Le Crdit Documentaire

Service du Commerce Extrieur

Vahinetua TAU

Mai 2009

Sommaire
I/ Dfinition
II/ Procdure
III/ Schma
IV/ Particularits
V/ Conseils

Sources: Livre Exporter , de FOUCHER

Lien:www.eur-export.com/francais/apptheo/finance/risnp/credoc.htm
Powerpoint Les techniques de paiement linternational , de la Banque Socredo

I/ Dfinition
Dans le cadre du commerce international, les montants
et l'loignement des partenaires ont ncessit la
cration par les banques d'un instrument de paiement
spcifique appel crdit documentaire , lettre de
crdit (L/C) ou plus familirement crdoc .
Il concilie l'intrt du vendeur - tre pay - et celui de
l'acheteur - recevoir dans les qualits, les quantits et
les dlais contractuels, la marchandise commande
Il permet d'apporter la scurit de paiement recherche
par le vendeur et en mme temps la scurit de
livraison pour lacheteur.

I/ Dfinition
Le crdit documentaire est l'engagement d'une
banque de payer un montant dfini au fournisseur
d'une marchandise ou d'un service, contre la remise,
dans un dlai dtermin, de documents numrs qui
prouvent que les marchandises ont t expdies ou
que les prestations ou services ont t effectus.
L'objet de ces documents est de justifier l'excution
correcte des obligations de l'exportateur. Ces
documents seront ensuite transmis par la banque
l'acheteur contre remboursement, pour que ce dernier
puisse prendre possession de la marchandise.

I/ Dfinition
La technique du crdit documentaire rpond
donc une double exigence :
- faire bnficier l'exportateur d'un engagement
bancaire manant de la banque de l'importateur, et
distinct du paiement effectif de l'importateur (la
banque s'engageant payer, mme si l'importateur
prouve une quelconque difficult le faire)
- donner l'assurance l'importateur que la
paiement par sa banque ne sera effectu que si le
vendeur peut montrer qu'il a correctement excut
ses propres obligations contractuelles

II/ Procdure
Le contrat de base
Le paiement par voie de crdit documentaire, ainsi
que les modalits essentielles de celui-ci, doivent
tre arrts dans le contrat de vente, l'endroit o
les parties rglent les dispositions relatives au
paiement du prix (cf clause mode de
paiement ).

II/ Procdure
Vous devez apporter les plus grands soins la
rdaction de cette clause. C'est en effet sur cette base :
que l'importateur s'appuiera pour donner sa banque les
instructions d'ouverture du crdit documentaire (vous
pourrez lui fournir lui un modle que vous aurez
labor avec votre banquier ou tout autre personne
spcialise en la matire) ;
que l'exportateur vrifiera si les dispositions de la lettre
de crdit qu'il reoit de la part de la banque de son
client sont bien conformes ce qui a t convenu lors
de l'tablissement du contrat de base ou de la
convention ultrieure, selon le cas.

II/ Procdure

Le contrat de base arrt, l'importateur va inviter

sa banque, qui jouera le rle de banque mettrice,
ouvrir le crdit documentaire au profit de
l'exportateur qui en sera le bnficiaire.
L'importateur agira comme donneur d'ordre
conformment aux dispositions du contrat de base.

II/ Procdure
Les acteurs du crdit documentaire
Le donneur d'ordre : est le plus souvent l'acheteur ou un
intermdiaire qui agit pour compte de l'acheteur (exemple : une
centrale d'achat ou d'importation). C'est celui qui donne les
instructions d'ouverture du crdit documentaire la banque
mettrice.
Le bnficiaire : est celui en faveur de qui est ouvert le crdit
documentaire. Il s'agit donc du vendeur.
La banque mettrice : c'est la banque qui procde l'ouverture
du crdit documentaire sur base des instructions de son client :
le donneur d'ordre. Elle est gnralement situe dans le pays de
l'acheteur et sengage directement vis--vis du bnficiaire.
La banque notificatrice: est charge dinformer son client sur la
qualit de la banque mettrice (fiable ou pas) et devra contrler
lauthenticit du crdit. Si tout est en ordre, elle se charge aussi
de transmettre le crdit documentaire au bnficiaire (vendeur).

II/ Procdure
Caractre irrvocable de l'engagement
L'engagement que prend la banque mettrice
prsente un caractre irrvocable, c'est--dire
ferme, pour autant que soient remis cette banque
les documents conformes aux dispositions du
crdit documentaire. Jusqu' l'expiration du dlai
de validit, l'engagement du banquier ne peut tre
ni annul, ni modifi, sauf s'il y a accord de toutes
les parties intresses, notamment du bnficiaire.

II/ Procdure
Documents systmatiquement exigs
- Factures : elles devront tre fournies dans le nombre
d'originaux et de copies requis par le crdit documentaire
* Soyez attentif que lorsquun acompte vous est pay, il pourra y
avoir une facture douanire reprsentative de la valeur des
marchandises et une facture commerciale pour le montant
restant payer

- Liste de colisage : indique pour chaque colis ses

caractristiques (marques, numros, poids brut, poids net,
dimensions, cubage et contenu) et donne un rcapitulatif
des totaux de l'expdition (nombre de colis, cubage, poids
brut, ...) pour lensemble de lexpdition mais aussi par
conteneur le cas chant.

II/ Procdure
Les documents de transports
- Le FCR (Forwarder Certificate of Receipt) : assure la
bonne rception des marchandises par le transitaire. Il est
tabli par ses soins lors de la rception des marchandises
pour r acheminement vers le client. Ce certificat est requis
pour les livraisons dans le cadre de contrats avec les
incoterms EXW, FCA et FAS
- La lettre de transport arien (LTA) ou Airway Bill (AWB) :
elle est tablie par le transitaire de la compagnie en cas
d'expdition arienne. Elle couvre les contrats sous les
incoterms CPT, CIP, DDU et DDP mais un exemplaire peut
tre remis lexpditeur/exportateur dans le cas cas dune
livraison FCA un aroport.

II/ Procdure
- Le connaissement maritime ou Bill of Lading :
Il est tabli par l'agent de la compagnie maritime
en trois exemplaires originaux. Ce document
touche les contrats de vente associs aux
incoterms FOB, CFR et CIF, DES et DEQ

II/ Procdure
Documents ventuellement exigs
- le certificat d'assurance : il est en principe tabli par la
compagnie dassurance gnralement pour 110 % de la
valeur de la marchandise incluant le transport jusqu
destination
- le certificat d'origine ou EUR1 : il s'agit d'une dclaration
dment signe (par la Chambre de Commerce locale) qui
a pour but de prouver aux autorits du pays importateur
lorigine des marchandises achetes afin de lui permettre
d'exercer un contrle sur les marchandises contingentes et
/ ou de calculer les droits de douane auxquels elles sont
soumises

II/ Procdure
- le certificat de contrle qualit (ou certificat
d'inspection) : ce document est gnralement mis par des
firmes spcialises dont certaines sont agres par des
socits de contrle de rputation internationale. Ces
organismes attestent qu'ils ont inspect les marchandises et
qu'ils les ont trouves conformes aux dtails, normes et
spcifications demandes tant pour ce qui concerne leur
qualit que leur quantit. Sur demande, ils contrlent aussi
le conditionnement, les marques, le numro des colis, et en
surveillent l'embarquement

II/ Procdure
- le certificat sanitaire ou phytosanitaire : de
nombreux pays importateurs exigent un certificat
phytosanitaire pour tout produit agricole mais
galement parfois pour les emballages en bois. Ce
certificat, dlivr par les autorits locales de
l'exportateur, atteste que les produits du pays
exportateur sont sains et ne contiennent ni insectes
nuisibles, ni germes pathognes et / ou ne viennent
pas de rgions atteintes d'une pidmie ou l'autre

II/ Procdure
Il existe 4 modes de ralisation:
- Paiement vue: La banque mettrice paie au vu des
documents reconnus conformes
- Paiement chance: la banque mettrice sengage
payer lchance indique
- Paiement par acceptation: utilis lorsque le vendeur
accorde lacheteur un certain dlai de paiement
- Paiement par ngociation: la banque dsigne pour
raliser le crdit documentaire achte des traites tires sur
une autre banque et les documents jugs conformes en
acceptant davancer les fonds au bnficiaire

III/ Schma: Lettre de Crdit Non Confirme

Contrat

Importateur

Transporteur

4.Expdition
Marchandise

Bnficiaire

Donneur dordre
7. Remise
Documents

Exportateur

1.Demande
Ouverture
Crdit
3.Notification
Confirmation
Crdoc

Banque
mettrice

5.
Prsentation
documents

9.
Paiement

2.Ouverture du Crdoc
6.Transmission des documents
8.Paiement

Banque
Notificatrice

III/ Schma: Lettre de Crdit Confirme

Contrat

Importateur

Transporteur

4.Expdition
Marchandise

Bnficiaire

Donneur dordre
9. Remise
Documents

Exportateur

1.Demande
Ouverture
Crdit
3.Notification
Confirmation
Crdoc

Banque
mettrice

5.
Prsentation
documents

6.
Paiement

2.Ouverture du Crdoc
7.Transmission des documents
8.Remboursement

Banque
Notificatrice

IV/ Particularits
Crdit documentaire revolving (ou crdit
permanent)
- Cest un crdit documentaire qui se renouvelle par
lui-mme dans certaines circonstances. Ce type de
crdit documentaire vite l'ouverture de multiples
autres crdits documentaires dans le cadre d'un
courant d'affaires rgulier, avec des expditions de
volume constant.
- Ce crdit signifie qu'il y a remise en vigueur ou
reconduction automatique du crdit aprs la premire
utilisation dans les limites de son plafond maximum
autoris. Le caractre renouvelable est dfini de faon
multiple (montant global, nombre de renouvellement,
priodicit, priode validit, ...).

V/ Conseils
ne jamais oublier que vous disposez d'un
engagement d'une banque trangre et que vous
tes donc pleinement expos au risque politique
(coup d'tat, incapacit du pays d'honorer ses
engagements financiers, ...) qui pourrait mettre
cette banque dans l'impossibilit de respecter son
engagement irrvocable de payer.
crdit documentaire = bonnes garanties s'il s'agit
d'une opration intra-europenne
Le recours une seconde banque est une technique
qui permet d'assurer l'exportateur une plus grande
scurit

V/ Conseils
Si vous tes exportateur, il est fondamental d'exiger
une lettre de crdit qui soit conforme aux termes de
votre contrat avec l'importateur. En effet,
l'engagement du banquier est dfini exclusivement
par les termes de la lettre de crdit qu'il a tablie et
l'exportateur ne pourrait pas, mme par rfrence au
contrat de base qui le lie l'importateur, le
contraindre s'en carter. Le crdit documentaire est
un engagement juridique distinct du contrat
commercial qui lie le bnficiaire (exportateur) la
banque de son client.