CORPORACION RIO BRANCO S.

A
CARTA DE CONTROL INTERNO

EJERCICIO ECONMICO 2015-2016

Huancayo, 2015

CORPORACION RIO BRANCO S.A.

CARTA DE CONTROL INTERNO

INDICE

I. CARCTER GENERAL
1.1 MOTIVO DEL EXAMEN
1.2 ORGANOS DE GOBIERNO
II. OBSERVACIONES GENERALES
III. OBSERVACIONES DE ASPECTOS DE RESIDUOS SOLIDOS, AGUA,
ENERGIA ELECTRICA
IV. ANEXOS.

Seor:
MOISES LUCAS MENDOZA ESTEBAN
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA CORPORACION RIO BRANCO S.A.
Presente.De nuestra especial consideracin:
Nos dirigimos a Uds. para remitir adjunto, el resultado de la EVALUACIN
EFECTUADA AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL, del
consumo de agua, consumo de energa elctrica y manejo de residuos slidos
de la empresa CORPORACION RIO BRANCO S.A., por el periodo
comprendido entre el 1 de Agosto del 2015 al 31 de Agosto del 2016.
Asimismo, recomendamos las acciones correctivas y un manual de buenas
prcticas ambientales, para el mejor fortalecimiento del Sistema de Control
Interno Ambiental y del Sistema de Gestin Ambiental en las reas operativas y
de administracin.
Como es de conocimiento, un Sistema de Gestin Ambiental de una entidad
es un proceso cclico de planificacin, implantacin, revisin y mejora de los
procedimientos y acciones que lleva a cabo una organizacin para realizar su
actividad garantizando el cumplimiento de sus objetivos ambientales.
La mayora de los sistemas de gestin ambiental estn construidos bajo el
modelo: "Planificar, Hacer, Comprobar y Actuar", lo que permite la mejora
continua basada en: planificar, incluyendo los aspectos ambientales y
estableciendo los objetivos y las metas a conseguir; hacer, implementando la
formacin y los controles operacionales necesarios; comprobar, obteniendo los
resultados del seguimiento y corrigiendo las desviaciones observadas y

actuar, revisando el progreso obtenido y efectuando los cambios necesarios

para la mejora del sistema.
Establecer y mantener dicho sistema es de responsabilidad de la entidad, la
que tiene que evaluar cuidadosamente el beneficio a obtener en relacin con el
costo de los procedimientos de control ambiental.
Tambin, dejamos expresado que las observaciones que presentamos,
corresponden exclusivamente a procedimientos y tcnicas de control
ambiental, en tal sentido, no se trata de un asunto de duda a la honorabilidad
e integridad moral de las personas que dirigen la institucin.
Todo lo expuesto en el presente Informe, est relacionado estrechamente con
las recomendaciones orientadas a mejorar y/o reforzar el Control Interno
Ambiental y procedimientos que coadyuven al cumplimiento de metas y el logro
de los xitos de la gestin ambiental de la Empresa Corporacin Rio Branco
S.A.
Finalmente, quedamos a disposicin de Uds. para alguna aclaracin sobre el
contenido del Informe adjunto.

Refrendado por:

CARHUAMACA MAITA, Luis

Auditor Lder de la Sociedad
Auditora

LEON VICUA, Julio A.

Gerente Administrativo de la
Sociedad Auditora

CORPORACION RIO BRANCO S.A.

CARTA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL

I. CARCTER GENERAL
I.1 MOTIVO DE EXAMEN
En virtud del contrato suscrito con el GRIFO CORPORACION RIO
BRANCO S.A., para practicar una Auditoria del Medio Ambiente, por el
perodo comprendido del 1 de Agosto del 2015 al 31 de Agosto del
2016. Presentamos a vuestra consideracin la evaluacin realizada al
control

ambiental

indicamos

las

observaciones

recomendaciones al Control Interno Ambiental

sugerimos

establecido por la

entidad y un manual de buenas prcticas ambientales.

CORPORACION RIO BRANCO S.A., es una empresa, que se
constituy mediante escritura pblica de fecha 15 de Noviembre del
2004, ante Notario Pblico Dra. Ela Balbn Segovia e inscrita en los
Registros Pblicos de la ciudad de Huancayo, bajo la partida N
11030604, con domicilio la ciudad de Huancayo y con actual domicilio
en la Av. Coronel Parra N 270-280, Distrito de Pilcomayo, Provincia de
Huancayo, Departamento de Junn.
I.2 ORGANO DE GOBIERNO DE CENTRAL DE PRODUCTORES
AGROECOLOGICOS
CONSEJO DIRECTIVO FUNDADOR
El Consejo Directivo del Grifo CORPORACION RIO BRANCO S.A. es
aprobado en Asamblea General Ordinaria de fecha 15 de Noviembre

del 2004, para el periodo 2012 al 2015 conformado por los siguientes
miembros:

MOISES LUCAS MENDOZA ESTEBAN

DNI N 20016353

GERMAN WALTER MENDOZA ESTEBAN

DNI N 09309634

EMILIO LUIS MENDOZA ESTEBAN

DNI N 40401860

DIRECTORIO ACTUAL
PRESIDENTE:

GERMAN W. MENDOZA ESTEBAN DNI: 09309634

DIRECTOR :

EMILIO LUIS MENDOZA ESTEBAN DNI: 40401860

VICEPRESIDENTE: MOISES LUCAS MENDOZA ESTEBAN DNI:

20016353
GERENTE GENERAL: MOISES LUCAS MENDOZA ESTEBAN DNI:
20016353
SUB GERENTE:
DNI: 09309634

GERMAN WALTER MENDOZA ESTEBAN

INFORME

SOBRE

OBSERVACIONES

RECOMENDACIONES

DEL

CONTROL INTERNO AMBIENTAL CONCERNIENTE A LA AUDITORIA AL 31

DE AGOSTO DEL 2016
I.

OBSERVACIONES GENERALES

OBSERVACIN N 01

SUMILLA: LA EMPRESA NO TIENE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CONDICIN:
En la empresa poseen un control de ingreso y salida del personal; tienen un
organigrama; pero no se ve cules son especficamente sus funciones y las
sanciones a las que pueden ser acreedores de no cumplir su funcin.
CRITERIO:
Este tipo de situacin incumple con las actividades de control; ambiente de
control y obviamente no existe un monitoreo tampoco en esa empresa.
CAUSA:
La causa es que los miembros del directorio de esta empresa solo se interesan
por la rentabilidad; y mientras esta no baje y contine generndose no habr
necesidad de control; segn ellos.
EFECTO:
Este hecho generara que no exista un aceptable nivel de confiabilidad en el
control interno de la entidad; adems de que haya una desorganizacin dentro
de las funciones que cumplan cada personal de Are, adems se pueden estar
perdiendo ingresos y sobreestimando gastos.
RECOMENDACIN:
A la Gerencia General, que emita directivas internas; un MOF, un ROF y un
CAP entre otros que faciliten la gestin y el control interno en la entidad.
OBSERVACIN N 02
SUMILLA: LA EMPRESA NO TIENE UN DEPARTAMENTO DE AUDITORIA
INTERNA

CONDICIN:
La empresa no tiene un departamento de auditoria interna que opere en forma
autnoma y/o independiente dentro de la empresa.
CRITERIO:
Durante la visita a la entidad y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no cuenta con un Departamento de Auditoria Interna
este hecho no favorece a que el control interno funcione de manera adecuada.
CAUSA:
Con fecha 20/06/2015 se ha verificado que los comprobantes, informes y
estados financieros no son revisados por Departamentos Auditoria Interna, esto
se da adems de que la Empresa se encuentra posicionada dentro del
mercado de Huancayo y no cuenta con un rea especializada.
EFECTO:
Este hecho generara que no exista un aceptable nivel de confiabilidad de la
informacin reflejada en los Estados Financieros de la empresa generando un
grado de desconfianza por parte de los usuarios de los Estados Financieros.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que implemente un Departamento de Auditoria Interna
que se encargue de la verificacin y control del proceso de elaboracin de los
estados financieros para garantizar la razonabilidad de la informacin que
reflejan estos.
OBSERVACIN N 03
SUMILLA: LA EMPRESA NO REVISA LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA
INTERNA
CONDICIN:
No se han podido revisar los programas de auditoria interna para determinar si
son aprobados para llevar a cabo su cometido.
CRITERIO:

Durante la visita a la entidad y la aplicacin del cuestionario se ha determinado

no se han revisado los programas de auditoria interna y no han podido lograr
su objetivo.
CAUSA:
Con fecha 20/09/2015 se ha verificado no se ha revisado los programas de
auditoria interna puesto que no se ha realizado ninguna auditoria como
precedente a la nuestra.
EFECTO:
Este hecho generara que las auditoras realizadas a la empresa no garanticen
el cumplimiento el objetivo por los cuales se llev a cabo y no ofrezcan una
base confiable para que los usuarios de la informacin financiera tanto internos
como externos.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que una vez realizada la auditoria se revise el programa
de auditoria para ver si se cumplieron con los objetivos trazados, pues al no
haber una auditoria precedente la cual revisar.
II.

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

OBSERVACIN N 01
SUMILLA: LA EMPRESA NO CUENTA CON UN SISTEMA DE MANEJO
GESTION AMBIENTAL
CONDICIN:
La empresa no cuenta con sistema de gestin medioambiental
CRITERIO:
De la revisin realizada durante la visita a la entidad y la aplicacin del
cuestionario, se ha determinado que no cuenta con un sistema de gestin
medio ambiental.
CAUSA:
Con fecha 20/09/2015 se ha constatado que la empresa no ha implementado
un sistema de gestin medioambiental, la realizacin de este sistema

beneficiara a la empresa en la mejor administracin de sus recursos y

desechos, para una mejor gestin ambiental.
EFECTO:
Este hecho trae como consecuencia que la empresa no

cuente con una

imagen responsable e incorporada respecto a los daos ocasionados por el

desarrollo de sus actividades vinculadas a la prestacin de sus servicios.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, se le sugiere implantar un sistema de gestin
medioambiental que le permita una mejor administracin de sus recursos y
desechos para una mejor gestin ambiental respectivamente. Una alternativa
puede ser implementar el ISO 14001, ISO 9001 y 18001.
OBSERVACIN N 02:
SUMILLA: LA EMPRESA NO CUENTA CON ESTUDIOS DE IMPACTOS
AMBIENTALES
CONDICION:
En la revisin realizada a los documentos de la entidad, no se hall un proyecto
de pre factibilidad y estudios de impacto ambiental.
CRITERIO:
Lo mencionado se debi desarrollar segn El D. S. 019-97-ITINCI Reglamento
de Proteccin Ambiental para el desarrollo de actividades de la Industria
Manufacturera Y el D.S. 025-2001-ITINCI Rgimen de Sanciones e Incentivos
del Reglamento de Proteccin Ambiental para el Desarrollo de Actividades en la
Industria Manufacturera.
CAUSA:
Esto se debi al poco inters de la empresa por el medio ambiente, adems de
la implantacin del negocio de manera rutinaria.
EFECTO:

Tal situacin condujo a la empresa a realizar emisiones de diversos tipos que

no son tratados y que perjudican el medio ambiente, y el desempeo adecuado
de la entidad.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que enfatice y realice el estudio de impacto ambiental de
la actividad que desempea, para que de esta manera pueda implementar
lineamientos que le permitan contribuir con el tratamiento de las emisiones, de
este modo, mejorar las actividades de la empresa y a la vez contribuir con el
medio ambiente.
OBSERVACION N 03:
SUMILLA: NO EXISTE UN COMIT DE MONITOREO QUE VERIFIQUE EL
CUMPLIMIENTO DE LAS REGULACIONES AMBIENTALES.
CONDICION:
Al verificar la documentacin de la entidad referida a la diversificacin de
funciones, se pudo observar que esta no tiene un comit de monitoreo o una
persona encargada de velar el cumplimiento de las regulaciones ambientales.
CRITERIO:
Lo sealado debe estar especificado en un manual de funciones con el cual
debe contar la empresa, y se debe especificar las acciones, para velar el
cumplimiento de las regulaciones ambientales.
CAUSA:
La empresa por su envergadura no cuenta con un manual de funciones, a su
vez los miembros de la empresa no tienen nocin de lo que significa tener un
sistema de gestin ambiental.
EFECTO:
Tal situacin condujo a la empresa a manejar las polticas ambientales de
manera rutinaria, conduciendo realizar las acciones que otro tipo de empresas
realizan y no tiene alguna diferenciacin en el manejo ambiental.
RECOMENDACIN:

A la gerencia general, que trate de

crear un comit de monitoreo que

implemente un plan de gestin ambiental, que involucre a los trabajadores

para que se comprometan a cumplir con las regulaciones ambientales.
OBSERVACION N 04:
SUMILLA: NO SE OBSERVA EN SUS POLTICAS EMPRESARIALES EL
CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE
CONDICION:
Al verificar la documentacin de la entidad no se encontr directivas y polticas
ambientales.
CRITERIO:
Lo mencionado debe estar especificado si bien no en el estatuto; puede estar
en una directiva interna si se busca tener calidad ambiental y evitar aspectos
ambientales.
CAUSA:
La empresa por su envergadura no cuenta con una directiva ni normas
especficas; por lo cual el personal desconoce que significa tener un sistema de
gestin ambiental y mucho menos como llevar a cabo las buenas prcticas.
EFECTO:
Tal situacin condujo a la empresa a tener bajo prestigio ante la sociedad;
puesto que no se diferencia de otras en el aspecto ambiental.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que trate de elaborar un plan de gestin ambiental; o por
lo menos implementar buenas prcticas en la empresa.
OBSERVACION N 05:
SUMILLA: LA EMPRESA NO TIENE UN ESPECIALISTA EN DERECHO
AMBIENTAL QUE LE ASESORE PARA TAL

CONDICION:
Al verificar la documentacin donde se le brinda asesoras a la entidad se pudo
observar que no cuenta con un especialista del tema.
CRITERIO:
Las empresas necesitan de la asesora de un abogado que los oriente de
temas jurdicos ambientales,
CAUSA:
La empresa no tiene una gran envergadura por lo que en pocas oportunidades
busca la asesora de un abogado, para consultar temas que no estn
relacionados a aspectos ambientales.
EFECTO:
Tal situacin condujo a la empresa al desconocimiento de aspectos
ambientales que pueda estar infringiendo, y por tal razn no se compromete
con el ambiente.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que busque una asesora no necesariamente sino que lo
ayude a tener claro los lineamientos y su gradual implementacin para no
incurrir en faltas a los lineamientos ambientales.

III.

OBSERVACIONES DE ASPECTOS DE RESIDUOS SOLIDOS, AGUA,

ENERGIA ELECTRICA.

OBSERVACIN N 01
SUMILLA: LA EMPRESA NO HA PODIDO CUANTIFICAR EL CONSUMO DE
AGUA POR CADA AREA
CONDICIN:
La empresa no tiene personal especializado en cuantificar el correcto consumo
de agua por cada rea.
CRITERIO:
Durante la visita a la entidad y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no cuenta con el personal especializado que efectu la
cuantificacin del consumo de agua por reas, este hecho no favorece a que el
control interno funcione de manera adecuada.
CAUSA:
Esto se debi al poco inters de la empresa por el control del uso adecuado del
agua, adems de la implantacin del negocio de manera emprica.
EFECTO:
Al no existir en la empresa el personal especializado en cuantificar el consumo
de agua por rea y/o departamentos, no puede ejercerse un adecuado control
del consumo de esta tampoco la implementacin de procesos de depuracin de
agua.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que contrate y/o capacite personal que se dedique a la
cuantificacin del uso de agua por rea y/o departamentos con el fin de ejercer
un adecuado control.
OBSERVACION N 02:
SUMILLA: FALTA DE IMPLEMENTACION DE PROCESOS DE DEPURACION
DE LAS AGUAS VERTIDAS DE LA EMPRESA.

CONDICION:
En la visita a la empresa se observ que no se cuenta con un plan de
tratamiento y/o depuracin para las aguas de vertido, producto de las
actividades de la misma.
CRITERIO:
Las especificaciones sobre la salubridad pblica en cuanto a la depuracin de
las aguas de vertido hacen referencia a que estos deben ser manejados
adecuadamente, para evitar provocar daos que afecten la salud pblica y la
imagen empresarial.
CAUSA:
La administracin de la empresa resta importancia a la implementacin de un
plan de depuracin de las aguas de vertido que la misma empresa genera.
EFECTO:
La negativa en la implementacin de una gestin en el tratamiento de las aguas
de vertido, puede influir a que la entidad sea observada por autoridades
competentes por motivo de que su actividad va a generar lquidos residuales
diariamente; las consecuencias seran desprestigio ante los clientes y multas
que tendran que desembolsar afectando la economa de la empresa.
RECOMENDACIN
Se sugiere a la gerencia general de la empresa, hacer un seguimiento a una
posible implementacin de un plan de depuracin de aguas vertidas la cual
permitir que el compromiso con el medio ambiente y su cuidado se cumpla, el
cual tendr beneficios hacia su imagen empresarial.
OBSERVACION N 03:
SUMILLA: LA EMPRESA NO APLICA NINGUN TRATAMIENTO DE
DESINFECCION A LA SALIDA DEL AGUA
CONDICION:
El examen practicado revel que la empresa no aplica ni cuenta con un
proceso de desinfeccin de agua a la salida de sta.
CRITERIO:

Las especificaciones de cmo poder implementar procesos de desinfeccin del

agua, para poder evitar desperdicios econmicos y a la vez prevenir daos
que ocasionen a la salud pblica, a los trabajadores de la misma empresa y
sobre todo al medio ambiente.
CAUSA:
La empresa no cuenta con procesos de desinfeccin del agua a su salida
generada en la actividad realizada por la misma empresa.
EFECTO:
La empresa al no contar con dichos procesos de desinfeccin del agua puede
generar o transformarse en residuos txicos peligrosos para la poblacin y esto
provocara a que la empresa sea sancionada por las autoridades competentes.
RECOMENDACIN:
Al Gerente General disponer a los encargados para implementar procesos de
desinfeccin de agua y por ende tener mayor control a fin de que la empresa
empiece a tener un mejor control de dicho recurso.
OBSERVACION N 04:
SUMILLA: LA EMPRESA NO TIENE IMPLEMENTADA MEJORAS EN EL
CONSUMO DE AGUA.
CONDICION:
El examen practicado a la empresa revel que la misma no se encarga de
gestionar el adecuado consumo de agua y tampoco tiene implementada
mejoras para dicho consumo.
CRITERIO:
Las descripciones de cmo poder gestionar el consumo adecuado de agua,
hace referencia a que esta sea manejada adecuadamente para poder evitar
sanciones por las infracciones cometidas por la entidad Captulo III Infracciones
y Sanciones Artculo 144.- Criterio para calificar infracciones, imponer
sanciones o imponer medidas de seguridad.
CAUSA:

La empresa no se encarga de gestionar ni disponer mejoras al consumo de

agua en la actividad realizada.
EFECTO:
Al no existir polticas especficas en cuanto al adecuado consumo de agua, no
pueden crearse procedimientos o manuales para realizar dicha actividad lo cual
podra causar por desconocimiento de los empleados de algn proceso o una
sancin en alguna inspeccin de algn ente regulador.
RECOMENDACIN:
Al Gerente General disponer a los encargados para implementar las gestiones
para el adecuado consumo de agua y estar ms identificados con el
compromiso ambiental y como empresa socialmente responsable.

OBSERVACIN N 05
SUMILLA: LA EMPRESA NO HA PODIDO CUANTIFICAR EL CONSUMO DE
ENERGIA ELECTRICA POR CADA AREA
CONDICIN:
La empresa no tiene personal especializado en cuantificar el correcto consumo
de energa elctrica por cada rea.
CRITERIO:
Durante la visita a la organizacin y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no cuenta con personal especializado que efectu la
cuantificacin del consumo de energa elctrica por reas, este hecho no
favorece a que el control interno funcione de manera adecuada y eficiente.
CAUSA:
Esto se debi al poco inters de la empresa por el control del uso adecuado de
la energa elctrica, adems de la implantacin del negocio de manera
incipiente.
EFECTO:
Al no existir personal en la entidad especializado en cuantificar el consumo de
energa elctrica por rea y/o departamentos, no puede ejercerse un adecuado

control del consumo de esta ni la implementacin de procesos de ahorro de

energa.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que contrate y/o capacite personal que se dedique a la
cuantificacin del uso de energa elctrica por rea y/o departamentos con el
fin de ejercer un adecuado control..
OBSERVACIN N 06
SUMILLA: LA EMPRESA NO CUENTA CON UN EQUIPO AUXILIAR PARA
CORREGIR EL TEMA SOBRE LA ENERGIA RADIACTIVA.
CONDICIN:
La empresa no tiene un equipo auxiliar en corregir el tema

de la energa

reactiva ya que es muy condicional este punto.

CRITERIO:
Durante la visita a la organizacin y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no cuenta con un equipo auxiliar que efectu el control
constante de la energa radiactiva que hay en la planta de la empresa, este
hecho no favorece a que la seguridad de la empresa est asegurada y por otro
lado al control interno.
CAUSA:
Esto se debi al poco inters de la empresa la seguridad de la planta y la
organizacin, ya que el tema de la energa radiactiva es muy importante.
EFECTO:
Al no existir personal en la entidad especializado en cuantificar el consumo de
energa elctrica por rea y/o departamentos, no puede ejercerse un adecuado
control del consumo de esta ni la implementacin de procesos de ahorro de
energa.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que contrate y/o capacite personal que se dedique al
tratamiento y control de la energa reactiva, con el fin de ejercer un adecuado
control.

OBSERVACIN N 07
SUMILLA: LA EMPRESA NO CUENTA CON UN DISPOSITIVO(S) PARA EL
AHORRO DE ENERGIA.
CONDICIN:
La empresa no tiene ningn dispositivo para el ahorro de la energa.
CRITERIO:
Durante la visita a la organizacin y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no cuenta con un dispositivo(s) que efectu el ahorro
de la energa elctrica por reas, este hecho no favorece a que el control
interno funcione de manera adecuada y eficiente.
CAUSA:
Esto se debi al poco inters de la empresa por el control y ahorro de la
energa elctrica, adems de la organizacin con este tema no es
responsablemente medioambiental.
EFECTO:
Al no existir un dispositivo para el ahorro de la energa elctrica por rea y/o
departamentos, no puede ejercerse un adecuado control del consumo de esta
ni la implementacin de procesos de control de otras clases de energas.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que adecue un dispositivo de ahorro de energa elctrica
para el buen control de esta misma con el fin de ejercer un adecuado control y
ser responsablemente medioambiental.
OBSERVACIN N 08
SUMILLA:

LA

EMPRESA

DEJA

LAS

LUCES

ENCENDIDAS

AL

TERMINARSE LAS ACTIVIDADES DEL DA.

CONDICIN:
La empresa no tiene ningn reparo en dejar las luces encendidas al terminar la
actividad o las mantiene encendidas a pesar de que no es necesario
mantenerlas as.

CRITERIO:
Durante la visita a la organizacin y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no utiliza racionalmente este recurso energtico; esto
va en contra del principio de eficiencia, eficacia y economa en la gestin.
CAUSA:
Esto se debi al poco inters de la empresa por el control y ahorro de la
energa elctrica; ya que para ellos el consumo de este recurso no es muy
significativo en trminos monetarios.
EFECTO:
Al no procurar ahorrar ni optimizar este recurso; se pierden de un gran ahorro;
que de manera progresiva en el tiempo puede llegar a ser significativo y
aminorar sus costos.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que tome las medidas y polticas necesarias para que
hechos como estos no sucedan sin tener un responsable; o una buena razn.
OBSERVACIN N 9
SUMILLA: LA EMPRESA NO REALIZA UN DEBIDO MANTENIMIENTO Y
MENOS SECUENCIALMENTE EN PLANTA Y EQUIPOS DE COMBUSTIBLE.
CONDICIN:
La empresa no efecta un debido mantenimiento a la planta y equipos de
combustible y si lo hacen no es constante.
CRITERIO:
Durante la visita a la organizacin y la aplicacin del cuestionario se ha podido
apreciar que la empresa no efecta un adecuado y completo mantenimiento a
la planta y equipos de combustible y si hay algn tipo de mantenimiento son
peridicamente y pocas veces, este hecho no favorece a que el control interno
funcione de manera adecuada y eficiente.
CAUSA:

Esto se debi al poco inters de la parte tcnica de la empresa al no realizar un

adecuado mantenimiento, adems de la implantacin del negocio de manera
incipiente.
EFECTO:
Al no existir personal en la entidad especializado en hacer un eficiente
mantenimiento a la planta y equipos de combustible, no puede ejercerse un
adecuado control del desgaste de estos y puede llevar al fracaso a la
organizacin.
RECOMENDACIN:
A la gerencia general, que contrate y/o capacite personal que s que encargue
de realizar un eficaz mantenimiento de la planta y equipos de combustible con
el fin de ejercer un adecuado control.
OBSERVACION N 10:
SUMILLA: NO POSEE UN PLAN DE REDUCCIN DE LOS RESIDUOS
SOLIDOS EN PLANTA Y AFINES.
CONDICION:
La ejecucin de la auditora, en el anlisis practicado, determin que, la
empresa no cuenta con el plan

para la reduccin y minimizacin de los

residuos slidos.
CRITERIO:
La no iniciativa de insercin normativa de la Ley N 27314, Ley General de
Residuos Slidos, en el art 3 Finalidad Titulo III Manejo de residuos slidos
y Las especificaciones de cmo poder mitigar los residuos slidos PIGARS
(Programa Integral de Gestin Ambiental de Residuos Slidos Huancayo
2011 - 2021).- Objeto de la mitigacin, minimizacin y concientizacin de
residuos slidos atreves de la utilizacin de mtodos, planes de minimizacin
para as evitar contingencias que afecten tanto la salud pblica como el de los
empleados y cuidar la imagen de la empresa en lo que se proyecta hacia
adelante.
CAUSA:

La gerencia desconoce la relevancia y la necesidad de gestionar, para atender

y generar la reduccin de residuos slidos a travs de la mitigacin,
minimizacin y concientizacin del tratado de los residuos slidos
EFECTO:
Si la gerencia no determina la importancia de un plan de reduccin para
menguar el volumen y trascendencia de los residuos y desperdicios slidos, los
costos para determinar la fuente productora de la misma, podra aumentar, ya
que, los colaboradores de planta no tendran en cuenta el objetivo de generar
beneficios controlando los residuos a tiempo.
RECOMENDACIN:
Se sugiere a la gerencia, disponer de personal especializado, que planifique y
ejecute un programa para la reduccin de residuos slidos, en paralelo con la
normativa de LEY N 27314 y relacionados.
OBSERVACION N 11:
SUMILLA: LAS AREAS PARA EL ALMACENAJE DE RESIDUOS TXICOS,
NO

POSEEN

SEALIZACIN

OPORTUNA

ESTRATGICAMENTE

DEFINIDA.
CONDICION:
La empresa, en las operaciones de rutina genera una cierta cantidad de
residuos slidos txicos, los cuales no cuentan con la sealizacin oportuna y
correcta, en la zona de almacenaje.
CRITERIO:
Lo taxativo sobre el proceso de reduccin y minimizacin del tratamiento y
disposicin final de los residuos slidos en la LEY N 27314, nos menciona
que: se deben acoger a las medidas que orienten un tratamiento de
almacenamiento adecuado, que evite eventualidades negativas al ambiente,
que perjudiquen la salud humana y la calidad del nicho ecolgico.
CAUSA:

Tanto la Gerencia como la Administracin de la empresa no se enfocan en

determinar importancia a la implementacin de la sealizacin correcta de los
lugares de almacenamiento de los residuos slidos generados por la actividad
principal de la empresa.
EFECTO:
La negligencia en cuanto a la sealizacin del lugar de almacenamiento de los
residuos slidos, puede provocar que estos residuos txicos

y peligrosos

entren en contacto con personas involucradas a la organizacin, causando

accidentes laborales, perdida de materiales y afectando en buen prestigio de la
empresa.
RECOMENDACIN:
Se sugiere a la gerencia general de la empresa, adoptar la norma en cuanto a
la sealizacin adecuada los lugares de almacenamiento de los residuos
txicos y peligrosos, ya que le permitirn evitar contingencias en el centro de
produccin.
OBSERVACION N 12:
SUMILLA: LA GERENCIA DESCONOCE EL VOLUMEN ANUAL DE
RESIDUOS SOLIDOS POR TIPO ESPECFICO.
CONDICION:
Determinado el examen, este arroj que, la empresa desconoce la cantidad por
ao, de residuos slidos generados por cada tipo.
CRITERIO:
Las especificaciones sobre el tratamiento de principio a fin de los residuos
slidos, referidas en la Ley General de Residuos Slidos, N 27314, aluden a la
implementacin de polticas, en cuanto, al manejo y medicin de residuos
slidos, con la finalidad de plantear polticas de gestin de residuos slidos.
CAUSA:
La Gerencia no prioriza la importancia a este arquetipo de actividades y no
realiza la medicin adecuada de los residuos slidos generados por la actividad
principal de la empresa.

EFECTO:
El desconocimiento sobre la cantidad anual de residuos slidos generados por
la actividad normal de la entidad, puede ocasionar una inadecuada gestin en
cuanto al establecimiento de polticas de manejo de estos.
RECOMENDACIN:
Se sugiere que la gerencia implemente tcnicas y procedimientos de medicin
eficiente de los residuos slidos ya que le permitirn tener un mejor dominio de
estos, estableciendo lmites y polticas de manejo.

HUANCAYO, 30 DE OCTUBRE DEL 2015