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OBS: IMPORTANTE:
no Balano Patrimonial e DRE Utilizar somente as clulas
COLORIDAS
( CUIDADO PARA NO APAGAR FRMULAS)
enrico)
o est
caes
o seu projeto
INVESTIMENTO INICIAL
ORAMENTO
DISCRIMINAO
Qt
$ Unit
$ Total
1 - Projetos
1.1.................
0.00
2 - Obras civis
2.1.................
0.00
0.00
3 - Maquinas e equipamentos
3.1 - Importadas
0.00
3.2 - Nacionais
3
25,000
75,000.00
4 - Instalaes
4.1..................
60,000
60,000.00
0.00
5 - Montagens / Fretes
5.1..................
10,000
10,000.00
0.00
6 - Veiculos
6.1..................
50,000
50,000.00
0.00
7 - Moveis e utensilios
7.1..................
11,000
33,000.00
0.00
8 - Treinamento
8.1..................
6,000
6,000.00
0.00
40,000
40,000.00
0.00
9 - Capital de giro
10 - Estoque Inicial
40,000 2
84,000.00
0.00
20,000.00
TOTAL
8,000
7,200
6,800
8,000.00
7,200.00
6,800.00
400,000.00
TOTAL GERAL
Unidade
Preos
Unitrios R$
40,000
2.10
Ano 1
Quant.
Valor
Em R$
Ano 2
Quant.
Valor
Ano 3
Quant.
Valor
Ano 4
Quant.
Valor
Ano V
Quant.
Valor
504,000 1,108,800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
529,200 1,219,680
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
555,660 1,341,648
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
583,443 1,475,813
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
480,000
1,008,000
0
0
0
0
0
0
0
480,000
480,000
0
0
0
0
0
0
504,000
0
0
0
0
0
0
529,200
0
0
0
0
0
0
555,660
0
0
0
0
0
0
583,443
0
0
0
0
0
0
MO-DE-OBRA REQUERIDA
DISCRIMINAO
MAO-DE-OBRA FIXA
Diretoria
Gerencia
Especializada
Comisso
TOTAL MO-DE-OBRA FIXA
MO-DE-OBRA VARIVEL
Especializada
Nao especializada
TOTAL MO-DE-OBRA VARIVEL
Em R$
Salrio mdio
mensal (R$)
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Quant Custo anual Quant Custo anual Quant Custo anual Quant Custo anual Quant Custo anual
0
0
30,240
30,240
ENCARGOS SOCIAIS
Incidencia(%)
Custo anual
Custo anual
Custo anual
Sobre Honorrios
70%
0
Sobre a Mo-de-obra Fixa
70%
0
Sobre Mo-de-Obra Variavel
70%
21,168
TOTAL DOS ENCARGOS
--21,168
MAO-DE-OBRA TOTAL
--TOTAL G E RAL
--51,408
Obs.:
- mo-de-obra fixa no varia com a quantidade produzida.
- mo-de-obra varivel acompanha a variao da produo.
- a coluna quantidade deve ser obtida multiplicando-se o nmero de funcionrios de uma categoria por 12 meses.
- na determinao do percentual dos encargos sociais deve ser observado, caso a caso, os ndices aplicados
pela empresa, atentando para verbas que j esto embutidas na folha de pagamento (exemplo: finais de semana e
Custo anual
INSUMOS REQUERIDOS
Em R$
DATA-BASE:
DISCRIMINAO
Matrias-Primas
. .................
. .................
. .................
. .................
. .................
. .................
Mat. Secundrios
. .................
. .................
Combustveis/Lubrif.
Energia Eltrica
Embalagens
Outros
- Frete Mat.Primas
- Frete Distribuio
TOTAL
Unidade
Preo
Unitrio
Ano 1
Quant.
Valor
Ano 2
Quant.
Valor
Ano 3
Quant.
Valor
Ano 4
Quant.
Valor
Ano 5
Quant.
Valor
Alquota
Ano 1
Valor base
Em R$
Ano 2
Total
Valor base
Ano 3
Total
Valor base
Ano 4
Total
18%
18%
1.65%
7.8%
1.5%
Obs.:
- Clculos do ICMS (dbito e crdito) com base na alquota praticada no estado onde se realiza a transao.
- Valor a recolher a diferena entre dbito e crdito.
- IPI, deve ser veificado, caso a caso, no cdigo tributrio a alquota e a base de clculo.
- PIS/PASEP e CONFINS, base de clculo (valor base) a receita operacional.
Valor base
Ano 5
Total
Valor base
Total
DEPRECIAO
DISCRIMINAO
Projetado:
- Obras Civis
- Prdios
- Mquinas / Equipamentos
- Instalaes
- Computadores
- Veculos
- Ferramentas
- Mveis e utenslios
Valor
Base
(%) Mensal
0.33%
0.33%
0.83%
0.83%
1.67%
1.67%
1.67%
0.83%
Depreciao (1)
Valor Mensal (%) anual Valor Anual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4%
4%
10%
10%
20%
20%
20%
10%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Geral
(1) Percentuais de acordo com o regulamento do Imposto de Renda (devem ser averiguados periodicamente).
Em R$
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
TOTAL
(Ttulo do Projeto)
ATIVO
Circulante
Caixa
Bancos
Duplicatas a Receber
Estoques
Outros
Total AC
BALANO PATRIMONIAL
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Realizvel a L. Prazo
Contas Receber L.P.
Outras Contas L.P.
Total RLP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Permanente
Imobilizado
(-) Depreciao Acum.
Total AP
TOTAL.....
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
PASSIVO
Circulante
Contas a Pagar
Salrios / Enc. a pg
Impostos a pagar
Financiamentos
Emprstimos
Total PC
Exigvel a L. Prazo
Financiamentos L. P.
Outras Contas L.P.
Total ELP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Patrimnio Lquido
Capital Social
Lucros Acum/Retidos
915,768 1,007,345 1,108,079 1,218,887 1,340,776
Total PL 915,768 1,007,345 1,108,079 1,218,887 1,340,776
TOTAL.... 915,768 1,007,345 1,108,079 1,218,887 1,340,776
(Ttulo do Projeto)
DRE (valores)
Receita Bruta de Vendas
(-) Impostos
(=) Receita Lquida de Vendas
(-) Custo das Vendas
(=) Lucro Bruto
(-) Despesas com Vendas
(-) Despesas Administrativas
(-) Despesas Financeiras
(-) Despesas com Depreciao
(-) Outras Despesas
Lucro Operacional Antes do IR
(-) Proviso p/ Imp. de Renda
Lucro Lquido Aps IR
Alquota do IR
DRE (AV%)
Receita Bruta de Vendas
(-) Impostos
(=) Receita Lquida de Vendas
(-) Custo das Vendas
(=) Lucro Bruto
(-) Despesas com Vendas
(-) Despesas Administrativas
(-) Despesas Financeiras
(-) Despesas com Depreciao
(-) Outras Despesas
Lucro Operacional Antes do IR
(-) Proviso p/ Imp. de Renda
Lucro Lquido Aps IR
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
1,008,000
92,232
915,768
1,108,800
101,455
1,007,345
1,219,680
111,601
1,108,079
1,341,648
122,761
1,218,887
1,475,813
135,037
1,340,776
915,768
1,007,345
1,108,079
1,218,887
1,340,776
915,768.00
0.00
915,768.00
###
0.00
###
###
0.00
###
###
0.00
###
###
0.00
###
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
9.15%
100.00%
0.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
100.00%
9.15%
100.00%
0.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
100.00%
9.15%
100.00%
0.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
100.00%
9.15%
100.00%
0.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
100.00%
9.15%
100.00%
0.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
100.00%
0.00%
DRE (AH%)
Receita Bruta de Vendas
(-) Impostos
(=) Receita Lquida de Vendas
(-) Custo das Vendas
(=) Lucro Bruto
(-) Despesas com Vendas
(-) Despesas Administrativas
(-) Despesas Financeiras
(-) Despesas com Depreciao
(-) Outras Despesas
Lucro Operacional Antes do IR
(-) Proviso p/ Imp. de Renda
Lucro Lquido Aps IR
Ano 2 / 1
Ano 3 / 2
Ano 4 / 3
Ano 5 / 4
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
Pr-Operac
Jan
Fev
Mar
Abr
Mai
Jun
Jul
Ago
Set
Out
Nov
Dez
Ano I
Pr-operacional
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Concluso
Valor Obtido
15.41%
3,212,526.77
238.11%
Concluso Parcial
TMA
EXEMPLO
Fundos DI
Rentabilidade
Bruta
Taxa de
Administrao
(-) 20% IR
19.76%
20.38%
18.94%
19.63%
0.18%
0.12%
0.32%
1.04%
3.92%
4.05%
3.72%
3.72%
Taxa
Lquida
15.66%
16.21%
14.90%
14.87%
15.41%
Ano
Fluxo de Caixa
Lquido (R$)
Ano
Fluxo de Caixa
Lquido (R$)
0
1
2
3
4
5
-400,000.00
915,768.00
1,007,344.80
1,108,079.28
1,218,887.21
1,340,775.93
0
1
2
3
4
5
-400,000.00
915,768.00
1,007,344.80
1,108,079.28
1,218,887.21
1,340,775.93
VPL =
3,212,526.77
TIR =
238.11%
Payback Descontado
Ano
Fluxo de Caixa
Lquido (R$)
Valor
Presente
Saldo a
Retornar
0
1
2
3
4
5
-400,000.00
915,768.00
1,007,344.80
1,108,079.28
1,218,887.21
1,340,775.93
-400,000.00
793,491.03
756,295.07
720,842.71
687,052.23
654,845.73
-400,000.00
393,491.03
1,149,786.10
1,870,628.81
2,557,681.04
3,212,526.77
TMA =
15.41%
Resultado:
SADAS
$ Unit $ Total Qt
10
27 14.07
380
37
25 13.24 331.00 12
48 10.83
520
60
39 11.32 441.48 21
Custo das Mercadorias Vendidas => 772.48
Op
0
1
2
3
4
ENTRADAS
Qt $ Unit $ Total Qt
SALDO
$ Unit $ Total
11.00 110.00
13.24 490.00
13.25 159.00
11.32 679.00
11.31 237.52
DAD O S
OP $
0 110
1 380
2
3 520
4
(valor do estoque final do perodo)
DAD O S
Qt
10
27
25
48
39