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DATOS GENERALES PARA LA MONOGRAFIA:

RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA: LOS ROSALES S.A.C


FECHA DE CONSTITUCION E INICIO DE OPERAC10NES:02-012011 EJERCCO GRAVADLE DEL 2012
LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA:
ACTIVO
1041 BANCO DE CREDITO S/.200.00
121 FACTURAS POR COBRAR S/. 500.00
20111 COSTO MERCA - 1 16 PIEZAS A S/. 50 C/U - S/.800
2521 SUMINISTROS SMUNIS-1 S/. 40.00
2621 EMNALAJESEMBA-1 S/. 60.00
334111 COSTO S/. 1,000.00
336111 COSTO S/.

800.00

40171 PAGOS A CUENTA DE ENERO A NOVIEMBRE 2011 S/. 210.00


40111IGV CUENTA PROPIA IGV (ventas dic. 2011) S/. 190.00
PASIVO
391333 Equipo de Transporte haber S/. 250.00
39135 computadoras LG 1 haber S/400.00
40111 IGV cuenta propia (MES DE DCIEMBRE-2011) S/. 220.00
40171 impuesto resultante ejercicio 2011 s/ 350.00
4031 ESSALUD S/. 36.00 l 4032 ONP S/.36.00
4032 ONP S/.52.00

451 CTS (NOVIEMBRE-DICIEMBRE 2011) S/. 38.88


4212 EMIITIDAS S/. 211.12
501 CAPITAL SOCIAL S/. 1,500.00
59111 EJERCICIO 2011 S/. 742.00

LAS COMPRAS
OPERACIN NRO. 01.-Compra Mercadera de enero a Noviembre ms un
descuento fuera de factura. Factura nro. 001-00850
300 Pzas.AS/. 50.00 C/U

15,000.00

Envases y Embalajes

S/. 200.00

Servicio de Flete

S/. 300.00

Intereses pagados

S/, 150.00

Sub total

15,650.00

IGV 18%

2.817.00

TOTAL

18,467.00
NOTA DE CREDITO NRO. 501
DESCUENTO FUERA DE FACTURA

5% de 3,000

150.00

IGV 18 %

s/. 27.00

TOTAL

177.00

OPERACIN NRO. 02.-Compra de Mercadera mes de Diciembre al Crdito 45


das
Factura nro. 001-001280
15 Pzas.AS/. 50.00 C/U

750.00

IGV

135.00

S/.

TOTAL

S/ 885.00

OPERACIN NRO 03 Compra de envases, embalajes y suministros diversos


para stock.
Factura nro. 001-00750
Envases y Embalajes

S/. 550.00

Suministros

S/. 350.00

Intereses pagados

S/. 150.00

Subtotal

1050.00

IGV 18%

189.00

TOTAL

S/. 1,239.00

OPERACIN NRO. 04 Compra de servicios bsicos


Mensual
Servicio
Elctrico
Servicios
Agua
Telfono
Alquiler Local
IGV 18
TOTAL

8.00

Ene-Nov
88.00

Dic

Total
8.00

96.00

10.00

110.00

10.00

120.00

15.00
25.00

165.00
275.00
638.00
121.22
759.22

15.00
25.00
58.00
11.02
69.02

180.00
300.00
696.00
125.28
821.28

OPERACIN NRO. 05.-La Planilla de Remuneraciones del Personal es como


sigue:
Sueldos de 3 trabajadores Enero a Diciembre S/ 750.00

Gratificacin de julio y diciembre =


Total Remuneracin Bruta Anual =
Calcule las Retenciones y las aportaciones sabiendo que todos los
trabajadores estn en la 0NP.
OPERACIN NRO. 06.- Se compra con factura Nro. 325 Activo fijo,
2 computadores LG-2 y LG-3 en 1,200.00 no incluyen IGV, al contado el
02/07/2012 para las oficinas de Ventas y Administracin.
OPERACIN NRO. 07.-Factura Nro. 3009, Se adquiere una pliza de seguros
para el vehculo de reparto de Mercaderas por una Prima, a por el Ejercicio
2012
S/. 2,500 no incluye IGV El 02/01/2012
OPERACIN NRO. 08.- Se Contabiliza los Arbitrios municipales por el Ejercicio
2012 por S/. 325.00.
LAS VENTAS
OPERACIN NRO. 09.- Venta de mercaderas de enero a Noviembre del
2012.
Facturas del 1001 al 1480
250 Pzas a S/. 92.00 c/u

23,000.00

Envases y Embalajes

520.00

Servicios de Flete

400.00

Intereses Cobrados

200.00

Sub total

24,120.00

GV 18 %
TOTAL

OPERACIN NRO. 10.-Descuento concedido fuera de factura sobre la venta


de mercadera de la operacin- 09 con factura Nro. 1001
Nota de crdito Nro. 106
8% de 4,000
IGV 18 %
TOTAL NC
OPERACIN NRO. 11.- Venta de Mercaderas mes de Diciembre al Crdito en
60 das
Factura Nro., 1240
25 Pzas a S/. 92.00 c/u S/. 2,300
IGV 18%

Total
OPERACIN NRO. 12.-Se vende el activo fijo computadora LG - 1 el 30 de
Junio del 2012 en S/= 300=00 no incluye IGV con Factura Nro.= 1050 al
Contado
LIBRO DIARIO
OPERACIN NRO. 13.- Se acuerda la Creacin de la reserva legal que es el
10 % de 742.00
OPERACIN NRO. 14.-Se distribuye utilidades sobre la base del ejercicio 2011
por S/. 667.80 marzo del 2012.
OPERACIN NRO. 15.- Consumo de Embalajes y Suministros Nota.- Los
Embalajes fueron consumidos por el dpto de Ventas En el 100 % y los
Suministros Diversos fue consumido en el 60 % por el Dpto. de Ventas y el 40
% por el Dpto. de Administracin.
OPERACIN NRO. 16.- Se Acuerda Incrementar el Capital social en 450.00
en agosto 2012.

OPERACIN NRO. 17.-Las provisiones del ejercicio fueron.


a)

Depreciacin de Activos fijos


Unidades de Transporte (20 % de 1,000.00)
Computadora LG -1 =
Computadora LG -2 =
Computadora LG 3=

b)

Provisin CTS presente Ejercicio


Enero Abril 2012 =
Mayo Octubre 2012 =
Noviembre Diciembre 2012=

OPERACIN NRO. 18.Se contabiliza los inters devengados al 31/12/2012 por S/ 200.00 sobre el
prstamos a largo plazo obtenido en la Operacin de Nro.
De Caja Y bancos,
LIBRO CAA Y BANCOS
OPERACIN NRO. 19.- Se paga el neto de nuestra compra de mercaderas de
enero -noviembre factura nro. 850, por S/.18,290.00 determinar la operacin de
la forma siguiente.
Importe de la factura nro. 850 segn A/D -2 = - descuento obtenido con nota de
crdito Nro. 501 segn A/D - 4 Neto a pagar =
OPERACIN NRO. 20.- Se paga la Factura Nro. 750 por S/. 1239.00 por la
compra de Embalajes y suministros diversos (A/D 7)
OPERACIN NRO. 21.-Se paga los servicios bsicos por S/.821.28

(Operacin 4 de Compras)
OPERACIN NRO. 22.-Se paga el Neto de la Planilla de Sueldos y
Gratificaciones de Enero a diciembre por S/, 23 490.00 (operacin 5 de
Compras)
OPERACIN NRO. 23.-Se efectan los pagos a cuenta del impuesto a la renta
de 3ra. Categora durante el ejercicio 2012.
Pago acta, por

Diciembre 2011 enero 2012

S/, 20.00

Pago acta, por

Enero a Noviembre 2012 s/. 238.00

OPERACIN NRO. 24,- Se pagan las retenciones por el SNP

aportaciones al RPS efectuados en el presente ejercicio S/


OPERACIN NRO. 25.-Se paga el importe de la factura Nro. 325 por
S/, 1 416.00 con cheque por la compra de activos fijos (operacin 6)
OPERACION NRO. 26.-Se contabiliza el prstamo obtenido del banco de S/.
1600.00 para ser pagados en 2 aos (2012-2013) 800 de capital y 200 por
intereses en cada ao,
OPERACIN NRO. 27.- Se cobra a los clientes facturas pendientes al
31/12/2011 por S/. 500.00 y se deposita en cta. Cte. .
OPERACIN NRO. 28.- Se paga con cheque a los proveedores las facturas
pendientes del 2011 por S/. 211.12 (A/D 1)
OPERACIN NRO. 29.- Se paga las utilidades por 600.00 (operacin nro. 14)
OPERACIN NRO. 30.-Se cobra el neto de nuestra factura Nro. 1001.
S/. 28, 084.00.