UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PRACTICA ACADEMICA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Neiva, 15 de mayo de 2008

Doctores
LUIS FELIPE CIFUENTES CHARRY
GONZALO REYES
Registradores Municipales de Neiva
REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA
Neiva
Asunto: Carta de Gerencia
En desarrollo de la practica Acadmica de Auditoria Administrativa y de Gestin,
que estudiantes de VIII semestre de Administracin de Empresas de la
Universidad Surcolombiana est llevando a cabo en la REGISTRADURIA
ESPECIAL DE NEIVA, sobre la vigencia 2008, y con el propsito de informar a la
empresa los resultados de la Auditoria a la fecha, se espera hacer un
pronunciamiento sobre evaluacin a los procesos administrativos de la
organizacin y el cumplimiento de la normatividad aplicable.
El propsito de nuestro examen es contribuir a que al ente travs de la
implementacin de acciones basadas en nuestra evaluacin y observacin logre
un mejoramiento continuo en el logro de sus objetivos y cumplimiento de metas
trazadas.
Como parte de nuestro trabajo en esta primera fase, hemos evaluado
preliminarmente el Sistema de Control Interno, los resultados se anexan a este
documento, con el propsito de posibilitar el inicio inmediato de las acciones
correctivas en los casos que lo ameriten; sobre lo cual es preciso resaltar que se
ha determinado que el riesgo en el que se ubica la empresa esta en el Rango
ALTO, con un puntaje de 2.53.y por componentes de:
1.
2.
3.
4.
5.

Ambiente de control
Valoracin del riesgo
Actividades de control
Monitoreo
Informacin y comunicacin

0.84
0.31
1.38
0.69
0.64

Riesgo MEDIO
Riesgo BAJO
Riesgo ALTO
Riesgo MEDIO
Riesgo MEDIO

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Razn por la cual la empresa debe seguir teniendo sus niveles de riesgo
controlados y disear acciones preventivas y correctivas en los diferentes
componentes.
Durante el desarrollo de la auditoria efectuaremos el seguimiento respectivo a
dichas acciones como un aporte de nuestra parte al proceso de mejoramiento
continuo de la entidad.
La Evaluacin a realizar en la siguiente fase de ejecucin, estar enfocada a
examinar los siguientes aspectos o Lneas de Auditoria:
GESTION
El objetivo principal del proceso de auditoria, es conocer la gestin de la empresa
en cuanto al aprovechamiento de los recursos, humanos, fsicos, financieros y
administrativos, con el fin de evaluar los resultados de esta y conocer la eficiencia
y eficacia en su utilizacin. Se ha tomado el rea de gestin como lnea para
realizar un diagnostico claro y pertinente del funcionamiento como sistema de la
REGISTRADURIA ESPECIAL DE NEIVA.
TALENTO HUMANO
El clima organizacional que se genera dentro de la empresa es importante por lo
tanto se hace necesario el enfoque en los planes que se llevan a cabo, y as
mismo lo que tiene que ver con incentivos, capacitacin, integracin,
reconocimiento del trabajador, garantas y remuneracin entre otros aspectos.
De esta manera evaluar el nivel de compromiso de los empleados, participacin
en el cumplimiento de los objetivos organizacionales y se evaluara el reglamento
de higiene y seguridad industrial en la empresa, y las polticas establecidas sobre
salud ocupacional COPASO y la forma como se aplican las mismas.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Esta rea es de vital importancia para el ente ya que es parte fundamental para el
buen funcionamiento de la organizacin. Escogimos esta lnea de auditora pues
con la evaluacin que hicimos del sistema de control interno fue unos de los
componentes que nos dio de alto riesgo con una calificacin de 1.38.
Tomamos este componente debido a la falta de conocimiento, manejo y control de
las actividades de contratacin y tesorera debido a que ello es competencia de las
oficinas centrales en Bogot. Adems es importante tener en cuenta que se trata

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de un ente con autonoma administrativa pero no presupuestal por lo tanto es

dependiente de las decisiones tomadas centralmente.
ANEXOS:
Anexo 1
Anexo 2
Anexo 3
Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6
Anexo 7

RESULTADO Y CONCEPTUALIZACION DEL CUESTIONARIO DE

EVALUACION DE CONTROL INTERNO POR COMPONENTES
CRITERIOS GLOBALES DE PONDERACION
CALIFICACION FASE DE PLANEACION
GRAFICA CALIFICACION EN LA FASE DE PLANEACION
ANLISIS DE IDENTIFICACION Y ANALISIS DE RIESGOS POR
COMPONENTE
MATRIZ DOFA
IDENTIFICACIN AREAS SIGNIFICATIVAS O CRTICAS

Cordialmente,

JONATHAN ROJAS FIERRO

Estudiante Lder
Equipo FICA
Anexo: Lo anunciado

MIRYAM PRIETO CARDOZO

Supervisora Auditoria
Docente USCO