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AUDILEGEM LTDA
INSTITUCIN EDUCATIVA KIDS GARDEN
2008
ACI No
05 JUNIO/2008
UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
AUDILGEM
AUDILEGEM LTDA
INSTITUCIN EDUCATIVA KIDS GARDEN
EQUIPO AUDITOR
Supervisor/docente
Equipo de Auditora
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AUDILGEM
TABLA DE CONTENIDO
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1. INTRODUCCIN
El equipo de auditora AUDILEGEM LTDA, en desarrollo de su funcin
otorgada por la universidad Surcolombiana, y en cumplimiento de su
plan de auditora, practic Auditora a la INSTITUCIN EDUCATIVA KIDS
GARDEN.
La presente auditora se realiz por la necesidad de conocer como se
encuentra la institucin, para verificar lo realizado por la parte
administrativa y operativa de la misma; y evaluar si se esta haciendo lo
correcto o no. Adicionalmente, para confirmar si se est trabajando en
pro de la misin y posterior alcanzar la visin logrando as la satisfaccin
total de los clientes o quienes utilizan el servicio.
Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la administracin,
dentro del desarrollo de la auditora.
El equipo auditor AUDILEGEM LTDA espera que este informe contribuya
al mejoramiento continuo de la Institucin y con ello a una eficiente
administracin de los recursos con los que cuenta la institucin.
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recientemente
ingres
un
nuevo
contador
la
institucin.
En el ao 2000 la institucin inici actividades educativas con un
nmero mnimo de usuarios del servicio. No obstante, hoy gracias
a la buena imagen proyectada del colegio a nivel local han
aumentado los usuarios del servicio contando con gran nmero de
estudiantes, por ende se estima la posibilidad de que estos
aumenten cada ao.
Debido a la demanda del servicio la institucin educativa se vio en
la necesidad de adquirir planta fsica propia y como recurso de
financiamiento adquiri crditos con terceros, razn por la cual
mostraba iliquidez en el ao 2005, sin embargo en la actualidad
refleja utilidades.
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Doctora
GLORIA ISABEL CANDELO
Directora General
INSTITUCION EDUCATIVA KIDS GARDEN
NEIVA HUILA
en
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ALCANCE
Con base en el conocimiento adquirido de la institucin, el equipo
AUDILEGEM, realiz el presente informe fundamentado en las lneas de
auditora de Administracin y Gestin, Talento Humano, higiene y
Seguridad Industrial y Sistema de Control Interno; con el propsito de
informar los resultados de la misma.
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Consolidacin de Hallazgos
El equipo auditor AUDILEGEM con el propsito de mantener una
comunicacin constante con la institucin auditada, notifica los hallazgos
obtenidos durante la ejecucin de los programas en donde se resalta
una totalidad de 36 hallazgos entre los cuales 20 son positivos y 16 son
negativos (ver Cuadro 1), esta informacin es suministrada con el fin de
que la institucin educativa inicie de manera inmediata las acciones
correctivas.
Cuadro 1
LINEAS
Administracin y Gestin
Talento Humano e Higiene y
POSITIVOS
10
5
NEGATIVOS
2
5
TOTAL
12
10
Seguridad Industrial
Sistema de Control Interno
Total
5
20
9
16
14
36
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Plan de Mejoramiento
A fin de lograr que la labor de auditora conduzca a que se emprendan
actividades de mejoramiento de la gestin, la Institucin debe disear
un Plan de mejoramiento que permita solucionar las deficiencias
puntualizadas, documento que debe ser remitido al equipo AUDILEGEM
LTDA dentro de los dos das siguientes al recibo de este informe.
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Lder equipo de auditora AUDILEGEM LTDA.
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3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
4.1. RESULTADOS DE LA PRESENTE AUDITORA
4.1.1.
ADMINISTRACION Y GESTION
Los procesos administrativos, reflejan la organizacin, direccin y el
control que se practica en una empresa, con el fin de conseguir el logro
de sus objetivos. Un buen desempeo de estos redunda en una serie de
beneficios para el ente que se ven reflejados en un clima organizacional,
motivacin y desempeo en de sus trabajadores, adems hace parte
indispensable de un buen proceso administrativo brindar toda una serie
de beneficios para la empresa en pos de un desarrollo integral.
En esta lnea, se identificaron hallazgos positivos y negativos en lo
referente al clima organizacional.
1. El ambiente donde una persona desempea su trabajo
diariamente, el trato que un jefe puede tener con sus
subordinados, la relacin entre el personal de la empresa e incluso
la relacin con proveedores y clientes, todos estos elementos van
conformando lo que se denomina clima organizacional, este
aspecto es positivo en esta entidad ya que hace que el recurso
humano, cree y mantenga un sentido de pertenencia por la
institucin, para el cumplimiento de metas, objetivos y genera un
ambiente propicio para el trabajo en equipo.
2. El recurso humano con el que cuenta la institucin, esta lo
suficientemente capacitado para desempear las labores para las
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de
la
organizacin,
no
se
da
importancia
la
situaciones
pueden
presentar
por
falta
de
tener
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evaluacin
de
los
mecanismos
de
control
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Actividades de control
El puntaje obtenido para este componente es de 0,65896 equivalente a
un
riesgo
medio,
afectado
por
los
siguientes
subcomponentes
principales:
Presupuesto:
El
puntaje
obtenido
para
este
subcomponente
es
de
1,28571
Contratacin:
El
puntaje
obtenido
para
este
subcomponente
es
de
0,80000
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Monitoreo
El puntaje obtenido para este componente es de 0,92308 equivalente a
un riesgo medio, afectado por los siguientes aspectos:
Las evaluaciones no son aplicadas por personal idneo, ya que son
realizadas por la direccin, lo que implica que no haya un anlisis
profundo de las fallas que se estn presentando en la institucin
para su posterior correccin.
No se realizan talleres con la participacin de todos los miembros
de la institucin que permita retroalimentar a la alta direccin
sobre las deficiencias de los controles aplicados, lo que impide el
progreso de la institucin.
Informacin y comunicacin
El puntaje obtenido para este componente es de 0,42857 equivalente a
un riesgo medio, afectado por lo siguiente:
Dentro de la institucin estn definidas las lneas de autoridad y
comunicacin y existen canales de comunicacin efectivos, pese a
esto no se cuenta con un sistema integrado de informacin, que
permita una efectiva toma de decisiones.
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5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Es importante tener en cuenta al momento de disear las metas para un
periodo, si estas son alcanzables y si se cuenta con el recurso suficiente
para su cumplimiento. Por tal motivo y conociendo que algunas de las
que fueron trazadas para el periodo no se cumplieron, es necesario
tomar criterios mas claros y concisos al momento de formular dichas
metas; par evitas as no cumplir con lo propuesto.
Es necesario implementar planes de capacitacin en cuanto a
panoramas de riegos, ya que son de vital importancia para evitar
cualquier tipo de accidentes y mantener al personal preparado ante
estas posibles situaciones.
Disear polticas claras para el cumplimiento de los objetivos misionales
de la institucin educativa, por lo tanto se debe continuar el proceso de
elaboracin de las mismas para un posterior conocimiento y aplicacin
de forma inmediata en la Entidad.
Realizar una nueva distribucin de funciones que permitan eliminar la
sobrecarga de tareas existentes en la gerencia con el fin de cumplir a
cabalidad los propsitos del programa educativo.
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6. ANEXOS
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