FFFFFF

PLAN DE CUENTAS
CLASE
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes

10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar

12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal

14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar

19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"

20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong

21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong

23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas

24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM

26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM

CLASE
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin

33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado

38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo

39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE
4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central

40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar

41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar

42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio

47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas

49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social

50.2 Capital por valorizacin adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas

59.2 Prdidas Acumuladas
CLASE
6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderas
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vnculados con las Compras
61 Variacin de Existencias
61.1 Mercaderas
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variacin de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignacin Familiar
62.52 Bonificacin
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Rgimens de Prestacin de Salud
62.72 Regimn de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Telfono

63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas

64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotizacin con carcter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestin
65.1 Seguros
65.2 Regalas
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja

66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Prdidas excepcionales

66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos

67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo

68.2 Amortizacin de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderas
69.2 Productos Terminados
CLASE
7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderas
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestacin de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolucin sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja

76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados

77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM

CLASE
8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin

84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores

87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial

87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM

89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE

CLASE
9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO
:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
POR EL REGISTRO DEL INVENTARIO AL

COMIENZO DEL EJERCICIO
CODIGO
DEL
NUMERO
LIBRO O CORRELA
REGISTRO
TIVO
(TABLA 8)
ENCIA DE LA OPERACIN
NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
CODIGO
10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8
12.11
12.12
12.31
12.9
14.1
14.2
16.2
16.8
20.11
20.12
26.4
28.1
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9
34.3
34.6
38.1
38.2
38.4
38.9
39.31
40.11
41.1
DENOMINACIN
Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
Latino Ahorro en soles
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Letras - Pas segn su relacin
Cobranza dudosa
Prstamos al personal
Prestacin a accionistas
Reclamaciones de terceros
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderias Producto "x"
Mercaderias Producto "y"
Utiles de Escritorio
Mercaderias en trnsito
Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
Gastos de inversion
Gastos de promocin
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir
Otras Cargas Diferidas
Depreciacin acumulada
Tributos (IGV)
Remuneraciones por Pagar
DEBE
HABER
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
50,367.00
29,780.00
17,000.00
18,400.00
1,820.00
3,240.00
1,800.00
460.00
200,000.00
360,000.00
2,400.00
4,700.00
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,400.00
1,600.00
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
47,500.00
960.00
1,301.00
34750
Por el registro del libro 1.1.

por los ingresos de caja en efectivo
Por el resgistro del libro 1.1.

por los egresos de cta cte
Por el resgistro del libro 1.1.

por el registro de la planilla de remuneracion
destino de la planilla
Por el registro de la venta
por el destino de las ventas
42.11
42.12
42.21
42.31
46.1
46.3
46.6
46.7
46.9
50.1
50.2
10.1
12.11
12.12
14.1
46.1
10.41
40.11
46.9
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
10.41
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
94
79
12.11
67.5
70.1
40.11
49.3
97
79
Facturas por pagar del pas

Facturar por pagar del exterior
Anticipos
Letras por Pagar
Prestamos de Terceros
Prestamos de accionistas
Interes por pagar
Depositos en garantia
Otras cargas diversas
Capital Social
Capital por valorizacin adicional
Efectivo en soles
Banco Crdito
Tributos (IGV)
Efectivo en soles
Letras por Pagar
Banco Crdito
Sueldos
Asignacin Familiar
Bonificacin
Movilidad
Horas Extras
Rgimens de Prestacin de Salud
Essalud 9%
SNP
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Mercaderas
Tributos (IGV)
Intereses Diferidos
Gastos Financieros
3,600.00
15,740.00
6,748.20
4,144.00
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
583,586.20
180,604.00
503,867.00
443,680.00
50,367.00
1,820.00
8,000.00
463,839.00
#REF!
1,500.00
#REF!
1,310.00
5,247.49
492,327.20
15,740.00
700.00
515,324.69
4,350.00
150.00
36.20
408.26
408.26
589.71
3,946.49
4,944.46
4,944.46
607,936.00
15,104.00
515,200.00
92,736.00
15,104.00
15,104.00
15,104.00
-2,400.00
por las compras
10
por el almacenamiento
11
por el destino de los gastos
12
por las donaciones
13
poel destino
14
costo de ventas
15
por la depreciacion
16
por le destino de la depreciacion
17
60.1
63.12
63.51
63.61
63.62
63.71
33.5
38.1
40.11
77.5
42.11
46.9
20.1
61.1
94
95
79
65.4
46.9
94
79
69
20
68.1
68.6
47.1
39.3
94
79
61.6
26.4
94
79
Mercaderas
693,389.83
Recibo de Telfono
700.00
Alquileres
1,271.19
Electricidad
250.00
Agua
190.00
Publicidad
1,271.19
Muebles
2,118.64
Tributos (IGV)
125,854.35
Descuentos Obtenidos por Pronto pago
Almacen
693,389.83
Mercaderas
1,841.19
1,841.19
Gastos de Ventas
Donaciones
900.00
900.00
Costo de Ventas
607,936.00
Mercaderas
Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equ 47,500.00
362.36
CTS
Compensacin por Tiempo de Servicio
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
47,862.36
847.46
Suministros Diversos
818,200.00
6,845.20
693,389.83
3,682.38
900.00
900.00
607,936.00
362.36
47,500.00
47,862.36
847.46
847.46
847.46
#REF!
#REF!
#REF!
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

10
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
1
1
1
1
1
1
2
3
3
4
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
Por los ingresos de caja
por los ingresos de cta cte
por los egresos de caja
TOTALES
12
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO

Cobranza dudosa
TOTALES
14
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
TOTALES
16
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
503,867.00
463,839.00
#REF!
515,324.69
### #REF!
DEUDOR
ACREEDOR
50,367.00
29,780.00
17,000.00
18,400.00
443,680.00
50,367.00
607,936.00
723,483.00 494,047.00
DEUDOR
ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
1,310.00
6,370.00
1,820.00
DEUDOR
ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00
20
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO

Almacen
Mercaderas
TOTALES
26
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
TOTALES
28
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
TOTALES
33
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Terrenos
Edificios
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
Muebles
TOTALES
34
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Gastos de inversion
Gastos de promocin
TOTALES
38
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
DEUDOR
ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
693,389.83
607,936.00
### 607,936.00
DEUDOR
ACREEDOR
2,400.00
847.46
2,400.00
847.46
DEUDOR
ACREEDOR
4,700.00
4,700.00
DEUDOR
ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,118.64
130,278.64
DEUDOR
ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00
DEUDOR
ACREEDOR

Entregas a rendir
TOTALES
39
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
TOTALES
40
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Tributos (IGV)
Tributos (IGV)
Essalud 9%
SNP
Tributos (IGV)
Tributos (IGV)
TOTALES
41
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO

TOTALES
42
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO

Anticipos
Letras por Pagar
Letras por Pagar
TOTALES
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
4,260.00
DEUDOR
ACREEDOR
47,500.00
47,500.00
95,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
960.00
#REF!
408.26
589.71
92,736.00
125,854.35
#REF!
94,693.97
DEUDOR
ACREEDOR
1,301.00
5,247.49
3,946.49
5,247.49
5,247.49
DEUDOR
ACREEDOR
3,600.00
15,740.00
6,748.20
4,144.00
492,327.20
15,740.00
818,200.00
508,067.20 848,432.20
46
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Interes por pagar
TOTALES
47
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Compensacin por Tiempo de Servicio

TOTALES
49
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Intereses Diferidos
TOTALES
50
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Capital Social
TOTALES
60
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Mercaderas
TOTALES
61
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Mercaderas
DEUDOR
ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
700.00
6,845.20
900.00
2,200.00
32,698.80
DEUDOR
ACREEDOR
362.36
362.36
DEUDOR
ACREEDOR
15,104.00
15,104.00
DEUDOR
ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
764,190.20
DEUDOR
ACREEDOR
693,389.83
693,389.83
DEUDOR
ACREEDOR
693,389.83
847.46
#NAME?
TOTALES
62
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Sueldos
Asignacin Familiar
Horas Extras
Rgimens de Prestacin de Salud
TOTALES
63
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Recibo de Telfono
Alquileres
Electricidad
Agua
Publicidad
TOTALES
65
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Donaciones
TOTALES
67
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
68
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo

CTS
TOTALES
69
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
#REF!
#REF!
693,389.83
DEUDOR
ACREEDOR
4,350.00
150.00
36.20
408.26
4,944.46
DEUDOR
ACREEDOR
700.00
1,271.19
250.00
190.00
1,271.19
3,682.38
DEUDOR
ACREEDOR
900.00
900.00
DEUDOR
ACREEDOR
15,104.00
15,104.00
DEUDOR
ACREEDOR
47,500.00
362.36
47,862.36
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Costo de Ventas
#NAME?
TOTALES
70
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Mercaderas
TOTALES
77
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
TOTALES
79
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Imputables
Imputables
Imputables
Imputables
Imputables
Imputables
a
a
a
a
a
a
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
de
de
de
de
de
de
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
Costos
TOTALES
94
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Administrativos
Administrativos
Administrativos
Administrativos
Administrativos
TOTALES
95
#N/A
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Gastos de Ventas
TOTALES
97
#N/A
DEUDOR
ACREEDOR
607,936.00
#REF!
607,936.00 #REF!
DEUDOR
ACREEDOR
515,200.00
515,200.00
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
4,944.46
15,104.00
3,682.38
47,862.36
847.46
900.00
73,340.66
DEUDOR
ACREEDOR
4,944.46
1,841.19
900.00
47,862.36
847.46
56,395.47
DEUDOR
ACREEDOR
1,841.19
1,841.19
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO
Gastos Financieros
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
15,104.00
15,104.00
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBA

RAZN SOCIAL:
NMERO DE R.U.C
PERIODO:
CODIGO
DE LA
CUENTA
CONTABL
E
DENOMINACIN DE LA CUENTA
CONTABLE
XYZ SAC
25455200116
01/09
SALDOS INICIALES
DEBE
HABER
10 Caja y Bancos
1,002,456.00 #REF!
12 Clientes
723,483.00
494,047.00
14 Cuentas por Cobrar personal
6,370.00
1,820.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas
2,260.00
20 Mercaderas
1,253,389.83
607,936.00
26 Suministros Diversos
2,400.00
847.46
28 Existencias por Recibir
4,700.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
130,278.64
34 Intangibles
4,000.00
38 Cargas Diferidas
4,260.00
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
95,000.00
40 Tributos por Pagar
#REF!
94,693.97
41 Remuneraciones y Participaciones por Paga
5,247.49
5,247.49
42 Proveedores
508,067.20
848,432.20
46 Cuentas por Pagar Diversas
2,200.00
32,698.80
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
362.36
49 Ganancias Diferidas
15,104.00
50 Capital
764,190.20
60 Compras
693,389.83
62 Cargas de Personal
4,944.46
63 Servicios Prestados por Terceros
3,682.38
65 Cargas Diversas de Gestin
900.00
67 Cargas Financieras
15,104.00
68 Provisiones del Ejercicio
47,862.36
70 Ventas
515,200.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
73,340.66
94 Gastos Administrativos
56,395.47
95 Gastos de Ventas
1,841.19
97 Gastos Financieros
15,104.00
SUBTOTAL
#REF!
UTILIDAD/PERDIDA
#REF!
TOTALES
#REF!
NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
#REF!
229,436.00
4,550.00
2,260.00
645,453.83
1,552.54
4,700.00
130,278.64
4,000.00
4,260.00
SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMONIO
SALDOS FINALES DEL ESTADO

DE PERDIDAS Y GANANCIAS
POR FUNCIN
PERDIDAS
#REF!
229,436.00
4,550.00
2,260.00
645,453.83
1,552.54
4,700.00
130,278.64
4,000.00
4,260.00
95,000.00
#REF!
95,000.00
32,120.38
340,365.00
30,498.80
362.36
15,104.00
764,190.20
340,365.00
30,498.80
362.36
15,104.00
764,190.20
693,389.83
4,944.46
3,682.38
900.00
15,104.00
47,862.36
515,200.00
73,340.66
56,395.47
1,841.19
15,104.00
#REF!
56,395.47
1,841.19
15,104.00
#REF!
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
1,245,520.36
1245520.36
73,340.66
73340.66
Soles)
S FINALES DEL ESTADO SALDOS FINALES DEL ESTADO

RDIDAS Y GANANCIAS
DE PERDIDAS Y GANANCIAS
POR FUNCIN
POR NATURALEZA
GANANCIAS
PERDIDAS
GANANCIAS
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
693,389.83
4,944.46
3,682.38
900.00
15,104.00
47,862.36
515,200.00
515,200.00
515,200.00 #REF!
-441859.34
73340.66
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
NUMERO
CORRELATIVO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
FECHA DE
LA
OPERACIN
CUENTA CONTAB
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
02/01/2013 FACT. DE EXTERIO SEGUN INVENTARION INICIAL

03/01/2013 DEPOSITO AL BANCO
02/01/2013 FACT. DE EXTERIO SEGUN INVENTARION INICIAL
03/01/2013 CDEPOSITO DE COBRO DE FACT. 01- 2345
05/01/2013 COBRO DE FACT. 01-254
12/01/2013 OTORGAMIENTO DE PRESTAMO A PERSONAL
PRESTAMO AACCIONISTA
19/01/2013 FACTURA POR PAGAR
CODIGO
12.12
10.4
1211
10.4
1211
10.4
14.1
46.3
46.9
RESUMEN
CODIGO
10.4
1211
12.12
14.1
42.12
46.3
EL EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN
Facturs-exterior segn su relacion

Banco Crdito
Banco Crdito
Banco Crdito
prestamos al personal
prestamos accionistas
facturas por pagar
TOTALES
DENOMINACIN
Banco Crdito
Facturas- pais segun su relacion
prestamos al personal
facturas por pagar
prestamos accionistas
DEUDOR
ACREEDOR
50,367.00
*
50,367.00 *
*
292,640.00 *
*
120,832.00 *
*
*
1,500.00 *
465,339.00
292,640.00
151,040.00
1,820.00
8,000.00
503,867.00
DEUDOR
ACREEDOR
463,839.00
443,680.00
50,367.00
1,820.00
1,500.00
8,000.00
503,867.00
465,339.00
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
a
a
a
a
a
a
a
a
a
la
la
la
la
la
la
la
la
la
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
N
N
N
N
N
N
N
N
N
1
2
5
5
12
12
13
15
16
la
la
la
la
la
la
la
la
la
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
N
N
N
N
N
N
N
N
N
1
2
5
5
12
12
13
15
16
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
02/01/2013
03/01/2013
04/01/2013
06/01/2013
06/01/2013
06/01/2013
11/01/2013
12/01/2013
14/01/2013
16/01/2013
19/01/2013
20/01/2013
23/01/2013
25/01/2013
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
COBRO DE FACT DEL EXTERIOR

REMUENRACIONES POR PAGAR
PAGO DE LETRAS POR PAGAR
COBRO DE VENTAS DE MERCADERIAS
PAGO DE FACT.
PAGO DE FACT.
PAGO DE FACT.
ADELANTO DE REMUNERACION A TRABAJADOR
PRESTAMO A TRABAJADOR
DEPOSITO DEL COBRO DEL 80% DE FACT. 01-254
PAGO DE ALQUILER DEL LOCAL CON CH. 107
PAGO DEL SALDO DE FACT. 01-4532 , CH. 108
COMPRA DE ESCRITORIO , E PAGA INICIAL
POR OTORGAR DONACION A LA UNASAM CH. 110
PAGO DE FACT. 01-9815
TA CORRIENTE"
RIAS
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DOCUMENTO
SUSTENTARIO
CODIGO
DENOMINACIN
10.1 caja
41.1 remuneraciones x pagar
42.31 letras por pagar
10.1 caja
42.12 fact x pagar
42.12 fact x pagar
42.12 fact x pagar
141 adelanto de remuneraciones
46.1 prestamos a terceros
10.1 caja
63.5 alquileres
42.12 fact por pagar
65.4 donaciones
41.1 remun por pagar
TOTALES
DEUDOR
50,367.00
292,640.00
120,832.00
463,839.00
RESUMEN
CODIGO
DENOMINACIN
10.1 caja
38.5 adelanto de remuneraciones
41.1 remun por pagar
42.31 letras por pagar
46.1 prestamos a terceros
63.5 alquileres
65.4 donaciones
DEUDOR
463,839.00
463,839.00
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
* Pertenece
1,301.00 * Pertenece
* Pertenece
700.00 * Pertenece
* Pertenece
900.00 * Pertenece
517,724.69
ACREEDOR
1,310.00
5,247.49
492,327.20
15,740.00
700.00
1,500.00
900.00
517,724.69
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
la
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
14
17
18
19
21
23
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES

CODIGO
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
A
B
C
D
TOTALES
SUELDO
BONIFICAC.
ASIGNAC.
BASICO
ADICIONAL
FAMILIAR
1,400.00
1,200.00
1,000.00
750.00
4,350.00
75.00
75.00
150.00
CODIGO
ASIG FAM
A
B
C
D
TOTAL
NO
SI
NO
SI
EMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2013

HORAS
EXTRAS
10.42
25.78
36.20
HRS EXTR
2
6
8
MOVILIDAD
TOTAL
O.N.P
REMUN.
13%
1,400.00
182.00
1,275.00
165.75
1,010.42
131.35
850.78
110.60
### 589.71
ADELANTO
PRESTAMO
TOTAL
SUELDO
ESSALUD
DSCTO.
PAGAR
9%
1,218.00
126.00
1,109.25
114.75
879.06
90.94
740.18
76.57
3,946.49 408.26
TOTAL
APORTES
126.00
114.75
90.94
76.57
408.26
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG.
OP.
FECHA
EMISION
1
2
3
05/01/2013
14/01/2013
FECHA DE
VENCIMIENTO
TIPO
(TABLA 10)
N DE
SERIE
INFOR
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG.
OP.
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
TIPO
(TABLA 10)
N DE
SERIE
INFORM
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
06/01/2013
10/01/2013
10/01/2013
10/01/2013
16/01/2013
18/01/2013
20/01/2013
25/01/2013
30/01/2013
6
6
6
6
6
6
6
& REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
TIPO DE VENTA
1 EMPRESA SAGITARIO S.A.

2 EMPRESA TAURO S.A
TOTALES
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
NMERO
EMPRESA LIBRA S.A.

HIDRANDINA
SEDAPAL
TELEFONICA
alquiler de local
publicidad
compra de escritorio
EMPRESA LIBRA S.A.
SAGITARIO S.A.
42
42
42
42
42
42
46
42
42
TOTALES
VENTA
CORRIENTE
DESCUENTO
DENTRO DE
FACTURA
TASA
%
DESCUENTO
10%
15,104.00
INTERESES
8,212.80
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
248,000.00
128,000.00
139,200.00
### 8,212.80 515,200.00
COMPRA O
Gasto
CORRIENTE
DESCUENTOS
TASA
%
8.00%
IMPORTE
28,036.80
28,036.80
IGV
18%
44,640.00
23,040.00
25,056.00
###
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
INTERESES A OPERACIONES GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE
238,000.00
250.00
190.00
700.00
1,271.19
1,271.19
2,118.64
297,000.00
158,389.83
699,190.47
IMPORTE
TOTAL
292,640.00
151,040.00
164,256.00
607,936.00
IMPORTE
TOTAL
IGV
42,840.00
45.00
34.20
126.00
228.81
228.81
381.36
53,460.00
28,510.17
###
280,840.00
295.00
224.20
826.00
1,500.00
1,500.00
2,500.00
350,460.00
186,900.00
825,045.20
Nota: tener en cuenta la siguiente operacin
Producto X 1800 unidades a S/ 34.00 c/u
61200
Producto Y 2000 unidades a S/ 39 C/U
78000
139200
La poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las v
* Pertenece a la operacin N 5
CONDICIONES
CONTADO
CREDITO
140,420.00 140,420.00 *
*
*
*
*
*
*
*
*
###
###
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
Pertenece
a
a
a
a
a
a
a
a
a
la
la
la
la
la
la
la
la
la
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
operacin
N
N
N
N
N
N
N
N
N
6
8
8
8
14
16
18
21
22
11016
72216
14040
92040
25056
164256
8212.8
% de intereses a las ventas al crdito
172468.8
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8
DENOMINACIN
REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA
(TABLA 3)
Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIEN
EJERCICIO:
RUC:
CODIGO
DENOMINACIN
12.11
12.12
12.31
12.90

Cobranza dudosa
TIPO
INFORMACIN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUEN
SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
ARIOS Y BALANCES
O DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
REFERENCIA DE LA CUENTA
NMERO DE LA CUENTA
TIPO DE MONEDA (TABLA

4)
IMPORTE
S/. 1,440.00
S/. 200.00
S/. 190.00
###
$2,000.00
S/. 1,300.00
TIPO DE CAMBIO
3.26
TOTALES
O DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
INFORMACIN DEL CLIENTE

MONTO DE
O DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN LA CUENTA POR
COBRAR
O RAZN SOCIAL
NMERO
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
TOTALES
O DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O
115,547.00
CONVERSION A
MONEDA DE
CURSO LEGAL
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
TOTALES
SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR
ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
34,750.00
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

CODIGO
14.1
14.2
DENOMINACIN
TIPO
INFORMACIN DEL ACCIONISTA

(TABLA 2)
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUEN
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIN DE T
CODIGO
16.2
16.8
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - ME

TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA
20.11
20.12
TIPO DE EXISTENCIAS
(TABLA 5)
DESCRIPCIN

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMI
EJERCICIO:
RUC:
FORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

O DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL
NMERO
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
1,820.00
3,240.00
5,060.00
TOTALES
O DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
O DE IDENTIDAD
NMERO

O RAZN SOCIAL
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
1,800.00
460.00
2,260.00
TOTALES
DO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS

DOS"
CODIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA
(TABLA 6)
CANTIDAD
O DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
20000
36000
TOTALES
COSTO
UNITARIO
10.00
10.00
COSTO TOTAL
200,000.00
360,000.00
560,000.00
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA
5)
EXISTENCIA
(TABLA
DESCRIPCIN
26.4
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXIST
EJERCICIO:
RUC:
CODIGO
28.1
DENOMINACIN
MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR

RECIBIR
4,700.00
4,700.00
TOTALES
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU
EJERCICIO:
RUC:
CODIGO
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9
DENOMINACIN
Terrenos
Edificios
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
TOTALES
IMPORTE
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
128,160.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTAN
EJERCICIO:
RUC:
FECHA DE
INICIO DE
LA
OPERACIN
CODIGO DEL INTANGIBLE
DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
CODIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA
(TABLA 6)
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
12
TOTALES
200.00
COSTO TOTAL
2,400.00
2,400.00
O DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
O DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
O DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)
VALOR CONTABLE DEL

INTANGIBLE
AMORTIZACIN VALOR NETO

CONTABLE
CONTABLE DEL
ACUMULADA
INTANGIBLE
FECHA DE
INICIO DE
LA
OPERACIN
CODIGO DEL INTANGIBLE
34.3
34.6
DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
Gastos de inversion
Gastos de promocin
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARG
EJERCICIO:
RUC:
IMPORTE
CODIGO
38.1
38.2
38.4
38.9
DENOMINACIN

Entregas a rendir
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
4,260.00
TOTALES
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPR
EJERCICIO:
RUC:
IMPORTE
CODIGO
39.31
DENOMINACIN
47,500.00
47,500.00
TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIB
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN
SALDO FINAL
960.00
40.11 Tributos (IGV)

TOTALES
960.00
TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)
VALOR CONTABLE DEL

INTANGIBLE
AMORTIZACIN VALOR NETO

CONTABLE
CONTABLE DEL
ACUMULADA
INTANGIBLE
2,400.00
1,600.00
TOTALES
O DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS
O DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA
O DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
4,000.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REM
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN
TRABAJADO
CDIGO
41.1
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PRO
EJERCICIO:
RUC:
CODIGO
42.11
42.31
42.12
42.21
DENOMINACIN
INFORMACIN DEL PR
TIPO
(TABLA 2)

Letras por Pagar
Anticipos
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUE
EJERCICIO:
RUC:
CODIGO
46.1
46.3
46.6
46.7
46.9
DENOMINACIN
INFORMACIN DE T
TIPO
(TABLA 2)
Interes por pagar
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAP
DO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
TRABAJADOR
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2)
SALDO FINAL
NMERO
1,301.00
TOTALES
1,301.00
O 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

O DE IDENTIDAD
O RAZN SOCIAL
NMERO
MONTO DE LA
CUENTA POR
PAGAR
3,600.00
15,740.00
3,748.20
4,144.00
O DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
O DE IDENTIDAD
O RAZON SOCIAL
NMERO
O DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
DESCRIPCIN
DE LA
OBLIGACIN
TOTALES
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
MONTO
PENDIENTE DE
PAGO
3,600.00 * Pertenece a la operacin N 4

15,740.00 * Pertenece a la operacin N 7
3,748.20
4,144.00
TOTALES
MONTO
PENDIENTE DE
PAGO
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
27,232.20
EJERCICIO:
RUC:
IMPORTE
CODIGO
50.1
50.2
DENOMINACIN
Capital Social
583,586.20
180,604.00
TOTALES
764,190.20
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DE

ORDEN
COD DE CUENTA
DESCRIPCION
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
10
12
14
16
20
26
28
33
34
38
39
40
41
42
46
50
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por Cobrar personal
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Existencias por Recibir
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumula
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Capital
O INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

Condicin (Activo, Pasivo)
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
activo
pasivo
pasivo
pasivo
pasivo
pasivo
Importe
34,750.00
115,547.00
5,060.00
2,260.00
560,000.00
2,400.00
4,700.00
128,160.00
4,000.00
4,260.00
47,500.00
960.00
1,301.00
27,232.20
16,953.60
764,190.20
SUMAS
activo
ACTIVO
PASIVO Y PATRIM.
34,750.00
115,547.00
5,060.00
2,260.00
560,000.00
2,400.00
4,700.00
128,160.00
4,000.00
4,260.00
47,500.00
960.00
1,301.00
27,232.20
16,953.60
764,190.20
861,137.00
858,137.00
5.)
X
Y
3,000.00
4,000.00
*
*
32
38
=
=
5.)
X
Y
4,000.00
5,000.00
*
*
22
30
=
=
8.)
9.)
297.50
226.10
833.00
1,356.60
Hidrandina SA
Sedalib SA
Telefonica SA
Trabajador
Trabajador
Trabajador
Trabajador
450
380
250
230
A
B
C
D
1,310.00
11.)
X
Y
2,800.00
3,200.00
*
*
35
40
=
=
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
12.)
DEPOSITO BCO
EFECTIVO
21.)
X
Y
80% 193636.8
20% 48409.2
5,000.00
6,500.00
*
*
23
28
=
=
VALOR VENTA
PRECIO VENTA
96,000.00
###
###
###
###
###
88,000.00
###
###
###
###
###
VENTA CORRIENTE
98,000.00
###
###
22,600.00
###
38,646.00
###
###
###
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
DEPOSITO BCO
EFECTIVO
###
70%
30% 97,546.68
22.)
3,000.00
4,000.00
X
Y
*
*
22.00
28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
23.)
MONTO NETO
TRABAJADOR
TRABAJADOR
TRABAJADOR
TRABAJADOR
A
B
C
D
855.00
531.45
324.05
375.51
2,086.01
=
=
###
23,760.00
###
51,915.60
###
78,540.00
###
###
10,591.00
###
42,258.09
###

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PLAN DE CUENTAS

10.4 Cuentas Corrientes

12.1 Facturas por Cobrar

14.1 Prstamos al personal

16.8 Otras Cuentas por Cobrar

20.11 Mercaderias Producto "x"

21.1 Mesas de PingPong

23.1 Mesas de PingPong

24.1 Materias Primas

26.8 Suministros Diversos, ACM

28.8 Existencias por Recibir, ACM

33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin

38.1 Intereses por Devengar

38.2 Seguros Pagados por Adelantado

39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo

40.1 Gobierno Central

41.1 Remuneraciones por Pagar

42.1 Facturas por Pagar

47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio

49.1 Ventas Diferidas

50.1 Capital Social

59.1 Utilidades no Distribuidas

62.01 Cargas de Personal, ACM

63.1 Recibo de Telfono

64.1 Impuesto a las Ventas

66.1 Faltantes de Caja

66.6 Prdidas excepcionales

67.1 Intereses y Gastos de Prstamos

68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo

76.1 Sobrantes de Caja

77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados

79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM

83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin

86.1 Participacin de los Trabajadores

87.1 Margen Comercial

88.8 Impuesto a la Renta, ACM

89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

POR EL REGISTRO DEL INVENTARIO AL

Por el registro del libro 1.1.

Por el resgistro del libro 1.1.

Por el resgistro del libro 1.1.

por el registro de la planilla de remuneracion

Por el registro de la venta

por el destino de las ventas

Facturas por pagar del pas

por las compras

por el destino de los gastos

por las donaciones

por le destino de la depreciacion

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Facturas - Pas segn su relacin

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Mercaderias Producto "x"

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN