LEGISLACION COMERCIAL Y TRIBUTARIA

ACTIVIDAD INDIVIDUAL MOMENTO 2

PRESENTADO
NELSON AUGUSTO MEDINA SANCHEZ
CDIGO: 9970739
GRUPO: 102011_95

TUTOR
DIEGO ANDRES MIRANDA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA DE

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS
CEAD DOSQUEBRADAS
OCTUBRE 2015

3. Cada estudiante debe identificar una empresa o persona de su regin que en el

pasado o en la actualidad haya infringido la reglamentacin comercial o tributaria o
contable en Colombia y analizar el caso
Deben sintetizar la investigacin en un cuadro, con el siguiente contenido: 1.
Identificacin de la Empresa o persona investigada. 2. Descripcin de situacin
problema con Normas infringidas o incumplidas. 3. Situacin actual de la empresa
o persona 4. Opinin Personal sobre el caso analizado. 5. Opinin personal sobre
cada uno de los casos presentados por los dems integrantes del grupo de
trabajo. En caso de que los dems estudiantes no participen debe dejar la
anotacin no se evidencia su participacin
Identificaci
n de la
Empresa o
persona
investigada
Descripcin
de situacin
problema
con Normas
infringidas o
incumplidas

NOMBRE: LUZ ADRIANA MATAMBA SEPULVEDA

Conducta: comportamiento se calific como grave a ttulo de dolo,

al demostrarse que inobservo las disposiciones normativas en
ejercicio de su profesin como revisora fiscal al servicio de los
contribuyentes alumek ltda, identificado con Nit. 900.067.117-6,
renovadora Romn, identificado con Nit 900.249.660-6, internacional
de metales arboleda s.a.u. identificada con nit 900.251.138-9, toda
vez que certific ante la DIAN operaciones econmicas con datos
contables inexactos y documentacin con informacin contraria a la
realidad por tanto no procedentes, vulnerando de esta forma los
artculos 10, 37, 4, 37.6 y 70 de la ley 43 de 1990.
1 ARTCULO 10. DE LA FE PBLICA. La atestacin o firma de un Contador Pblico en los actos propios de su
profesin har presumir, salvo prueba en contrario, que el acto respectivo se ajusta a los requisitos legales, lo mismo
que a los estatutarios en el caso de personas jurdicas. Tratndose de balances, se presumir adems que los saldos
se han tomado fielmente de los libros, que stos se ajustan a las normas legales y que las cifras registradas en ellos
reflejan en forma fidedigna la correspondiente situacin financiera en la fecha del balance.
2 37.2 Objetividad. La objetividad representa ante todo imparcialidad y actuacin sin perjuicios en todos los asuntos
que corresponden al campo de accin profesional del Contador Pblico. Lo anterior es especialmente importante
cuando se trata de certificar, dictaminar u opinar sobre los estados financieros de cualquier entidad. Esta cualidad va
unida generalmente a los principios de integridad e independencia y suele comentarse conjuntamente con esto
3 El Contador Pblico deber realizar su trabajo cumpliendo eficazmente las disposiciones profesionales promulgadas
por el Estado aplicando los procedimientos adecuados debidamente establecidos. Adems, deber observar las
recomendaciones recibidas de sus clientes o de los funcionarios competentes del ente que requiere sus servicios,
siempre que stos sean compatibles con los principios de integridad, objetividad e independencia, as como con los
dems principios y normas de tica y reglas formales de conducta y actuacin aplicables en las circunstancias.
4 ARTCULO 70. Para garantizar la confianza pblica en sus certificaciones, dictmenes u opiniones, los Contadores
Pblicos debern cumplir estrictamente las disposiciones legales y profesionales y proceder en todo tiempo en forma
veraz, digna, leal y de buena fe, evitando actos simulados, as como prestar su concurso a operaciones fraudulentas o
de cualquier otro tipo que tiendan a ocultar la realidad financiera de sus clientes, en perjuicio de los intereses del
Estado o del patrimonio de particulares, sean estas personas naturales o jurdicas.
5 Artculo 44. La inhabilitacin para el ejercicio de derechos y funciones pblicas. La pena de inhabilitacin para el
ejercicio de derechos y funciones pblicas priva al penado de la facultad de elegir y ser elegido, del ejercicio de
cualquier otro derecho poltico, funcin pblica, dignidades y honores que confieren las entidades oficiales.
6 Artculo 46. La inhabilitacin para el ejercicio de profesin, arte, oficio, industria o comercio. La pena de inhabilitacin
para el ejercicio de profesin, arte, oficio, industria o comercio, se impondr siempre que la infraccin se cometa con
abuso del ejercicio de cualquiera de las mencionadas actividades, o contraviniendo las obligaciones que de su

ejercicio se deriven.

Situacin
actual de la
empresa o
persona
Opinin
Personal
sobre el
caso
analizado

Sancin: suspensin a 12 meses.

Resolucin del 27/11/2013 y ejecutoriada 07/04/2014.

Como bien se describe el caso anterior la seora Matamba

Seplveda, falto a los artculos 101, 37.42, 37.63 y 704 de la Ley 43
de 1990,
Esto corresponde a uno de los casos ms sonados en 2012, cual es
el denominado desfalco a la DIAN, caracterizado por que hicieron
defraudaciones al estado haciendo simulaciones de hechos
econmicos con documentacin falsa, este tipo de fraude ocasiono
el ingreso supuesto de millonarias sumas a la economa nacional,
usando actividades de apariencia legal, es decir haciendo artimaas
financieras y administrativas propias del lavado de activos.

Opinin
personal
sobre cada
uno de los
casos
presentados
por los
dems
integrantes
del grupo de
trabajo
BIBLIOGRAFIA
Junta Central de Contadores
1
2

3
4.

https://www.jcc.gov.co
Ley 43 de 1.990
Decreto 302 de febrero de 2015
Ley 1474 de 2011 Estatuto Anticorrupcin