Julio, 2009

Sesin 1

Presupuesto basado
en Resultados e
Indicadores
Mtro. Jorge Mario Soto Romero
Director General Adjunto de Polticas y Evaluacin de OVCs

Mtra. Cinthya Rocha Santos

Directora de Modelos y Estadsticas de los OVCs

Agenda de trabajo
13 y 14 de
junio

1. Introduccin

2. Gestin para Resultados

3. Mtodos y tcnicas relacionadas
4. Indicadores
5. Desarrollo de Indicadores
6. Elementos estadsticos bsicos
7. Interpretacin de resultados
8. Desarrollo de fuentes de
informacin

1. Introduccin

Lo que no se mide, no se puede mejorar.

Todas las intervenciones deben tener una

forma de medir lo que estn haciendo
(gestin) y logrando (resultados).

Deben tener un mecanismo bsico para

poder comparar su desempeo real frente al
esperado, y tomar as mejores decisiones.
3

2.Gestin para Resultados (GpR)

Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone

nfasis en los resultados y no en los procedimientos

En dicho modelo cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cul

es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor
pblico

En
Mxico,
los
principales
instrumentos de trabajo para la
GpR son: el PND y los programas
(sectoriales,
institucionales,
especiales y regionales) que
definen los objetivos de gobierno;
y el PEF, que asigna recursos con
base en los costos de produccin,
los bienes y servicios que se
producen, y los resultados que se
esperan.
4

Nuevo proceso presupuestario por resultados

R
e
s
u
l
t
a
d
o
s

Planeacin-programacin

3. Mtodos y tcnicas relacionadas

Presupuesto basado en Resultados (PbR)

Es un conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las decisiones
presupuestarias con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblico federal y
promover una ms adecuada rendicin de cuentas. El PbR busca modificar el
volumen y la calidad de los bienes y servicios pblicos mediante la asignacin de
recursos a aquellos programas que sean pertinentes y estratgicos para obtener los
resultados esperados.

Balanced Scorecard (BSC)

Es una herramienta de gestin que traduce la estrategia de las instituciones en un
conjunto coherente de indicadores agrupados en cuatro perspectivas: financiera,
clientes, procesos internos y formacin y crecimiento. El reto radica en identificar
con claridad lo que debe monitorearse para verificar y evaluar si se estn
alcanzando los objetivos.

Metodologa de Marco Lgico (MML)

El Marco Lgico es una herramienta de trabajo con la cual un evaluador puede
examinar el desempeo de un programa en todas sus etapas. Permite presentar de
forma sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones de
causalidad. Asimismo, sirve para indicar si se han alcanzado los objetivos y definir
los factores externos al programa que pueden influir en su consecucin.

Matriz de Indicadores (MI)

La matriz de indicadores es una herramienta de planeacin estratgica y evaluacin
del PbR para entender y mejorar la lgica interna y el diseo de los programas
presupuestarios. Comprende la identificacin de los objetivos de un programa
(resumen narrativo), sus relaciones causales, los indicadores, medios de
verificacin y los supuestos o riesgos que pueden influir en el xito o fracaso del
mismo. La construccin de la matriz de indicadores permite focalizar la atencin y
los esfuerzos de una dependencia o entidad, as como retroalimentar el proceso
presupuestario.

Para aplicar el PbR en Mxico, la SHCP escogi la MML y la MI, y esta ltima se
incorpor en las estructuras programticas de los programas presupuestarios.

MetodologadeMarcoLgico

IDENTIFICACIN

Pasosdelmtodo:
1

Anlisisdelaparticipacin

Anlisisdelosproblemas

Anlisisdelosobjetivos

Anlisisdelasalternativas

Matrizdeplanificacin(oMI)
9

MatrizdeIndicadores
Objetivos

Indicadores

Mediosde
verificacin

Supuestos

Fin

Propsito
Componentes

Actividades

10

MI: Resumen narrativo

Aqueobjetivoestratgico
contribuyeelprograma?

Fin

Qu seesperalograrcon
elprograma?

Propsito

Qu bienesoserviciosse
requiereproducir?

Componentes

Cmoseproducirnlos
Componentes?

Actividades
11

4. Indicadores
4.1 Qu son los indicadores?
4.2 Tipo de indicadores y dimensin a
medir
4.3 Caractersticas deseables de un
indicador
4.4 Aplicacin de los indicadores en la
Administracin Pblica
12

4. Indicadores
4.1Qu sonlosindicadores?

Herramientas para clarificar y definir de forma ms precisa

objetivos e impactos

Son medidas verificables de cambio o resultado diseadas

para contar con un punto de referencia contra el cual evaluar,
estimar o demostrar el progreso con respecto a metas
establecidas

Normalmente estn disponibles para varios aos con el fin de

observar el comportamiento del fenmeno a travs del
tiempo (desarrollo social o econmico)

13

Un indicador es una medida operativa de las

dimensiones de un concepto dado

Indicador 2a

Concepto

Indicador 2b

Dimensin 2

Indicador 2c

Dimensin 3

Indicador 2d

Anlisis Conceptual

ndice

Nocin

Dimensin 1

Anlisis Operativo

Variables
Tericas
14

Medicin operativa de las dimensiones de un concepto

dado

Una vez identificadas las dimensiones que representan

el concepto, hay que seleccionar los indicadores de las
dimensiones descritas

La eleccin de indicadores depende, fundamentalmente,

de los propsitos y necesidades de los programas (i.e.
Investigacin)

15

 un indicador NO es:

No es un dato o cifra en s misma.

No es una variable aislada.
No es una observacin independiente, casual o sin sistematicidad
en el tiempo.

un indicador se disea:

A partir de esquemas conceptuales.

Se elaboran para necesidades muy especificas de informacin.
Para mostrar niveles, estructuras, cambios e interrelaciones de
una unidad de observacin especfica.
Estudian unidades de anlisis que pueden ser fenmenos
sociales, demogrficos y econmicos, as como las dimensiones
administrativas o de gestin relacionadas.
16

4.2 Tipo de indicadores y mbitos de medicin

MBITOS DE MEDICIN
PROCESO

D
I
M
E
N
S
I
O
N
E
S

PRODUCTO

RESULTADO

EFICACIA
EFICIENCIA
ECONOMA
CALIDAD

17

Tipos de indicadores

Segn el tipo de informacin que entregan se distinguen

indicadores de:

Eficacia (Fin, Propsito, Componentes):

Miden el nivel de cumplimiento de los objetivos (o de las metas).
Ej. Porcentaje de disminucin de la incidencia de desnutricin severa
en nios de 3 a 5 aos.
Ej. Incremento porcentual en la cobertura de los servicios bsicos de
salud en la localidad.
Ej. Porcentaje de adultos mayores de escasos recursos atendidos
respecto a la poblacin total de adultos mayores de escasos recursos.
Ej. Nmero de beneficios otorgados (lentes, bastones, sillas de ruedas,
etc.) respecto al nmero de solicitudes recibidas por ao.
Ej. Nmero de beneficiarios atendidos respecto del nmero de
beneficiarios programados.
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Eficiencia (Propsito, Componentes, Actividades):

Relacionan productos con costos o insumos.
Ej. Costo promedio anual por hogar beneficiado.
Ej. Costo promedio por persona capacitada.
Ej. Nmero de beneficiarios atendidos por funcionario.
Ej. Costo promedio de disminuir en 1% la incidencia de desnutricion
severa en nios menores de 5 aos (costo-efectividad)

Calidad (Componentes, Actividades):

Evalan atributos respecto a normas, referencias externas o
satisfaccin de los beneficiarios/usuarios.
Ej. Caractersticas nutricionales de las raciones entregadas respecto
a recomendacin de expertos externos.
Ej. Grado de satisfaccin de los usuarios de un servicio o de los
solicitantes de un trmite
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Costos (Actividades):
Relacionan el costo programado con el incurrido en las
actividades del proyecto (presupuesto vs real)
Ej. Variacin porcentual del costo real de los insumos respecto al
costo presupuestado.
Ej. Costo de produccin promedio en t1 respecto a t0.

Economa (Actividades):
Reflejan capacidad para generar y movilizar recursos
financieros, y/o para recuperar los costos incurridos
Ej. Porcentaje de ejecucin del presupuesto asignado
Ej. Porcentaje de recuperacin de crditos
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mbitos de medicin de los indicadores

Procesos (Actividades): Procedimientos y acciones realizados para

producir los componentes (bienes y/o servicios):

produccin
prestacin de servicio
distribucin y logstica
administrativos y financieros
promocin y difusin
planeacin, monitoreo y evaluacin
vinculacin y coordinacin, etc.

Porcentaje del presupuesto ejercido respecto del programado

Porcentaje de compras de insumos efectuadas dentro del tiempo
programado
Nmero de trpticos informativos entregados respecto de los
programados
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mbitos de medicin de los indicadores

Productos (Componentes):

Bienes y/o servicios producidos o entregados a los usuarios.

Primer resultado de la accin de un servicio o accin pblica
Es el efecto ms inmediato que se tiene sobre la poblacin

beneficiaria
Litros de leche promedio entregados por beneficiario
Tiempo promedio de entrega de subsidios para la vivienda
Metros de cuadrados construidos promedio por vivienda
entregada

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mbitos de medicin de los indicadores

Resultados intermedios (Propsito):
Cambios en el estado, comportamiento o actitud de los

beneficiarios una vez que han recibido los bienes o servicios de

una institucin.
La entrega de los bienes y servicios supone que conduce a la
obtencin de los resultados finales
Es una aproximacin a los resultados finales
Incremento porcentual en el consumo de leche promedio semana de
los hogares beneficiarios
Incremento en el nmero de consultas de medicina preventiva
promedio al ao de los hogares con nios menores de 15 aos
Porcentaje de lneas areas que cumplen las normas de
mantenimiento
Variacin porcentual de adolescentes que adoptan prcticas
sexuales seguras
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mbitos de medicin de los indicadores

Resultados finales o impacto (Fin):
Mejoramiento significativo, y en algunos casos perdurable, en

alguna de las condiciones o caractersticas relevantes de la

poblacin, una vez que han recibido los bienes o servicios de una
institucin.
Es el beneficio de mediano y largo plazo obtenido por la poblacin
atendida.
Avance en posiciones en el ranking del ndice de Percepcin de la

Corrupcin de Transparencia Internacional (?)

Disminucin de la incidencia de enfermedades gastrointestinales de
los nios menores de 5 aos.
Aumento en los empleos creados en el sector de las PYMES

24

mbitos de la dimensin de los indicadores

Resultados finales (impacto):
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
Un programas pblico contribuye a alcanzar un fin (resultado final)

y se complementa con la accin de otros programas

Cmo identificar el Impacto de nuestro programa?
El impacto no se produce inmediatamente, es difcil medirlo con un

indicador (mejoramiento de la calidad de vida), por lo general no se

dispone de informacin de punto de partida (lnea base)
Tasa de accidentes de aviacin
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Indicadores en la Matriz de Marco Lgico

Indicadores de Resultados Estratgicos:

De resultado final o impacto (Fin)

De resultado intermedio o efecto (Propsito)

Indicadores de Gestin (responsabilidad directa del

Programa):

Bienes y servicios (Componentes)

Acciones e insumos (Actividades)

26

4.3 Caractersticas deseables de un indicador

1
2
3
4
5
6

27

Caractersticas deseables de indicadores en la

Administracin Pblica
Un buen indicador de desempeo debe ser:

Claro (Preciso e inequvoco)

Pertinente (Relacionado con el tema en cuestin)
Econmico (Disponible a un costo razonable)
Adecuado (Debe aportar una base suficiente para
evaluar el desempeo)
Monitoreable (Debe poder sujetarse a una
validacin independiente)

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4.4 Aplicacin de los indicadores en la

Administracin Pblica

En un sistema de cuenta pblica orientada a resultados, se requiere

datos sobre un conjunto de indicadores diferentes, que reflejan la
informacin requerida para distintos niveles de toma de decisiones.

Los legisladores y los Directores de instituciones requieren informacin

sobre resultados de largo plazo, mientras que los Gerentes de
programas y sus staff requieren detalles sobre la provisin de insumos,
los procesos, los productos y resultados intermedios

La idea de incorporar indicadores y metas de desempeo al proceso

presupuestario es disponer de informacin sobre los niveles de
cumplimiento de las instituciones y enriquecer el anlisis en la
formulacin del presupuesto y su discusin en el Congreso.

Los indicadores y sus metas se presentan como informacin

complementaria al Proyecto de Ley de Presupuestos, y una vez
aprobado ste, las metas se vinculan con el monitoreo de la ejecucin.
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Por su atencin
Gracias!

Mtro. Jorge Mario Soto Romero

Director General Adjunto de Polticas y Evaluacin de OVCs

Mtra. Cinthya Rocha Santos

Directora de Modelos y Estadsticas de los OVCs

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