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de Limn
Nacional De Piura
DOCENTE:
Tahit A Chile
CICLO:
I.
ESTUDIO DEL PRODUCTO
I.1.
VIII
FICHA TECNICA DEL PRODUCTO
Productos Sustitutos
I.3.
Finanzas II
Pgina1
II.4.
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
ESTUDIO LOGISTICO
3.1. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS DE PRODUCCION
3.1.1. Materia Prima
3.1.2. Tecnologa
3.1.3. Localizacin del Negocio
Finanzas II
Pgina2
ESTUDIO ECONOMICO
IV.1.
INVERSION INICIAL
IV.2.
Estructura de la Inversin
IV.3.
PRESUPUESTO DE INGRESOS
IV.4.
PRESUPUESTO DE EGRESOS
IV.5.
Finanzas II
Pgina3
V.
ESTUDIO FINANCIERO
V.1.
FINANCIAMIENTO
V.2.
ESTADOS PROYECTADOS
INDICADORES FINANCIEROS
V.4.
ASPECTOS LEGALES
Finanzas II
Pgina4
RECOMENDACIONES
X.
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocio de exportacin de limn Tahit en el departamento de Piura
tiene como objetivo exportar al mercado chileno cubriendo una demanda insatisfecha,
actividad agrcola con poca produccin en el Per pero con un gran potencial de
mercado internacional.
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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ORIGEN
Los ctricos se originaron hace unos 20 millones de aos en el sudeste asitico. Desde
entonces han sufrido numerosas modificaciones debidas a la seleccin natural y a
hibridaciones tanto naturales como ocasionadas por el hombre.
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Otrosnombrescomunes:
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
Pgina16
calibre
Cantidad
Segunda
53-55
13 limones/kg aprox
Primera
56-57
11 limones/ kg aprox
Extra
58-59
Fuente Limones Piuranos
10 limones/ kg aprox
El limn Tahit puede envasarse por nmero de frutos. En este caso, siempre que se
mantenga la homogeneidad de calibres exigida por la Norma, la gama de calibres
contenida en el envase puede no corresponder a un nico cdigo de calibre, sino
comprender dos cdigos consecutivos.
Se excluye al limn Tahit de un dimetro inferior a 42 mm.
DISPOSICIONES RELATIVAS A LAS TOLERANCIAS
En cada envase se permitirn tolerancias de calidad y calibre para los productos que no
satisfagan los requisitos de la categora indicada.
TOLERANCIAS DE CALIDAD
Categora Extra
El 5%, en nmero o en peso del limn Tahit que no satisfaga los requisitos de esta
categora pero satisfagan los de la Categora I o, excepcionalmente, que no superen las
tolerancias establecidas para esta ltima.
Categora I
El 10%, en nmero o en peso del limn Tahit que no satisfagan los requisitos de esta
categora pero satisfagan los de la Categora II o, excepcionalmente, que no superen las
tolerancias establecidas para esta ltima.
Categora II
Finanzas II
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90
Cenizas
0.5
Glcidos
9.6
Lpidos
0.1
Protenas
0.6
cido ascrbico
Fuente Limones Piuranos
0.05
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Finanzas II
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Este insecto no
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Finanzas II
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ataque de atracnosis
sntoma de virus
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Pgina22
TM
1er ao
2do ano
3er ao
4to ao
12
30
Finanzas II
Pgina23
HECTAREAS
PIURA
40
LIMONES PIURANOS(1)
40
LAMBAYEQUE
270
ARPL (2)
180
60
AGRICOLA MOCHICA
30
TUMBES
20
MATAPALO (4)
20
TM 2013
TM 2014
PIURA
640
685
LAMBAYEQUE
4320
4622
TUMBES
320
342
ICA
1280
1370
6460
7019
Finanzas II
Pgina24
Importadores
Valor
Valor
Valor
Valor
Valor
exportada exportada exportada exportad exportada
en 2009
en 2010
en 2011 a en 2012 en 2013
Mundo
613
817
899
787
1.133
Canad
Espaa
39
Francia
50
Italia
Corea, Repblica de
Rancho de naves y
aeronaves
10
39
39
57
80
22
119
164
17
139
Panam
Pases Bajos (Holanda)
Estados Unidos de
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Pgina25
377
342
343
330
296
Chile
204
278
342
383
579
FUENTE INEI
343
Valor exportada
en342
2011
300
200
100
164
50
0
0
Valor exportada
en 2012
0
0 en 2013
Valor
exportada
Elaboracin propia
Requerimientos de suelo y clima
Suelo: Aluvial arenoso y franco arenoso, de buen drenaje, profundo y rico en
materia orgnica.
PH: 5,5 - 6,5
Finanzas II
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DESCRIPCIN DE LA PARTIDA
LIMA TAHITI (LIMON TAHITI) (CITRUS LATIFOLIA)
GravmenesVigentes
Ad / Valorem
ImpuestoSelectivo al Consumo
Impuesto General a las Ventas
Impuesto de Promocin Municipal
DerechoEspecificos
Derecho Antidumping
Seguro
Sobretasa
Unidad de Medida:
Valor
6%
0%
0%
0%
N.A.
N.A.
2.5%
0%
KG
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Finanzas II
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Finanzas II
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produccin (1000
Posicin
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Fuente FAO
Regin
India
Mxico
Argentina
Brasil
China
estados unidos
Turqua
Irn
Italia
Espaa
$ int)
538,257
505,833
329,225
266,176
220,049
188,651
170,300
160,693
142,816
130,331
Elaboracin propia
Finanzas II
Pgina30
produccin (1000 t)
2'298,300
1'935,909
1'260,000
1'018,700
842,166
722,000
651,767
620,000
556,417
498,800
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
Fuente FAO
Elaboracin propia
I.2.2.- Proyeccin de la oferta
Debido a que el producto se encuentra en su etapa de crecimiento, vamos a
tomar informacin desde el ao 2010 Para estimar la oferta a chile para lo cual
tomaremos como referencia la produccin, importacin y exportacin de chile.
OFERTA=PRODUCCION + IMPORTACION EXPORTACION
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Pgina31
Produccion ( TM )
2010
86
2011
110
2012
116
2013
120
Elaboracin propia
Para la proyeccin de la oferta se utilizara una regresin lineal cuyo resultado se
muestra en considerando la oferta histrica del periodo 2010-2013.
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Pgina32
Oferta Proyectada
Ao
X*Y
2010
83.412
83.412
2011
111.022
222.044
2012
122.245
366.735
2013
132.143
528.572
16
Total
10
Elaboracin propia
448.822
1200.763
30
Las proyecciones para los aos 2014 hasta el ao 2019 son las siguientes, el clculo de
las proyecciones se las realiza aplicando el mtodo de los mnimos cuadrados, cuya
ecuacin lineal es:
a bx
=72.8015
n X * Y X * Y
n X * X X * X
=15.7416
Y = a + bx
Proyeccin de oferta
en toneladas
2014
y=72.8015+(15.7616*5)
151.6095
2015
y=72.8015+(15.7616*6)
167.3711
Finanzas II
Pgina33
y=72.8015+(15.7616*7)
183.1327
2017
y=72.8015+(15.7616*8)
198.8943
2018
y=72.8015+(15.7616*9)
214.6559
2019
10
y=72.8015+(15.7616*10)
230.4175
total
45
Elaboracin propia
1146.081
Pas
%Var
12-11
%Part
12
1
2
3
4
5
6
Espaa
Mxico
Turqua
Argentina
Pases Bajos
Estados Unidos
18%
2%
-25%
17%
19%
7%
25%
14%
13%
10%
9%
7%
Total Exp.
2012
(millon US$)
421.00
269.92
354.28
172.19
156.40
136.62
Sudfrica
-17%
6%
133.23
Brasil
-9%
3%
65.81
Chile
-23%
2%
50.41
10
China
136%
1%
9.77
11
-26%
9%
254.91
Fuente SICCEX
Finanzas II
Pgina34
Precio Chacra
El precio en chacra es de 1.80 a 2.00 nuevos soles el kg
Finanzas II
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Precio mayorista
El precio del limn Tahit al mercado mayorista es de 2.20 a 2.50 nuevos
soles, el kg, es el limn de descarte, debido a que el limn pasa a seleccin
por calibre primera segunda y tercera que se enva a la exportacin
DIC
KG
0.84
NOV
1.27
OCT
1.07
SEP
0.65
AGO
0.69
JUL
0.71
JUN
0.72
Fuente SUNAT
Finanzas II
Pgina36
MAY
0.77
ABR
1.03
MAR
0.91
FEB
0.76
ENE
0.88
Finanzas II
Pgina37
6,700,000
95%
consumidores de limnTahit
6,365,000
2.5 kg
Elaboracin propia
La demanda de limn Tahit en la republica de chile tiene un incremento del 0.97%
anual, ocupa el quinto lugar de los pases de amrica latina con menor crecimiento de su
poblacin debido a los cambios en los comportamientos de las personas que no quieren
tener hijos, se casan ms de los 25 aos, el consumo promedio por persona es 2.5 k
Demanda Histrica de limn Tahit
La poblacin en el 2012 fue de 16,634 603 habitantes.
Aos
poblacin
Consumo
demandada
de limn Tahit
Promedio Total de
Consumo anual (kg)
6,365,000
6,426,741
2.5
2.5
15,912,500
16,066,851
Elaboracin propia
II.1.2 Demanda proyectada
Usando mtodos cuantitativos se trabajara en funcin a la demanda histrica del periodo
2012-2013 para lo cual se realiz una regresin lineal entre las variables utilizadas
como se muestra en la siguiente tabla de datos:
Datos para la proyeccin de la demanda histrica
Aos
XY
2012
15,912,500
15,912,500
Finanzas II
Pgina38
3
Elaboracin propia
16,066,851
32,133,702
31,979,351
48,046,202
Las proyecciones para los aos 2014 hasta el ao 2019 son las siguientes, el clculo de
las proyecciones se las realiza aplicando el mtodo de los mnimos cuadrados, cuya
ecuacin lineal es:
a bx
= 15,670,649
n X * Y X * Y
n X * X X * X
=154,351
Y=a+bx
Proyeccin de
Proyeccin de
Demanda kg
Demanda
y=15,979,351+(154,351*3
2014
3 )
y=15,979,351+(154,351*4
15,516,947
2015
4 )
y=15,979,351+(154,351*5
15,361,947
16
2016
5 )
y=15,979,351+(154,351*6
15,207,596
25
2017
6 )
y=15,979,351+(154,351*7
15,053,245
36
2018
7 )
y=15,979,351+(154,351*8
14,898,094
49
2019
8 )
14,744,543
64
Finanzas II
Pgina39
90,781,723
El Consumo aparente para el mercado de Chileno proyectado para los aos 2014
2018, este clculo resulta de la suma de la produccin interna ms las importaciones y a
esto se le resta las exportaciones del pas en mencin, en este caso de Chile.
CONSUMO APARENTE
Aos
2014
2015
2016
2017
2018
Elaboracin propia
Consumo Aparente
132.0892769
139.2484175
152.2788588
179.3427159
245.9553146
El consumo Per cpita resulta de la divisin del consumo aparente para el nmero de
habitantes de Chile
2014
2015
2016
2017
2018
HABITANTES
16,895,540
17,059,427
17,224,904
17,391,985
17,560,687
Finanzas II
CONSUMO
CA/NRO
APARENTE
HAB=CONSUMO POR
132.09
139.25
152.28
179.34
245.96
HAB (KG)
7.818E-06
8.16255E-06
8.84062E-06
1.03118E-05
1.4006E-05
Pgina40
199
Finanzas II
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Demanda kg
15,516,298
15,361,947
15,207,596
15,053,245
14,898,094
14,744,543
Oferta kg
1,516,095
1,673,711
1,831,327
1,988,943
2,146,559
2,304,175
Demanda Insatisfechakg
14,000,203
13,388,236
13,376,269
13,064,302
12,751,535
12,440,368
Ao
2015
2016
2017
2018
2019
Elaboracin propia
PRINCIPALES 10 PASES IMPORTADORES
N
Pas
%Var
%Part
Total Imp.
12-11
12
2012
Estados Unidos
-7%
12%
(millon US$)
261.35
Federacin Rusa
-5%
10%
219.75
Alemania
-4%
9%
185.16
Pases Bajos
16%
9%
151.14
Finanzas II
Pgina42
Francia
13%
8%
137.50
Reino Unido
6%
6%
109.09
Polonia
8%
4%
78.98
Japn
5%
4%
80.09
Canad
10%
4%
70.40
10
Espaa
60%
4%
44.12
1000
-13%
30%
682.28
Ruc
Razn Social
20106651087
43.02%
20484002216
28.52%
20529847778
18.68%
20547669046
6.64%
20520611721
L.M.F. S.A.C.
2.64%
20526442165
0.5%
20532622795
2013
0%
20526513364
ESTANIS S.A.C.
0%
20525033610
0%
0%
10038222215
Fuente SUNAT
Finanzas II
Pgina43
Santiago
Santiago
Idioma oficial
Forma de gobierno
Espaol
Republica de chile
Presidente
Superficie
Poblacin total
Michelle Bachelet
7560963 km2
17 619 708
Finanzas II
Pgina44
Finanzas II
Pgina45
Finanzas II
Pgina46
Moneda
PBI
Fuente: Gua prctica de Chile
Peso
13 699 millones de dlares
Finanzas II
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13%
15%
aereo
maritimo
multimodal
72%
Medios de transporte
utilizados para la exportacin
Finanzas II
Pgina48
Fuente SUNAT
Ingreso a CHILE
Transporte terrestre
POR TRANSPORTE
FOB201
VIA
3
TRANSP.
Mil(US$)
Pe.Neto
2013(TN)
FOB2012
Mil(US$)
Pe.Neto
2012(TN)
%Var
20132012
%Cont
2013
Maritimo
781
685
567
549
38%
69%
Carretera
353
553
235
335
50%
31%
1,133
1,237
803
884
41% 100%
TOTAL
Fuente SUNAT
El medio de transporte a utilizar es va terrestre son:
- Tacna puerto Arica chile
- Tacna puerto de Iquique - chile
Finanzas II
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Finanzas II
Pgina50
Finanzas II
Pgina51
Finanzas II
Pgina52
Barreras no arancelarias
La importacin de productos pecuarios y agrcolas requiere el cumplimiento de
exigencias sanitarias generales y especficas. Las generales especifican procedimientos
de importacin, de reconocimiento de pases y zonas libres de enfermedades, y la
habilitacin de establecimientos de origen de los productos. Las exigencias especficas
se establecen por especie y producto, y definen el estatus sanitario que debe tener el pas
o la zona de origen, el plantel o establecimiento de procedencia, el animal o el producto,
as como las medidas de manejo de pre-embarque. Estas exigencias se encuentran en la
pgina web del Servicio Agrcola y Ganadero de Chile (www.sag.gob.cl)
Todos los productos importados deben indicar el pas de origen. En tanto que todos los
alimentos empacados deben mostrar en un lugar visible la siguiente informacin:
nombre (descripcin del producto); pas de origen; pureza o descripcin de las materias
primas mezcladas en el producto; as como su peso neto y volumen en unidades del
sistema mtrico. Cualquier producto destinado a ser comercializado en territorio chileno
debe llevar las etiquetas en espaol para todos los ingredientes, incluso los aditivos, la
fecha de fabricacin y expiracin de los productos, y el nombre del productor o
importador.
II.2.4 ANALISIS DEL CONSUMIDOR:
El consumo de la lima Tahit sigue en incremento, las importaciones de
los ltimos 5 aos ha crecido en un orden de 7% anual, y de acuerdo a
las tendencias de consumo deber seguir en aumento.
Tendencias del consumidor chileno
Las buenas condiciones econmicas, el acceso al crdito y la creciente
multiplicacin de la oferta de productos, han generado una creciente tendencia a
un progresivo pluriequipamiento de los hogares. Es decir, hay una preferencia
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Empresa
%Part.
13
-1%
43%
32%
29%
--
19%
--
7%
L.M.F. S.A.C.
--
3%
--
0%
Fuente SUNAT
Finanzas II
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Finanzas II
Pgina57
Esta marca y smbolo se imprimen en las cajas de embalaje y en las etiquetas colocadas
en cada fruto. El nombre de la marca debe tener las siguientes propiedades:
Finanzas II
Pgina58
Finanzas II
Pgina59
Elaboracin propia
II.4.4.- Promocin
Es complejo y arriesgado otorgar una estrategia de promocin para la comercializacin
del limn Tahit de parte del exportador pues tiene comportamiento de un producto
commodity.
Finanzas II
Pgina60
Finanzas II
Pgina61
Finanzas II
Pgina62
B. Estrategia de Posicionamiento
-
En chile, un tema a resaltar sera que la lima Tahit peruana no contiene semillas
(pepas) a diferencia de la lima brasilea que tiene esta caracterstica.
C. Estrategia de Crecimiento
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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a.- Macrolocalizacin:
Finanzas II
Pgina66
b.- Microlocalizacin
El departamento de Piura cuenta con 8 provincias para escoger la alternativa ms adecuada
del proyecto, se toma en cuenta los siguientes factores.
Maquila
Materia prima
Comercializacin
El lugar de la microlocalizacion de la oficina es en Sullana en la av. Marcelino Champagnat
nro. 373 A.H. Luis miguel sanchez cerro y el alquiler de maquila en san juan de los ranchos
km 07 cieneguillo centro
3.1.4. Mtodo de produccin/procesamiento
Seleccin y Clasificacin.- La fruta es colocada con sumo cuidado en fajas transportadoras
donde se selecciona los frutos, retirndose los frutos golpeados, maduros, amarillos,
araados o con algn dao fsico que los descalifique. Seguidamente ingresa a un
clasificador que los distribuye segn su tamao. La fruta de acuerdo al tamao se destina a
3 mercados: Exportacin, Mercado Local y Fbrica.
Finanzas II
Pgina67
Largo
ancho
altura
similar a:
24 kg
40 cm
30 cm
29 cm
Cajabanano fresco
CAJA DE 24 kg
DIMENSIONES
1.0X1.0
CAMA
6 CAJAS
NIVELES
7 CAMAS
TOTAL CAJAS
42 CAJAS
TOTAL PALLETS
24 PALLETS
TOTAL CAJAS
1008 CAJAS
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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SuperficieCosechada
(ha)
Rendimiento (tm/ha)
Produccin(tm)
Fundo la Terilla
12
26
312
El productor tiene 80 hectreas quien nos va abastecer sin ningn problema, nuestro
proyecto solo se abastecer con 20 hectreas durante el primer ao.
III.3.2. Poltica de pago
Para la entrega de materia prima se ha pactado que todos nuestros proveedores entregaran
su producto de manera simultneamente a un precio comn de S/. 1.80 el kg en parcela
Al momento de la negociacin se les har entrega de una liquidacin de compra en el
constara los siguientes datos: cantidad de materia prima, fecha y datos del productor,
comprobante que sirve para constatar la compra de la meteria prima.
Control de calidad de materia prima
Finanzas II
Pgina72
Sin podredumbres.
Finanzas II
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Esta normativa tiene el propsito de garantizar la trazabilidad del producto para el beneficio
propio del productor, la planta empaquetadora, el trato comercial entre las empresas de
ambos pases y el cumplimiento de los planes de trabajo establecidos por ambos gobiernos.
En nuestro caso el etiquetado llevara:
-
Cdigo de productor
Cdigo de planta
Finanzas II
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Finanzas II
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Embalaje: En el caso de productos frescos hmedos o que se empacan con hielo, hay que
usar cajas de cartn corrugado cubiertas de zunches. Estas no solo protegen mejor el
producto, sino que evitan que se pierda humedad. Si los productos requieren ventilacin y
circulacin de aire las cajas deben estar agujereadas.
Los productos frescos comnmente se transportan en cajas de cartn corrugado porque son
ms resistentes: los productos embalados as resisten mejor el pre-enfriamiento, el trnsito
y el almacenamiento. Por lo general estas cajas se construyen de modo tal que permiten la
circulacin del aire alrededor del producto empacado.
Envase: El contenido de cada envase deber ser homogneo y comprender nicamente
limn Tahit de la misma variedad. La parte visible del contenido del envase deber ser
representativa del conjunto.
El acondicionamiento del limn Tahit deber ser tal que garantice una proteccin
conveniente del producto. Los materiales utilizados en el interior del envase debern ser
nuevos, limpios y de una composicin que no pueda causar alteraciones a los productos.Los
envases debern estar exentos de cualquier cuerpo extrao.
Finanzas II
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Don Limon
Peso 24kg
Made in Peru
Agroexportadora de ctricos limonilla SAC
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
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VV
3,270.00
1,660.00
39.00
34.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
ANUALES
Sueldos (Seguro,
gratificacin,cts.)
Alquiler de Oficina
Alquiler de Camioneta
Publicidad
Servicio de Internet
Servicio de Luz
Finanzas II
IGV
588.60
298.80
7.02
6.12
AO
INICIAL
5,903.54
3,858.60
1,958.80
46.02
40.12
3,520.00
1,500.00
1,320.00
700.00
131,184.00
83,184.00
9,600.00
30,000.00
6,000.00
1,200.00
360.00
Pgina86
600.00
240.00
COSTO DE
COMERCIALIZACIN
Maquila (1008cajasx24kg.)
Flete Terrestre (Exportacin)
Flete Terrestre (Compra)
Cajas de empaque y etiquetado
Costos aduaneros
Senasa
Camara de comercio de Sullana
32,783.08
8,618.40
16,000.00
1,250.00
5,660.68
1,013.00
191.00
50.00
43,545.60
43,545.60
216,936.22
216,936.22
Finanzas II
Pgina87
Finanzas II
Pgina88
Capital de trabajo
En cuanto al capital de trabajo se necesitara los recursos necesarios para el envi de
un contenedor para que la empresa comience a operar.
IV.2 Presupuestos de ingresos
Las ventas se han hecho en base a la proyeccin del porcentaje a cubrir 1% de la demanda
insatisfecha.
Proyeccin de Ventas: Precio $1.25xKg. (T.C 2.85)
Ao
Cajasx24Kg
Ventas
ao 2018
ao 2019
12096
24192
36288
48384
60480
290.304
580.608
870.912
1,161.22
1,451.52
290,304.00
580,608.00
870,912.00
1,161,216.00
1,451,520.00
1,034,208.00
2,068,416.00
3,102,624.00
4,136,832.00
5,171,040.00
Toneladas
Kilogramos
ao 2017
Grfico de ventas
VENTAS PROYECTADAS US$ FOB
Finanzas II
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3000000
kilogramos
ventas
2000000
1000000
0
ao 2015
ao 2016
ao 2017
ao 2018
ao 2019
Finanzas II
2015
905,696.11
67,928.11
2016
1,806,832.2
2
1,665,936.0
0
135,856.22
2017
2,707,980.3
3
2,498,904.0
0
203,784.33
2018
3,609,141.0
4
3,331,872.0
0
271,712.44
2019
4,510,314.9
8
4,164,840.0
0
339,640.55
4,800.00
5,040.00
5,292.00
5,556.60
5,834.43
141,239.00
145,798.20
150,685.36
155,916.88
161,509.97
131,184.00
137,743.20
144,630.36
151,861.88
159,454.97
10,055.00
8,055.00
6,055.00
4,055.00
2,055.00
832,968.00
Pgina90
2,892.00
5,784.00
8,676.00
11,568.00
14,460.00
600.00
1,200.00
1,800.00
2,400.00
3,000.00
2,292.00
12,150.00
4,584.00
24,300.00
6,876.00
36,450.00
9,168.00
48,600.00
11,460.00
60,750.00
12,150.00
24,300.00
36,450.00
48,600.00
60,750.00
2,903,791.6
9
3,825,225.9
2
4,747,034.9
5
1,061,977.11 1,982,714.4
2
Finanzas II
Pgina91
2015
MATERIALES
INDIRECTOS
2016
2017
2018
2019
cajas requeridas
costo unitario de cajas
total de costo por cajas
12096
24192
36288
48384
60480
5.31575
5.31575
5.31575
5.31575
5.31575
etiquetas requeridas
12096
24192
36288
48384
60480
0.30
0.30
0.30
0.30
0.30
3,628.80
7,257.60
10,886.40
14,515.20
18,144.00
COSTO DE
FABRICACIN
Descripcin /aos
Costo unit./caja
2015
74.478849
2016
74.478849
2017
74.478849
2018
74.478849
2019
74.478849
Cajas
12,096
24,192
36,288
48,384
60,480
Finanzas II
Pgina92
2019
2,431.01
2,431.01
607.75
972.41
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
GASTOS LABORALES
REMUNERACIONES
ANUALES
MOI
ALMACENERO
GERENTE
ADMINISTRATIVO
GERENTE GENERAL
ASESOR CONTABLE
SECRETARIA
VIGILANTE
LIMPIEZA
TOTAL ANUAL
2015
2016
2017
2018
2019
28,000.0
0
28,000.0
0
6,000.00
11,200.0
0
29,400.0
0
29,400.0
0
6,300.00
11,760.0
0
30,870.0
0
30,870.0
0
6,615.00
12,348.0
0
32,413.5
0
32,413.5
0
6,945.75
12,965.4
0
34,034.1
8
34,034.1
8
7,293.04
13,613.6
7
LEYES LABORALES
2016
2017
DESCRIPCION
2015
2018
2019
MOI
PERS. ADM
9,984.00
10,483.20
11,007.36
11,557.73
12,135.61
TOTAL
9,984.00
10,483.20
11,007.36
11,557.73
12,135.61
En las leyes laborales se encuentra el 9% por Essalud, las dos gratificaciones obtenidas en
el mes de julio- diciembre y la CTS
Finanzas II
Pgina93
2015
S/.360.00
S/.240.00
S/.1,200
S/.600
S/.2,400.0
0
2016
S/.378.00
S/.252.00
S/.1,260.0
0
S/.630.00
S/.2,520.0
0
2017
S/.396.90
S/.264.60
S/.1,323.0
0
S/.661.50
S/.2,646.0
0
2018
S/.416.75
S/.277.83
S/.1,389.1
5
S/.694.58
S/.2,778.3
0
2019
S/.437.58
S/.291.72
S/.1,458.6
1
S/.729.30
S/.2,917.2
2
2017
2018
2019
Gatos por
documentacin
2015
2016
COSTOS POR
DOCUMENTACION
certificado
fitosanitario
certificado de Origen
certificado de calidad
2,892.00
5,784.00
8,676.00
11,568.00
14,460.00
2,292.00
600.00
4,584.00
1,200.00
6,876.00
1,800.00
9,168.00
2,400.00
11,460.00
3,000.00
El aumento de los costos y gastos fijos o variables se debe al incremento de las unidades
vendidas ya que cada ao se proyecta vender un conteiner ms consecuencia de esto como
observa en el grafico es relevante el aumento de egresos en cada ao.
Finanzas II
Pgina94
Finanzas II
Pgina95
PRECIO FOB
600.00
1,200.00
1,800.00
2,400.00
2292
4584
6876
9168
11460
314,034.0 537,063.6 759,759.8 982,106.2
90,687.17
8
1
9
6
1,140,514. 2,272,448. 3,404,405. 4,536,385. 5,668,391.
28
50
30
81
21
PE S .=
Finanzas II
3,000.00
Pgina96
DESCRIPCION/A
OS
total costos fijos
punto de equilibrio
punto de equilibrio
en soles
2015
147,462.1
0
361959
1289478.
97
2016
2017
2018
2019
163,065.4 168,998.3
152,314.86
157,510.25
1
3
373870
386623
400259
414822
1425921. 1469644.
1331913.82 1377344.79
76
05
El punto de equilibrio quiere decir donde las toneladas vendidas cubren los costos y gastos
ya sean fijos o variables por lo que no se obtienen ninguna ganancia sin obtener tampoco
perdida.
COSTOS Y GASTOS
FIJOS
DESCRIPCION /AOS
TOTAL DE COSTO Y
GASTOS FIJOS
MANO DE OBRA
INDIRECTA
GASTOS GENERALES
GASTOS
ADMINITARTIVOS
GASTO
FINANCIEROS(INTERESE
S)
TOTAL DEPRECIACION
Finanzas II
2015
2016
2017
2018
2019
147,462.1 152,314.8 157,510.2 163,065.4 168,998.3
0
6
5
1
3
8,055.00
1,476.66
Pgina97
6,055.00
1,532.89
4,055.00
1,591.93
2,055.00
1,653.93
Finanzas II
Pgina98
V.1 Financiamiento
Al ser una sociedad annima cerrada se contara con el aporte de los accionistas y una
fuente externa el banco continental quien nos financia el 50% del total de la inversin.
Finanzas II
Pgina99
2)
3)
Finanzas II
FINANCIAMIENTO
EN NUEVOS SOLES S/
Capital propio
100,000
Prstamo
100,000
Pgina100
5 AOS
Amortizacin
5 AOS FIJOS
10%
Fuente
Banco continental
CUADRO DE SERVICIO DE LA
DEUDA
BANCO
CONTINENTAL
TASA: TEA 10%
ANUAL
DEUDA
I.T.F.
PORTES
AO
S/.
1
100,000.00
8.00
10.00
2
80,000.00
8.00
10.00
3
60,000.00
8.00
10.00
4
40,000.00
8.00
10.00
5
20,000.00
8.00
10.00
TOTAL
40.00
50.00
SEG.
DESGR.
37.00
37.00
37.00
37.00
37.00
185.00
INTERES
10% I/A
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
30,000.00
AMORTI
ZACION
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
100,000.00
CUOTA DE
PAGO
30,055.00
28,055.00
26,055.00
24,055.00
22,055.00
130,275.00
SALDO
S/.
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
DESCRIPCION/AOS
2015
2016
2017
2018
2019
I.-ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
191,477.00
253,903.05
439,798.54
625,362.13
810,577.24
995,371.43
DISPONIBLE
190,576.46
253,903.05
439,798.54
625,362.13
810,577.24
995,371.43
EXIGIBLE
REALIZABLE
TRIBUTOS POR PAGAR
Finanzas II
900.54
Pgina101
8,523.00
7,902.90
7,787.65
7,684.23
7,593.24
7,515.30
TANGIBLE NETO
5,003.00
4,734.90
4,971.65
5,220.23
5,481.24
5,755.30
INTANGIBLE NETO
3,520.00
3,168.00
2,816.00
2,464.00
2,112.00
1,760.00
200,000.00
261,805.95
447,586.18
633,046.36
818,170.48
1,002,886.73
100,000.00
99,321.10
128,795.99
158,174.86
187,452.91
216,570.10
11,266.10
62,740.99
114,119.86
165,397.91
216,570.10
TOTAL ACTIVO
II.-PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR
DEUDAS A MED.Y LARGO
PLAZO
100,000.00
88,055.00
66,055.00
44,055.00
22,055.00
PATRIMONIO
100,000.00
162,484.85
318,790.20
474,871.51
630,717.57
786,316.63
CAPITAL SOCIAL
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
56,236.36
196,911.18
337,384.35
477,645.81
617,684.97
6,248.48
21,879.02
37,487.15
53,071.76
68,631.66
261,805.95
447,586.18
633,046.36
818,170.48
1,002,886.73
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL ACUMULADA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
200,000.00
/ AOS
2015
2016
2017
2018
2019
I.- INGRESOS
VENTAS
1,034,208.00
2,068,416.00
3,102,624.00
4,136,832.00
5,171,040.00
DRAWACK
51,710.40
103,420.80
155,131.20
206,841.60
258,552.00
OTROS INGRESOS
66,745.88
124,911.70
183,100.10
241,312.21
299,549.21
1,152,664.28
2,296,748.50
3,440,855.30
4,584,985.81
5,729,141.21
COSTO DE VENTAS
900,896.11
1,801,792.22
2,702,688.33
3,603,584.44
4,504,480.55
GASTOS ADMINISTRATIVOS
131,184.00
137,743.20
144,630.36
151,861.88
159,454.97
15,042.00
30,084.00
45,126.00
60,168.00
75,210.00
GASTOS GENERALES
4,800.00
5,040.00
5,292.00
5,556.60
5,834.43
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
1,423.10
1,476.66
1,532.89
1,591.93
1,653.93
TOTAL DE INGRESOS
II.- EGRESOS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
Finanzas II
Pgina102
10,055.00
8,055.00
6,055.00
4,055.00
2,055.00
1,063,400.21
1,984,191.08
2,905,324.58
3,826,817.85
4,748,688.88
RENTA NETA
89,264.07
312,557.42
535,530.72
758,167.96
980,452.33
89,264.07
312,557.42
535,530.72
758,167.96
980,452.33
IMPUESTO A LA RENTA30%
26,779.22
93,767.23
160,659.22
227,450.39
294,135.70
UTILIDAD NETA
62,484.85
218,790.20
374,871.51
530,717.57
686,316.63
TOTAL DE EGRESOS
V. 3 INDICADORES FINANCIEROS
RATIOS FINANCIEROS
2015
2016
2017
2018
2019
Ventas
1,152,664.
28
2,296,748.
50
3,440,855.
30
4,584,985.
81
Activos/ Totales
261,805.95
447,586.18
633,046.36
818,170.48
5,729,141.
21
1,002,886.
73
4.40
5.13
5.44
5.60
5.71
99,321.10
128,795.99
158,174.86
187,452.91
216,570.10
162,484.85
318,790.20
474,871.51
630,717.57
786,316.63
0.61
0.40
0.33
0.30
0.28
62,484.85
218,790.20
374,871.51
530,717.57
686,316.63
162,484.85
318,790.20
474,871.51
630,717.57
786,316.63
0.38
0.69
0.79
0.84
0.87
Activo total
261,805.95
447,586.18
633,046.36
818,170.48
1,002,886.
73
/
Pasivo Total
99,321.10
128,795.99
158,174.86
187,452.91
216,570.10
Finanzas II
Pgina103
Utilidad Neta
2.64
3.48
4.00
4.36
4.63
62,484.85
218,790.20
374,871.51
530,717.57
686,316.63
261,805.95
447,586.18
633,046.36
818,170.48
1,002,886.
73
0.24
0.49
0.59
0.65
0.68
62,484.85
218,790.20
374,871.51
530,717.57
686,316.63
1,152,664.
28
2,296,748.
50
3,440,855.
30
4,584,985.
81
5,729,141.
21
0.05
0.10
0.11
0.12
0.12
/
Activo total
RENDIMIENTO SOBRE LA
INVERSION
Utilidad Neta
/
Ventas
MARGEN NETO DE UTILIDAD
2015
2016
-200,000.00
VENTAS
2017
-
2018
-
2019
-
1,034,208.00
2,068,416.00
3,102,624.00
4,136,832.00
5,171,040.00
OTROS INGRESOS
118,456.28
228,332.50
338,231.30
448,153.81
558,101.21
PRESTAMO FINANCIERO
100,000.00
1,252,664.28
2,296,748.50
3,440,855.30
4,584,985.81
5,729,141.21
900,896.11
1,801,792.22
2,702,688.33
3,603,584.44
4,504,480.55
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE
COMERCIALIZACION
131,184.00
137,743.20
144,630.36
151,861.88
159,454.97
15,042.00
30,084.00
45,126.00
60,168.00
75,210.00
GASTOS I.M.E
6,851.08
7,193.63
7,553.32
7,930.98
8,327.53
GASTOS GENERALES
4,800.00
5,040.00
5,292.00
5,556.60
5,834.43
11,266.10
62,740.99
114,119.86
165,397.91
31,026.24
46,539.36
62,052.48
77,565.60
-200,000.00
SALIDAS DE CAJA
Finanzas II
15,513.12
Pgina104
1,074,286.31
2,024,145.39
3,014,570.35
4,005,274.24
4,996,270.99
178,377.97
272,603.10
426,284.95
579,711.57
732,870.22
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
-200,000.00
FLUJO NETO ECONOMICO
PRESTAMO
100,000.00
AMORTIZACION
INTERESES Y GASTOS
FINANCIEROS
FLUJO DE NETO
FINANCIERO
10,055.00
8,055.00
6,055.00
4,055.00
2,055.00
100,000.00 148,322.97 244,548.10 400,229.95 555,656.57 710,815.22
( DK )+ Yp( KP )
Dnde:
(Yo)
Tasa activa
Tasa pasiva
( k) 200,000
Capital propio
(P) 100,000
Deuda
Finanzas II
(D) 100,000
Pgina105
100000
+8.5 (
( 100000
)
200000
200000 )
Yo = 12.25 %
Yo = 0.1225
5.4.1.1.
Determinacin de VANE
Valor actual neto econmico
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO
FACTOR
ao
FCE
0
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
-200000
178,377.9
7
272,603.1
0
426,284.9
5
579,711.5
7
732,870.2
2
VALOR VANE
1/(1+COK)n
1
0.9289
36
0.8629
22
0.8016
00
0.7446
36
0.6917
19
-200000
165,701.
72
235,235.
21
341,710.
02
431,674.
10
506,940.
26
481,261.31
Segn los resultados, nos indica que si se invierte en el proyectode exportacin de limn
Tahit a chile se obtendra s/. 481,261.31 de ganancias. Por tanto dado que el VANE es
mayor que 0, se puede afirmar que este proyecto es rentable.
Finanzas II
Pgina106
VANE=0=-200,000+165,701.72
431,674.1
TIRE= 0.157%
TIRE=15.7
Segn los flujos de caja proyectados se estima una TIRE del 15.7%, lo cual es un resultado
favorable, ya que supera a la tasa de descuento del COK de 9.25 de lo que podemos deducir
que el proyecto de exportacin de limn Tahit a chile es viable.
5.4.1.3.
Finanzas II
VALOR VANF
1
0.928
936
Pgina107
-100000
137782.5465
0.862
922
0.801
600
0.744
636
400229.95
555656.57
710
815.22
211025.9355
320824.3279
413761.8857
491684.3932
475,079.089
Segn el flujo de caja financiero, nos indica que si se invierte en el proyecto de un de
exportacin se obtendra s/.475,079.089 de ganancias liquidas, despus de haber cumplido
con el pago de prstamos a la entidad financiera como es en este caso del banco
continental.Por tanto dado que el VANF es mayor que 0, se puede afirmar que el proyecto
es rentable.
5.4.1.4.
0.691719
VANE=0=-100000+137782.55
413761.88
1
1+tire4
+491684.39
1
1+tire5
TIRE= 0.279%
TIRE=27.9
Segn el flujo de caja financiero proyectado se estima una TIRF de 27.9%, lo cual es un
resultado favorable, ya que supera a la tasa de descuento, lo cual concluimos que el
proyecto es rentable.
Finanzas II
Pgina108
6.- Aspectos
Organizacionales del
Negocio
Finanzas II
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Finanzas II
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Finanzas II
Pgina111
GERENTE GENERAL
Aseguramiento de
la calidad
Gerencia
Planta
Gerenciaexporta
ciones
Jefaturaoperacio
nes
JefaturaCompra
s
Elaboracin propia
Funciones Principales:
Gerente general
Representar a la empresa
Aprobar los planes de la organizacin.
Finanzas II
GerenciaAdm y
Financiera
Pgina112
Finanzas II
Pgina113
Finanzas II
Pgina114
Finanzas II
Pgina115
Finanzas II
Pgina116
6
14
500
600
150
50
1320
8.- Conclusiones
CONCLUSIONES
La preferencia de los consumidores chilenos hace que cada vez exportemos ms, ya
que dicho producto se asemeja al que producen, es una de las razones por las que
consumen la variedad de limn Tahit, es una excelente oportunidad de negocio,
Finanzas II
Pgina117
Finanzas II
Pgina118
9.- Recomendaciones
RECOMENDACIONES
Se debe aprovechar el Tratado de Libre Comercio, la exoneracin de impuestos y
devolucin del IGV en las exportaciones obteniendo ms ganancias.
Con la finalidad de reducir costos en materia prima, podran establecerse alianzas
con los proveedores, es decir, agricultores, para que, de acuerdo a las cantidades
adquiridas, puedan ofrecer descuentos o diversos incentivos.
Finanzas II
Pgina119
Finanzas II
Pgina120
10.- Bibliografia
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Finanzas II
Pgina121
http://www.3w3search.com/Edu/Merc/Es/GMerc098.htm
POP LIMON TAHITI, MINCETUR
limones piuranos
Entrevista al gerente general de agroexportadora luvac E.I.R.L.
Agro data Per
ADUANET
Exportacin Definitiva
o <http://www.aduanet.gob.pe/aduanas/informag/exportac.htm
Comercio Internacional
COMEX PERU
o Es el Per un pas con potencial agrcola
o http://www.comexperu.org.pe/
Crece Mype
o Constitucin de una empresa.
o http://www.crecemype.pe/
Manejo Post Cosecha de las frutas.
o http://www.fao.org/inpho/content/documents/vlibrary/ac304s/ac304s01.
htm
Global Avocado Marketing
Finanzas II
Pgina122
o Ministerio de Agricultura
o www.minag.gob.pe
INEI
(WWW.INEI.COM)
GUIA PRACTICA DE CHILE
SIICEX
PROCHILE
Finanzas II
Pgina123
Anexos
Finanzas II
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Pgina125
Pgina126
pallet
Finanzas II
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Finanzas II
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