ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIN Y

COMERCIALIZACIN DE POSTRES PARA PERSONAS DIABTICAS EN EL

SUR DE LA CIUDAD DE QUITO

Altas cifras
de
incidencia
de diabetes

Escasa
oferta
alimenticia
para
diabticos

Insatisfaccin
y abandono del
segmento de
mercado
diabtico en el
DMQ

PRELIMINARES-PROBLEMA

EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIN

Rentabilidad
inversionista

Estudiar la
factibilidad de
crear un negocio
Satisfaccin necesidades
clientes diabticos

PRELIMINARES - OBJETIVO GENERAL

OBJETIVO GENERAL

JUSTIFICACIN
DIABETES: Aspectos generales

Sntomas Comunes

Complicaciones

GENERALIDADES DIABETES

Tipos De Diabetes

Alimentos para Diabticos

ANTES

AHORA
Prohibicin
total de ciertos
alimentos

Productos
sustitutos
ricos en
protenas y
lpidos

Plan
alimenticio
saludable sin
restricciones

Enfoque del Segmento de Mercado

DIABETES
TIPO II

PRELIMINARESJUSTIFICACION

DIABETES
TIPO I

La Propuesta de la investigacin
Situacin socio econmica del pas
Macro Ambiente
Micro Ambiente
Estudio de Mercado
Perfil del Cliente
Demanda Insatisfecha
Estudio Tcnico
Localizacin y Tamao del Proyecto
Procesos
Estudio Organizacional

Direccionamiento Estratgico
Estructura Organizacional
Estudio Econmico
Evaluacin Financiera

Anlisis de la situacin socio econmica

Inflacin

Medidas
del
gobierno

Macro
Ambiente

Tasa de
pobreza

Tasa de
desempleo

Clientes

Micro
Ambiente
Competencia

Proveedores

ESTUDIO DE MERCADO

Demanda

DEMANDA
INSATISFECHA
Oferta

Segmentacin del Mercado

VARIABLES DE SEGMENTACION

PERFIL DEL CLIENTE

DEMOGRAFICA
Edad

24 a 70 aos

Genero

Masculino, Femenino

Estado Civil

Indistinto

Nivel Ocupacional

Con o sin relacin de dependencia

Nivel Socio econmico

Mnimo media

PSICOGRAFICA
Estilo de Vida

Mantener un plan alimenticio equilibrado

Condiciones Medicas

Diabticos Tipo II

Nivel de ingresos Mensuales

Mnimo un sueldo bsico unificado

GEOGRAFICA
Provincia

Pichincha

Ciudad

Quito

Sector

SUR
Zona Administrativa Eloy Alfaro
Zona Administrativa Quitumbe

Zona

Urbana

Tipos de Mercados
MERCADO TOTAL personas diabticas en las zonas

administrativas a servir.
ZONA

HABITANTES CON

MERCADO

HABITANTES

DIABETES (5,5%)

TOTAL

Eloy Alfaro

429115

23601

Quitumbe

319857

17592

ADMINISTRATIVA

41193

MERCADO POTENCIAL personas diabticas que necesitan

alimentacin sana o desean consumir postres.
HABITANTES DEL SUR DEL DMQ QUE PADECEN
DIABETES

41193

Porcentaje de personas diabticas con deseos de consumir

79,17%

postres (Pregunta N2 encuesta piloto)

MERCADO POTENCIAL
32611

 MERCADO META

personas diabticas que necesitan alimentacin

sana o desean consumir postres y tienen capacidad de pago

DIABTICOS DEL SUR DEL DMQ QUE DESEAN

CONSUMIR POSTRES
Porcentaje de personas que desean pagar entre $1,50 y $2,00
(Pregunta N 4 encuesta piloto)

MERCADO META

32611
57,89% = p

18879 = N

MERCADO REAL personas diabticas, incluidas en el mercado meta,

que podran ser clientes fijos del negocio

MERCADO META

DULCE

DULCIONE

NUEVO NEGOCIO

49,55%

37,73%

12,73%

9354

7122

2403

GOTA
18879

Tamao de la muestra
n=

e2

z2 p q N
N 1 + z2 p q

En donde:
N= tamao de la poblacin =18879
n= ser el tamao de la muestra a tomar para la aplicacin de
las encuestas
p=xito = 0,58 (Obtenido en la pregunta 4 de la encuesta piloto)
q=fracaso = 1-p = 0,42
e2=Error en la proporcin de la muestra, se considera un = 5%.
z2= 1,96 equivalente al nivel de confianza del 95%
1,962 0,58 0,42 18879
n=
0,052 18879 1 + 1,962 0,58 0,42
n=

17667
48,13

n = 367

Conclusin de la Encuesta Descriptiva

El 77% de diabticos encuestados padecen diabetes tipo

II, en consecuencia estn dispuestos a consumir al
menos una vez por semana postres tales como tortas,
helados, mousse y gelatinas cuyo edulcorante principal
sea la sucralosa en cafeteras- panaderas

Anlisis de la Oferta
AO 2011

EMPRESA

PRODUCCION

PRODUCCION

PRODUCCION

ANUAL (unds)

SEMANAL

DIARIA (unds)

(unds)

Dulcione
Dulce Gota

116480

2240

320

65520

1260

180

PRODUCCION TOTAL
AOS
ANUAL

SEMANAL

DIARIA

2011

91000

1750

250

2012

93275

1794

256

AO 2012

EMPRESA

PRODUCCION

PRODUCCION

PRODUCCION

ANUAL (unds)

SEMANAL

DIARIA (unds)

(unds)

Dulcione

119392

2296

328

Dulce Gota

67158

1292

185

OFERTA PROYECTADA
y=a+bx
n

AO

xy

x2

2011

250

-1

-250

2012

256

256

506

SUMATORIA

y=253+3x
n

AO

Oferta Diaria

Oferta

Oferta Anual

Proyectada

Semanal

Proyectada

Proyectada

= +

= + 2

506 = 2 + (0)

6 = (253)(0) + 2

506 = 2

6 = 2

= 253

=3

2013

262

1834

95368

2014

268

1876

97552

2015

274

1918

99736

2016

280

1960

101920

2017

11

286

2002

104104

2018

13

292

2044

106288

Anlisis de la Demanda

DEMANDA ACTUAL

Nmero de
Mercado

veces por

Meta

semana

18879

Ver preg. 6

Ver preg. 6

50,91%

TOTAL

Porcentaje

TOTAL

PRODUCCION PRODUCCION

CONSUMIDORES

SEMANAL

ANUAL

9611

9611

499773

9611

9611

499773

DEMANDA PROYECTADA

Porcentaje de

Consumo

Crecimiento de

Proyeccin

Proyeccin

Proyeccin

Proyeccin

Proyeccin

Anual

la Poblacin

2014

2015

2016

2017

2018

500023

500273

500523

500773

501024

Diabtica

499773

0,05%

DEMANDA INSATISFECHA

Demanda

Demanda Actual

499773

Oferta Actual

95368

Demanda Insatisfecha

404405

Proyeccin

Proyeccin

Proyeccin

Proyeccin

Proyeccin

Insatisfecha

2014

2015

2016

2017

2018

404405

402471

400537

398603 396669 394736

Anlisis del Mix de Marketing

Portafolio de Productos

TORTAS

HELADOS

GELATINAS

MOUSSE

Naranja

Granizado
de Kiwi

Guanbana

Frutal

Manzana

Helado de
Fresa

Bavarouis
de Fresa

Mandarina

Pia

Helado de
Mora

Flan de
Pera

Limn

Maracuy

Helado de
Limn

Souffl frio
de mango

 Slogan y Logotipo

MIX DEL MARKETING-PRODUCTO

Marca

 Precio

Porcin Individual
Negocios

Tortas

Mousse

Gelatinas

Helados

Chocolates

Dulcione

2,50

2,50

1,75

2,25

1,75

Dulce Gota

2,75

2,75

2,00

2,50

Diabetic Sweet

2,25

2,25

1,50

2,00

 Plaza

PRODUCTOR

CONSUMIDOR

INTERNET
Pagina Web

MATERIAL POP
Hojas Volantes
Tarjetas de Presentacin
Fundas

PUBLICIDAD EXTERIOR
Rtulos

PUBLICIDAD MVIL
Adhesivos

Porcin familiar

Cliente fidelizado

Porcin Individual

Diabetic
Sweet
Proveedores

Clientes
Potenciales

Construccin Imagen
Empresarial

 Presupuesto de Marketing
CONCEPTO

CANTIDAD

PRECIO

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

Internet

Pagina Web

345,00

345,00

Material POP

345,00
230,00

Hojas Volantes

1500

0,08

120,00

Tarjetas de Presentacin

1000

0,03

30,00

Fundas

1000

0,08

80,00

Publicidad Exterior
Rtulos

130,00
2

65,00

Publicidad Mvil
Adhesivo en camioneta

50,00
2

25,00

Relaciones Publicas
Coctel de inauguracin

130,00
50,00
250,00

250,00

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL DE MARKETING

250,00
1005,00

ESTUDIO TCNICO

Macro
Localizacin

ANLISIS DE
LOCALIZACIN

Micro
Localizacin

Tamao del Proyecto

DISPONIBILIDAD DE MANO DE
OBRA Y TECNOLOGIA

Productos

Tiempo de

Tiempo de

Capacidad de

Capacidad

Elaboracin

Horneado /

horno (und)

de

Mezcla (hrs)

Congelado (hrs)

congelador
(und)

Tortas

0,25

0,75

Gelatinas

0,42

75

Helados

0,33

75

Productos

Produccin Diaria

Produccin Semanal

Produccin Anual

Tortas

144

576

29952

Gelatinas

75

300

15600

Helados

75

300

15600

TOTAL

294

1176

61152

Capacidad Instalada

Demanda

402471

100%

61152

15,19%

insatisfecha
Oferta del proyecto

Oferta

Porcentaje de

Produccin de

Demanda

Oferta

Demanda

potencial

utilizacin de

acuerdo a la

de

del

Insatisfecha

del

capacidad

capacidad

mercado

mercado

Del mercado

Proyecto

instalada

instalada
utilizada

500023

97552

402471

61152

57%

34944

500273

99736

400537

60858

70%

42601

500523

101920

398603

60564

80%

48451

500773

104104

396669

60270

90%

54243

501024

106288

394736

59977

100%

59977

Ingeniera del Proyecto

NOMBRE DEL PROCESO

Produccin

PROPIETARIO DEL PROCESO

Chef repostero

ALCANCE

Producto terminado para la comercializacin

RECURSOS

FISICOS

rea de produccin

Horno,
TECNICOS

cocina,

congelador,

batidora,

batera

de

TALENTO

Chef

HUMANO

nutricionista

repostero,

cocina y utensilios
PROVEEDORES

ACTIVIDADES
1.-Recepcion y control de calidad de

Distribuidora de abastos

CLIENTES
materia

prima

2.- Almacenamiento de materia prima y frutas

Stevia Ecuador
3.- Seleccin de recetas

Diabetic Store

Mercado mayorista

4.- Lavado y secado de frutas

Vendedor

5.-Medicion de ingredientes

6.-Mezcla de ingredientes

ENTRADAS

Materia prima

7.-Coccion u horneado

8.-Control de calidad

Maquinaria y utensilios de
cocina

SALIDAS

Postres para
diabticos

9.-Enfriamiento

10.-Decoracion

INDICADORES

CONTROLES
11.-Empaquetado

#
#
#
#
Elaborado por: Andrea Castillo

Control de seguridad e
12.-Almacenado

higiene

Control de calidad

ACTIVIDAD

Operacin

Control

Transporte

Operacin

y Control
CONCEPTO

Recepcin de materia prima

Almacenamiento de materia
prima y frutas
Seleccin de recetas

Lavado y secado de frutas

Medicin de ingredientes
Mezcla de ingredientes
Coccin u horneado
Control de calidad

Enfriamiento
Decoracin
Empaquetado
Almacenamiento

Demora

Almacenamiento

NOMBRE DEL PROCESO

COMERCIALIZACION

PROPIETARIO DEL PROCESO

Repostero y Administrador

ALCANCE

Cliente satisfecho
RECURSOS

Vehculo

FISICOS

TECNICOS

Computador,

impresora,

TALENTO

Administrador

HUMANO

Repostero
Asistente de Cocina

internet, telfono
PROVEEDORES

ACTIVIDADES

CLIENTES

1.-Registrar orden de pedido

rea de produccin

Paciente diabtico
2.-Realizar orden de produccin

ENTRADAS

3.-Enviar orden de pedido a facturacin

SALIDAS

4.-Emitir factura al cliente

Pedido
Informacin del cliente

Cliente satisfecho
5.-Incluir al cliente en base de datos

INDICADORES
#
#
#
#
Elaborado por: Andrea Castillo

6.-Entrega de pedido al cliente

CONTROLES

7.-Llamar al cliente para servicio post-venta

Control de calidad

ACTIVIDAD

Operacin

Control

Transporte

Operacin
y Control

CONCEPTO

Registrar el pedido
Realizar orden de produccin
Enviar orden de pedido a
facturacin
Emitir factura al cliente
Incluir al cliente en base de
datos
Entrega de pedido al cliente

Llamar al cliente para

servicio post-venta

Demora

Almacenamiento

ESTUDIO ORGANIZACIONAL
MISIN
Producir y comercializar alternativas de postres para diabticos
que cumplan con los requerimientos nutricionales que busca el
cliente satisfaciendo sus deseos de consumo sin poner en riesgo su
salud.

VISIN
Convertirse para el 2018 en una empresa lder en el mercado de
postres para personas diabticas a nivel local con miras a la
expansin nacional ofreciendo productos con atributos inigualables
elaborados bajo ptimas normas de calidad

2015 - 2016
2013 - 2014
OBJETIVOS
Organizar administrativamente el negocio
para fortalecer el proceso productivo
coordinando cada una de las actividades que
guarden relacin para evitar cuellos de
botella.
POLTICAS
Se mantendr un compromiso constante con
el talento humano de la microempresa,
mediante una capacitacin continua y
entrega de incentivos, fomentando as la
fidelizacin del colaborador hacia la
microempresa y su bienestar personal y
profesional.

ESTRATEGIAS
Incursionar en nuevas plazas de mercado
dentro del DMQ, incrementando el volumen
de produccin de la microempresa a travs
de la utilizacin total de su capacidad
instalada.

OBJETIVOS
Mejorar la calidad del producto optimizando
constantemente el proceso productivo e
implementando controles de calidad eficaces
de acuerdo a las necesidades cambiantes del
mercado.
POLTICAS
Se mantendr un compromiso constante con
el talento humano de la microempresa,
mediante una capacitacin continua y entrega
de incentivos, fomentando as la fidelizacin
del colaborador hacia la microempresa y su
bienestar personal y profesional.
ESTRATEGIAS
Incursionar en nuevas plazas de mercado
dentro del DMQ, incrementando el volumen
de produccin de la microempresa a travs de
la utilizacin total de su capacidad instalada.

2017- 2018
OBJETIVOS
Mantener una correcta combinacin entre las
diferentes reas de la organizacin para
originar el xito organizacional,
ofreciendo
productos con atributos inigualables elaborados
bajo ptimas normas de calidad
POLTICAS
Se mantendr un compromiso constante con el
talento humano de la microempresa, mediante
una capacitacin continua y entrega de
incentivos, fomentando as la fidelizacin del
colaborador hacia la microempresa y su
bienestar personal y profesional.
ESTRATEGIAS
Incursionar en nuevas plazas de mercado
dentro del DMQ, incrementando el volumen de
produccin de la microempresa a travs de la
utilizacin total de su capacidad instalada.
PRINCIPIOS Y VALORES
Respeto
Integridad
Justicia
Honestidad
Superacin
Puntualidad

Estructura Organizacional

ASAMBLEA DE SOCIOS

ADMINISTRACIN

Asesora
Nutricional

Asesora Contable

Unidad de
Marketing

Unidad de
Produccin

ASAMBLEA DE SOCIOS
Establecer los estatutos de la empresa
Llamar a juntas ordinarias y extraordinarias
Fijar el monto de las reservas
Disolver o transformar a la sociedad
Conocer y aprobar los estados financieros de la empresa

ADMINISTRACION
Implantar polticas
Planificar la organizacin estructural
Representar a la Empresa legal, judicial y extrajudicialmente
Alcanzar los objetivos estratgicos
Realizar anlisis financiero
Reclutamiento de personal
Elaborar la nmina del personal
Hacer contacto con proveedores
Realizar pedidos

ASESORIA NUTRICIONAL
Elaborar recetas
Innovar recetas ya existentes

UNIDAD MARKETING
Establecer contacto con clientes
Realizar ventas
Fidelizar al cliente
Elaborar estrategias de marketing

ASESORIA CONTABLE

Elaborar asientos contables

Declarar impuestos
Realizar estados financieros

UNIDAD PRODUCCION
Recepcin de la materia prima
Elaborar postres para diabticos
Almacenar materia prima
Mantenimiento preventivo

ASAMBLEA DE SOCIOS
Socio 1
Socio 2

ADMINISTRACION
Administrador

ASESORIA NUTRICIONAL
1

ASESORIA CONTABLE
1
Contador

Nutricionista

UNIDAD. MARKETING
Supervisor

UNIDAD. PRODUCCION
1.
2.

Repostero
Asistente de cocina

ESTUDIO ECONOMICO- FINANCIERO: Balance

ACTIVO
Activo Circulante
Capital de Trabajo
Activo Fijo
Tangible
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Computo
Equipo de Oficina
Vehculos
Intangible
Gastos de Constitucin
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
No Corriente
Prstamo
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Aportes Socios
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

4.361,00
12.830,00
4.170,00
1.733,00
765,00
161,00
6.000,00
648,00
648,00
$

17.838,00
8.000,00

8.000,00
8.000,00
9.838,00
9.838,00
17.838,00
$

17.838,00

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ventas Totales

70.942,44

89.790,68

106.023,54

123.232,10

141.462,12

Costo de Produccin

30.873,18

35.835,82

39.895,25

44.157,67

48.632,51

Utilidad Bruta

40.069,26

53.954,86

66.128,30

79.074,42

92.829,61

Gastos Operacionales

23.131,38

25.230,23

26.634,19

27.871,42

29.304,68

Gastos Administrativos

12.279,05

13.518,33

14.363,57

15.124,44

15.982,28

Gastos de Ventas

10.852,33

11.711,89

12.270,61

12.746,98

13.322,40

Utilidad Operacional

16.937,88

28.724,64

39.494,11

51.203,00

63.524,93

Gastos Financieros

832,41

683,29

516,58

330,21

121,86

Inters prstamo

832,41

683,29

516,58

330,21

121,86

16.105,47

28.041,35

38.977,53

50.872,79

63.403,07

2.415,82

4.206,20

5.846,63

7.630,92

9.510,46

13.689,65

23.835,15

33.130,90

43.241,87

53.892,61

3.422,41

5.958,79

8.282,73

10.810,47

13.473,15

10.267,24

17.876,36

24.848,18

32.431,41

40.419,46

Utilidad antes de part. Trabajadores

Participacin Trabajadores
Utilidad antes de imp. A la renta
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

INGRESOS
Ventas

70.942,4352

89.790,681

106.023,542

123.232,097

141.462,118

TOTAL INGRESOS

70.942,4352

89.790,681

106.023,542

123.232,097

141.462,118

Costo de Produccin

30.873,18

35.835,82

39.895,25

44.157,67

48.632,51

Gastos de Administracin

12.279,05

13.518,33

14.363,57

15.124,44

15.982,28

Gastos de Ventas

10.852,33

11.711,89

12.270,61

12.746,98

13.322,40

Gastos Financieros

832,41

683,29

516,58

330,21

121,86

TOTAL EGRESOS

54.836,97

61.749,33

67.046,01

72.359,30

78.059,05

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES

16.105,47

28.041,35

38.977,53

50.872,79

63.403,07

2.415,82

4.206,20

5.846,63

7.630,92

9.510,46

UTILIDAD ANTES DE IMP. A LA

RENTA
Impuesto a la Renta (25%)

13.689,65

23.835,15

33.130,90

43.241,87

53.892,61

3.422,41

5.958,79

8.282,73

10.810,47

13.473,15

UTILIDAD NETA

10.267,24

17.876,36

24.848,18

32.431,41

40.419,46

Depreciacin

1.676,66

1.676,66

1.676,66

1.505,81

1.505,81

Amortizacin

110,00

110,00

110,00

110,00

110,00

EGRESOS

Participacin Trabajadores (15%)

Inversin

-17.838,00

Recuperacin del Capital de Trabajo

4.360,66

Pago de Capital

1.264,48

1.413,61

1.580,32

1.766,69

Valor residual de Activos fijos

FLUJO NETO DE FONDOS

1.975,03
2.058,91

-17.838,00

7.216,09

14.676,09

21.481,20

29.048,91

43.248,18

Evaluacin Financiera

. .
1

29978,53
. . =
24858,44
1
70942,44
. . = $. ,
. . =

PUNTO DE EQUILIBRIO

80000,00
70000,00
60000,00

COSTOS
VARIABLES

50000,00
40000,00

COSTO FIJO

30000,00

INGRESOS

= + +

=
= 2,03
03 =

20000,00

10000,00

Punto de

0,00
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000

UNIDADES MONETARIAS

90000,00

24858,44
+ 29978,53 + 0
34944

2,03 = 0,711379349 + 29978,53

2,03 0,711379349 = 29978,53
1,31879578 = 29978,53
=

29978,53
1,31879578

= unds

TMAR
Tasa Pasiva Referencial

4,53%

Riesgo pas

2,50%

Inflacin

3,82%

TMAR

10,85%

= , %

TIR= 19,696%

B/C = $1,45

VAN = $61.064,23

RESUMEN

El presente estudio de factibilidad pretende ms all de ser un

negocio rentable para sus inversionistas, como se lo ha demostrado a
travs de la evaluacin financiera contribuir con la causa social,
ofreciendo productos de calidad que consideren las necesidades
nutricionales de este segmento de mercado que en la actualidad se
encuentra descuidado por la industria alimenticia nacional.