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GROUPE ISCAE
Ralis par
L.ELMALZOUMI
Encadr par :
Pr. M.BOUMESMAR (ISCAE)
Mr. O.ALAOUI MHAMDI (JLEC)
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
REMERCIEMENTS
Au terme de mon travail, je tiens exprimer ma profonde gratitude mon
encadrant Monsieur le professeur M.BOUMESMAR pour avoir encadr ma
thse professionnelle.
Sa disponibilit, ses conseils quil na cess de me prodiguer et ses qualits
humaines ont t dune grande importance pour la dfinition et lorientation de
cette thse
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PLAN DU SOMMAIRE
Introduction________________________________________________________________4
Problmatique _____________________________________________________________ 5
Partie I: Diagnostic de la structure des cots_______________________________________7
Chapitre I : Prsentation de JLEC et de son environnement_____________________8
Section I-1: Aperu sur le secteur Electrique au Maroc___________________8
Section I-2: Prsentation de JLEC__________________________________11
Section I-3: Processus de fonctionnement dune centrale thermique________14
Section I-4: Contraintes de JLEC et leurs impacts sur le cot_____________16
Chapitre II : Etude de la structure des cots_________________________________19
Section II-1: Structure du cot du kWh______________________________19
Section II-2: Analyse de lhistorique des dpenses_____________________25
Section II-3: Audit gnral et identification de risques__________________33
Section II-4: Diagnostic des pratiques de management des cots__________40
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Introduction
La mondialisation et la libralisation du commerce au Maroc notamment international
nont pargn aucun secteur dactivit quelque soit son importance et plus particulirement
les secteurs stratgiques jusqualors considrs comme intouchables et souverains. Dans cette
catgorie on y trouve le secteur dnergie auquel lactivit de la production et de la
commercialisation de llectricit sont entirement lis, et par consquent soumise des
fluctuations continuellement arbitraires et imprvisibles dictes par la gographie, le climat,
lenvironnement social et conomique et surtout politique.
Pour survivre, aux contraintes gnres par la libralisation et la concurrence, JLEC doit
tre rgulirement performante par lemploi optimal de ses ressources. Ainsi, depuis
lacquisition de JLEC par TAQA, deux axes de dveloppements ont t tracs : les ressources
humaines et la gestion des cots. Un pole support a t positionn dans lorganigramme car
JLEC est consciente que la survie et le dveloppement ne peuvent tre assums que par une
gestion qui permettra de relever les dfis engendrs par cette libralisation et qui sont
principalement : la production du KWh moindre cot avec une meilleure qualit et le
maintien de la position de leader sur le march.
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Problmatique
Llectricit produite par JLEC est fournie lONE dans le cadre dune concession de
30 ans gr par un contrat appel PPA ; Selon les termes de ce contrat, le prix de vente du
KWH est fixe et lONE prend en charge les cots du charbon (la matire premire) selon un
rendement de production contractuel (appel aussi consommation spcifique contractuel).
Ainsi, la marge dexploitation de JLEC dpend ,en plus de la disponibilit de ses quipements
(pour augmenter le CA) , de la matrise et loptimisation des dpenses.
De ce fait, lavenir de JLEC ne peut tre assur que par une matrise des cots qui contribuera
la production du KWh moindre cot avec une meilleure qualit dans le but de garatir sa
prennit, daugmenter son bnfice et de maintenir sa position de leader sur le march.
Le sujet propos analysera ltat du systme actuel et proposera des solutions concrtes
doptimisation adaptes lenvironnement de lentreprise selon les principales attentes du
management.
Optimiser les rendements (Consommation spcifique) des units pour viter les pertes
(charbon, eau dminralis, ...) ;
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Diagnostic gnral & tat des lieux avec une analyse des risques;
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les producteurs privs lis avec l'ONE par des contrats d'achats d'lectricit de longue
dure;
L'activit de ces acteurs s'effectue dans un cadre rglement supervis par diffrents
dpartements ministriels.
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5.292
2006
2007
5.252
4.410
4.508
4.621
5%
2002
2003
2004
2005
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du charbon comme combustible de base repose sur des critres techniques, conomiques et
environnementaux. En effet :
Ce combustible combine entre performance et efficacit nergtique :
Certains problmes de pollution lis au charbon peuvent tre rsolus en traitant les fumes de
combustion. Cette technologie est appele " charbon propre ".
Faute de politique en amont visant diversifier les sources dnergie, servant chauffer
les habitations, la courbe de consommation lectrique et celle des tempratures restent
intimement lies, gnrant des pics de consommation en priode de grand froid.
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qui
souhaitait
ouvrir
la
l ONE
et
le
consortium
similaires U3 et U4).
La centrale de Jorf Lasfar est compose de
4 units pour une puissance totale de
1360MW, assurant 50% de la demande
totale dlectricit du royaume.
Premier
producteur
indpendant
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La centrale consomme environ 3,6 millions de tonnes de charbon par an (10.000 tonnes
par jour), import 100%. JLEC entretient un stock de scurit couvrant 35 jours de
consommation.
Port
Units
Parc charbonier
Durant les 10 dernires annes, JLEC a offert des niveaux de disponibilit, en moyenne,
de plus de 92%. Le taux darrts forcs est maintenu un niveau trs bas de 2,98% en 2007 et
3,1% pour 2008, la moyenne internationale tant de 4%.
FOR%
World refe
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et lappel doffre
international est lanc. Une vingtaine de consortium internationales ont manifest leurs intrt
pour la construction de ce projet. Un contrat de garantie d'achat par l'ONE de l'lectricit qui
sera produite par le projet sera sign en consquence.
Avec ce projet, la centrale lectrique de Jorf Lasfar comptera dsormais 6 units qui
permettront d'augmenter la production et de scuriser l'approvisionnement du Maroc en
lectricit, dans le cadre de la mise en oeuvre du plan d'quipement en matire d'nergie
lectrique.
Taqa dispose dautres projets dans le domaine nergtique au Maroc. Elle a rcemment
acquis 50% de la Compagnie olienne du dtroit et elle est pr-qualifie pour la construction
du parc olien de Tarfaya pour 300 MW et la nouvelle centrale de 1200MW Safi.
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: La combustion :
Le combustible (Le charbon pour JLEC) brle via les brleurs dans une chaudire en
dgageant de la chaleur. Le charbon est d'abord rduit en poudre, le fioul est chauff pour le
rendre liquide puis vaporis en fines gouttelettes et le gaz est inject directement sans
traitement prparatoire.
: La production de vapeur :
La chaudire est tapisse de tubes dans lesquels circule de l'eau froide. En brlant, le
combustible dgage de la chaleur qui va chauffer cette eau. L'eau se transforme en vapeur,
envoye sous pression vers les turbines.
: La production dlectricit :
La vapeur fait tourner une turbine qui entrane son tour un alternateur. Grce
l'nergie fournie par la turbine, l'alternateur produit un courant lectrique alternatif.
Un transformateur lve la tension du courant lectrique produit par l'alternateur pour
qu'il puisse tre plus facilement transport dans les lignes trs haute tension.
: Le recyclage :
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Cadre
contractuel
Ressources
Humaines
Client
Politiques de
Scurit et
environnement
Contraintes
stratgiques
Contraintes
rglementaires
Contraintes
techniques
JLEC
Contraintes
financires
Produit
Objectif
Assurance
Cration de la
valeur
Client :
Toute llectricit produite est fournie lONE dans le cadre dune concession de 30 ans. La
prospection dautres clients nest pas possible.
Cadre contractuel :
La concession est gre par un contrat de fourniture dlectricit CFE ou PPA (Purshase
Power Agreement). Selon ce contrat:
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lectrique ou autrement dit le kWh ( Kilo Watt Heure); La diversification de ses produits nest
pas possible.
Ressources Humaines :
Le personnel de JLEC est compos de 2 catgories, la premire appel Statutaire est
rgit par le statut de llectricien de lONE , la deuxime partie appel contractuel est rgit par
des contrats de travail normales. Cette diversification prsente souvent des conflits dintrt
ce qui impactent souvent la masse salariale.
Contraintes techniques :
JLEC fait face plusieurs contraintes techniques savoir :
L'lectricit
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fonctionnement est presque similaire mais les quipements et les technologie sont
diffrentes. Cette situation complique davantage lexploitation (& la maintenance)
et par consquent la gestion de dpenses.
Contraintes Stratgiques :
Llectricit est un produit de souverainet ce qui engendre des contraintes stratgiques
pour le ROYAUME du MAROC :
La satisfaction des besoins en lectricit est lie la souverainet du pays. Les
pouvoirs public ( travers lONE) ont lobligation de garantir le service public qui
inclut l'accs l'lectricit pour tous les Marocains, ce qui exige une trs bonne
fiabilit des outils de production pour rpondre aux besoins. Ceci se caractrise par
des dpenses supplmentaires (Production nimporte quel cot).
Malgr la croissance de la demande en nergie lectrique au MAROC (Voir FIG
),
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Contraintes rglementaires :
Les chaudires de la centrale fonctionnent des pressions atteignant les 200bars et des
tempratures vapeurs suprieurs 500C. Elles sont ainsi soumises une rglementation trs
svre en point de vue contrles rglementaires annuels par des organismes agres par ltat
engendrant des impacts sur les cots.
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Unit HR KJ/KWh
10 600
10 100
Unit 1 HR
Unit 2 HR
Unit 3&4 HR
9 600
9 100
00
0
34
0
00
0
00
0
32
0
00
0
30
0
28
0
00
0
00
0
26
0
00
0
24
0
22
0
00
0
00
0
20
0
00
0
18
0
16
0
14
0
12
0
00
0
00
0
8 600
Load KW
Les GJ facturs ou contractuels sont fonctions des MWh produits (Courbes contractuelles)
Lexcs en charbon Coal_diff est calcul par la diffrence entre la quantit mesure
par les bascules RAMSEY est la quantit contractuelle ( Charbon_PPA).
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4.00%
3.50%
% d'excs
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2005
2006
2007
2008
Anne
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(Carbone, Soufre, Humidit ,PCI, etc.) doivent tre dans la fourchette contractuel tel que
spcifi par le PPA.
JLEC a mis en place un laboratoire danalyse charbon certifi 17025 pour le suivi de la
qualit du charbon.
entre le jour J et le jour J-1 est explique dans le rapport qui est communiqu aux services
concerns pour entreprendre les actions ncessaires. Un model de ce rapport est prsent en
annexe [1].
Les paramtres ayant un impact significatif sur le rendement des units sont prsents
dans le tableau de la figure 8 ci-apres. La sensibilit de chaque paramtre est exprime en
terme du KJ /KWh par unit (paramtre). Une schmatisation simplifie des circuits vapeurs a
t mise en annexe [ 2 ] pour aider comprendre ce tableau.
Pour mettre en valeur limpact de la degradation de la consomation spcifique, il est
noter que mme uniquement une dgradation dun KJ /KWh sur une longue priode prsente
une perte financire significative. Elle quivalente environ 125 000 MAD par an.
Ite
Paramtre
Unit
Sensibilit
Unit
(Deg C)
1.918091784
(Deg C)
1.870614264
(%)
12.97718863
KJ/kWh Per %
(%)
11.15679163
KJ/kWh Per %
(%)
45.04849017
KJ/kWh Per %
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6 Vide condenseur
(mBar)
-4.468133496
(Kg/s)
-4.138178948
(Deg C)
-0.056973023
(Deg C)
-0.854595349
(Deg C)
-0.009495504
(Deg C)
-0.658354936
(Deg C)
-0.02373876
(Deg C)
-1.323040207
(Deg C)
-0.063303359
(Deg C)
-1.120469458
16 Rchauffeur DA TTD
(Deg C)
-0.58872124
(Kg/s)
-4.714336168
(%)
1.80155969
KJ/kWh Per %
19 BFP recirculation
(Kg/s)
-1.791110285
20 Boiler recirculation
(Kg/s)
-8.537754374
(Kg/s)
-22.03953264
(Deg C)
-0.126606718
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(Deg C)
-1.709190698
(Deg C)
-0.203248244
(Deg C)
-2.696723102
(Deg C)
-3.394228921
(%)
-19.6
KJ/kWh Per %
(Deg C)
-4.9194
(%)
-49.366
KJ/kWh Per %
(kW)
-0.026790769
(%)
-4.866
KJ/kWh Per %
32 Humidit charbon
(%)
-12.466
KJ/kWh Per %
33 Temprature de combustion
Consommation auxiliaires
lectriques
Ainsi, titre dexemple pour litem N1, si la temprature de la vapeur surchauffe est
en dessous de la valeur de consigne de 1 C, la consommation spcifique augmentera de
1.918091784 kJ/kWh.
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Dsignation
C-1
C-2
Labor
C-4
Incentive Plan
C-5
Overtime
C-6
Training
C-7
Travel
Lahcen ELMALZOUMI
Labor Expenses
Business Expenses
25
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
C-8
Operator Insurance
C-9
Other
C-10
Mail Services
C-11
Office Supplies
C-12
Computer Supplies
C-13
Office Equipment
C-14
C-15
Vehicle Cost
C-16
Laboratory Supplies
C-17
Purchased Power
C-18
Water
C-19
C-20
Propane
C-21
Ash Disposal
C-22
Environmental Monitoring
C-23
Domestic waste
C-24
Security
C-25
Buildings/Grounds/Sanitary
C-26
Laboratory Analysis
C-27
Outside Services
C-28
Technical Services
C-29
Telephone Services
C-30
Generator
C-31
Turbine
C-32
Boiler
C-33
Auxiliary
C-34
Fuel Handling
C-35
Buildings
C-36
Commons
C-37
Personnel Supplies
C-38
Chemicals
C-39
Sulfur
C-41
C-42
24 Month Maintenance
C-48
C-51
C-50
Materials
C-57
C-58
24 Month Maintenance
C-64
Lahcen ELMALZOUMI
Occupancy expenses
Utilities
Suncontracts
Unit 1
Unit 2
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C-65
C-66
C-70
C-73M
C-73S
C-71
24 Month Maintenance
C-77
C-81
C-82M
24 Month Maintenance
C-82S
24 Month Maintenance
C-88
Unit 3
Unit 4
Dsignation
D-1
Labor
D-2
Overtime
D-3
Training
D-4
Travel
D-5
Other
D-6
Mail Services
D-7
Office Supplies
D-8
Computer Supplies
D-9
D-10
D-11
Vehicle Cost
D-12
Building Leases
D-14
Purchased Power
D-15
Water
D-16
Miscellaneous Fuels
D-17
Laboratory Analysis
D-18
Technical Services
D-19
Outside Services
D-21
Security
D-22
Telephone Services
D-23
Buildings/Grounds/Sanitary
D-24
Unloader Services
D-25
Lahcen ELMALZOUMI
Business Expenses
Occupancy expenses
Utilities
Subcontracts
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D-26
Calibration Services
D-27
Equipment Rentals
D-28
D-29
Draught Surveys
D-32
Forwarding Agent
D-33
Unloading Cranes
D-34
Electronic Controls
D-35
Electrical Controls
D-36
Buildings
D-37
Personnel Supplies
D-39
Safety Equipment
D-40
Oils/Greases
D-41
Miscellaneous Repairs
D-42
D-43
D-44
Environmental Compliance
D-45
Consumables
D-46
Lighting
D-49
D-50
D-53
D-54
Dredging
D-55
Provisional Unloading
D-61
Demurrage Costs
Unloader 2
Common Budget
c/ CAPITAL BUDGET :
Annuellement, un cot important de plusieurs dizaines de millions de dirhams est consacr au
capital budget sous forme de projets dinvestissement pour :
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Pour faire une analyse pertinente des dpenses, nous allons traits ceux relatifs aux sept
(7) dernires annes : 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 & 2008. Les analyses que nous
proposons de faire sont :
Analyse global :
Le budget O&M (Port & Plant) a progress de 2002 2008 de plus de 140%. Cette
augmentation est d surtout la progression du budget de la centrale Plant O&M sachant que
le budget O&M du port ne reprsente que moins de 10% du budget global. Ci-aprs, un
tableau (Figure 11) et un graphe (Figure 12) montrant lvolution des budgets du port et de
la centrale durant ces annes :
Anne
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
95%
97%
96%
101%
102%
102%
107%
91%
92%
75%
72%
76%
99%
79%
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MSCG (2008-2009)
2003
2004
2005
2006
2007
2008
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Rub.
C-1
C-2
C-4
C-5
C-6
C-7
C-8
C-9
C-10
C-11
C-12
C-13
C-15
C-16
C-17
C-18
C-19
C-20
C-21
C-22
C-23
C-24
C-25
C-26
C-27
C-28
C-29
C-30
C-31
C-32
C-33
C-34
C-35
C-36
C-37
C-38
C-39
C-41
C-42
C-44
C-48
C-51
Rubrique
Operator Staff
Expatriates (including benefits)
Plant Staff
Labor
Incentive Plan
Overtime
Total Labor Expenses
Training
Travel
Operator Insurance
Other
Total Business Expenses
Mail Services
Office Supplies
Computer Supplies
Office Equipment
Vehicle Cost
Laboratory Supplies
Total Occupancy expenses
Purchased Power
Water
Aux Boiler / Fuel Oil
Propane
Total Utilities
Ash Disposal
Environmental Monitoring
Domestic Waste
Security
Buildings/Grounds/Sanitary
Laboratory Analysis
Outside Services
Technical Services
Telephone Services
Total Subcontracts
Generator
Turbine
Boiler
Auxiliary
Fuel Handling
Buildings
Commons/Safety
Personnel Supplies
Chemicals
Sulfur
Total Normal Maintenance Materials
UNIT 1
Common Budget Yearly
24 Month Maintenance
7 Year Turbine Outage
Boiler Insurance Inspection
Axial Fan Maintenance
Subtotal UNIT 1
UNIT 2
Lahcen ELMALZOUMI
2002
2003
2004
2005
2006
2007
100%
119%
91%
100%
89%
0%
104%
115%
84%
104%
119%
37%
100%
137%
121%
206%
89%
125%
92%
93%
123%
110%
79%
78%
93%
117%
81%
94%
78%
122%
79%
107%
84%
123%
113%
121%
105%
222%
146%
114%
225%
103%
77%
94%
96%
119%
98%
131%
98%
77%
100%
98%
86%
72%
78%
133%
103%
148%
100%
94%
77%
73%
96%
88%
112%
108%
140%
106%
111%
67%
127%
241%
110%
131%
44%
145%
97%
102%
103%
101%
226%
108%
104%
102%
90%
100%
42%
96%
55%
103%
98%
123%
97%
101%
48%
182%
100%
107%
78%
139%
68%
68%
102%
96%
122%
99%
96%
101%
26%
119%
98%
63%
116%
53%
125%
131%
160%
114%
80%
98%
95%
225%
114%
115%
146%
72%
31%
91%
95%
129%
29%
107%
105%
75%
107%
101%
85%
100%
98%
117%
100%
75%
104%
61%
148%
94%
105%
97%
65%
158%
94%
50%
100%
200%
131%
190%
56%
104%
44%
106%
89%
94%
95%
114%
0%
57%
99%
117%
92%
48%
83%
101%
94%
97%
120%
85%
102%
266%
51%
191%
158%
81%
50%
77%
79%
148%
33%
126%
100%
191%
122%
160%
87%
90%
141%
170%
118%
129%
90%
112%
33%
86%
96%
134%
98%
93%
117%
111%
96%
105%
160%
93%
122%
150%
13%
97%
229%
83%
51%
100%
145%
71%
114%
112%
0%
148%
128%
241%
51%
52%
16%
239%
70%
123%
90%
111%
0%
64%
94%
123%
125%
81%
103%
112%
76%
139%
108%
118%
117%
213%
31%
108%
245%
131%
34%
128%
70%
63%
65%
135%
0%
102%
70%
72%
47%
90%
14%
187%
116%
126%
89%
108%
0%
63%
92%
109%
110%
123%
98%
140%
106%
214%
205%
116%
152%
151%
53%
123%
189%
105%
65%
112%
44%
83%
90%
120%
142%
127%
86%
97%
87%
105%
205%
24%
93%
11%
205%
15%
52%
84%
102%
22%
96%
100%
190%
10%
79%
2008
237%
31
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
C-57
C-58
C-60
C-64
C-65
C-66
C-67
C-70
C-71
C-72
C-77
C-81
C-82
C-84
C-88
581%
310%
0%
0%
31%
141%
57%
92%
96%
11%
39%
82%
98%
65%
231%
22%
12%
68%
129%
34%
92%
100%
81%
65%
242%
114%
86%
20%
91%
238%
67%
468%
52%
153%
892%
0%
81%
41%
171%
64%
98%
43%
114%
63%
26%
74%
95%
0%
92%
88%
98%
89%
111%
140%
92%
56%
12%
94%
131%
185%
97%
154%
92%
98%
53%
95%
105%
87%
96%
106%
346%
95%
103%
104%
108%
110%
rel par rapport au prvisionnel sauf pour les lots de rubriques :total occupancy expenses, total
subcontracts & total normal maintenance matriels pour qui le budget rel dpasse souvent le
budget prvisionnel :
Total occupancy expenses :Elle reprsente le total des rubriques support. Ce sont les
dpenses lies aux moyens de transport qui pnalisent cette rubrique.
Total subcontracts :Elle reprsente le total de rubriques diversifis entre des fonctions
annexes de la production et les besoins de main duvre. Les ecarts de budget des
rubriques C27 et C28 sont toujours au dela des budgets prvisionnels mais en 2008, toute
les rubriques ( lexception du budget de la scurit) ont dpasses leurs budgets
prvisionnels.
Total normal maintenance matriels :Elle reprsente surtout des rubriques de dpenses
dapprovisionnement de pices de rechange pour la maintenance des units et du parc
charbon. Elle est toujours influence par la rubrique des dpenses des pices de rechanges
des auxiliaires des units C33 quest souvent eu dessus de son prvisionnel avec des
proportions trs leves.
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32
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Lahcen ELMALZOUMI
33
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Lahcen ELMALZOUMI
34
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
prestation par rapport aux objectifs attendus et ltablissement dun rapport ne se font pas fait
systmatiquement.
Lahcen ELMALZOUMI
35
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Lahcen ELMALZOUMI
36
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Une identification des risques associ ses constats a t faite et synthtis dans le tableau de
la figure 14 ci-aprs :
Item
Constat
Risque
Perte dhistorique.
Suivi erron.
Sur budget.
Pertes de ressources.
Sur ou sous budget
Fraude
Faute professionnelle
Dsquilibre de traitement
Fraude
Mauvaise gestion
oprationnel
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37
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Sur budget
Sur stock
Perte dhistorique.
Suivi erron.
Mauvaise planification.
10
Pertes de production.
Pertes de ressources.
11
12
13
14
service
Perte de la qualit
Gaspillage
dpenses
Pertes de ressources
Pertes de ressources
achats
Sur budget
Pertes de production
Fraude
15
Sur budget
Cots levs des achats
16
Monopole
Fraude
Non Qualit
Pertes de production.
17
Non qualit.
Mauvaise planification
18
Lahcen ELMALZOUMI
38
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
19
Mauvaise gestion.
20
Perte de lhistorique.
Analyses errones.
21
22
23
Gaspillage.
Pertes de ressources.
Pertes de savoir-faire techniques
Pertes de production.
doffres
Mauvaise Planification
Fraude.
24
Non qualit
Pertes de production,
Sur budget.
25
Mauvaise gestion.
Sur stock
26
27
Fraude
contractuelles
Mauvaise gestion
Perte de ressources.
Pertes de production
lesprit des
Lahcen ELMALZOUMI
39
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Absence dune vision globale lie la standardisation des pices de rechange et des
installations.
Diversit des sources de dpense, qui est en liaison avec la nature du mtier.
Absence dune stratgie de lute contre lexclusivit monopole impose par certain
fournisseurs et prestataires.
Mauvaise diversit des budgets prvisionnels impose par une mauvaise organisation
interne.
Lahcen ELMALZOUMI
40
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Insuffisance dune politique et dune stratgie claire pour lanalyse des dpenses
utiles et parfois ncessaires notamment en rapport avec les besoins en pices de
rechanges pour un meilleur rapport : bnfices/dpenses .
pertinents.
Le taux des travaux correctifs est trs lve pour certains quipements .
Une mauvaise identification des pices de rechanges qui impliques des achats
suprieurs aux besoins.
Absence de cellule danalyses des dfaillances des quipements pourrant faire des
recommandations objectives.
Lahcen ELMALZOUMI
41
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Instauration une vision partage par tous les intervenants pour une optimisation des
dpenses relatives aux pices de rechange et aux activits de la maintenance dans le
but de :
Assurer une meilleure maintenance prventive pour les quipements
Assurer une maintenance corrective pour certains quipements non critiques
pour lesquels on peut accepter certaines dfaillances par ce que les dpenses
pour une maintenance prventives sont largement suprieures aux bnfices
attendus
Assurer un stock optimal de pices de rechange stratgique pour les quipements
dont les dfaillances pourrait provoquer des pertes relativement importants.
Lahcen ELMALZOUMI
42
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Motivation du personnel
Planification des achats bien lavance pour viter les cots des achats urgents
selon le retour
Evaluation systmatique des budgets (une fois par mois) pour possibilit de
redressement et pour une meilleure visibilit.
Toute dpense sur un sujet non soumis au pralable une tude peut tre inutile ou
gaspille.(Exemple : dpenses pour actions trs rcurrentes dvacuation manuelle des
refus broyeurs sachant quune action bien tudie pour la requalification du systme
automatique pourrait coter moins).
La consommation tlphonique
Lahcen ELMALZOUMI
43
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Consommation dlectricit.
Consommation deau.
Les cadres quont bien voulu subir cette exercice ont eu beaucoup de mal rpondre la
4me question. Cependant, pour les autres questions, la collecte dinformation a t trs utile.
Nous allons essay de ressortir dans la deuxime partie quelques recommandations tangibles
en sappuyant sur des analyses.
Lahcen ELMALZOUMI
44
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Partie II:
Solutions doptimisation
Lahcen ELMALZOUMI
45
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
MAINTENANCE
Maintenance PREVENTIVE
Maintenance CORRECTIVE
Maintenance
SYSTEMATIQUE
Maintenance
CONDITIONNELLE
Nous allons essayer de traiter dans cette section les dpenses de la deuxime catgorie.
Cette catgorie englobe les achats des pices de rechanges (inclus outillage et consommables)
et des prestations de services trangres et locales. Les rubriques budgtaires qui y sont
alloues (partiellement ou totalement) sont les rubriques C25 ( Partiellement 18% du
Lahcen ELMALZOUMI
46
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
et
C36 (
Anne
2002
2003
114%
2004
114%
2005
129%
2006
131%
2007
139%
2008
159%
FIG : 15 Variation des carts du budget de la maintenance courante
Le tableau de la figure 15 ci-avant montre que les ralisations ont toujours dpass les
prvisions et le rapport entre les deux budgets ne cesse daugmenter depuis 2004 . lanne
2008 a connu un dpassement budgtaire trs leve et trs inquitant de 159% !!?.
La figure 16 suivante montre qu part les annes 2003 & 2006 ou les ralisations ont
connu des baisses, toutes les ralisations ont connu une allure croissante.
90 000 000
80 000 000
70 000 000
60 000 000
50 000 000
40 000 000
30 000 000
20 000 000
10 000 000
0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
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47
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Pour confirmer cette situation, nous allons compar les budgets en valeurs entre 2006 &
2008. Le budget ralis de 2008 est suprieur de 130% par rapport au budget rel de 2006
alors que le budget prvu de 2008 nest suprieur par rapport au budget prvu de 2006 que de
107% !!.
Nous allons procder des analyses des rubriques budgtaires importantes de la
Maintenance (C27, C28, C32 & C33) :
2007
2008
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48
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Pour affiner lanalyse, nous essayons daffiner le contenu du budget rel de lanne
2008 :
6 000 000
5 000 000
33%
4 000 000
3 000 000
15%
2 000 000
1 000 000
1%
0
Mecanique chaufferie &
Chaudronerie
Mecanique Machine
Exploitation (Refus
broyeur)
lectrique
63%
60%
50%
40%
37%
30%
20%
10%
0%
Prestation forfaitaire
Prestation en rgie
FIG : 19- Rpartition du budget rel de la rubrique C27 par type de prestation
Lahcen ELMALZOUMI
49
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
La figure 19 ci-avant montre que les cots des prestation en rgie reprsentent deux tiers
(2/3) des dpenses de cette rubrique.
50%
45%
40%
35%
30%
27,3%
25%
20%
15,1%
15%
10%
4,8%
5%
1,6%
1,4%
1,1%
0,5%
0,4%
0,3%
0,2%
0,1%
0,1%
0%
A
La figure 20 ci-avant montre que deux (2) socits raflent 75% des dpenses de cette
rubrique alors que 50% des socits ne dpassent mme pas 1%.
65%
60%
50%
35%
40%
30%
20%
10%
0%
Maintenance preventive
Lahcen ELMALZOUMI
50
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
La figure 21 ci-avant montre que 65% des dpenses de cette rubrique sont impute sur la
maintenance prventive.
10 000 000
8 000 000
6 000 000
4 000 000
2 000 000
2006
Budget Rel C28 Maintenanance
2007
2008
A linstar de la rubrique C27, Le constat est le mme et le budget rel dpasse souvent
le budget prvisionnel. Lanne 2008 tait flagrante avec 250% de pourcentage. Pour claircir
la situation, nous avons not que le budget prvisionnel de cette rubrique na t augment
que de 123% depuis 2006 jusqu 2008 alors que le budget rel a baiss de 70% en 2007
avant daugmenter ; La variation entre 2006 et 2008 est de 147%.
Lahcen ELMALZOUMI
51
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
70%
60%
50%
40%
30%
20%
9%
8%
10%
7%
6%
Echafaudage
Frais transit
des pices de
rechange
3%
2%
lectrique
Contrle
technique
0%
Mecanique
Machine
Mecanique
chaufferie &
Chaudronerie
Etude genie
civil
Daprs la figure 23 ci-avant, nous constatons que cest la maintenance machine qui est
la premire consommatrice du budget de cette rubrique.
67%
60%
50%
40%
33%
30%
20%
10%
0%
Prestations en REGIE
Prestations Forfitaire
FIG : 24- Rpartition du budget rel de la rubrique C28 par type de prestation
La figure 24 ci-avant montre que les dpenses des prestations en rgie sont deux fois
suprieur aux dpenses des prestations forfaitaires.
Lahcen ELMALZOUMI
52
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
25,00%
20,00%
15,00%
10,00%
5,00%
0,00%
A B C D E
F G H
L M N O P Q R S
T U V W X Y Z AA AB
On constate dans la figue 25 ci-avant que deux socits consomment presque la moiti
du budget rel de cette rubrique.
66%
70%
60%
50%
40%
30%
21%
20%
13%
10%
0%
Maintenance Corrective
Maintenance Preventive
Lahcen ELMALZOUMI
53
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
La figure 26 ci-avant montre que contrairement la rubrique C27, cest les dpenses
gnres par la maintenance corrective qui sont les premires sources de dpenses de cette
rubrique.
de la
chaudire.
Les graphes des figures 27 & 28 ci-aprs indiquent lvolution des budgets de ses
rubriques depuis 2006 jusqu 2008 :
30 000 000
300%
250%
229%
245%
25 000 000
189%
200%
150%
123%
97%
20 000 000
15 000 000
108%
100%
10 000 000
50%
5 000 000
0%
2006
2007
2008
2006
2007
2008
La premire constatation est que les budgets prvisionnels depuis 2006 jusqu 2008
nont volu que de 5% pour les 2 rubriques malgr que les budgets rels ont souvent dpass
les prvisions par des rapports trs alarmant comme montre la figure 27 ;
Lahcen ELMALZOUMI
54
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Le budget rel de la rubrique C32 a progress lgrement dune anne une autre (+
33% de 2006 jusqu 2008) tandis que celui de la rubrique C33 a progress de 10% jusqu
2007 avant de rgresser de 20% en 2008.
Les analyses ci-avant des rubriques C31& C32 ne sont pas pertinente car comme
signal dans la section Audit gnral & analyse des risques dans la section II-3 de la
premire partie, il ny a pas un respect de limputation budgtaire entre ses deux rubriques.
En effet, plusieurs dpenses importantes de la chaudire sont imputes sur les auxiliaires et
vice versa. Ainsi, une analyse globale des deux rubriques la fois est suffisante et plus
pertinente.
Comme on peut dduire de ce qui prcde,
C32&C33 a progress de 5% tandis que le budget rel a progress en 2007 de 11% avant de
rgresser en 2008 presque le mme ordre de grandeur de 2006 !! mais en point de vue valeur
le budget rel est toujours lev par rapport budget prvisionnel comme le montre les graphes
des figures 29 & 30 ci-aprs :
40 000 000
35 000 000
30 000 000
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
2006
2007
2008
FIG: 29 Variation des budgets des rubriques C32 & C33 consolids
Lahcen ELMALZOUMI
55
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
190%
184%
185%
180%
175%
170%
170%
165%
160%
160%
155%
150%
145%
2006
2007
2008
FIG : 30 - Variation des carts des budgets des rubriques C32 & C33 consolids
En dpouillant les dpenses de ses deux rubriques , on constate que la rpartition est
reprsent dans la figure 31 ci-aprs :
94,8%
100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
4,2%
1,0%
0,0%
Prestation de Service
FIG : 31- Rpartition des Budgets des rubriques C32 & C33 par nature de dpense
Lahcen ELMALZOUMI
56
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Assurer une bonne disponibilit et fiabilit dans le cadre du respect des rgles de
scurit et denvironnement.
Lahcen ELMALZOUMI
57
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Ainsi, vu que le plan de maintenance prvoit ces trois types de rvisions et que les
budgets des rvisions diffrent de chaque type de rvision une autre, les budgets annuels
diffrent dune anne une autre. En effet et titre dexemple, durant lanne 2006 le
programme de maintenance consistait en deux rvisions mineurs alors que durant lanne
2007, il consistait en une rvision majeure et une rvision mineure.
C-41
C-57
C-70
C-81
24 Month Maintenance
C-42
C-58
C-71
C-82
C-44
C-60
C-72
C-84
Depuis lanne 2006, la rubrique "24 Month Maintenance " comprend dornavant toutes
les dpenses aussi bien lapprovisionnement de pices de rechanges que les prestations de
Lahcen ELMALZOUMI
58
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Selon les dates dfinies des rvisions, parfois une dpense dune rvision est engag
lanne prcdente et surtout pour lapprovisionnement des pices de rechanges pour palier
aux contraintes de dlais de livraison. Nous allons comparer entre les cots des rvisions de
2007 & 2008. En 2007, les units N1 et N4 ont t arrtes respectivement pour une
rvision mineure et une rvision majeure tandis quen 2008, les units N2 et N3 ont t
arrtes respectivement pour une rvision mineure et une rvision majeure.
Rvision
94%
130%
89%
101%
Pour les rvisions majeures, Malgr que le budget prvisionnel entre les annes 2007 et
2008 a t augment de 3%, le budget rel a progress de 17%. Ci-aprs la figure 34 montrant
lallure de lvolution des valeurs des budgets voqus dans le tableau ci-avant :
Lahcen ELMALZOUMI
59
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Revision mineure
Unit N1(2007)
Revision mineure
Unit N2(2008)
Budget Rel
Revision majeure
Unit N4(2007)
Revision majeure
Unit N3(2008)
Budget Prevu
Nous proposons maintenant une analyse dtaille des cots de chaque rvision ;
12%
29%
15%
4%
21%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaires Chaudire
Robinetterie
19%
Chaudire et Auxiliaires
Equipements BOP
Equipements lectriques et I&CC
60
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Les graphes des figures 36 & 37 ci-aprs montrent la rpartition spare des cots
prestations de services et pices de rechanges selon la nature de dpenses :
10%
19%
27%
16%
4%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaires Chaudire
Robinetterie
24%
Chaudire et Auxiliaires
Equipements BOP
Equipements lectriques et I&CC
Pour les cots des pices de rechanges, ce sont les pices de rechanges de la robinetterie
quont t la premire source de dpenses par 27% du cot global des pices de rechanges ,
suivi de prs par les cots des pices de rechanges des auxiliaires chaudire par une part de
24%.
Lahcen ELMALZOUMI
61
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
13%
33%
9%
5%
20%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaires Chaudire
Robinetterie
20%
Chaudire et Auxiliaires
Equipements BOP
Equipements lectriques et I&CC
FIG : 37- Rpartition du cot des Prestations de service de la rev. Min U 1 2007
Par contre pour les prestations de service, ce sont les prestations de service du groupe
GTA quont t la premire source de dpenses par 33% du cot global des prestations de
service. Le cot des prestations de service reprsente 66% du cot global de la rvision. Le
cot des prestations de service trangres (des spcialistes expatris) reprsente 47% du cot
global des prestations de service.
Lahcen ELMALZOUMI
62
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
13%
4%
8%
31%
18%
26%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaires chaudire
Equipements mcaniques
Robinetterie
22%
18%
5%
2%
34%
19%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaires chaudire
Equipements mcaniques
Robinetterie
Lahcen ELMALZOUMI
63
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Pour cette rvision de lunit N2, le graphe de la figure 39 ci-avant indique que ce sont
les pices de rechanges de la chaudire quont t la premire source de dpenses par 34% du
cot global des pices de rechanges mais les pices de rechanges de la robinetterie ont un
pourcentage important le classant en seconde place avec 22% .
Quand aux prestations de services, cest les prestations du groupe turbo alternateur qui
sest class en premire place avec un pourcentage trs important 38% !! comme apparut dans
la figure 40 ci-aprs. Pour cette rvision, le cot des prestations de service reprsente 63% du
cot global de la rvision.
REPARTITION DU COUT DES PRESTATIONS DE SERVICE
REVISION MINEURE U 2-2008
8%
4%
11%
38%
18%
21%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaires chaudire
Equipements mcaniques
Robinetterie
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64
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
11%
6%
1%
3%
10%
57%
12%
Groupe Turbo-alternateur
Chaudire
Robinetterie
Auxiliaires lectriques
Instrumentation & CC
La figure 41 ci-avant montre que les dpenses du groupe turbo-alternateur sont en tte
de dpenses par 57% du cot total de la rvision. On retrouve trs loin avec un pourcentage de
12% que la deuxime source de dpenses est le cot de la rvision de la robinetterie.
Pour le cot des pices de rechanges, le cot des du groupe turbo-alternateur confirme
sa position de source de dpense numro un mais avec seulement 35% du cot total des pices
de rechanges suivi par le cot de la robinetterie avec 21%.
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65
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
7% 1%3%
35%
21%
7%
13%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaire mcaniques chaudire
Robinetterie
Instrumentation & CC
13%
Chaudire
Equipements mcaniques BOP
Auxiliaires lectriques
Outillage spcial
Concernant le cot des prestations de service, les dpense affectes au groupe turboalternateur comme le montre la figure 43 ci-aprs se sont classes comme la premire source
de dpenses avec 68,9% suivi par les dpenses de prestations de service de la chaudire avec
seulement 11,7% !?
Rvision majeure de l'unit 4 - 2007
REPARTITION COUT PRESTATION DE SERVICE
0,9%4,8%
5,2% 0,5%
8,1%
11,7%
68,9%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaire mcaniques chaudire
Robinetterie
Instrumentation & CC
Chaudire
Equipements mcaniques BOP
Auxiliaires lectriques
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66
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
5%
1%
4%
9%
11%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaire mcaniques chaudire
Robinetterie
Instrumentation & CC
62%
Chaudire
Equipements mcaniques BOP
Equipements lectriques
Pour le cot des pices de rechanges, la figure 45 ci-aprs montre que les dpenses des
pices de rechanges du groupe turbo-alternateur sont en tte avec 37% du cot total des pices
de rechanges suivi du cot des pices de rechanges de la robinetterie avec un pourcentage de
19%.
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67
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
6% 2% 3%
37%
19%
8%
13%
12%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaire mcaniques chaudire
Robinetterie
Instrumentation & CC
Chaudire
Equipements mcaniques BOP
Equipements lectriques
Outillage spcial turbine
4,7%
0,4%
7,3%
10,7%
72,2%
Groupe Turbo-alternateur
Auxiliaire mcaniques chaudire
Robinetterie
Instrumentation & CC
Chaudire
Equipements mcaniques BOP
Equipements lectriques
FIG : 46- Rpartition du cot des prestations de service de la Rev. Maj U 3 2008
Lahcen ELMALZOUMI
68
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Le cot des pices de rechanges reprsente un cot important pour une rvision
systmatique et la majorit de dpenses de la maintenance courante. La section suivante sera
consacr lanalyse des cots des pices de rechanges en gnral.
Nous allons essay danalyser les cots des pices de rechanges en sa globalit incluant
les quipements de la centrale et port y compris le parc charbon. Il existe plus de 36 000
articles dclars (sur le systme) au magasin de JLEC. La figure 47 ci-aprs montre que la
valeur du stock a connu des lgers fluctuations. Elle a progress de 4% en 2007 avant de
rgresser de 2% en 2008. La valeur est trs importante ce qui implique des cots de
possessions qui sont trs levs.
-2%
+4%
515 000 000
510 000 000
505 000 000
500 000 000
495 000 000
2006
2007
2008
FIG :47- Variation de la Valeur du stock des pices de rechanges la fin de l'anne
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69
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Cette stagnation de la valeur de stock est considr comme une grande problmatique
pour JLEC vu que le montant est trs important et chaque anne des montants importants sont
investis dans lachat de pices de rechanges.
Nous proposons par la suite lanalyse des mouvements des pices de rechanges par
anne. Les figures 48 & 49 ci-aprs montrent des constats trs alarmants avec plus de 50% de
valeurs de stock qui na jamais t consommes et na connu aucun mouvement ou dune
autre faon que 60% darticles du magasin sont considrs comme un stock mort.
6%
12%
6%
3%
3%
55%
3%
5%
3%
3%
1%
0%
Jamais
Anne 1999
Anne 2000
Anne 2001
Anne 2002
Anne 2003
Anne 2004
Anne 2005
Anne 2006
Anne 2007
Anne 2008
Anne 2009
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70
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
1 815
2 903
1 766
1 375
1 211
1 130
21 411
1 780
1 559
4
785
427
Jamais
Anne 1999
Anne 2000
Anne 2001
Anne 2002
Anne 2003
Anne 2004
Anne 2005
Anne 2006
Anne 2007
Anne 2008
Anne 2009
71
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Quantit Maximale
Stratgique
Usure
Consommable
Dlai de Fabrication
Dlai de Livraison Importe
Dlai Mise Disposition Site
Risque Etre Obsolte
Obsolte
Crateur
Date dinsertion
Date de la Dernire Entre
Date de la Dernire Sortie
Nomenclature :
La nomenclature utilise nest pas normalise et ne respecte pas souvent un
enchanement cohrent et parfois elle trs alatoire. La problmatique est trs visibles surtout
au niveau des pices de rechanges des quipements des units N3&4.
En effet, les pices de rechanges de ses quipements ont une nomenclature qui ne fait
rfrence aucun systme ou quipement ou localisation, la nomenclature est constitu dun
nom alphanumrique compos dun code de deux lettres qui fait reference au constructeur
accompagn dun chiffre numrique cinq numros (PG00194 par exemple).
Pour les pices de rechanges des quipements des units N1&2, la nomenclature est au
moins lie au systme principale du processus de la production ( Par exemple Systme APA :
Systme deau alimentaire ; Systme GEV : Systme dvacuation dnergie). Or le problme
cest que le systme est compos de plusieurs quipements principaux indpendants. A titre
dexemple, nous proposons de revoir le cas du systme dvacuation dnergie GEV ; Ce
systme est compos du transformateur principale, du transformateur de soutirage, du cable
225kv, des compartiments SF6, du disjoncteur coupleur et de lalternateur ; Or, ses
quipements ont des caractristiques techniques, des fonctions et des tailles dfrentes. Donc,
ils ont des pices de rechanges spcifiques !!.
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72
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
UM (Unit de Mesure) :
La remarque qui se manifeste est que en plus des units universelles, dautres units tel
que FORF, LOT, KIT, GRPE sont utilises. Lutilisation de ses units est parfois justifie
techniquement car leurs compositions ne sont pas dutilits sils sont spar mais il faut au
moins lister les compositions de ses lots.
Prix Unitaire :
Lvaluation du stock est faite par la mthode FIFO.
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73
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Type :
Le type de pices (Electrique, Instrumentation, Mcanique Machine, Mcanique
chaufferie,.) nest pas renseign dans toute les pices de rechange ( peu prs 50% des
articles qui sont renseigns)
Classe :
Ces informations sont destin renseigner sur la nature de la frquence de la
consommation de la pice de rechange court, moyenne ou long terme. Les cases sont
renseign mais titre individuel par le prparateur de chaque corps de mtier.
Tribu :
Lobjectif souhait de cette information est de regrouper les pices de rechange par
appartenance un quipement quelque soit son emplacement dans le processus ; titre
dexemple un code commun pour les disjoncteurs coupleurs des 4 units malgr quil y a une
diffrence entre les disjoncteurs coupleurs des Units N1&2 et les units N3&4.
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74
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Dlai de Fabrication ; Dlai de Livraison Importe ; Dlai Mise Disposition Site ; Risque
Etre Obsolte ; Obsolte :
Les informations relatives ses cases ne sont pas renseignes ( !?) dou la complexit de
dvaluation et de prise dune ventuelle dcision dengagement de dpenses.
Apres avoir effectu lanalyse des pices de rechanges, nous avons complter les
analyses de toute les dpenses lies la maintenance mais une analyse des dpenses de
lexploitation et autres simpose pour ressortir dysfonctionnements et des points pourront tre
des opportunits doptimisations.
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75
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
113%
112%
112%
111%
111%
110%
109%
108%
108%
107%
2006
2007
2008
106%
Consomation
2006
Prevision
2007
2008
Unit
Consommation en m3
Unit 1
Unit 2
Unit 3
Unit 4
Total
76 208
73 818
59 780
70 811
280 617
Lahcen ELMALZOUMI
76
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
eau dminralise et lalimentation en eau potable ; soit 68% du total de leau brute
approvisionne auprs de la RADEEJ !!?
95%
90%
90%
2006
2007
90%
89%
85%
80%
75%
70%
2006
Budget rel
2007
2008
Budget Previsionnel
2008
BP par rapport BR
Lahcen ELMALZOUMI
77
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Rseau
225kV
Unit
60kV
Consommation dlectricit
en MWH
856,3
3738
Total
Total
Units
1,2,3&4
Malheureusement, il est difficile (Voir trs difficile) de faire une analyse approfondie
pour quelques cas de consommation et surtout pour les possibilits des choix entre les deux
options cits ci-avant. Les tableaux lectriques ne sont pas quips de compteurs dnergie
pour faire un suivi rigoureux des consommations lectriques. Des mesures de consommations
se font uniquement priodiquement par des mesures directes.
2006
Budget rel
2007
2008
Budget Previsionnel
Lahcen ELMALZOUMI
2006
64%
63%
2007
2008
BP par rapport BR
78
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Les dpenses ont pris une tendance dcroissante et ont t toujours en dessous du budget
prvisionnel. Nous allons tout de mme essayer danalyser le contenu des dpenses de cette
rubrique. Les dpenses sont engages par un seul dpartement ( Pole technique). Les rsultats
de la rpartition du cot de cette rubrique sont explicits dans la figure 58 ci-aprs :
1% 2% 2%
7%
8%
80%
Location bouteille
Azote
Propane
Gaz carbonique
Hydrogne
Il est constat est que les achats de propane ne reprsentent que 7% du montant de cette
rubrique (!?) alors que les achats dhydrogne est la source de dpenses majoritaire de cette
rubrique avec 80%. Ce dernier ,malgr quil class comme un gaz trs dangereux, il est utilis
pour le refroidissement des bobinages des alternateurs pour ses qualits dchanges
thermiques (Dans le cas de lutilisation de lair, une perte de 50% de la production de
lalternateur cause des echauffements).
Lahcen ELMALZOUMI
79
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
140%
-11%
+30%
128%
112%
120%
100%
100%
80%
60%
40%
20%
2006
2007
Budget rel
2008
Budget Previsionnel
0%
2006
2007
2008
Le budget rel tait gale au budget prvisionnel en 2006 mais en 2007, les dpenses
ont progresses de 30% alors que les prvisions nont t augmentes que de 2%; En 2008, les
dpenses ont rgresses uniquement de 11% alors que le budget prvisionnel a t augment
de 2%. Dou, on a eu 2n 2008, les dpenses qui dpassent les prvisions de 112%.
Pour mieux comprendre le cot de cette rubrique, nous allons analys le dtail des dpenses
pendant lanne 2008 :
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80
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
5%
22%
1%
8%
64%
Departement HSE
Pole Maintenance
7%
1%
4%
5%
18%
2%
Audit securit
Contrles reglementaires
Fourniture consomables
Fourniture de PDR
Fourniture materiel de securit
Fourniture Medicament & Prestation medicale
Fourniture outillage
Frais des festivits
Mise disposition personnel
Prestation de service
Transport Macheferes
Lahcen ELMALZOUMI
81
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
116%
70%
2006
Budget rel
2007
2006
2008
2008
BP par rapport BR
Budget Previsionnel
2007
Apres avoir effectuer toute les analyses possibles, nous allons abord dans la section
suivante des propositions de solutions et des recommandations amliorations.
Lahcen ELMALZOUMI
82
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Historiquement pour la maintenance courante, le budget est impos par la direction sur
des critres extra-techniques ce qui provoque souvent des fins dannes trs difficiles grer.
Des comparaisons faites dans les paragraphes prcdents entre le budget rel et le budget
prvisionnel ne peuvent tre considr souvent comme des outils solides pour faire sortir des
valuations efficaces et tangibles mais ils peuvent servir des bases de rflexions.
Ainsi, pour faire un bon contrle des cots de la maintenance, il faut que le budget
prvisionnel doit tre labor sur une base technique proche de la ralit et doit tre fond sur
un plan de maintenance objectif. Ainsi, un budget de la Maintenance optimis reposera
obligatoirement sur une optimisation de la maintenance.
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83
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Cette situation ncessite des actions srieuses pour harmoniser les dfrentes
programmes selon des rgles et une mthodologie uniforme pour en faire sortir un plan de
maintenance uniforme pour toute la direction de la maintenance. Nous recommandons
dappliquer les concepts de la maintenance bas sur la fiabilit (MBF) appel mthode de
loptimisation de la maintenance par la fiabilit (OMF) . Cette mthode a fait ses preuves dans
le parc des centrales (Nuclaires & Thermique) de lEDF (Electricit de France) quest parmi
les oprateurs leaders dlectricit en Europe. Les entretiens faites avec des responsables de
maintenance dEDF ont rvl leurs satisfactions des rsultats de la mthode.
La MBF est une politique de maintenance base sur la fiabilit ayant pour but de dfinir
un programme de maintenance prventive et dont les objectifs sont de contribuer maintenir,
voir amliorer la fiabilit des fonctions des systmes qui sont importantes pour la
disponibilits des units.
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84
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
La dmarche utilise pour dfinir le plan de maintenance repose sur quatre tapes
principales qui sarticule autour du diagramme logique de la figure 65 ci-aprs :
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85
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
RECHERCHE DES
EQUIPEMENTS CRITIQUES
ANALYSE DU RETOUR
DEXPERIENCE
STATISTIQUES DES
DEFAILLANCES ET DES
DEGRADATIONS
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Une tude MBF peut se drouler de faon continue ou dune faon squence (un jour par
semaine par exemple).
Une fois un plan de Maintenance optimis est labor, il est introduit dans le systme
GMAO. Le budget ncessaire pour sa ralisation sera estim selon le retour dexprience et
ngoci avec la direction gnrale dans le cadre dun contrat rsultats-moyens . Il est noter
que ce budget prvisionnel est constitu dune partie prestation de service et une partie
approvisionnement de pices de rechanges. Le volet pices de rechanges sera abord dans la
section II-2.
Cependant, dans lesprit doptimisation, le budget des ralisations doit tre suivi
rigoureusement et le contrle budgtaire doit tre fait temps, afin de pouvoir prendre des
dcisions correctives et les mettre en uvre sans quil ne soit trop tard pour redresser la
situation. Pour cela, il faut pratiquement que le contrle du budget dun mois soit fait au plus
tard au courant de la premire semaine du mois m+1, ce qui constitue dun dlai tout fait
soutenable si le systme est informatis a conclut Mr A.Bendroiouch [SYSTEME
BUDEGETAIRE POUR LE CONTROLE DE GESTION 2me dition].
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Mais pour faire un contrle adquat, un contrle comptable nest pas suffisant. Il faut
faire en parallle avec le suivi budgtaire un bon suivi technique de la maintenance au niveau
de la GMAO. Ainsi, Chaque travail de nimporte quel taille doit faire lobjet dun Ordre de
travaux (OT) que a soit un OT prventive qui provient automatiquement du systme ou que
sa soit un OT corrective mises par les exploitants travers une DT (demande de travaux).
Cet OT doit tre cltur et enregistr avec un maximum dinformation (Noms des agents
travaill, pices de rechange, ligne BC, rapport technique, photos,).
En point de vue chiffres, les rsultats de ses analyses ne sont pas exacts 100% cause
du non respect des codes budgtaires qui rend fausse les affectations des cots. Cependant, ils
font ressortir un certain nombre de dysfonctionnements quil faut y remdier. Dans cette
section, nous allons exploiter uniquement les analyses des rubriques C27 & C28 ; les autres
seront analys dans la section suivante.
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GROUPE ISCAE
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89
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Les dpenses dune rvision comme explicit dans la section I-2 de la partie II , sont
composes de prestations de service et dapprovisionnement de pices de rechange. Le
traitement due volet des pices de rechanges sera abord dans la section suivante . Pour les
prestations de services, la prestation de service de la maintenance du groupe GTA a toujours
t la source de dpense N1 (> 30% pour une rvision mineure, > 60% pour une rvision
majeure) parce quelle est monopolise par le constructeur. Ce monopole est d la ncessit
dune expertise trs qualifie et dun outillage spcifique pour faire les interventions sans
oublier la garantie constructeur quest trs bien apprci et souhait par les assureurs. Les
solutions de cette situation sont soit commerciales soit techniques soit les deux la fois :
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90
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Solutions commerciales :
Une bonne ngociation des contrats des travaux.
Prospecter le march international et prendre le risque de consulter des constructeurs
de renomme.
Solutions techniques :
Dvelopper une expertise et un savoir faire interne capable de challenger les experts et
les commerciaux du constructeur dans ltablissement des scopes de travaux et dans
les dcisions techniques importantes et surtout pour les travaux supplmentaires non
planifis dduites des expertises.
A noter aussi, en plus de la maintenance du groupe GTA, parmi les dpenses qui impactent
les cots des prestations cest lappel des spcialistes trangers. Nous recommandons
danalyser dune faon objective lapport de chaque prestation trangre par rapport une
prestation local. Cette analyse pourra ce faire au moment de lexpression du besoins. (A titre
dexemple, une rflexion faite sur une prestation de rvision dun grand moteur lectrique
stratgique a fait un SAVING de 140 000 MAD !!?)
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91
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Il est noter que le top zro dun plan de maintenance dpendra certainement de la
remise en tat et la mise niveau de quelques quipements redondants quont accumul des
retards de maintenance cause de la non application de la maintenance on-line.
Loptimisation de la maintenance passera aussi par une optimisation des pices de rechanges
qui sera aborder dans la section suivante.
Ainsi, un grand travail technique est demand pour identifier les pices de rechanges.
Ainsi pour chaque pice il faut identifier les informations suivantes comme indiqu dans le
tableau de la figure 66 ci-aprs :
Informations quipements
Mtier
Quantit
installe
total JLEC
(1)
(1)
(2)
(2)
(i)
(i)
(n)
(n)
Cette identification fera sortir les doublants (une mme pice avec plusieurs codes) et
fera sortir des pices de rechanges qui nappartiennent aucun quipement ( Certainement d
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pour
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GROUPE ISCAE
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Aussi, des informations sont complter en collaboration avec le dpartement des achats car
des contacts avec des fournisseurs et des centrales dachats sont necessaires, savoir :
Obsolescence :
Il sagit didentifier si la pice est toujours en fabrication et/ou elle est toujours
commercialise.
Dlai de livraison :
Il sagit didentifier ou de faire des mises jour des dlais de livraison incluant dlai moyen
de traitement des dossiers , dlai de fabrication, dlai de transport, dlai de ddouanement
Cot actualis.
Il sagit du prix de vente de la pice sur le march.
Toutes ses informations vont tre analyses pour en dduire deux donnes trs
importantes savoir : Quantit minimale et Quantit maximale. Ces donnes sont trs
importantes pour dfinir les quantits commander. Cependant, nous recommandons - pour
viter des erreurs doubli humaines - de prvoir dans le systme GMAO :
Un systme dalerte JAUNE sactiver avant latteinte de la quantit minimale en se
basant sur le dlai de livraison, le dlai du processus dachat et le taux de mouvement
de la pice.
Un systme dalerte ROUGE sactiver si le niveau de stock descend au dessous du
stock minimale.
Ses lments vont aider la prise de dcision lors des engagements des achats et par la
suite loptimisation des cots des pices de rechanges et surtout
systmatiques ou parmi ses points faibles est la non-consommation des pices de rechanges
commandes. La valeur de stock reste souvent lev mme aprs une rvision. Certains
demandeurs (Prparateurs) accompagnent la liste des besoins en pices de rechanges par une
tude bas sur leur retour dexprience. Nous proposons quune analyse des risques soit faite
dune faon obligatoire pour chaque liste de pices de rechanges destine la rvision dun
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GROUPE ISCAE
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quipement que a soit durant une rvision programme ou pour une maintenance on-line
pour les quipements redondants. Ainsi, pour chaque pice de rechanges il faut faire une
tude technique supplmentaire qui aidera aux prises de dcisions et aux arbitrages
budgtaires. Une proposition dlments fournir est cite dans le tableau de la figure 67 ciavant :
Consommation Consommation
Systmatique
selon expertise
Oui ou Non
Oui ou Non
Type dimpact
Risque en cas
dindisponibilit
Aucun impact
Prolongation de la dure
dintervention
Solution
alternative
(Plan B)
Oui ou Non
Fonctionnement normal
avec anomalie
Fonctionnement anormal
Cependant, pour les sorties des pices de rechanges du magasin, il faut obligatoirement
les lier un OT. Pour ce faire, un champs remplir obligatoirement est activer dans le
module stock. Ainsi, nous pourrons effectuer les analyses de consommation de pieces de
rechanges par quipement.
En point de vue technique et dans lesprit de loptimisation des cots, des stocks et la
valorisation des ressources et moyens de JLEC, nous recommandons la mis en place et la
concrtisation dun projet de confection de pices de rechange.
Pour aboutir la concrtisation de ce projet, Un enchanement de sept phases importantes est
ncessaire :
Premire phase : Recensement des quipements :
Le recensement des quipement sera faite sur la base des critres suivant :
Les quipements qui consomment le plus de pices de rechange.
Les quipements stratgiques.
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Pour le reste de la liste, une prospection des capacits du march local ou international (Et
surtout lEurope de lest et la chine) est ncessaire.
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A noter que loptimisation de la maintenance en gnrale que a soit pour les pices de
rechanges ou les prestations de services dpend fortement de la manire dexploitation et la
qualit du charbon. Nous proposons dans la section suivante daborder loptimisation de
lexploitation
Un suivi des incidents et des limitations est effectu par le service statistique mais la
manire de suivi est trs basique. Le suivi est bas sur les dclarations du rapport jour sans
investigations des causes rels de ses indisponibilits. Les analyses se font dune faon
ponctuelle et sur demande du management. Une rflexion doit se faire sur ce suivi pour
pouvoir mettre le doigt sur les anomalies relles. Nous recommandons dinstaurer un suivi
efficace au moins hebdomadaire- des indisponibilits que ce soit des incidents des units ou
des rductions de la production avec un calcul des cots des pertes (inclus les cots de
dmarrage, Consommation dnergie lectrique, vapeur auxiliaire et consommation deau.
Ces cots indirectes vont tre additionns avec les cots directs (dduits de la GMAO) pour
pouvoir valuer limpact conomique des indisponibilits. Ces impacts vont aider prendre
de grandes dcisions tel que des rnovations, dpenses capital budget et des grandes travaux
de maintenance pour liminer ses manques gagner qui impactent le cot du kWh.
Lanalyse de la structure du KWh ,faite dans la partie I, a rvl que lexcs de charbon
qui quivaut au charbon achet par JLEC et non recouvert par lONE reprsente un potentiel
de gain et doptimisation.
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MSCG (2008-2009)
Ainsi, les paramtres influenant lexcs de charbon doivent tre traits avec une
attention trs particulire. Nous nallons pas trait les paramtres telle que pouvoir calorifique
du charbon, lincertitude des bascules de mesure & lincertitude du connaissement car mes
recommandations vont ce focaliser sur les contrle et les contrles contradictoires. Par contre,
nous allons abord le paramtre du rendement des units connu chez les thermiciens par la
nom de consommation spcifique. Un suivi journalier de la consommation spcifique est
effectu par le service performance mais les actions damliorations ne sont pas forcment
effectues immdiatement par les services concerns (Maintenance et Exploitation).
Historiquement, Il y a quelques annes et avec la monte des prix des matires premires
(inclus le charbon), le directeur gnrale de la centrale de cette poque avait annonc une
bonne citation Il faut changer les mentalits .
En effet, et daprs mon exprience personnelle dans la maintenance, le cheval de
bataille quotidien des responsables de la maintenance et de lexploitation est la disponibilit
de la production. Dailleurs, dans le cas dun dclenchement dunit, dune limitation de la
production ou uniquement dune dfaillance qui pourrait perturber le fonctionnement dune
unit, tous les moyens humaines et techniques sont mobiliss rapidement pour remise en tat.
Mr P. Beranger a conclu dans son livre LES NOUVELLES REGLES DE LA
PRODUCTION lhistoire industrielle montre que des transformations aussi fondamentales
demandent gnralement beaucoup de temps. Lenvironnement international nous contraint
aujourdhui essayer par tous les moyens dacclrer le processus .
Daprs le tableau des paramtres impactant la consommation spcifique de la figure 8,
la responsabilit des actions damlioration du CS dpend de lexploitation & la maintenance.
Ainsi, nous recommandons de designer une commission restreinte des deux directions
responsable du suivi des actions damliorations quotidiennes en collaboration avec les
oprationnels. Cette commission devra faire des reporting quotidiens incluant des
propositions daction damlioration avec calcul des retours dinvestissements en cas de
besoin. Le suivi resterait assur par le service performance qui devra tre un lment neutre.
A cet effet, nous notons que depuis la dernire fusion entre les dpartements techniques et
exploitation, le service performance dpend de la direction dexploitation. Nous
recommandons fortement que le service performance soit indpendant de la direction
exploitation et de la direction maintenance pour garder une objectivit et une transparence
Lahcen ELMALZOUMI
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
dans les analyses mises par ce service. Il est mme prfrable ( mon sens) quil dpendrait
directement du directeur gnral de la centrale).
Le rapport journalier de la consommation spcifique explique les carts
de sa
diffrence entre le jour J et le jour J-1 et explique les causes de sa dgradation par rapport la
consommation spcifique de base. Cependant, le fait dexprimer les pertes par KJ/KWH
nattire pas lattention contrairement si les pertes (ou les opportunits) sont exprimes en
MAD. Ainsi, nous recommandons de prvoir des rapports hebdomadaires incluant le cot de
pertes (ou dopportunits) par anomalie (selon les possibilits offertes par les mesures). Aussi,
nous recommandons dinclure lamlioration de la consommation spcifique parmi les
objectifs des contrats de maintenance recommands dans la section N1 de ce chapitre
courant et parmi les objectifs des prestations des rvisions systmatiques , notamment le
contrat de la rvision majeure du groupe turbo-alternateur dont les constituants (Corps HP,
Corps MP & Corps BP) sont parmi les quipements les plus sensibles et quimpactent le plus
la consommation spcifique.
La rduction du cot du KWh passera aussi par la rduction des entrants autres que le
charbon telle que leau et lnergie lectrique. En effet, Leau dans sa nature dminralis est
un lment impratif
thermique ; Un suivi de sa consommation est effectu JLEC moyennant des compteurs pour
chaque unit ; Or, lanalyse faite prcdemment indique bien que leau en sa nature brute
quest la principale source de consommation de leau en sa totalit. Cependant, en labsence
de compteurs dans le circuit aucune valuation ne peut tre faites. Cependant pour certains
quipements comme le decrasseur ,un systme de recyclage pourrait tre install si sa
consommation en eau le justifie moyennant un petit calcul technico-conomique. Ainsi, nous
recommandons dinvestiguer cette surconsommation deau et installer des compteurs pour
pouvoir faire les analyses ncessaires avec dsignation des responsabilits. Une solution de
dessalement de leau de mer pourra tre une solution surtout avec lextension de la centrale.
De la mme faon pour leau dminralise, lnergie lectrique est obligatoire pour une
centrale thermique comme pour nimporte quel industrie. Or, JLEC tant un producteur
dlectricit (1360 MW = 1 360 000 KW), la consommation dlectricit nest pas traite avec
une grande importance. Ce volet pourra tre subdivis en deux volets :
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100
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Apres leau et llectricit, lhydrogne tant un entrant dans le processus, lexamen du cot
de sa consommation dhydrogne a t trait dans les analyses. Mais malgr le cot de
consommation aucune recommandation doptimisation ne sera apporte car tant gaz
dangereux, un suivi hebdomadaire est effectu et des actions immdiates se font en cas de
surconsommation. Par contre, nous pensons avec le projet dextension, linstallation dune
station de production dhydrogne pourra tre bnfique.
Comme expliqu, dans le chapitre 1 de la premire partie, lnergie lectrique est considr
comme un produit de souverainet qui impose des contraintes de production nimporte
quel cot sans se soucier de loptimisation. Mr Branger P. la bien explicit dans son mme
livre, en dclarant que dans un processus ou il existe des alas, des facteurs incontrls ,
lorsque russir, accomplir ou produire quelque chose est une ncessit, on est contraint
prendre des marges de scurit importantes. Elles reprsentent des efforts et des dpenses
supplmentaires, du temps perdu et des gaspillages . Mais, des pareilles situations sont
isoles et ne devront pas tre considres comme une rfrence.
Lahcen ELMALZOUMI
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Mr Branger P a crit aussi dans le mme contexte que Une connaissance plus
approfondie de sa machine rendra en outre loprateur capable de diagnostiquer, et de mme
dans certains cas de corriger lui-mme une dfaillance. Un oprateur form peut par exemple
changer un fusible, une courroie, un contacteur ou enlever un amoncellement de copeaux. Or
lintervention directe de loprateur permet de diminuer trs fortement les temps de remise en
route. Une formation destine faire connatre les quipements leurs oprateurs est donc
ncessaire
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GROUPE ISCAE
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Selon Leob P., Si le budget fait prvoir une diminution des cots de fabrication, il en
tirera les consquences logiques touchant laccroissement de la vente et les mesures destins
y faire face ; lharmonisation quil ralise entre les diffrentes fonctions de lentreprise
permettra lexploitation rationnelle de toutes les amliorations obtenues sur lune delles (Le
BUDGET DE LENTREPRISE, 2me dition). Ainsi, si pour la maintenance le budget sera
estim sur la base dun plan de maintenance et lexploitation sur la base des objectifs de
disponibilit, il est imprative que le budget des autres dpartements et mtiers supports soit
estim sur une base des besoins rels et justifis en coordination avec les objectifs de JLEC.
Ainsi, nous recommandons dutiliser lapproche modulaire BBZ (Budget Base Zro).
Le budget base Zro permet de tout remettre plat fin de repartir sur de nouvelles bases
pour esprer briser la routine du processus budgtaire classique, incrmental et de plus en plus
bureautique. Les organisations avaient du mal voluer autrement qu la marge par rapport
au budget antrieur, qui apparat comme une contrainte plus quil ne permet lorganisation
dvoluer selon Bendrouich A.(SYSTEME BUDGETAIRE POUR LE CONTROLE DE
GESTION). Or vu la lourdeur et la difficult dapplication de la mthode dune faon
gnrale, systmatique et permanence, les protagonistes de cette mthode recommandent de
lutiliser dune faon ponctuelle et tournante. Nous pensons que certains rubriques
budgtaires tel que rubrique scurit (C24), Rubrique safety (36) et Rubrique environnement
(C22) mritent de passer au crible par cette mthode.
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Le processus dachat est bien dfini. Il est compos de cinq principales tapes depuis
lexpression de la demande jusqu lenvoi dun bon de commande. Le processus est
schmatis dans la figure 67 ci-aprs :
Dpartement
Dpartement X
Dpartement
Achats
Dpart.(s) :
X & Achats
Dpartement X
Dpart.(s) :
Achats
Contrle
X
Etape
Qui ?
Demande dachats
Appel doffre
Acheteur
Jugement &
Approbation
Bon de commande
Prparateur achats
Directeur achats
Contrleur
Approbateur (directeur de dpartement)
Les rles et les responsabilits ne sont pas dfinit entre lacheteur et le demandeur,
entre les chef de services (en cas de plusieurs vrificateurs), entre le chef de service et le
directeur de dpartement sans oublier aussi que les dures de traitement de dossier ne sont pas
fixes lavance.
Lahcen ELMALZOUMI
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Ainsi, nous recommandons dlaborer une procdure claire dfinissant les rles de
chaque intervenant et dfinissant les moyens de communication et de suivi des dossiers
dachats. De ce fait, il parat trs judicieux dactiver la signature lectronique et dajouter un
module Appel doffre sur la GMAO pour avoir les traces et les enregistrements de toute
les tapes de traitement de dossiers. Ce qui permettrait de faire sortir des tableaux de suivi et
avec des systme dalerte en cas de dpassement des dures de chaque tape.
Le processus pour tre efficace, il doit tre accompagn dune bonne utilisation. Le
choix des sous-traitants est parmi les points amliorer. Il est constat JLEC que les
responsables de chaque dpartement ont leurs propres listes de fournisseurs avec qui ils
souhaitent collaborer indpendamment des autres dpartements. Ainsi, des critres claires et
objectifs sont fixer pour lvaluation des fournisseurs (Pour les prestations de service et pour
lapprovisionnement des pices de rechanges). Mr Dickson avait arrt une liste de 20 critres
pour valuer les fournisseurs (Qualit, Livraison, Performance passe, Garantie, Capacit de
production, Prix, Comptence technique, Position financire, Adaptabilit aux procdures,
Systme de communication, Rputation, Intrt manifest, Comptences managriales,
Contrles oprationnels, Service aprs vente propos, Attitude du vendeur, Impression faite
par vendeur, Satisfaction au conditionnement, Suivi du dossier client, Localisation
gographique, Importance des affaires passes, Formation propose, Accords de rciprocit)
Donc, Il parait judicieux de designer une commission inter-dpartement pilote par un
responsable du dpartement des achats pour choisir des critres pertinents et laborer une
grille dvaluation des fournisseurs ; durant cette tape, la commission pourra tre aider par
un expert externe neutre. Cette mme commission aura lobligation de ce runir pour mettre
jour les valuations des fournisseurs et valuer les nouveaux fournisseurs. Cependant, pour
alimenter cette base de donne, il faut prvoir dans le systme un retour dexprience et une
valuation de la satisfaction du service demandeur aprs fin dintervention ou livraison
matriel.
Dans le mme contexte damlioration, la forme actuelle de la demande dachat ne
permet pas aux vrificateurs et aux approbateurs de prendre les dcisions ncessaires et
surtout pour les achats des pices de rechanges (Voir forme actuelle en ANNEXE 9) . En
Lahcen ELMALZOUMI
105
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
effet la forme actuelle fait apparatre uniquement la quantit des pices en stock et la quantit
commander en plus des cots. Ainsi, nous recommandons de modifier la forme de la
rquisition en ajoutant toutes les informations ncessaires :
Quantit en cours de commande,
Stock minimale,
Stock maximale,
Quantit installe,
Mouvement du stock,
Classification de la pice,
Quantit en stock des pices de rechanges quivalente,
Quantit de pices de rechanges similaire rpare.
Notre proposition de modle de rquisition est place dans la figure 68 ci-aprs. Nous
avons jug ncessaire dajouter aussi une information sur lurgence et une information
facultative sur un numro dOT ventuel.
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GROUPE ISCAE
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Apres avoir engag les dpenses par lenvoi dun bon de commande ou la signature de
contrats, le retour dinformation se fait pour les pices de rechanges par les magasiniers
travers une rception quantitative mais on constate souvent du retard de la rception
qualitative par les demandeurs. Pour les prestations de service, le module de rception des
travaux a t activ dernirement sur le systme ce qui permet de faire un suivi mensuel des
prestations. Cependant, aucun reporting interne nest obligatoire et comme voqu
prcdemment aucun feedback nest exprim concernant la satisfaction et latteinte des
objectifs de la prestation. Le contrle se limite uniquement la conformit documentaire qui
vrifie la correspondance des montants des factures par rapport aux montant des bons de
commandes et la signature dun procs verbale de rception.
Ainsi, nous recommandons de mettre en place le contrle interne qui veillera (daprs
la dfinition de COSO) protger contre les risques de toute nature qui prsent sur une
activit (Gchis de ressources, investissement injustifi, pertes dopportunits, risques
inacceptables pour les partie prenante ). Le contrle interne aura lobligation de faire un suivi
sur le terrain des dfrents engagement et dexiger du retour dinformation adquat des
services oprationnelles. Il aura le droit de demander des justificatifs de tel ou tel dpenses.
Lahcen ELMALZOUMI
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
CONCLUSION
Il fut un temps ou les entreprises se proccupaient de leurs cots, la priorit tait ailleurs,
produire tous prix en quantits suffisantes pour satisfaire la demande. Ce temps la est
rvolu Bendriouch A. [OMPATABILITE ANALYTIQUE POUR LE CONTROLE DE
GESTION]
La problmatique de loptimisation des cots nest pas vidente aborder car une
optimisation ne signifie pas une rduction mais une utilisation adquate et rationnelle des
ressources.
Notre travail a t abord dune faon technique en se basant sur nos connaissances en
ingnierie et dune faon managriale en se basant sur lapport de notre formation actuelle en
contrle de gestion.
Dans la premire partie, nous avons commenc par expliciter lenvironnement de JLEC
notamment un ensemble de contraintes qui elle doit faire face pour crer de la valeur et
spcialement ceux relatives au contrat de fourniture dlectricit avec lONE , puis analyser
lhistorique des dpenses avant de passer un audit gnrale t un diagnostique des pratiques
Dans la deuxime partie, nous avons effectu des analyses de dpenses par responsabilit qui
nous permet par la suite de sortir avec des recommandations et des propositions
damliorations.
Les recommandations nous semble ralistes mais pour les mettre sur les railles il faut
pouvoir compter sur un potentiel humaine motiv et form.
Lahcen ELMALZOUMI
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MSCG (2008-2009)
BIBLIOGRAPHIE
Editions
Grard de Bodt, La Matrise des cots et des marges dans lentreprise, Editions
Dunod, 4me dition.
Lauzon, Glinas & Bernard., Contrle de gestion, gatan Morin diteur, 2me dition.
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
GLOSSAIRE
La consommation spcifique (ou Heat rate) est la quantit dnergie consomme par
KWh produit. Elle prsente la quantit de charbon consomm par KWh multiplie par
le pouvoir calorifique du charbon . Elle est exprime en Kj/kWh .Elle est inversement
proportionnelle au rendement. Une consommation spcifique leve est signe dun
rendement bas est vise versa.
GJ : Gega joule = 10 J.
Eau dminralise : Une eau est dite dminralise lorsque l'on a enlev les minraux
et les sels quelle contenait l'origine.
Osmose Inverse : Cest un procd de traitement deau par filtration travers une
membrane sous leffet dun gradient de
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GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
DT (Demande de travaux) : il est mis dans le systme GMAO par les exploitants lors
de la dtection dune anomalie.
Cellule de couplage : est cellule lectrique qui relie lectriquement les tableaux
lectriques des units et les tableaux lectrique dalimentation des quipements
communs.
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MSCG (2008-2009)
ANNEXE 1
(Modle de rapport journalier du suivi de la consommation spcifique)
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113
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ANNEXE 2
Schematisation du cycle eau- vapeur des Unites 3&4
Bche Alimentaire
P
2 dgazeurs
3 Pompes Alimentaires
RHP 6
RHP 6 bis
RHP 7
Economiseur
3 Pompes de re-circulation
Tubes cran
Ballon
P
1re surchauffe (le toit)
Epingle
Surchauffeur HT
Vapeur surchauffe
Turbine HP
RHT
RBP 4
Vapeur resurchauffe
Turbine MP
RBP 3
RBP 2
Turbine BP
RBP 1
Condenseur
P
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2 pompes
dextraction
Traitement des
condensas
114
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
3 Pompes Alimentaires
RHP 6
RHP 6 bis
RHP 7
changeur de dmarrage
Eco. BT
Eco. HT
Tubes cran
Sparateur
SBT
SHT
Vapeur surchauffe
Turbine HP
RBT
RHT
Vapeur resurchauffe
RBP 4
Turbine MP
RBP 3
Turbine BP
RBP 2
RBP 1
Condenseur
2 pompes dextraction
Traitement des condensas
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115
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Vapeur surchauffe :
Dbit
: 934.5 t/h.
Pression
: 182.3 bar abs.
Temprature : 541,8 C.
Vapeur Resurchauffe :
Dbit
: 828 t/h.
Pression
: 42.5 bar abs.
Temprature : 540,5 C.
Vapeur surchauffe :
Dbit
: 932.4 t/h.
Pression
: 172.9 bar abs.
Temprature : 540,6 C.
Vapeur Resurchauffe :
Dbit
: 860.7 t/h.
Pression
: 36.8 bar abs.
Temprature : 540,6 C.
Lahcen ELMALZOUMI
116
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Lahcen ELMALZOUMI
2002
101%
113%
98%
102%
67%
47%
202%
79%
13%
130%
130%
17%
97%
123%
67%
98%
114%
96%
166%
140%
81%
100%
86%
0%
0%
100%
1%
77%
66%
73%
80%
92%
33%
98%
0%
0%
357%
150%
35%
0%
146%
192%
98%
690%
93%
2003
88%
68%
78%
84%
63%
0%
117%
62%
98%
29%
113%
0%
78%
90%
63%
96%
89%
110%
95%
173%
119%
100%
78%
98%
8%
103%
0%
63%
59%
75%
79%
100%
105%
9%
49%
0%
52%
126%
76%
64%
84%
68%
158%
88%
93%
2004
94%
116%
49%
93%
14%
0%
20%
13%
20%
27%
25%
10%
23%
37%
84%
96%
52%
121%
101%
142%
117%
92%
16%
35%
5%
9%
0%
78%
52%
84%
78%
59%
102%
75%
0%
0%
107%
0%
6%
0%
2%
165%
20%
0%
57%
2005
88%
54%
61%
81%
7%
2006
94%
98%
116%
95%
65%
2007
103%
62%
160%
99%
19%
2008
107%
72%
190%
105%
41%
160%
24%
10%
25%
44%
0%
26%
19%
55%
96%
37%
117%
47%
116%
100%
100%
43%
29%
4%
8%
0%
72%
60%
78%
70%
50%
71%
54%
141%
0%
99%
40%
5%
132%
87%
0%
0%
14%
51%
62%
64%
0%
59%
25%
0%
29%
117%
66%
95%
98%
117%
89%
128%
99%
100%
67%
70%
2%
18%
97%
71%
60%
63%
76%
67%
110%
9%
66%
35%
0%
0%
2%
29%
4%
48%
38%
0%
24%
159%
34%
213%
24%
8%
11%
12%
1%
0%
0%
71%
129%
0%
76%
109%
119%
60%
129%
50%
0%
15%
1%
39%
9%
148%
137%
0%
79%
85%
40%
200%
101%
100%
102%
33%
24%
0%
46%
36%
122%
51%
64%
62%
85%
43%
0%
88%
96%
5%
141%
24%
-33%
0%
54%
0%
62%
6%
0%
29%
11%
101%
0%
0%
28%
0%
60%
110%
110%
198%
198%
95%
95%
124%
124%
95%
149%
116%
118%
95%
91%
149%
92%
116%
75%
118%
72%
15%
15%
76%
91%
135%
91%
99%
135%
79%
117
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
ANNEXE 4
Lahcen ELMALZOUMI
118
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
ANNEXE 5
-UNICHAMPS-
Lahcen ELMALZOUMI
119
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
ANNEXE 6
Lahcen ELMALZOUMI
120
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Directeur de la centrale
& Directeur darrt
Directeur darrt
Prparateurs
Coordinateur maintenance
Prparateurs
mois
Prparateurs
Prparateurs
Equipe darrt
QUANT
T-21mois
T-20 mois
T-18
T-16
Lahcen ELMALZOUMI
121
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
Prparateurs
mois
Coordinateur maintenance
Prparateurs
mois
SPM, DAAC
DAAC
mois
Prparateurs
mois
DAAC
Coordinateurs maintenance
mois
T-14
T-13
T-12
T-10
T-9
122
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
T-8
Prparateurs
DAAC
mois
Directeur darrt
Coordinateur maintenance
Prparateurs
Coordinateur maintenance
T-6
T-4 mois
Directeur darrt
Directeur darrt
T-2 mois
Directeur darrt
Coordinateur maintenance
Lahcen ELMALZOUMI
T-6 semaines
123
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
T-4 semaines
Chefs de projet et coordinateurs
technique
3
3
Coordinateur Maintenance
semaines
Coordinateur de scurit
Directeur darrt
semaine
Dbut de la visite
Lahcen ELMALZOUMI
T-2
T-1
124
GROUPE ISCAE
MSCG (2008-2009)
ANNEXE 9
Format de la rquisition actuelle
Lahcen ELMALZOUMI
125