CASO EXAMEN PARCIAL FORMULACION 2014-I

BONOS DE SAGA FALABELLA QUE VENCE 31.02.2015

ACCIONES DE TELEFONICA MANTENIDOS VENTA
ANTICIPOS DE CLIENTES
PROVISION DE COBRANZA DUDOSA LETRAS POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS
RECLAMOS A COMPAIAS ASEGURADORAS
DINERO EN BANCOS RESTRINGIDO POR ORDEN JUDICIAL
CREDITO FISCAL DEL IGV
PERCEPCIONES POR APLICAR
VIATICOS POR RENDIR
EXCESO DE PAC-IR
ITAN
PRESTAMOS A TRABAJADORES
PRESTAMOS A SINDICATOS
PRESTAMOS A COMIT DE DAMAS
PROVISION DE COBRANZA DUDOSA DE PRESTAMOS A TRABAJADORES
MERCADERIAS
PROVISION DESVALORIZACION DE MERCADERIAS
FLETES POR TRASLADO DE MERCADERIAS
CAJAS DE CARTON VACIAS
MERCADERIAS POR RECIBIR
EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIDO PARA LA VENTA
SEGUROS POR VENCER
COSTO FINANCIERO POR DEVENGAR
LETRAS POR COBRAR VENCIMIENTO 30 MESES
BONOS DE COFIDE QUE VENCEN EL 2016
EQUIPO DE TRANSPORTE ADQUIRIDO POR LEASING
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE
DETERIORO DE MUEBLES Y ENSERES
DETERIORO MAQUINARIA Y EQUIPO
DETERIORO EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION DEL EQUIPO DE TRANSPORTE MANTENIDO PARA LA VENTA
CONCESIONES Y DRECHOS
SOFTWARE CONTABLE
ANTIVIRUS
AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES
PLUSVALIA MERCANTIL

SOBREGIROS EN CUENTA DEL INTERBANK

RETENCIONES DEL IGV POR APLICAR
CUENTA DETRACCIONES BANCO DE LA NACION
INTERESES DIFERIDOS POR FINANCIAMIENTO OTORGADO
INTERESES DIFERIDOS POR FINANCIAMIENTO CONCEDIDO
LETRAS POR PAGAR A SUCURSALES
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR A SUCURSALES
PROVISIONES SOBRE VENTAS
PRESTAMO DEL BIF VENCIMIENTO A 30 MESES
GARANTIAS RECIBIDAS DE CLIENTES
CTS POR PAGAR
ONP POR PAGAR
AFP POR PAGAR
ESSALUD POR PAGAR
DIVIDENDOS POR PAGAR
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL SOCIAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
INGRESOS DE OPERACIN
OTROS INGRESOS DE OPERACIN
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
COSTOS OPERACIONALES
OTROS COSTOS OPERACIONALES
BONIFICACIONES ONTENIDAS POR COMPRA DE MERCADERIAS
BONIFICACIONES CONCEDIDAS POR VENTA DE MERCADERIAS
GASTOS POR PRESTAMOS OBTENIDOS
BONOS DE SAGA FALABELLA QUE VENCE 30.06.2015
COSTO DE BONOS
VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
TARJETAS DE CREDITO DEL BIF
DEPOSITOS EN AHORROS
PRESTAMO AL GERENTE
RESULTADO DEL EJERCICIO
VENTA DE BONOS
ELABORAR:
EL ESF PARA FINES DE PRESENTACION
EL ERI PARA FINES DE PRESENTACION
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

180
66
456
23
345
125
15
8
323
16
55
33
54
12
45
55
2
569
56
31
22
2256
12360
22
80
1236
232
999
7890
11850
22363
78
1185
2236
323
225
11
1236
11200
25
2
236
896

96
55
5656
4800
8400
236
4545
5696
2322
80
5600
600
80
20
25
2
22
33
????????
36
63
80000
30000
500
300
859
30000
5600
45
32
333
180
236
180
195
15
25
85
85
????????
1235

9 PUNTOS
6 PUNTOS
5 PUNTOS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO

NOTA 01:

NOTA 02:

NOTA 03:

NOTA 04:

NOTA 05:

NOTA 06:

NOTA 07:

NOTA 08:

NOTA 09:

NOTA 10:

NOTA 11:

NOTA 12:

NOTA 13:

PASIVO

NOTA 14:

NOTA 15:

NOTA 16:

NOTA 17:

NOTA 18:

NOTA 19:

PATRIMONIO
NOTA 20:

NOTA 21:

NOTA 22:

NOTA 23:

NOTA 24:

NOTA 25:

INANCIEROS

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

AL 31 DE DIC- 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en
Ganancias y Prdidas
Activos Financieros disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Gastos contratados por anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Activos Financieros disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por instrumentos financieros derivados
Inversiones al Mtodo de Participacin
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crdito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

NOTAS

UACIN FINANCIERA
DE DIC- 2013
EN NUEVOS SOLES)

2013
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivo mantenidos para la venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Pasivos por Impuesto a la renta y participaciones diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no realizados
Excedente de revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
TOTAL PATRIMONIO NETO
Intereses minoritarios

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

NOTAS

#REF!

30%
8%
10%

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS P

FUNCIN"
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Otros costos
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales

Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Ganancia (Prdida) por venta de activo inmovilizado
Ganancia (Prdida) por venta de instrumentos financieros
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas
Extraordinarias

Participaciones 8%
Impuesto a la Renta 30%
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Inters Minoritario

Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con
registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

O DE RESULTADOS POR

CION

EJERCICIO O
PERIODO
2013

en tanto se cumpla con

este Formato.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO
NOTA 01:

NOTA 02:

NOTA 03:

NOTA 04:

NOTA 05

NOTA 06:

NOTA 07:

NOTA 08: