GESTIN DE RIESGOS

Riesgos de Direccin
Riesgo de direccin

Puede resultar en una falta de direccin, enfoque al cliente,

motivacin para lograr objetivos, credibilidad de la gerencia
y confianza a travs de la organizacin.

Riesgo de autoridad

Lneas de autoridad pueden causar que se hagan cosas

que no deberan de hacerse o no hacer lo que es debido.

Riesgo de lmites

Un fallo al establecer lmites puede causar que se lleven a

cabo actos no autorizados o desleales.

Riesgo de incentivos de
actuacin

Medidas de actuacin que nos sean realistas o mal

interpretadas puede causar una actuacin de una manera
inconsistente con los objetivos de la organizacin

Riesgo de comunicaciones

Los canales inefectivos de comunicacin pueden resultar

en mensajes que son inconsistentes.

Riesgos del Entorno

Riesgo de
competencia

Competidores importantes o nuevos intrusos en el mercado puede tener ventajas

competitivas sobre la Empresa y amenazar su habilidad para sobrevivir.

Riesgo de relaciones
con accionistas

Una cada en la confianza de los inversores destruye la habilidad de la Empresa para

obtener capital eficientemente.

Riesgo de
disponibilidad de
capital

La Empresa no tiene un acceso eficiente al capital que necesita para financiar su

crecimiento, llevar a cabo su estrategia y generar los resultados financieros futuros.

Riesgo de desastres
naturales

Puede amenazar la habilidad de la organizacin de sostener sus operaciones, proveer los

productos y servicios esenciales o recuperar sus costos operacionales.

Riesgo poltico y de
soberana

Riesgo legal

Riesgo de regulacin

Acciones polticas adversas en un pas, en la cual la Empresa ha invertido en forma

importante o depende un volumen significativo del negocio, puede amenazar los recursos
y los flujos de caja futuros de la Empresa.

En las leyes pueden amenazar la capacidad de la Empresa para llevar a cabo acciones
importantes y poner en vigor acuerdos contractuales o implementar estrategias.

Cambios en las regulaciones, puede ocasionar un aumento en las presiones competitivas

y afectar la habilidad de la Empresa para llevar a cabo en forma eficiente su negocio.

Riesgos Tecnolgicos y de la Informacin

Riesgo de acceso

La falla en mantener un acceso adecuado a los sistemas de

informacin puede resultar en conocimientos no autorizados y uso
indebido de informacin confidencial.

Riesgo de integridad

La falta de integridad en la gestin de la infraestructura de los

sistemas de informacin puede resultar en acceso no autorizado a
los datos.

Riesgo de relevancia

El riesgo de relevancia est asociado con no proporcionar los

datos o informacin correcta al momento correcto para toma de
decisiones.

Riesgo de
disponibilidad

La falta de disponibilidad de informacin importante, en el

momento en que es necesaria, puede afectar adversamente la
continuidad de los procesos y operaciones crticas de la
organizacin.

Riesgo de energa

La falta de fluido elctrico puede provocar que los sistemas

utilizados para la operacin de la Empresa, no se encuentren
disponibles impactando en forma directa la prestacin del servicio.

Riesgo en los enlaces

de comunicacin

Una interrupcin en los enlaces de comunicacin, utilizados en los

sistemas, impacta negativamente en el servicio prestado a los
clientes.

Riesgos del operacionales

Riesgo de operacin
Riesgos de
satisfaccin al
cliente
Riesgos de
eficiencia
Riesgos de
capacidad
productiva
Riesgos de precio en
productos bsicos
Riesgo de
incumplimiento
Riesgo de fallo en el
servicio

Estos se derivan de que las operaciones sean ineficientes e ineficaces en satisfacer a los
clientes y alcanzar los objetivos que tiene la Empresa.

Una empresa que no escuche a los clientes no va a entender o desarrollar los productos con las
caractersticas o elementos de servicios para mantenerse competitivo.

Operaciones ineficientes amenazan la capacidad de la organizacin de producir servicios a un

costo igual o menor que los costos incurridos por los competidores o por empresas a nivel
mundial.
Una capacidad insuficiente o un exceso de capacidad amenaza la habilidad de la Empresa de
generar mrgenes adecuados en un mercado competitivo.

La estrategia para comprar y las desviaciones de los productos bsicos exponen a la Empresa a
costos de produccin excesivos o prdidas por mantenerlos en sus inventarios.

El incumplimiento de los requerimientos del cliente de polticas prescritas por la organizacin,

puede resultar en una menor calidad, altos costos de produccin, ingresos perdidos, etc.

Servicios defectuosos o que no funcionan, exponen a la organizacin las quejas del cliente,
reclamos de garanta, reparaciones, devoluciones y prdida de participacin en el mercado y de
reputacin.

Riesgos de Integridad

Riesgo de fraude de
la Administracin

Puede emitir informacin financiera distorsionada con el intento de

engaar al pblico inversor y al auditor externo. La administracin
puede efectuar sobornos y otros actos ilegales para el beneficio de la
Empresa

Riesgo de fraude del

empleado

Los empleados, clientes o proveedores pueden perpetrar fraudes

contra la Empresa para su ganancia personal.

Riesgo de actos
ilegales

Actos ilegales expone a la Empresa a multas y sanciones y a prdida

de cliente, utilidades, reputacin, etc.

Riesgo de uso no
autorizado

El uso no autorizado de los activos fsicos, financieros o de

informacin expone a la Empresa a un desperdicio innecesario de
recursos.

Riesgo de reputacin

Puede perder clientes, empleados clave o su habilidad para competir,

debido a la percepcin de que no se est dando un trato justo.

Riesgos Financieros
Riesgo de
liquidez

La imposibilidad de tener efectivo disponible en una forma oportuna o de no

convertir activos efectivo cuando sea necesario, puede incumplir con los pagos
de sus obligaciones.

Riesgo de rapidez
El tiempo requerido para transferir fondos a travs del sistema financiero o
en realizar
transferir, puede resultar en prdidas en su valor.
transferencias
Riesgo de
derivados

Transacciones de derivados indebidamente estructuradas pueden impedir a la

organizacin alcanzar sus objetivos.

Riesgo de
liquidacin de
operaciones

Existe cuando una de las dos partes cumple con su obligacin bajo el contrato,
cuando an no ha recibido el valor correspondiente de la contraparte.

Riesgo de crdito

Expone a la Empresa a costos de cobranza y prdidas excesivas.

Riesgo de
reinversin

Cambios en los precios o tasa de inters que ocurran antes de que los flujos
de efectivo puedan ser reinvertidos y se obtienen rendimientos inferiores.

Riesgo de
garanta

La prdida parcial o total del valor de un activo dado en garanta, expone a la

organizacin a una prdida financiera

Riesgo de
incumplimiento
de contraparte

La falta de una contraparte en un contrato transferido a un intermediario que

subsecuentemente incurre en falta, expone a la organizacin a prdidas
financieras.

Riesgos de la Informacin para la Toma de

Decisiones
Riesgo de determinacin de
precios

La falta de informacin relevante que soporte la

determinacin de precios, puede resultar en precios o
tarifas que los clientes no quieran pagar o que no cubran
los costos de desarrollo y otros costos.

Riesgo de compromiso de
contrato

La Empresa puede no tener informacin que le permita

evaluar los compromisos contractuales existentes de tal
manera que las decisiones para tomar compromisos
adicionales sean inadecuadas.

Riesgo de mediacin

La inexistencia de medidas causa conclusiones errneas

Riesgo de alineacin con la

estrategia

Consiste en que los objetivos y medidas de desempeo de

los procesos de la empresa no estn alineados con los
objetivos y estrategias globales.

Riesgo de informacin precisa,

completa y regulatoria

La informacin incompleta puede causar decisiones

equivocadas.

Riesgo de Contingencia

La falta de planes de contingencia o un inadecuado diseo

de los mismos, puede provocar que la Empresa interrumpa
sus operaciones regulares.

Riesgos de la Evaluacin Estratgica

Riesgo de diversificacin
del negocio

La falta de informacin confiable y relevante puede impedir maximizar su

actuacin global a una organizacin diversificada.

Riesgo de valor del

negocio

La falta de informacin relevante y confiable del valor del negocio, puede

impedir que los dueos lleven a cabo un juicio informado sobre la empresa.

Riesgo de medicin de
resultados

La falta de confiabilidad de medidas de desempeo, puede afectar

negativamente la habilidad de la empresa para alcanzar sus estrategias a largo
plazo.

Riesgo de la estructura
organizacional

No hay la informacin necesaria para juzgar la efectividad de la estructura

organizacional de la empresa, afectando su capacidad de cambio y lograr sus
objetivos a largo plazo.

Riesgo de asignacin de
recursos

Un proceso inadecuado de la distribucin de recursos y de informacin que lo

respalde, puede impedir que se establezca y sostenga ventajas competitivas.

Riesgo de planificacin
estratgica

Un proceso de planeacin estratgico pesado y poco imaginativo puede resultar

en informacin irrelevante.

PROCESO GESTIN DEL RIESGO

La Administracin de riesgos es una

herramienta de gestin que nos permiten
mejorar
la de riesgos
gestin
de
la
La Administracin
es una herramienta
organizacin
a permiten
travs
la
de gestin que nos
mejorardela gestin
de la Universidad a travs
implementacin
de de la implementacin
acciones
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
preventivas
que nos conlleven evitar o
o minimizar los efectos negativos que puedan
minimizar
los efectos
negativos que
afectar los objetivos
institucionales.
puedan afectar los objetivos y metas.
La metodologa establecida cuenta
con 4 fases:

Administracin de riesgos de procesos

administrativos:
La Administracin de riesgos es una herramienta
a.Se
Planpermiten
de manejo
de riesgos
en
de establece
gestin queel nos
mejorar
la gestin
cada proceso.
de responsable
la Universidades
a travs
de lade
implementacin
El
cada Jefe
Proceso con
su
equipo
de
trabajo.
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
o minimizar los efectos negativos que puedan
afectar los objetivos institucionales.
b.La priorizacin de aquellos riesgos que
previamente
han
sido
La metodologa establecida
cuenta identificados,
analizados,
con 4 fases: valorados y manejados en los
procesos y que tienen mayor impacto en los
objetivos organizacionales.

Administracin de riesgos de contexto

estratgico:
a.Se establecen medidas estratgicas para la
determinacin
y prevencin
riesgos
La Administracin
de riesgos es de
una los
herramienta
evaluando
recursos
disponibles.
de gestinlos
que
nos permiten
mejorar la gestin
El de
responsable
es el
o ejecutivo.
la Universidad
a nivel
travsgerencial
de la implementacin

de acciones preventivas que nos conlleven evitar

o minimizar los efectos negativos que puedan
institucionales.
b. afectar
Es los objetivos
necesario
tomar
decisiones
encaminados a la prevencin de cualquier
actividad
que propicie
materializacin de
La metodologa
establecidalacuenta
uncon
riesgo.
4 fases:

 Clasificacin del riesgo: Posibilidad

de que ocurra un acontecimiento que
impacte
el alcance de los objetivos de
La Administracin de riesgos es una herramienta
losde procesos
y por consiguiente los
gestin que nos permiten mejorar la gestin
objetivos
institucionales..
de la Universidad a travs de la implementacin

de acciones preventivas que nos

conlleven evitar
Descripcin:
Caractersticas
o minimizar oloslas
efectos
negativos
puedan
generales
formas
enqueque
se
afectar los objetivos
institucionales. el
observa
o manifiesta
riesgo
identificado.
La metodologa establecida cuenta
Posibles
consecuencias: Posibles
con 4 fases:
efectos ocasionados por el riesgo, los
cuales se pueden traducir en daos de
tipo econmico, social, administrativo,
entre otros.

EXTERNOS:
Econmicos
La Administracin de riesgos es una herramienta
Sociales
de
gestin que nos permiten mejorar la gestin
Orden
Pblico
de
la Universidad
a travs de la implementacin
de
acciones preventivas que nos conlleven evitar
Legales
o minimizar los efectos negativos que puedan
Cambios
Tecnolgicos
afectar
los objetivos
institucionales.
La
metodologa establecida cuenta
INTERNOS:
con
4 fases:
Personas

Sistemas de Informacin
Recursos Econmicos
Naturaleza de las actividades
de la entidad

Identificacin
EXTERNO

FACTOR
DE
RIESGO

INTERNO

TIPO
RIESGO

DESCRIPCIN

EXTERNOS:
Econmicos
Sociales
Orden Pblico
Legales
Cambios Tecnolgicos

POSIBLES
CONSECUENCIAS

INTERNOS:
Personas
Sistemas de Informacin
Recursos Econmicos
Naturaleza de las
actividades de la entidad

El riesgo se mide de acuerdo al impacto y

la probabilidad y se debe ubicar en la
Matriz de Priorizacin
La Administracin de riesgos es una herramienta
de gestin que nos
permiten mejorar
gestin
Probabilidad:
Frecuencia
que la podra
de la Universidad
a travs de la implementacin
presentar
el riesgo.
de acciones preventivas que nos conlleven evitar
ALTA:
Es muy factible
que el negativos
riesgo se presente
o minimizar
los efectos
que puedan
MEDIA:
que institucionales.
el riesgo se presente
afectarEslosfactible
objetivos

BAJA: Es muy poco factible que el riesgo se

presente

La metodologa establecida cuenta

Impacto:
Forma en la cual el riesgo podra
con 4 fases:

afectar los resultados del proceso.

ALTO: afecta en alto grado al proceso
MEDIO: afecta en grado medio al proceso
BAJO: afecta en grado bajo al proceso

P
R
O
B
A
B
I
L
I
D
A
D

ALTA

MEDIA

BAJA

BAJO

MEDIA

ALTA

IMPACTO

PRIORIDAD

medio

(A, B o C)

bajo

IMPACTO

alto

bajo

medio

alto

PROBABILIDAD

Anlisis del
Riesgo
P
R
O
B
A
B
I
L
I
D
A
D

ALTA

MEDIA

BAJA

BAJO

MEDIA

ALTA

IMPACTO

Una vez priorizados los riesgos, se identifica si

existen controles asociados y si stos son
efectivos, con el fin de determinar el nivel de
Riesgo:
Riesgos con priorizacin alta (A) y media
(B) sin controles, requieren acciones de
La
Administracin
de riesgos es una herramienta
preventivas inmediatas.
1

de gestin que nos permiten mejorar la gestin

de la Universidad
a travs
de la alta
implementacin
Riesgos con
priorizacin
(A), media
de acciones
preventivas
nos conlleven
evitar
(B) controles
noque
efectivos,
requieren
acciones
preventivas.
o2 minimizar
los de
efectos
negativos que puedan
afectar los objetivos institucionales.
Riesgos con priorizacin alta (A) y media
(B) conestablecida
controles efectivos
La metodologa
cuenta pero no
documentados, requieren acciones de
con
4
fases:
preventivas.
3

Riesgos con priorizacin baja (C) o alta (A)

y media (B) que tienen controles
documentados y efectivos, requieren
seguimiento.

Control: Toda accin que tiende a

minimizar los riesgos, significa
analizar el desempeo de los
procesos, evidenciando posibles
desviaciones frente al resultado
esperado para la adopcin de
acciones preventivas.

Valoracin del riesgo

Riesgos con priorizacin alta (A) y

media (B) sin controles, requieren
acciones de preventivas inmediatas.

Riesgos con priorizacin alta (A), media

(B) controles no efectivos, requieren
acciones de preventivas.

Riesgos con priorizacin alta (A) y

media (B) con controles efectivos
pero no documentados, requieren
acciones de preventivas.

Riesgos con priorizacin baja (C) o alta

(A) y media (B) que tienen controles
documentados y efectivos, requieren
seguimiento.

DOCEMTADO Y
EFECTIVO

EXISTE Y NO
DOCUMENTADO

DESCRIPCIN
CONTROLES
EXISTENTES

EXISTE Y NO ES
EFECTIVO

(A, B o C)

NO EXISTE

PRIORIDAD ANLISIS DE CONTROLES

NIVEL

1 2 3 4

Al tomar las acciones preventivas se

debe considerar:
La Administracin de riesgos es una herramienta
de Nivel
gestindel
que
nos permiten mejorar la gestin
riesgo.
de la Universidad a travs de la implementacin
de Balance
acciones preventivas
que costo
nos conlleven
evitar
entre el
de la
o minimizar
los efectos
negativos
que puedan
implementacin
contra
el beneficio
afectar
los objetivos
institucionales.
de cada
accin.
La metodologa
establecida cuenta
Responsable
con 4 fases:

Cronograma de implementacin.
Indicadores de cumplimiento de la
accin.

Tratamiento del Riesgo

Evitar el riesgo, generar controles
Reducir el riesgo, disminuir la
probabilidad y el impacto
Compartir o transferir el riesgo
Asumir el riesgo

Tratamiento del Riesgo

Manejo del
riesgo

Evitar el riesgo, generar

controles
Reducir el riesgo, disminuir la
probabilidad y el impacto
Compartir o transferir el riesgo
Asumir el riesgo

CRONOGRAMA
TRATAMIENTO

ACCIONES

RESPONSABLE (S)
EN EL PROCESO

INDICADORES
FECHA
INICIO

FECHA
FINALIZA

Seguimiento,
actualizacin y
revisin
EN EL SGC:

EN EL PROCESO:
Cada Jefe de proceso con su equipo
de trabajo deber:
Realizar seguimiento a las acciones
preventivas tomadas en su proceso.
Revisar y actualizar el plan de
manejo de riesgo de su proceso
anualmente.

Las auditores internos de

calidad evaluarn en cada ciclo
de auditora que los procesos
de acuerdo a la metodologa
establecida tengan identificados
los riesgos y les den tratamiento.
El Comit de gestin del rea
administrativa deber realizar una
revisin peridica
de la administracin de
riesgos en los procesos
Administrativos a travs de
La ejecucin de auditoras.

EN EL PLAN DE
GESTIN DE RIESGOS
ORGANIZACINAL:

El rea de planeacin y gestin deber

realizar peridicamente una
revisin del plan de manejo de
Riesgos de contexto estratgico;
el cual formar parte integral del
plan de Manejo de riesgo
organizacional.

Seguimiento,
actualizacin y
revisin

 La responsabilidad en el seguimiento y
tratamiento a los riesgos de cada proceso
es del Jefe de Proceso y de los riesgos de
contexto estratgico es de Jefe de
Planeacin.
de riesgos
es una herramienta
UnLa Administracin
plan
de
manejo
conserva
de
gestin
que
nos
permiten
mejorar
la
gestin
caractersticas similares a las de un
Mapa
la Universidad a travs de la implementacin
dederiesgos.

de acciones preventivas que nos conlleven evitar

o minimizar los efectos negativos que puedan
Elafectar
plan
de institucionales.
manejo de riesgos
los objetivos

organizacional comprende:

La metodologa establecida cuenta

con 4 fases:
Plan
de manejo de riesgos

de contexto

estratgico
Plan de manejo de riesgos de procesos
administrativos,
el
cual
contiene
nicamente los riesgos priorizados de
los procesos que impactan directamente
los objetivos organizacionales.

 No todos los riesgos de los procesos

estn registrados en el Plan de Manejo de
Riesgos Institucional, pues ste slo
contiene aquellos riesgos priorizados en
los procesos y que tengan mayor impacto
en los objetivos institucionales.

La Administracin de riesgos es una herramienta

La
y gestin
la Oficina
de Vicerrectora
gestin que nos Administrativa
permiten mejorar la
de
Controla travsInterno
brindarn
de la Universidad
de la implementacin
acompaamiento
losnos
procesos
durante
de acciones preventivasaque
conlleven evitar
lao minimizar
construccin
o actualizacin
de los
los efectos
negativos que puedan
planes
deobjetivos
manejo
de riesgo.
afectar los
institucionales.

La metodologa
establecida
cuenta
Cada
Proceso
deber
entregar su mapa
con riesgos
4 fases:
de
a la Oficina de Calidad, 10
das despus de la realizacin de este
taller.

El mapa de riesgos institucional puede ser

consultado en: www.utp.edu.co/meci

Gracias
Bibliografa:
Universidad San Martin de Porres. Alcance y desarrollo de la
gestin de riesgos.
http://media.utp.edu.co/meci/archivos/documentos-deconsulta/administracionderiesgos172.ppt