyaralosagricultoresamejorarsus
rendimientos.
Desarrollocomunitarioparamejorarelaccesoalaeducacinbsicaylaatencin
sanitaria,yapoyarlaproteccindelnioyelempoderamientodelasmujeresenlas
comunidadesdecacao.
c
- Estrategias y Costos de Promocin
13
14
1.5.3.2
1.5.3.3
1.5.3.4
1.5.3.5
COSTOS DE INVERSIN.
15
17
COSTOS FIJOS:
Remuneraciones fijas
Las remuneraciones fijas corresponden al costo que significa para la empresa
cada uno de los trabajadores que en ella ejercen sus labores. Dentro de
estas remuneraciones se encuentran el sueldo lquido del trabajador, pago
de cotizaciones, mutual, entre otros. Los costos asociados a los trabajadores
se detallan a continuacin:
Detalle del sueldo del trabajador
Acordado entre empleado y
Sueldo Base
empleador.
Acordado entre empleado y
Bonos
empleador.
Acordado entre empleado y
Comisiones
empleador.
Total Imponible
Movilizacin
Colacin
empleador.
Total No imponible
Movilizacin + Colacin
Total Haberes
AFP
Salud
Seguro de Cesanta
categora
empleado1
AFP + Salud + Seguro de Cesanta +
Total de Descuento
Impuesto nico de segunda categora
Lquido a pagar
Factor
imponible
Cantidad a
Tasa de
rebajar (No
Impuesto
incluye crdito
Efectiva,
10% de 1 UTM
mxima por
derogado por
cada tramo de
N 3 Art. nico
Renta
Ley N 19.753,
D.O.
28.09.2001)
Desde
MENSU
Hasta
_
AL
0,00
-.-
Exento
0,04
$ 23.349,60
2,20%
583.740,0
0
$
583.740,0
1.297.200,
1
19
00
1.297.200,
2.162.000,
01
00
$ 0,135
2.162.000,
3.026.800,
01
00
3.026.800,
3.891.600,
01
00
5.188.800,
01
00
$ 75.237,60
4,52%
7,09%
194.147,60
0,23
10,62%
481.693,60
$ 0,304
3.891.600,
0,08
15,57%
769.672,00
$ 0,355
5.188.800,
6.486.000,
1.034.300,8
01
00
Y MS
0,40
19,55%
MS DE
6.486.000,
1.326.170,8
19,55%
01
20
Unitario
total de empleados
empresa
3.000.000
38.501.640
38.501.640
2.500.000
32.303.640
32.303.640
2.000.000
26.105.640
26.105.640
2.000.000
26.105.640
26.105.640
1.000.000
13.709.640
13.709.640
1.000.000
13.709.640
13.709.640
1.000.000
13.709.640
13.709.640
1.000.000
13.709.640
13.709.640
1.000.000
13.709.640
27.419.280
500.000
7.511.640
15.023.280
500.000
7.511.640
7.511.640
500.000
7.511.640
15.023.280
300.000
5.032.440
15.097.320
300.000
5.032.440
161.038.080
250.000
4.412.640
8.825.280
250.000
4.412.640
8.825.280
250.000
4.412.640
4.412.640
17.350.000
237.402.480
441.031.200
21
Mantencin de Instalaciones
Se proyecta anualmente una mantencin a las instalaciones inmobiliarias de
la empresa, esta mantencin consistir en lo siguiente:
Pintura Interior y Exterior.
Mantencin elctrica.
Encomiendas.
Gastos de oficinas.
Gastos de aseo.
Seguros.
tiles de oficina.
Servicio de telefona e internet.
Otros.
441031200
15450000
12000000
468481200
225000000
180000000
156000000
11722752
15000000
4000000
591722752
22
1060203952
23