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Abril/2015
MINISTRIO DA EDUCAO
SECRETARIA DE EDUCAO SUPERIOR
FUNDO DE FINANCIAMENTO ESTUDANTIL - FIES
Relatrio de Gesto do exerccio de 2014, apresentado aos rgos de controle interno e externo
como prestao anual de contas ordinrias, a que esta Unidade est obrigada nos termos do art. 70
da Constituio Federal, elaborado de acordo com as disposies da Instruo Normativa TCU n
63, de 1 de setembro de 2010, Instruo Normativa TCU n 72, de 15 de maio 2013, Resoluo
TCU n 244, de 20 de junho de 2011, da Deciso Normativa TCU n 134, 4 de dezembro de 2013,
da Portaria TCU n 90, de 16 de abril de 2014 e Deciso Normativa TCU n 139, de 24 de setembro
de 2014.
Braslia
Abril/2015
SUMRIO
I. PARTE A DO ANEXO II DA DN TCU N 134/2013 CONTEDO GERAL .....................................................
1. IDENTIFICAO E ATRIBUTOS DAS UNIDADES JURISDICIONADAS CUJAS GESTES
COMPEM O RELATRIO ................................................................................................................................. 4
1.1 Identificao da unidade jurisdicionada...................................................................................................................... .....5
1.2 Finalidade e Competncias Institucionais da Unidade .................................................................................................. 10
INTRODUO
Em consonncia com a poltica de expanso da educao superior, o Fundo de
Financiamento Estudantil (Fies) um dos principais instrumentos do Governo Federal para
ampliao de acesso e permanncia dos jovens educao superior contribuindo para diminuio
dos ndices de desigualdade no pas. Dessa forma, o Fies consolidou-se como estratgia para o
crescimento inclusivo, equalizando as oportunidades de ingresso ao ensino superior e contribuindo
para o processo de desenvolvimento econmico.
Com os aprimoramentos institudos a partir de 2010, dentre eles a criao do Fundo de
Garantia de Operaes de Crdito Educativo (FGEDUC), que dispensa a apresentao de fiador e a
possibilidade de pagamento do financiamento com trabalho, o resultado foi a marca de 1 milho de
contratos de financiamento estudantil, atingido em agosto de 2013, dos quais 96% so estudantes
pertencentes s classes C, D e E com renda familiar mensal bruta de at 10 salrios mnimos.
Ressalta-se que at os cursos com mensalidade mais elevadas, como medicina (41.345
beneficiados) e engenharia (338.248 beneficiados), seguem essa tendncia inclusiva.
Nesse nterim, a demanda por financiamento com recursos do Fies tem crescido em mdia
100% ao ano, sendo que em 2014 o crescimento foi de 31% em relao ao ano anterior.
Criado em 1999, o Fies passou por importantes mudanas em 2010, quando o FNDE
assumiu sua operacionalizao. Com essa mudana o estudante pode solicitar o financiamento em
qualquer perodo do ano, de acordo com a sua convenincia. A taxa de juros foi reduzida para 3,4%
ao ano; o limite mximo de financiamento foi elevado para at 100% do valor do curso; a carncia
foi ampliada para 18 meses aps a formatura; o prazo de quitao passou a ser de at 3 vezes o
perodo financiado do curso e foi criado o Fundo de Garantia de Operaes de Crdito Educativo
(FGEDUC), que possibilitou a entrada de novos estudantes no programa, por substituir a
necessidade do fiador.
O resultado foi a marca de 1,9 milho de novos estudantes beneficiados, atingido em agosto
de 2014, envolvendo recursos da ordem de R$ 13 bilhes.
Situao: ativa
Natureza Jurdica: Fundo
Principal Atividade: Administrao Pblica em Geral
Telefones/Fax de contato:
(61) 2022-8012
(61) 2022-8108
E-mail: fiesdipes@mec.gov.br
Pgina na Internet: http://sisfiesportal.mec.gov.br
Endereo Postal: Esplanada dos Ministrios, Ministrio da Educao, Secretaria de Educao Superior,
Bloco L, 3 Andar, Braslia-DF, CEP 70.047-900
Normas relacionadas Unidade Jurisdicionada
Normas de criao e alterao da Unidade Jurisdicionada
O Fies foi criado pela MP n 1.827, de 27/05/1999, substituda posteriormente pelos seguintes atos
normativos:
- MP N 1.865-2, EM 29/06/1999
- MP N 1.972-8, EM 10/12/1999
- MP N 2.094-22, EM 27/12/2000
Converso na Lei n 10.260, em 12/07/2001, publicada no D.O.U. de 13/07/2001, que dispe sobre o
Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior, com as seguintes alteraes:
Lei n 10.846, de 12/3/2004, publicada no D.O.U de 15/3/2004, que d nova redao ao art. 2 da
Lei n 10.260, de 12/07/2001, que dispe sobre o Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino
Superior;
Lei n 11.552, de 19/11/2007, publicada no D.O.U de 20/11/2007, que altera a Lei no 10.260, de
12/07/2001, que dispe sobre o Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior
(Fies);
Lei n 11.941, de 27/5/2009; publicada no D.O.U de 28/5/2009, que altera a Lei n 10.260, de 12
Decreto n 7.337, de 20/10/2010, que dispe sobre as condies de amortizao dos contratos de
financiamento celebrados no mbito do Fundo de Financiamento Estudantil Fies;
Decreto n 7.338, de 20/10/2010, que dispe sobre a integralizao de cotas no Fundo de Garantia
de Operaes de Crdito Educativo FGEDUC;
Decreto n 7.790, de 15/08/2012, que trata da amortizao dos financiamentos concedidos com
recursos do Fies
Portaria Interministerial n 177, de 08 de julho de 2004; que definiu os procedimentos operacionais
e financeiros do Fies;
Portaria Normativa n 02, de 31 de maro de 2008, que regulamentou as novas regras decorrentes
da Lei n 11.552/2007;
Portaria Normativa no 01, de 22/01/2010, que dispe sobre o Fundo de Financiamento ao
Estudante do Ensino Superior Fies, regulamenta a adeso de mantenedoras de instituies de
ensino no gratuitas;
Portaria Normativa no 10, de 30/04/2010, que dispe sobre procedimentos para inscrio e
contratao de financiamento estudantil a ser concedido pelo Fundo de Financiamento ao
Estudante do Ensino Superior (Fies);
Portaria Normativa no 12, de 07/05/2010, que altera os prazos para validao das inscries dos
estudantes junto CPSA e comparecimento ao agente financeiro para contratao dos
financiamentos;
Portaria Normativa no 18, de 28/07/2010, que altera as Portarias Normativas MEC n 1, de 22 de
janeiro de 2010, e n 10, de 30 de abril de 2010;
Portaria n 505, de 7/102010, que dispe sobre o procedimento para o pagamento de tributos
federais devidos pelas entidades mantenedoras de instituies de ensino superior optantes pelo
Fies, mediante a utilizao de Certificados Financeiros do Tesouro Nacional (CFT-E);
Portaria Normativa n 21, de 20/10/2010, que d nova redao a dispositivos das Portarias
Normativas n 1, de 22 de janeiro de 2010, e n 10, de 30 de abril de 2010, a fim de disciplinar
procedimentos para adeso das mantenedoras e opo de estudantes ao Fundo de Garantia de
Operaes de Crdito Educativo FGEDUC, no mbito do Fies;
Portaria Normativa no 26, de 29/12/2010, que dispe sobre a prorrogao da vigncia dos Termos
de Adeso ao Fies formalizados no ano de 2010;
Portaria Normativa no 01, de 14/01/2011, que altera os arts. 10, 15 e 19, inclui os 3, 4 e 5 no art. 4 e
Pargrafo nico no art. 19 da Portaria Normativa n 10, de 30/04/2010, e d nova redao ao art. 2 da
Portaria Normativa n 26, de 29/12/2010.
Portaria Normativa n 04, de 02/03/2011, que regulamenta o inciso I do art. 6B da Lei n
10.260, de 12 de julho de 2001, includo pela Lei n 12.202, de 14 de janeiro de 2010;
Portaria Normativa n 12, de 06/06/2011, que altera e inclui dispositivos nas Portarias Normativas
n 1, de 22 de janeiro de 2010, e n 10, de 30 de abril de 2010, que regulamentam os processos de
adeso e inscrio ao Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior (Fies);
Portaria Normativa n 15, de 08/07/2011; que dispe sobre o aditamento de contratos de
financiamento do Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior (Fies) e d outras
providncias;
Portaria Conjunta n 2, de 25/08/2011, que define os municpios priorizados e a relao das
especialidades mdicas e reas de atuao segundo os critrios dispostos na Portaria n
1.377/2011, para fins do benefcio previsto no inciso II e o 3 do art. 6 B da Lei n 10.260, de
12 de julho de 2001, no mbito do Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior
(Fies);
Portaria Normativa n 23, de 10/11/2011, que dispe sobre o aditamento de renovao semestral
dos contratos de financiamento do Fundo de Financiamento Estudantil (Fies);
Portaria Normativa n 25, de 22/12/2011, que dispe sobre transferncia integral de curso e de
instituio de ensino realizada por estudante financiado com recursos do Fundo de Financiamento
ao Estudante do Ensino Superior (Fies) a partir da data de publicao da Lei n 12.202, de 14 de
janeiro de 2010, e d outras providncias;
Portaria Normativa n 24, de 20/12/2011, que altera a Portaria MEC n 10, de 30 de abril de 2010;
Portaria Normativa n 26, de 28/12/2011, que dispe sobre prorrogao de vigncia de Termo de
Adeso ao Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior (Fies) e d outras
providncias.
Portaria Normativa n 2, de 01/02/ 2012, que dispe sobre a cobrana pelas instituies de ensino
superior dos valores de encargos educacionais no mbito do Programa Universidade para Todos Prouni e do Fundo de Financiamento Estudantil - Fies;
Portaria n 87, de 03/04/2012, que regulamenta a Portaria Normativa n 2, de 1/02/2012 no
mbito do Programa Universidade para Todos Prouni e do Fundo de Financiamento Estudantil
Fies;
Portaria Normativa n 7, de 10/04/2012; que altera a Portaria Normativa n 10, de 30 de abril de
2010, que dispe sobre procedimentos para inscrio e contratao de financiamento estudantil a
ser concedido pelo Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior Fies;
Portaria Normativa n 8, de 30/04/2012, que altera a Portaria Normativa n 26, de 28/12/2011, que
dispe sobre a prorrogao de vigncia de Termo de Adeso ao Fundo de Financiamento
Estudantil Fies e d outras providncias.
Portaria Normativa n 14, de 28/06/2012, que altera dispositivos das Portarias Normativas n 1, de
22/01/2010, n 10, de 20/04/2010, e n 23, de 10/11/2011, que dispem sobre o Fundo de
Financiamento Estudantil (Fies);
Portaria Normativa n 16, de 04/09/2012, que dispe sobre a dilatao de prazo de utilizao de
financiamento concedido com recursos do Fundo de Financiamento Estudantil Fies, a partir da
data da edio da Lei n 12.202, de 14/01/2010;
Portaria Normativa n 17, de 06/09/2012, que dispe sobre o Fundo de Financiamento Estudantil
(Fies) e d outras providncias;
Portaria Normativa n 19, de 31/102012, que dispe sobre o encerramento antecipado da
utilizao de financiamento concedido com recursos do Fundo de Financiamento Estudantil
Fies, a partir da data da publicao da Lei n 12.202, de 14/01/2010;
Portaria Normativa n 23, de 22/11/2012, que altera a Portaria Normativa MEC n 16, de 4 de
setembro de 2012, que dispe sobre a dilatao de prazo de utilizao de financiamento
concedido com recursos do Fundo de Financiamento Estudantil Fies, e a Portaria Normativa MEC
n 19, de 31/10/de 2012, que dispe sobre o encerramento antecipado da utilizao do financiamento
concedido com recursos do Fundo de Financiamento Estudantil Fies.
Portaria Normativa n 28, de 28/12/2012, que dispe sobre a suspenso temporria da utilizao
de financiamento concedido com recursos do Fundo de Financiamento Estudantil Fies a partir
da publicao da Lei n 12.202, de 14/01/2010;
Manual do sistema Sisfies; Manual GPS/DARF; Manual da CPSA e publicaes relacionadas s atividades
da Unidade Jurisdicionada.
Unidades Gestoras relacionadas Unidade Jurisdicionada
Cdigo SIAFI
151714
Nome
Fundo de Financiamento Estudantil Fies
Gestes relacionadas Unidade Jurisdicionada
Cdigo SIAFI
26298
1.2
Nome
Gesto FNDE
e passivos, conforme disposto no art. 3 da Lei n 10.260/2001, alterada pela Lei n 12.202, de 14 de
janeiro de 2010.
At 15 de janeiro de 2010, data de publicao da Lei n 12.202/2010, a Caixa
Econmica Federal (CAIXA) desempenhou os papis de agente operador e agente financeiro do
Fies. A referida lei estabeleceu prazo para o FNDE assumir o papel de agente operador do Fundo,
cabendo CAIXA, durante o perodo de transio, dar continuidade s operaes do Fies.
Assim, a partir do ano de 2010, o FNDE e a CAIXA atuaram como agentes
operadores do Fundo e ainda, o Banco do Brasil (BB) passou a atuar, conjuntamente com a CAIXA,
como agente financeiro do Fies.
Em 1/7/2013, o FNDE assumiu o papel de agente operador dos contratos firmados no
mbito do Fies at 14/1/2010, tendo os saldos contbeis vinculados UG 155002 (CAIXA)
migrado para a UG 151714 (FNDE), com a consequente alterao da situao da UG 155002 para
"em extino" no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (Siafi).
VALORES
1
X
X
X
X
9. Os controles internos adotados contribuem para a consecuo dos resultados planejados pela UJ.
Avaliao de Risco
10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada esto formalizados.
11. H clara identificao dos processos crticos para a consecuo dos objetivos e metas da unidade.
12. prtica da unidade o diagnstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus
processos estratgicos, bem como a identificao da probabilidade de ocorrncia desses riscos e a
consequente adoo de medidas para mitig-los.
14. A avaliao de riscos feita de forma contnua, de modo a identificar mudanas no perfil de risco
da UJ ocasionadas por transformaes nos ambientes interno e externo.
15. Os riscos identificados so mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de
prioridades e a gerar informaes teis tomada de deciso.
16. No h ocorrncia de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos processos internos
da unidade.
17. Na ocorrncia de fraudes e desvios, prtica da unidade instaurar sindicncia para apurar
responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos.
18. H norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventrio de bens e valores de
responsabilidade da unidade.
Procedimentos de Controle
X
1
19. Existem polticas e aes, de natureza preventiva ou de deteco, para diminuir os riscos e alcanar
os objetivos da UJ, claramente estabelecidas.
21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nvel de benefcios que
possam derivar de sua aplicao.
X
1
24. As informaes consideradas relevantes pela UJ so dotadas de qualidade suficiente para permitir
ao gestor tomar as decises apropriadas.
25. A informao disponvel para as unidades internas e pessoas da UJ apropriada, tempestiva, atual,
precisa e acessvel.
26. A Informao divulgada internamente atende s expectativas dos diversos grupos e indivduos da
UJ, contribuindo para a execuo das responsabilidades de forma eficaz.
27. A comunicao das informaes perpassa todos os nveis hierrquicos da UJ, em todas as direes,
por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura.
Monitoramento
28. O sistema de controle interno da UJ constantemente monitorado para avaliar sua validade e
qualidade ao longo do tempo.
29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliaes
sofridas.
30. O sistema de controle interno da UJ tem contribudo para a melhoria de seu desempenho.
Ambiente de controle
O Ministrio da Educao MEC (agente supervisor) e o Fundo Nacional de
Desenvolvimento da Educao FNDE (agente operador) da Unidade Jurisdicionada (Fundo de
Financiamento Estudantil - Fies) avaliaram como positiva a percepo dos mecanismos de controle,
tanto pela alta administrao, como pelos demais servidores e funcionrios envolvidos nos diversos
nveis de estrutura da unidade.
No que tange comunicao no mbito do Fies, merece destaque a realizao de
reunies de ponto de controle e extraordinrias em situaes que demandam solues compartilhadas e
urgentes.
Quanto ao item 4, destaca-se que tanto os servidores do Ministrio da Educao quanto
os do FNDE esto submetidos ao Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder
Executivo Federal, Decreto n 1.171, de 22 de junho de 1994; ademais, pontue-se sobre a existncia do
Cdigo de tica dos Servidores do FNDE, aprovado pela Portaria FNDE n 283, de 5 de dezembro de
2002. No entanto, na prtica, ambos os documentos no so de conhecimento de todos os servidores do
MEC e do FNDE e necessitam de melhor divulgao.
Quanto ao item 7, no pertinente ao MEC, as competncias da Diretoria de Polticas e
Programas de Graduao (DIPES) da Secretaria de Educao Superior, responsvel no MEC pelo Fies,
esto claramente definidas no Decreto n 7.690, de 2 de maro de 2012. No que se refere ao FNDE, o
regimento interno em vigor foi aprovado pela Portaria MEC n 852, de 04 de setembro de 2009, e no
est atualizado com a estrutura regimental aprovada pelo Decreto 7.691, de 02 de maro de 2012,
ocasionando alguns conflitos nas atribuies e competncias das unidades internas. Por outro lado, o
Decreto 7.691/2012 carece de aperfeioamento nas definies das atribuies da CGAUX, da CGSUP e
da CGFIN.
Quanto ao item 8, a anlise crtica leva concluso de que h espao para uma melhor
segregao das funes nos processos e atividades pertinentes superviso das mantenedoras e
estudantes com contrato de financiamento, uma vez que FNDE e MEC, por meio da SESu, acabam por
replicar muitas atividades, havendo espao para melhor fluxo de referidos processos. Ainda no segundo
semestre de 2014, FNDE e SESu tem, a partir de alguns processos de superviso especficos em face de
mantenedoras, desenhado um piloto de atuao mais integrada e com adequada segregao de funes.
Avaliao de riscos
Os gestores do Fies possuem clareza no estabelecimento e na execuo de seus objetivos
e metas. O diagnstico, definio, avaliao e tratamento dos riscos em seus processos estratgicos so
realizados continuamente e monitorados por meio de reunies entre FNDE e MEC. No que tange
probabilidade de ocorrncia de fraudes decorrentes de fragilidade de procedimentos institucionais
internos, os gestores a consideram como mnima. Em casos de indcios de irregularidade advinda de
denncias, supervises in loco ou de qualquer outro meio, processos administrativos so instaurados
para apurao do fato e penalizao do infrator. Ressalte-se, ainda, que por ser o Fies um fundo de
natureza contbil, a questo relativa existncia de norma ou regulamento para as atividades de guarda,
estoque e inventrio de bens e valores no lhe aplicvel.
Procedimentos de controle
O Fies realiza no apenas aes preventivas de natureza ordinria por meio do estudo
dos dados disponveis no Sistema Informatizado do Fies Sisfies e tambm por meio de supervises in
loco. Os gestores consideram que as aes preventivas esto claramente estabelecidas e contribuem
para a diminuio do risco da operao. Entretanto, a carncia de apoio tecnolgico e quadro de pessoal
adequados s responsabilidades de algumas reas e no implementao de diversas melhorias nos
controles (filtros) nos sistemas informatizados utilizados impactam diretamente a avaliao positiva dos
processos de controle e do monitoramento. Como forma de reduzir esse quadro, foram instaurados no
mbito tanto do FNDE quanto do MEC painel de acompanhamento dos desenvolvimentos tecnolgicos
e iniciou-se a discusso sobre o desenvolvimento de novos indicadores de insumo e de processo para
monitoramento e controle da UJ.
Informao e comunicao
No que se refere informao e comunicao, os gestores concluram que as
informaes so confiveis e dotadas de qualidade, permitindo aos mesmos a tomada de decises
apropriadas. Os gestores no puderam identificar prejuzos relevantes originrios de falha de
comunicao ou de informao imprecisa.
Monitoramento
O Fies monitorado por seus gestores de forma contnua. Cumpre destacar, neste item, a
existncia de reunies de ponto de controle. Os gestores consideram o sistema de controle interno tem
contribudo para o aprimoramento do funcionamento do referido Fundo, pois possibilita a identificao
de problemas e a apresentao de solues para os mesmos.
Escala de valores da Avaliao:
(1) Totalmente invlida: Significa que o contedo da afirmativa integralmente no observado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente invlida: Significa que o contedo da afirmativa parcialmente observado no contexto da UJ, porm, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que no h como avaliar se o contedo da afirmativa ou no observado no contexto da UJ.
(4) Parcialmente vlida: Significa que o contedo da afirmativa parcialmente observado no contexto da UJ, porm, em sua maioria.
(5) Totalmente vlido. Significa que o contedo da afirmativa integralmente observado no contexto da UJ.
No que concerne s medidas adotadas pelos agentes gestores do Fies para atender as
normas relativas acessibilidade disposta na Lei 10.098/2000, Decreto 5.296/2004 e respectivas
normas tcnicas da ABNT aplicveis ao caso, esclarece-se que a execuo do Programa
fiadores dos demais estudantes devero possuir renda mensal bruta conjunta pelo
menos igual ao dobro da parcela mensal da semestralidade.
Desde sua criao em 1999, o MEC vem promovendo anlises e implementando
alteraes no Fies de modo a aperfeio-lo e adapt-lo realidade das polticas de apoio aos
estudantes de graduao.
Em 2013, a SESu desenvolveu aes com o escopo de dar continuidade a medidas
que efetuem intersees operacionais e normativas cabveis entre o Prouni e o Fies, de forma a
racionalizar os processos de ambos os Programas, articulando-os de forma justaposta, conforme os
seguintes objetivos:
Ampliar o acesso educao superior privada e elevar a demanda por bolsas
parciais;
Reduzir a evaso de bolsistas parciais do Prouni.
Favorecer o adimplemento dos contratos de financiamento do Fies;
Desta forma, mister destacar a edio da Portaria Normativa MEC n. 23, de 20 de
novembro de 2013, que concedeu ao bolsista parcial do Prouni a possibilidade de alterar o
porcentual de encargos educacionais financiados , podendo, portanto, alterar o seu financiamento de
modo a cobrir at 100% dos encargos educacionais no cobertos pela bolsa.
Referida Portaria previu ainda que a CPSA, de forma excepcional e justificada,
durante o perodo de utilizao do financiamento, poder autorizar a continuidade do
financiamento, por at 2 (duas) vezes, no caso de aproveitamento acadmico em percentual inferior
a 75% (setenta e cinco por cento) das disciplinas cursadas pelo estudante no ltimo perodo letivo
financiado pelo Fies, alterando, portanto, a regra vigente at ento que permitia a referida
autorizao por apenas 1 (uma) vez.
Ressalte-se, ainda, a promulgao da Lei n 12.801, de 24 de abril de 2013, que
alterou o texto do art. 5 da Lei n 10.260, de 2001, dispensando o estudante de comprovar a sua
idoneidade cadastral na assinatura dos contratos e termos aditivos do Fies. Os fiadores, no entanto,
permanecem obrigados a comprovar a sua idoneidade cadastral, conforme disposto no inciso VII e
4 do art. 5 da Lei n 10.260, de 2001.
Por fim, merece meno o fato de que, apenas em 2013, cerca de 371 mil estudantes1
puderam contratar o financiamento pelo Fies sem a necessidade de fiador graas ao Fundo de
Garantia de Operaes de Crdito Educativo - FGEDUC.
Em 2014, as alteraes normativas implementadas no programa dispuseram sobre:
Delegao ao FNDE, ressalvadas as competncias do MEC previstas na Lei
10.260/2001, da possibilidade de legislar sobre procedimentos e prazos relativos
inscrio de estudantes, adeso de entidades mantenedoras de instituies de
ensino e contratao e aditamento do financiamento estudantil;
Possibilidade de financiamento para doutorado (anteriormente somente possvel a
mestrado profissional);
Fonte: http://sisfiesaluno.mec.gov.br/wap#fgeduc
4.2.1
Objetivo
Cdigo
Programa
MEC / FNDE
rgo
Cdigo SIAFI
151714
Descrio da Meta
Unidade medida
00IG
Concesso de
Financiamento a Estudantes
do Educao Superior No
Gratuito
Estudante
Financiado
20RZ
Administrao do
Financiamento concedido a Financiamentos
Estudantes do Educao
Concedidos
Superior
d)%
Realizao
(c/a)
732.243
1.900.343
260%
732.243
1.900.343
260%
METAS QUALITATIVAS
Sequencial
Descrio da Meta
03GA
Contratos Formalizados
2011
2012
2013
2014
154.250
377.780
559.905
732.243
00IG
Ttulo
Tipo:
-
Iniciativa
-
Objetivo
Cdigo
Dotao
Inicial
Final
1.527.097.593,00 12.132.517.111,00
Empenhada
12.132.517.111,00
Liquidada
Paga
Processados
Processados
Descrio da meta
Unidade de medida
Estudante Financiado
Montante
Previsto
Reprogramado
151.501
731.661
Realizado
731.661
Valor Cancelado
Descrio da Meta
Unidade de
medida
Estudante
Financiado
Realizada
1.165.244
Para manuteno de mais de 1,9 milhes contratos em 2014, foi necessrio o aporte,
pelo Fies, do montante de R$ 12,1 bilhes. Esse recurso, destinado concesso de financiamentos,
custeou as emisses de Certificados Financeiros do Tesouro Srie E (CFT-E) em R$ 3,1 bilhes,
os quais foram utilizados para pagamento dos encargos educacionais devidos s entidades
mantenedoras de instituies de educao superior por conta dos estudantes financiados pelo Fundo
e garantiu, s entidades mantenedoras, em 2014, recompras mensais dos ttulos excedentes
decorrentes das disponibilidades acumuladas desde 2010, que no foram utilizadas para o
pagamento de tributos fisco-previdencirios federais, atingindo R$ 8,5 bilhes no exerccio. E R$
498,2 milhes para pagamento do Fundo de Garantia de Operaes de Crdito Educativo
FGEDUC.
Foram inscritos em Restos a Pagar R$ 25,4 milhes para garantir os recolhimentos
do percentual do FGEDUC de 2014 e R$ 56,4 milhes para o pagamento dos encargos educacionais
devidos e R$ 685 mil para despesas com a recompra, totalizando R$ 82,6 milhes.
CONTRATO/ANO
Ano
Contrato
2009
32.594
2010
76.165
2011 154.250
2012 377.780
2013 559.905
2014 732.243
Total
1.900.343
2009
2010
154.250
76.165
32.594
377.780
559.905
732.243
Contrato
2011
2012
2013
2014
20RZ
Ttulo
Tipo:
-
Iniciativa
-
Objetivo
Cdigo
Programa
Unidade Oramentria
Ao Prioritria
( ) Sim
)No
Caso positivo: (
)PAC (
Cdigo 2109
Tipo:
Dotao
Inicial
Final
120.400.000,00
174.008.595,00
Empenhada
Liquidada
Paga
120.000.000,00
0,00
Processados
0,00
0,00
No Processados
120.000.000,00
Execuo Fsica
Montante
Unidade de medida
Descrio da meta
Considerados todos os contratos geridos pelos
Agentes Financeiros, ou seja, tanto os contratos
em fase de utilizao quanto aqueles em fases de
carncia ou amortizao do financiamento.
Financiamento Gerenciado
Previsto
Reprogramado
Realizado
600.512
732.243
1.900.343
Unidade de
medida
Descrio da Meta
Valor Liquidado Valor Cancelado
219.440.060,11
47.189.966,18
0,00 Considerados todos os contratos geridos pelos Agentes
Financeiros, ou seja, tanto os contratos em fase de utilizao Financiamento
quanto aqueles em fases de carncia ou amortizao do
Gerenciado
financiamento.
Valor em
1/1/2014
Realizada
1.165.244
foi liberado por meio da Medida Provisria n 666, de 30 de dezembro de 2014, no ltimo dia do
ano e imediatamente bloqueado.
O total das faturas apresentadas pelos agentes financeiros no exerccio de 2014
representaram R$ 413,3 milhes, sendo que R$ 130,9 milhes so referentes taxa de
administrao devida ao Banco do Brasil e R$ 282,4 milhes devidos CAIXA.
Em decorrncia do no atendimento dos pedidos de suplementao oramentria
apresentados por esta DIGEF durante o exerccio de 2014, aliada dotao constante da LOA 2014,
foi gerado dficit oramentrio da ordem de R$ 293 milhes no encerramento do ano de 2014.
UGO:
Grupos de Despesa Correntes
2 Juros e Encargos da
Dvida
0,00
DOTAO INICIAL
120.400.000,00
CRDITOS
Suplementares
Especiais
Abertos
Reabertos
Extraordinrios
53.608.595,00
Abertos
Reabertos
Crditos Cancelados
Outras Operaes
Dotao final 2014 (A)
174.008.595,00
272.234.154,00
0,00
Variao (A/B-1)*100
Origem dos Crditos
Oramentrios
0,00
-36,08
4 Investimentos
9 - Reserva de
Contingncia
6- Amortizao da
Dvida
1.527.097.593,00
DOTAO NICIAL
CRDITOS
Suplementares
Especiais
305.419.518,00
Abertos
Reabertos
Extraordinrios
10.300.000.000,00
Abertos
Reabertos
Crditos Cancelados
Outras Operaes
Dotao final 2014 (A)
12.132.517.111,00
7.300.994.844,00
Variao (A/B-1)*100
66,18
Cdigo UO:
UGO:
Empenhada
2014
elemento
Liquidada
2013
2014
RP no processados
2013
2014
Valores Pagos
2013
2014
2013
de
2 elemento de despesa
3 elemento de despesa
Demais
elementos do
grupo
2. Juros e Encargos da
Dvida
1 elemento de despesa
2 elemento de despesa
3 elemento de despesa
Demais
grupo
elementos
do
3. Outras
Despesas
Correntes
39 - Outros Servios de
Terceiros P.Juridica
92
Despesas
Exerccios Anteriores
120.000.000,00
252.012.070,90
0,00
0,00
58.206.508,49
0,00
20.222.083,10
0,00
20.222.083,10
0,00
20.222.083,10
de
0,00
0,00
3 elemento de despesa
Demais
elementos do
grupo
DES PES AS DE CAPITAL
Grupos de Despesa
Empenhada
4. Investimentos
2014
Liquidada
2013
2014
RP no Processados
2013
2014
2013
Valores Pagos
2014
2013
1 elemento de despesa
2 elemento de despesa
3 elemento de despesa
Demais
grupo
elementos
do
5. Inverses Financeiras
66
Conceso
de
Emprestimos
e
Financiamentos
12.132.118.109,97 7.202.910.660,22 12.049.494.133,72 6.283.996.069,56
91 - Setenas judiciais de
pequeno valor
3 elemento de despesa
Demais
grupo
elementos
do
6. Amortizao da Dvida
1 elemento de despesa
2 elemento de despesa
3 elemento de despesa
Demais
grupo
elementos
do
399.001,03
0,00
399.001,03
0,00
0,00 399.001,03
0,00
2014
Entidade
Empenhada
55.947.304,53
216.286.849,47
272.234.154,00
40.000.000,00
80.000.000,00
120.000.000,00
Liquidada
8.372.988,84
90.024.423,57
98.397.412,41
0,00
0,00
0,00
RAP no
Valores
processados
Pagos
47.574.315,69 8.372.988,84
126.262.425,90 70.055.602,75
173.836.741,59 78.428.591,59
40.000.000,00
0,00
80.000.000,00
0,00
120.000.000,00
0,00
2013
2014
Ao
Recompra
Emisso
FGDUC
Total
Recompra
Emisso
FGDUC
Total
Empenhada
Liquidada
5.214.831.678,35 5.213.874.320,56
1.788.190.873,01
870.233.640,14
199.888.108,86
199.888.108,86
7.202.910.660,22 6.283.996.069,56
8.528.135.001,18 8.527.470.926,18
3.106.086.678,07 3.049.617.176,05
498.295.431,75
472.805.032,52
12.132.517.111,00 12.049.893.134,75
RAP no
Valores Pagos
processados
957.357,79 4.622.181.748,29
917.957.232,87
870.233.640,14
0,00
104.090.791,00
918.914.590,66 5.596.506.179,43
664.075,00 8.527.449.182,97
56.469.502,02 3.049.617.176,05
25.490.399,23
472.805.032,52
82.623.976,25 12.049.871.391,54
5.2
Montante
01/01/2014
2014
1.092.751.332,25
966.104.549,85
-6,99
126.646.775,41
2013
73.774.116,63
45.664.803,68
-1,17
28.109.311,78
1.166.525.448,88
1.011.769.353,53
-8,16
154.756.087,19
TOTAL
Pagamento
Cancelamento
Saldo a pagar
31/12/2014
Montante
01/01/2014
Pagamento
Cancelamento
Saldo a pagar
31/12/2014
2014
707.458.710,95
707.451.711,01
-6.999,94
0,00
2013
1.541,42
1.540,79
0,00
0,63
707.460.252,37
707.453.251,80
-6.999,94
0,63
TOTAL
6.
GESTO DE PESSOAS, TERCEIRIZAO DE MO DE OBRA E CUSTOS
RELACIONADOS TENDNCIA DE COLOCAR NO SE APLICA POR SER FUNDO
CONTBIL
6.1 Estrutura de pessoal da unidade
6.1.1 Demonstrao e Distribuio da Fora de Trabalho Disposio da Unidade
Jurisdicionada
Quadro A.7.1.1.1 Fora de Trabalho da UJ relativa ao MEC*
Lotao
Tipologias dos Cargos
Autoriza
da
Ingressos Egressos
no
no
Efetiva Exerccio Exerccio
1
1
*O presente quadro relativo ao pessoal lotado na CGRAG/Dipes/SESu somado da pessoa do Diretor de Polticas e Programas de
Graduao, quantitativo do qual nem todos se encontram efetivamente envolvidos com o Fies.
**A soma dos itens 1.2.1 a 1.2.4 excede o valor informado no item 1.2 em 1 (um) servidor, porque no exerccio 2014 houve a
substituio de um servidor de carreira em exerccio provisrio por um vinculado ao rgo.
Fonte: Coordenao de Planejamento e Gesto - CGP/SESu/MEC
Lotao Efetiva
rea Meio
rea Fim
5
*O presente quadro relativo ao pessoal lotado na CGRAG/Dipes/SESu somado da pessoa do Diretor de Polticas e Programas de
Graduao, quantitativo do qual nem todos se encontram efetivamente envolvidos com o Fies.
Fonte: Coordenao de Planejamento e Gesto - CGP/SESu/MEC
Autoriza
da
Efetiva
Ingressos Egressos
no
no
Exerccio Exerccio
1.2.5. Aposentados
2. Funes Gratificadas
*O presente quadro relativo ao pessoal lotado na CGRAG/Dipes/SESu/MEC somado da pessoa do Diretor de Polticas e Programas
de Graduao, quantitativo do qual nem todos se encontram efetivamente envolvidos com o Fies.
** A soma dos itens 1.2.1 a 1.2.5 excede o valor informado no item 1.2 em 1 (um) servidor, porque no exerccio 2014 houve a
substituio de um servidor de outros rgos e esferas por um vinculado ao rgo.
Fonte: Coordenao de Planejamento e Gesto - CGP/SESu/MEC
Quadro Suplementar
Servidores lotados na CGRAG/DIPES/SESu/MEC em 2014
Diretor
Coordenador-Geral
Coordenador
DIPES
DIPES/ CGRAG
DAS
101.
4
DIPES/ CGRAG
Analista Tcnico de
Polticas Sociais
Letras /
PsDoutor
Atribuies na CGRAG/DIPES/SESu
Direito
Servidor em
exerccio
descentralizado de
carreira
Direito
Samuel Martins
Feliciano
Servidor
Aposenta
do
Situao
Cargo Lota DAS
Fun Cd.
Forma
Funcional
Efetivo o o
o
Dilvo Ilvo
Ristoff
Nome
DAS
101.
3
Assistente Tcnico
DIPES/ CGRAG
2.
DAS
102.
1
3.
4.
5.
6.
7.
Auxiliar
Assuntos
Educacion.
DIPES/
CGRAG
Chefe de
Diviso
Direito
Pedagogia
1.
1.
DAS
101. 2.
2
Chefe de Servio
3.
DIPES/ CGRAG
Agente Administrativo
Cursando Administrao
2.
Servidor do quadro do MEC
1.
DAS
101.
1
4.
5.
Funo Comissionada
Tcnica
DIPES/ CGRAG
Agente Administrativo
Fisioterapia
1.
Servidor do quadro do
MEC
6.
2.
FCT 3.
3 4.
5.
6.
Autorizada
Egressos
no
Exerccio
Ingressos
no
Exerccio
Lotao
Tipologias dos Cargos
Efetiva
29
29
29
29
26
26
30
30
rea Meio
rea Fim
0
29
29
26
30
Autorizada
Ingressos
no
Exerccio
Efetiva
Egressos
no
Exerccio
1.2.5. Aposentados
2. Funes Gratificadas
11
11
1. Cargos em Comisso
R$ 259.054,15
R$ 380.737,06
R$ 190.500,90
R$ 208.291,39
R$ 205.228,45
R$ 197.972,42
R$ 248.531,10
R$ 215.184,36
R$ 224.704,27
R$ 188.380,55
R$ 186.740,82
CGFIN
CGSUP
COFIN
COGEF
COSIF
COSUF
DIAFE
DICOF
DIGES
DIMFE
DIOFI
R$ 200.746,13
UNIDADE jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14
R$ 2.706.071,60
Fonte SIAPE
Efetiva
de
carreira
em
exerccio
12
14
Ingressos
no
Exerccio
Egressos
no
Exerccio
Lotao Efetiva
rea Meio
rea Fim
12
14
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.1.4
6.1.5
7.
7.1
8.
8.1
Cdigo SIORG
766
Deliberaes do TCU
Cdigo SIORG
Deliberaes do TCU
29/06/2012, a CAIXA informou que: (i) Uma vez que a atividade de Agente Operador do Fies daqueles
contratos no foi migrada para o FNDE no final de 2011 e a consequente prorrogao daquele prazo
para at 03/06/2013, conforme art. 14 da Medida Provisria 564, de 03 de abril de 2012 (convertida na
LEI N 12.712, DE 30 DE AGOSTO DE 2012), a CAIXA retomou as adequaes no Sistema do Fies
(SIFES), a fim de que as informaes necessrias regularizao dos valores sejam geradas pelo
referido Sistema; e (ii) Aps totalizao dos valores pelo Sistema do Fies, dever ser realizada a
conciliao dos dados gerados com os registros contbeis j efetivados, sendo que o prazo para
regularizao das inconsistncias fica ampliado para 30/04/2013; 10- Ofcio n 318/2013DIPES/SESu/MEC, de 16/4/2013, solicita-se CAIXA posio quanto ao cumprimento do prazo
estabelecido no Ofcio n 0358/2012/SN Fundos de Governo; 11- Ofcio n 088/2013/SUFUS/GEFUS,
datado de 25/4/2012, a CAIXA informou que: (i) uma vez que no se confirmou a migrao da
atividade a partir de janeiro/2013, o que dever ocorrer at junho/2013, houve necessidade de a equipe
continuar atuando em atividades relacionadas migrao neste primeiro semestre, o que atrasou as
adequaes no SIFES (...) (ii) para viabilizar o atendimento de tais Determinaes, (...) estimamos
concluir a conciliao dos registros do SIFES e do SIAFI e decorrentes regularizaes financeiras dia
30/07/2013. FNDE e CGU notificados respectivamente pelos Ofcios 186 e 185/2013GAB/SESU/MEC; 12- Ofcio n 780/2013-DIPES/SESu/MEC, de 8/7/2013, solicita-se CAIXA
posio quanto ao cumprimento do prazo estabelecido no Ofcio n 088/2013/SEFUS/GEFUS; 13Ofcio 0103/DEFUS/SUFUS, de 17/7/2013, a CAIXA informa que no ser concluda at 30/7/2013 a
conciliao dos registros de carteira do Fies no SIFES (CAIXA) e no SIAFI. Informa as aes que esto
pendentes de finalizao e prorroga para 20/12/2013 a concluso dos registros a serem conciliados,
considerando que no esto disponveis em ambiente a produo de todos os dados do SIFES. Ofcio
CAIXA encaminhado CGU, TCU e FNDE para cincia por meio dos Ofcios 329 e 330/2013-GABSESu/MEC e 802/2013-DIPES/SESu/MEC respectivamente, todos de 22/7/2013; 14- Ofcio 127/2013GAB/SESU/MEC-mfm, de 22/7/2013, encaminhou Secretaria do Tesouro Nacional, em ateno ao
item n 10 da Solicitao de Auditoria n 2011088/001 da CGU destinada SESu, a reiterao dos
Ofcios n 833/2010/DIPES/SESu/MEC, n 214/2011/DIPES/SESu/MEC e n 281/2011/SESu/MEC, os
quais solicitam STN informaes sobre o acordado na reunio ocorrida no Ministrio da Fazenda, em
4/11/2009, sobre o reposicionamento do valor da carteira de crditos concedidos no mbito do Programa
de Crdito Educativo PCE, adquirida pela Caixa Econmica Federal por ocasio da Criao do Fundo
de Financiamento Estudantil Fies. (Item n 10 da Solicitao de Auditoria n 2011088/001 - A SESu,
apresentar cpia da resposta da Secretaria do Tesouro Nacional (STN) do Ministrio da Fazenda ao
Ofcio n 833/2010/DIPES/SESu/MEC, DE 05.10.010 e de outros documentos e informaes que
demonstrem o posicionamento da STN relativo definio do real preo de compra da carteira do
Programa de Crdito Educativo (PCE) e sobre o respectivo risco de perda financeira.); 15- Ofcio
057/2013-DIGEF/FNDE/MEC, de 27/8/2013 manifesta-se sobre o Ofcio 0103/DEFUS/SUFUS da
CAIXA, informando que como o FNDE assumiu a partir de 1/7/2013, o papel de agente operador dos
contratos firmados no mbito do Fies at 14/1/2010, os saldos contbeis vinculados UG 155002
(CAIXA) foram migrados para a UG 151714 (FNDE) e a UG 155002 teve sua situao no Siafi alterada
para "em extino", no permitindo movimentaes contbeis a partir de 1/7/2013. Com isso, eventuais
acertos dos saldos contbeis migrados, decorrentes dos trabalhos de conciliao desenvolvidos pela
Caixa, devero ser realizados pelo FNDE no Siafi. Assim, considerando a necessidade de tempo hbil
para que a Dipes/SESu na qualidade de Agente Supervisor das operaes do Fies, recepcione a proposta
de ajustes, encaminhe SPO/MEC e envie posteriormente ao FNDE, esta autarquia entende que os
trabalhos de conciliao devem ser concludos pela Caixa at 30/10/2013; 16- Ofcio 1139/2013DIPES/SESU/MEC, DE 17/9/2013, informa a CAIXA acerca da prorrogao do prazo para finalizao
da conciliao dos registros da carteira do Fies somente at 30/10/2013; 17- Em 3/10/2013, foi realizada
reunio na SPO/MEC com SESu, CAIXA e FNDE estabelecendo ponto de controle sobre o assunto; 18Ofcio 0163/2013/DEFUS/SUFUS da CAIXA, de 10/12/2013, responde o Ofcio 1139/2013DIPES/SESU/MEC e informa sobre o atual posicionamento da regularizao da inconsistncia de
Valores Pendentes de Conciliao no Sifes e no Siafi, sobre a qual pendem as seguintes aes: a)
finalizar a implantao no SIFES, dos relatrios dos JUROS INCORPORADOS e ARRECADAO;
b) concluir pela TI, a demanda do SALDO DA CARTEIRA, informaes originrias do SIAPI
(sistema da CAIXA responsvel pela evoluo dos contratos dos estudantes); c) evoluir na conciliao
dos valores do SIFES com o SIAFI; d) finalizada a conciliao, informar as eventuais diferenas
apuradas para MEC, CGU e FNDE; e) providenciar os acertos dos valores migrados em 01/07/2013, da
UG 155002 (antiga UG do Fies-CAIXA) para a UG 151714 (nova UG do Fies-FNDE). (...) 10. Por fim,
entendemos que as atividades de conciliao esto evoluindo satisfatoriamente, restando aes a
finalizar que so imprescindveis concluso do trabalho. 11. Assim, face todas estas consideraes
aqui dispostas, bem como pela complexidade dos processos e do grande volume de registros a serem
conciliados, os quais compreendem o perodo inicial de contratao em Out/1999 at Jun/2013, data em
que houve a migrao do legado, no possvel estimar uma data prxima para a concluso de todas as
aes necessrias para finalizar a conciliao. 12. A CAIXA ratifica o compromisso de realizar todas as
aes necessrias e cumprir integralmente as determinaes dos rgos Reguladores, pois assim
entende que esta etapa, alm de fazer parte da migrao do legado, tambm fundamental para
preservar a imagem dos entes pblicos envolvidos; 19- Ofcio 042/2014/SUFUS/GEFUS, de 17/2/2014,
a CAIXA informa que a situao do atendimento deste item se encontra com a mesma posio
apresentada no Ofcio 0163/2013/DEFUS/SUFUS de 10/12/2013. 20- Ofcio 042/2014/SUFUS/GEFUS,
de 17/2/2014, a CAIXA informa que a situao do atendimento deste item se encontra com a mesma
posio apresentada no Ofcio 0163/2013/DEFUS/SUFUS de 10/12/2013. 21- Ofcio 372/2014DIPES/SESU/MEC, de 24/3/2014 solicitou CAIXA novo posicionamento acerca do atendimento da
constatao 3.2.1.1 constante do Relatrio de Auditoria n 201108853. 22- Ofcio 396/2014CGRAG/DIPES/SESU/MEC, de 4/4/2014 responde Ofcio 3048/2013/DESEDUI/DS/SFC/CGU-PR
sobre atendimento dos itens pendentes das auditorias 2001 e 2013 Fies. 23- Ofcio 1036/2014DIPES/SESU/MEC, de 15/10/2014 solicitou CAIXA novo posicionamento acerca do atendimento da
constatao 3.2.1.1 constante do Relatrio de Auditoria
n 201108853. 24- Ofcio
0168/2014/SUFUS/GEFUS, de 21/10/2014, a Caixa reponde Ofcio 1036/2014-DIPES/SESU/MEC e
apresenta previso de finalizao das inconsistncias remanescentes da migrao para 31.3.2015. 25Em reunio ocorrida na Dipes/SESu em 22/10/2014, presentes Flvio Pereira (FNDE), Manoel Neto
(AECI/MEC), Rodrigo Cunha e Joo Cludio (Caixa), Melissa Mundim e Lilian Nascimento
(Dipes/SESu), foi informado pela Caixa, que quanto s informaes de arrecadao e juros foi detectada
uma inconsistncia que a TI est checando para ser levada a auditoria interna antes de nos ser
informado. Previso informal de jan/2015. 26- Ofcio 0645/2014-TCU/SecexEduc, de 21/10/2014
solicita complementao de informaes com vistas ao saneamento do processo de prestao de contas
anual do Fies 2012, no que concerne ao encaminhamento de: a) novo rol de responsveis do agente
operador Caixa ref. ao exerccio 2012, adequado s premissas constantes do art. 10 da IN 63/2010; b)
situao atual do repasse das atividades desenvolvidas pela Caixa na qualidade de agente operador do
Fies para o FNDE tendo em vista que o art. 20A da Lei 12.712/2012 definiu que os contratos geridos
pela Caixa e formalizados at 14/1/2010 teriam o prazo de at 30/6/2013 para serem repassados; c)
informaes acerca de quais operaes contbeis esto sob o controle da Caixa e quais esto sob o
controle do FNDE, indicando as contas contbeis e respectivos saldos referentes ao exerccio de 2012,
tanto para operaes registradas no Siafi, quanto para as contas operadas por meio dos sistemas
informatizados da Caixa; d) andamento das providncias tomadas para realizar a conciliao contbil
das contas e saldos dos sistemas da Caixa (Siafi e Sifes) com o Siafi, a fim de que os valores registrados
no Siafi reflitam as posies financeira e patrimonial do Fies. 27- Ofcio 1101/2014-Dipes, de
21/11/2014, Caixa solicitando posicionamento pormenorizado acerca das providncias faltantes
finalizao da migrao Caixa-FNDE, bem como CRONOGRAMA detalhado das respectivas aes,
para atender ao Ofcio 0645/2014-TCU. Prazo de manifestao at 26/11/2014. 28- Ofcio
0191/2014/SUFUS/GEFUS, de 28/11/2014, presta informaes parciais sobre Ofcio 1101/2014Dipes/SESu e solicita prazo at 15/12/2014 para apresentar o plano de atendimento completo com o
cronograma solicitado. 29- Ofcio 1110/2014-Dipes/SESu/Mec, de 1/12/2014 ao FNDE solicitando
posicionamento pormenorizado acerca das providncias faltantes finalizao da migrao CaixaFNDE, no que lhes concerne, para atender ao Ofcio 0645/2014-TCU. Prazo de manifestao at
4/12/2014. 30- Ofcio 29321/2014/DSEDUI/DS/SFC/CGU-PR, de 5/11/2014, recebido na Dipes em
27/11/2014, solicita posicionamento acerca dos pontos pendentes do PPP Fies. 31- Ofcio n
1121/2014-CGRAG/DIPES/SESu/MEC-mfm,
de
4/12/2014
responde
Ofcio
29321/2014/DSEDUI/DS/SFC/CGU-PR. 32- Relalizada, em 5/12/2014, no TCU, reunio com FNDE,
CAIXA e SESu para discutir pontos pendentes da prestao de contas Fies 2012. Presentes: Eduardo
Favero (TCU), Mrcia Lopes (TCU), Marcelo Bemerguy (TCU), Hilda Pereira (FNDE), Antonio Correa
Neto (FNDE), Samuel Feliciano (SESu/MEC), Melissa Mundim (SESu/MEC), Fabrcio Lebeis
(CAIXA) e Jucemar Imperatori (CAIXA). TCU ouviu da Caixa e FNDE esclarecimentos acerca do
funcionamento do programa. SESu se manifestou no sentido de estar aguardando o cronograma de
implementao das solues pendentes. Por ora, aguardando cronograma solicitado CAIXA e o rol de
responsveis. 33- Memo 1200/2014-DIPES/SESU/MEC, de 5/12/2014, encaminhou ao GABINETE DO
MINISTRO DA EDUCAO a Nota Tcnica 625/2014-CGRAG/DIPES/SESu/MEC, a qual sugere ao
GM assuno do tratamento do assunto da SESu para o mesmo, convocando Presidncia da Caixa e do
FNDE para monitorarem o atendimento dos itens pendentes do processo de migrao das atividades de
agente operador do Fies, apontados no Relatrio de Auditoria da CGU 201108853 (Constataes 3.1.2.1
e 3.2.1.1) . Foram tambm includos na NT, os itens da Constatao 2.1.1.5 do Relatrio de Auditoria da
CGU 201306221, para que tenham tratamento conjunto e se evitem procrastinaes. 34- Ofcio n
1128/2014-DIPES/SESu/MEC-mfm, de 9/12/2014, solicitou CAIXA encaminhamento de cronograma
descritivo das etapas necessrias finalizao da conciliao de valores em comento, com prazos
factveis para sua execuo, bem como do rol de responsveis relativo prestao de contas do Fies,
exerccio 2012, nos moldes solicitados pelo TCU. 35- Ofcio 0224/2014-SUFUS/GEFUS, de
17/12/2014 encaminha o Cronograma das Etapas de Conciliao SIAFI X SIFES (com vendimento em
6/8/2015) e o rol de responsveis solicitados no Ofcio n 1128/2014-DIPES/SESu/MEC-mfm.
Sntese dos resultados obtidos
O exerccio de 2014 foi encerrado com a apresentao pela CAIXA, de Cronograma de Execuo das
etapas pendentes, o qual se encontra em monitoramento pela SESu/MEC.
Anlise crtica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoo de
providncias pelo gestor
Apesar do extenso monitoramento do agente supervisor do Fies, a presente determinao encontra-se
sem resultados efetivos a ser apresentados, considerando que o seu pleno atendimento depende de
providncias a serem adotadas pela Caixa Econmica Federal CAIXA, cujos procedimentos (passo-apasso) j informados com clareza pela referida empresa pblica em ofcios e reunies de ponto de
controle.
Unidade Jurisdicionada
Denominao completa
Secretaria de Educao Superior
Cdigo SIORG
766
Deliberaes do TCU
Caixa, devero ser realizados pelo FNDE no Siafi. Assim, considerando a necessidade de tempo hbil
para que a Dipes/SESu na qualidade de Agente Supervisor das operaes do Fies, recepcione a proposta
de ajustes, encaminhe SPO/MEC e envie posteriormente ao FNDE, esta autarquia entende que os
trabalhos de conciliao devem ser concludos pela Caixa at 30/10/2013; 21- Ofcio 1139/2013DIPES/SESU/MEC, DE 17/9/2013, informa a CAIXA acerca da prorrogao do prazo para finalizao
da conciliao dos registros da carteira do Fies somente at 30/10/2013; 22- Em 3/10/2013, foi realizada
reunio na SPO/MEC com SESu, CAIXA e FNDE estabelecendo ponto de controle sobre o assunto; 23Ofcio 0163/2013/DEFUS/SUFUS da CAIXA, de 10/12/2013, responde o Ofcio 1139/2013DIPES/SESU/MEC e informa sobre o atual posicionamento da regularizao da inconsistncia de
Valores Pendentes de Conciliao no Sifes e no Siafi, sobre a qual pendem as seguintes aes: a)
finalizar a implantao no SIFES, dos relatrios dos JUROS INCORPORADOS e ARRECADAO;
b) concluir pela TI, a demanda do SALDO DA CARTEIRA, informaes originrias do SIAPI
(sistema da CAIXA responsvel pela evoluo dos contratos dos estudantes); c) evoluir na conciliao
dos valores do SIFES com o SIAFI; d) finalizada a conciliao, informar as eventuais diferenas
apuradas para MEC, CGU e FNDE; e) providenciar os acertos dos valores migrados em 01/07/2013, da
UG 155002 (antiga UG do Fies-CAIXA) para a UG 151714 (nova UG do Fies-FNDE). (...) 10. Por fim,
entendemos que as atividades de conciliao esto evoluindo satisfatoriamente, restando aes a
finalizar que so imprescindveis concluso do trabalho. 11. Assim, face todas estas consideraes
aqui dispostas, bem como pela complexidade dos processos e do grande volume de registros a serem
conciliados, os quais compreendem o perodo inicial de contratao em Out/1999 at Jun/2013, data em
que houve a migrao do legado, no possvel estimar uma data prxima para a concluso de todas as
aes necessrias para finalizar a conciliao. 12. A CAIXA ratifica o compromisso de realizar todas as
aes necessrias e cumprir integralmente as determinaes dos rgos Reguladores, pois assim
entende que esta etapa, alm de fazer parte da migrao do legado, tambm fundamental para
preservar a imagem dos entes pblicos envolvidos; 24- Ofcio 042/2014/SUFUS/GEFUS, de 17/2/2014,
a CAIXA informa que a situao do atendimento deste item se encontra com a mesma posio
apresentada no Ofcio 0163/2013/DEFUS/SUFUS de 10/12/2013. 25- Acrdo n 3105/2014 TCU
2 Cmara - Fies - Prestao de contas 2010 julgou no cumprido este item: 1.8.2. dar cincia
Secretaria de Educao Superior do Ministrio da Educao (Sesu/MEC), Caixa Econmica Federal
(CEF) e ao Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao (FNDE): 1.8.2.1. do no cumprimento,
no exerccio de 2010, do item 9.3 do acrdo 415/2007-Plenrio. 26- Ofcio 372/2014DIPES/SESU/MEC, de 24/3/2014 solicitou CAIXA novo posicionamento acerca do atendimento da
constatao 3.2.1.1 constante do Relatrio de Auditoria n 201108853. 27- Ofcio 396/2014CGRAG/DIPES/SESU/MEC, de 4/4/2014 responde Ofcio 3048/2013/DESEDUI/DS/SFC/CGU-PR
sobre atendimento dos itens pendentes das auditorias 2001 e 2013 Fies. 27- Ofcio 1036/2014DIPES/SESU/MEC, de 15/10/2014 solicitou CAIXA novo posicionamento acerca do atendimento da
constatao 3.2.1.1 constante do Relatrio de Auditoria
n 201108853. 28- Ofcio
0168/2014/SUFUS/GEFUS, de 21/10/2014, a Caixa reponde Ofcio 1036/2014-DIPES/SESU/MEC e
apresenta previso de finalizao das inconsistncias remanescentes da migrao para 31.3.2015. 29Em reunio ocorrida na Dipes/SESu em 22/10/2014, presentes Flvio Pereira (FNDE), Manoel Neto
(AECI/MEC), Rodrigo Cunha e Joo Cludio (Caixa), Melissa Mundim e Lilian Nascimento
(Dipes/SESu), foi informado pela Caixa, que quanto s informaes de arrecadao e juros foi detectada
uma inconsistncia que a TI est checando para ser levada a auditoria interna antes de nos ser
informado. Previso informal de jan/2015. 30- Ofcio 0645/2014-TCU/SecexEduc, de 21/10/2014
solicita complementao de informaes com vistas ao saneamento do processo de prestao de contas
anual do Fies 2012, no que concerne ao encaminhamento de: a) novo rol de responveis do agente
operador Caixa ref. ao exerccio 2012, adequado s premissas constantes do art. 10 da IN 63/2010; b)
situao atual do repasse das atividades desenvolvidas pela Caixa na qualidade de agente operador do
Fies para o FNDE tendo em vista que o art. 20A da Lei 12.712/2012 definiu que os contratos geridos
pela Caixa e formalizados at 14/1/2010 teriam o prazo de at 30/6/2013 para serem repassados; c)
informaes acerca de quais operaes contbeis esto sob o controle da Caixa e quais esto sob o
controle do FNDE, indicando as contas contbeis e respectivos saldos referentes ao exerccio de 2012,
tanto para operaes registradas no Siafi, quanto para as contas operadas por meio dos sistemas
informatizados da Caixa; d) andamento das providncias tomadas para realizar a conciliao contbil
das contas e saldos dos sistemas da Caixa (siafi e Sifes) com o Siafi, a fim de que os valores registrados
no Siafi reflitam as posies financeira e patrimonial do Fies. 31- Ofcio 1101/2014-Dipes, de
21/11/2014, Caixa solicitando posicionamento pormenorizado acerca das providncias faltantes
finalizao da migrao Caixa-FNDE, bem como CRONOGRAMA detalhado das respectivas aes,
Cdigo SIORG
766
Deliberaes do TCU
aqueles que constituem o ProUni, formalizando-o e dando-lhe publicidade, com a devida antecedncia.
Providncias Adotadas
Setor responsvel pela implementao
Cdigo SIORG
Diretoria de Polticas e Programas de Graduao Dipes
Sntese da providncia adotada
1- Encontra-se em anlise pelo FNDE, agente operador do Fies, a implementao de um sistema de
capacitao das CPSAs, utilizando a modalidade de treinamento a distncia. 2- Ofcio n 695/2013CGRAG/DIPES/SESU/MEC-mfm, de 28/5/2013, solicitou ao FNDE informaes acerca das
providncias adotadas para o desenvolvimento do sistema de capacitao das CPSAs, modalidade a
distncia. 3- Ofcio n 10/2013-COSUF/CGSUP/DIGEF/FNDE, de 3/7/2013, informa em resposta ao
Ofcio n 695/2013-CGRAG/DIPES/SESU/MEC-mfm, que est sendo finalizado o estabelecimento
da base referencial e as diretrizes para a organizao e implementao do processo de capacitao a
distancia dos agentes e parceiros que atuam no mbito do Fies, na operacionalizao do Fies nas suas
diversas etapas de funcionamento, com o objetivo de aperfeioar os processos, o uso do sistema e
ampliar o potencial de atendimento do programa. Ainda, que est em seguimento a definio de datas
para apresentao do projeto de Curso Fies aos parceiros para avaliao, aprovao e definio de
calendrio de execuo do projeto.
Sntese dos resultados obtidos
No h.
Anlise crtica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoo de
providncias pelo gestor
O Fies sofreu aprimoramentos alterando seu modus operandi em diversos aspectos, tendo deixado de
funcionar no modelo de processos seletivos como se d no Programa Universidade para Todos Prouni,
ficando com inscries abertas durante todo o ano para os estudantes o que impacta no atendimento da
presente determinao. No obstante, ainda se encontra em anlise e desenvolvimento, no mbito das
competncias do FNDE, um mdulo de capacitao das CPSAs na modalidade a distncia.
8.2
Cdigo SIORG
766
Comunicao Expedida
Cdigo SIORG
766
Descrio da Recomendao:
SESu, informar ao TCU os resultados da conciliao de valores do Fies e da correo de registros
mencionada no item 9.3 do Acrdo 415/2007 - Plenrio.
Providncias Adotadas
Setor responsvel pela implementao
Cdigo SIORG
Diretoria de Polticas e Programas de Graduao DIPES
95001
Sntese da providncia adotada:
Monitoramento constante executado pelo agente supervisor da UJ, conforme discriminado no tratamento
das deliberaes do TCU presentes nos itens 3.2 e 9.3 dos respectivos Acrdos TCU n 758/2007 1
Cmara e n 415/2007 Plenrio, supra relatados. Aguardando finalizao do monitoramento para
atendimento da presente constatao.
Sntese dos resultados obtidos
Acrdo n 3105/2014 TCU 2 Cmara - Fies - Prestao de contas 2010 julgou no cumprido este item
9.3 do acrdo 415/2007-Plenrio. No obstante o mencionado julgamento, a SESu continua monitorando a
finalizao da migrao das atividades de agente operador do Fies da Caixa para o FNDE, no que concerne
ao item em comento. Neste sentido, o exerccio de 2014 foi encerrado com a apresentao pela CAIXA, de
Cronograma de Execuo das etapas pendentes, o qual se encontra em monitoramento pela SESu/MEC.
Anlise crtica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoo de providncias
pelo gestor
Apesar do extenso monitoramento do agente supervisor do Fies, a presente determinao encontra-se sem
resultados efetivos a ser apresentados, considerando que o seu pleno atendimento depende de providncias
a serem adotadas pela Caixa Econmica Federal CAIXA, cujos procedimentos (passo-a-passo) j
informados com clareza pela referida empresa pblica em ofcios e reunies de ponto de controle.
Unidade Jurisdicionada
Denominao completa:
Secretaria de Educao Superior
Recomendaes do OCI
Recomendaes expedidas pelo OCI
Ordem
Identificao do Relatrio de Auditoria
Constatao
Relat. de Audit. n 201108853 Contas 2010
3.2.1.1
rgo/entidade objeto da recomendao
Secretaria de Educao Superior
Cdigo SIORG
766
Comunicao Expedida
Cdigo SIORG
766
Descrio da Recomendao:
SESu, encaminhar ao TCU informao sobre a regularizao das inconsistncias de valores junto com
cpia da comunicao recebida da CAIXA com os resultados do trabalho realizado. (OBS: Valores
cobrados a ttulo de Taxa de Administrao em funo das inconsistncias identificadas nos saldos
contbeis do Fundo, promovendo os devidos acertos financeiros)
Providncias Adotadas
Setor responsvel pela implementao
Cdigo SIORG
Diretoria de Polticas e Programas de Graduao DIPES
95001
Sntese da providncia adotada:
Monitoramento constante executado pelo agente supervisor da UJ, conforme discriminado no tratamento
das deliberaes do TCU presentes nos itens 3.2 e 9.3 dos respectivos Acrdos TCU n 758/2007 1
Cmara e n 415/2007 Plenrio, supra relatados. Aguardando finalizao do monitoramento para
atendimento da presente constatao.
Sntese dos resultados obtidos
Acrdo n 3105/2014 TCU 2 Cmara - Fies - Prestao de contas 2010 julgou no cumprido este item
9.3 do acrdo 415/2007-Plenrio. No obstante o mencionado julgamento, a SESu continua monitorando a
finalizao da migrao das atividades de agente operador do Fies da Caixa para o FNDE, no que concerne
ao item em comento. Neste sentido, o exerccio de 2014 foi encerrado com a apresentao pela CAIXA, de
Cronograma de Execuo das etapas pendentes, o qual se encontra em monitoramento pela SESu/MEC.
Anlise crtica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoo de providncias
pelo gestor
Apesar do extenso monitoramento do agente supervisor do Fies, a presente determinao encontra-se sem
resultados efetivos a ser apresentados, considerando que o seu pleno atendimento depende de providncias
a serem adotadas pela Caixa Econmica Federal CAIXA, cujos procedimentos (passo-a-passo) j
informados com clareza pela referida empresa pblica em ofcios e reunies de ponto de controle.
Unidade Jurisdicionada
Denominao completa:
Secretaria de Educao Superior
Recomendaes do OCI
Recomendaes expedidas pelo OCI
Ordem
Identificao do Relatrio de Auditoria
Constatao
Relat. de Audit. n 201303221 Contas 2012
2.1.1.5
rgo/entidade objeto da recomendao
Secretaria de Educao Superior
Cdigo SIORG
766
Comunicao Expedida
Cdigo SIORG
766
Descrio da Recomendao:
Recomendao 04 - Ao Secretrio de Educao Superior do MEC, agente supervisor do Fies, que
acompanhe a implantao das medidas necessrias efetivao mensal dos repasses de risco de crditos
vencidos e vincendos.
Providncias Adotadas
Setor responsvel pela implementao
Cdigo SIORG
Diretoria de Polticas e Programas de Graduao DIPES
Sntese da providncia adotada:
1- Ofcio n 445/2013-GAB/SESu/MEC, de 4/9/2013 encaminha CGU o PPP decorrente do Relatrio de
Auditoria CGU 201306221, informando: No mbito desta Constatao 2.1.1.5, para atendimento da
presente Recomendao 04 pela SESu, foi determinado ao FNDE, por meio da Recomendao 01, a
apurao junto CAIXA do montante devido ao Fies, decorrente da falta de repasse de valores atinentes ao
risco de crdito e adoo de providncias para creditar ao Fundo os valores devidos, no prazo de 60 dias, e
por meio da Recomendao 02, a adoo das medidas necessrias junto ao agente financeiro Caixa
Econmica Federal para implantao, em 60 dias, de rotina mensal de repasse do risco de crdito. O FNDE
informou SESu, em seu Plano de Providncias Permanente encaminhado por meio do Ofcio 58/2013DIGEF/FNDE/MEC, a atual situao das Recomendaes 01 e 02 concernentes a esta autarquia:
Recomendao 01: Nenhuma providncia sobre esse assunto havia sido tomada por este agente operador,
tendo em vista que a Caixa Econmica Federal permaneceu na condio de agente operador at 30.6.13,
relativamente aos contratos do Fies formalizados at 14.1.2010. Recomendao 02: Nenhuma
providncia sobre esse assunto havia sido tomada por este agente operador, tendo em vista que j havia
previso legal e contratual para o cumprimento e que a Caixa Econmica Federal permaneceu na condio
de agente operador at 30.6.13, relativamente aos contratos do Fies formalizados at 14.1.2010.; 2- Ofcio
n 1194/2013-DIPES/SESU/MEC, de 18/10/2013, encaminhado ao FNDE solicitando posicionamento
acerca das providncias adotadas; 3- Ofcio 102/2013-DIGEF/FNDE/MEC, de 22/11/2013 informou que
quanto s Recomendaes 1 e 2 da Constatao 2.1.1.5 da CGU, foi encaminha CAIXA solicitaes de
providncias, a qual se manifestou esclarecendo que as medidas necessrias realizao do repasse de risco
de crdito foram adotadas mediante abertura de demanda e desenvolvimento do sistema de gesto dos
contratos em fase de homologao, com concluso prevista pra 30/11/2013. Quanto Recomendao 3,
acerca do ANS, informa que foram iniciadas as tratativas em mbito interno para sua elaborao, com
prazo de concluso para 31/3/2014; 4- Ofcio 211/2014-DIPES/SESU/MEC, de 12/02/2014 solicita do
FNDE novo posicionamento acerca do atendimento das recomendaes. 5 - Ofcio 12/2014-DIGEF/FNDE,
de 25/2/2014 responde ao Ofcio Ofcio 211/2014-DIPES/SESU/MEC. 6- Ofcio 396/2014CGRAG/DIPES/SESU/MEC, de 4/4/2014 responde Ofcio 3048/2013/DESEDUI/DS/SFC/CGU-PR sobre
atendimento dos itens pendentes das auditorias 2001 e 2013 Fies. 7- Ofcio 1038/2014-DIPES/SESU/MEC,
de 15/10/2014 solicita do FNDE novo posicionamento acerca do atendimento das recomendaes. 8- Em
reunio ocorrida na Dipes/SESu em 22/10/2014, presentes Flvio Pereira (FNDE), Manoel Neto
(AECI/MEC), Rodrigo Cunha e Joo Cludio (Caixa), Melissa Mundim e Lilian Nascimento
(Dipes/SESu), foi informado pelo FNDE que o ANS est em desenvolvimento para constar no novo
contrato a ser firmado com a Caixa para 2015. 9- Ofcio 0168/2014/SUFUS/GEFUS, de 21/10/2014 da
Caixa responde Ofcio 1036/2014, (...) considerando os prazos necessrios para a realizao dos
procedimentos previstos (...) informamos que a data estimada para concluir tais atividades e comunicar o
resultado SESu/MEC e ao FNDE, como recomendado pela CGU, ser at o dia 31.03.2015. 10- Ofcio n
82/2014-DIGEF/FNDE/MEC, de 4/11/2014 responde Ofcio 1028/2014, (...) No que diz respeito s
Recomendaes 1 e 2, informamos que pendem providncias a serem adotadas pela CAIXA para
cumprimento dos prazos apresentados para a realizao do repasse relativo ao risco de crdito devido ao
Fies desde o ms de maio 2011, como tambm para a implementao de rotina de repasse mensal de
valores, cujo montante apurado at o ms de junho do corrente ano perfaz o valor de aproximadamente R$
87 milhes, seno vejamos: (...) no foi localizado nos registros contbeis de arrecadao do Fies depsito
de valor correspondente ao risco de crdito e diante do silncio da CAIXA acerca do assunto, em 12.9.2014
(...) em que pese as aes empreendidas por esta autarquia objetivando o recebimento dos valores
correspondentes ao risco de crdito devido ao Fies, a CAIXA continua apresentando, como se observa,
justificativas protelatrias, semelhantes quelas apuradas pela prpria Controladoria Geral da Unio (...)
Quanto Recomendao 3, relativa ao Acordo de Nvel de Servio (ANS), (...) informamos a Vossa
Senhoria que o documento est em fase de elaborao, tendo apresentado complexidade acima da
inicialmente estimada, com previso de concluso em novembro/2014 (...).11- Mensagem eletrnica da
Diretoria de Gesto de Fundos e Benefcios DIGEF/FNDE, em 5/11/2014, dispondo e propondo o que:
Em face da delonga da CAIXA em recolher ao FNDE o risco de crdito relativo s operaes de
financiamento do Fies inadimplentes a mais de 360 dias e considerando que a referida entidade credora
desta autarquia de valores relativos prestao de servios de agente financeiro ao Fies no mbito dos
contratos de financiamento sobre os quais incidem o mencionado risco, solicito consultar a CGU acerca da
possibilidade de compensao da dvida da CAIXA com a dvida do FNDE. Informo que o risco de crdito
pendente de recolhimento pela CAIXA ao FNDE desde 2011 e at junho de 2014 soma o montante
aproximado de R$ 87,0 milhes e a prestao de servio pendente de pagamento pelo FNDE CAIXA
desde junho 2013 at junho 2014 soma o montante aproximado de R$ 104,8 milhes. 12- Ofcio
0645/2014-TCU/SecexEduc, de 21/10/2014 solicita complementao de informaes com vistas ao
saneamento do processo de prestao de contas anual do Fies 2012, no que concerne ao encaminhamento
de: a) novo rol de responsveis do agente operador Caixa ref. ao exerccio 2012, adequado s premissas
constantes do art. 10 da IN 63/2010; b) situao atual do repasse das atividades desenvolvidas pela Caixa
na qualidade de agente operador do Fies para o FNDE tendo em vista que o art. 20A da Lei 12.712/2012
definiu que os contratos geridos pela Caixa e formalizados at 14/1/2010 teriam o prazo de at 30/6/2013
para serem repassados; c) informaes acerca de quais operaes contbeis esto sob o controle da Caixa e
quais esto sob o controle do FNDE, indicando as contas contbeis e respectivos saldos referentes ao
exerccio de 2012, tanto para operaes registradas no Siafi, quanto para as contas operadas por meio dos
sistemas informatizados da Caixa; d) andamento das providncias tomadas para realizar a conciliao
contbil das contas e saldos dos sistemas da Caixa (Siafi e Sifes) com o Siafi, a fim de que os valores
registrados no Siafi reflitam as posies financeira e patrimonial do Fies. 13- Ofcio 1101/2014-Dipes, de
21/11/2014, Caixa solicitando posicionamento pormenorizado acerca das providncias faltantes
finalizao da migrao Caixa-FNDE, bem como CRONOGRAMA detalhado das respectivas aes, para
atender ao Ofcio 0645/2014-TCU. 14- Ofcio 29321/2014/DSEDUI/DS/SFC/CGU-PR, de 5/11/2014,
recebido na Dipes em 27/11/2014, solicita posicionamento acerca dos pontos pendentes do PPP Fies. 15Ofcio
n
1121/2014-CGRAG/DIPES/SESu/MEC-mfm,
de
4/12/2014
responde
Ofcio
29321/2014/DSEDUI/DS/SFC/CGU-PR. 16- Memo 1200/2014-DIPES/SESU/MEC, de 5/12/2014,
encaminhou ao GABINETE DO MINISTRO DA EDUCAO a Nota Tcnica 625/2014CGRAG/DIPES/SESu/MEC, a qual sugere ao GM assuno do tratamento do assunto da SESu para o
mesmo, convocando Presidncia da Caixa e do FNDE para monitorarem o atendimento dos itens pendentes
do processo de migrao das atividades de agente operador do Fies, apontados no Relatrio de Auditoria da
CGU 201108853 (Constataes 3.1.2.1 e 3.2.1.1) . Foram tambm includos na NT, os itens da Constatao
2.1.1.5 do Relatrio de Auditoria da CGU 201306221, para que tenham tratamento conjunto e se evitem
procrastinaes. 15- Memo 1129/2014-CGRAG/DIPES/SESU/MEC, de 24/12/2014 solicita Conjur
manifestao acerca da possibilidade de compensao do Risco de Crdito devido pela CAIXA ao FNDE
com os crditos devidos por esta autarquia quela empresa pblica, para fins de atendimento da
Recomendao 01 da Constatao 2.1.1.5. 16- Parecer 23/2015/CONJUR-MEC/CGU/AGU, de 12/1/2015,
manifesta-se sobre a compensao de crditos entre CAIXA e FNDE e conclui ser competncia da
PROFE/FNDE pronunciar-se sobre a pertinncia ou no da operao.
Sntese dos resultados obtidos
No h.
Anlise crtica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoo de providncias
pelo gestor
Conforme noticiado pelo FNDE no Ofcio n 82/2014-DIGEF/FNDE/MEC, de 4/11/2014 encaminhado
SESu, no que concerne s Recomendaes 1 e 2 da presente constatao, informamos que pendem
providncias a serem adotadas pela CAIXA para cumprimento dos prazos apresentados para a realizao
do repasse relativo ao risco de crdito devido ao Fies e, quanto Recomendao 3, o Acordo de Nvel de
Servio est em fase de elaborao, tendo apresentado complexidade acima da inicialmente estimada.
9.
INFORMAES CONTBEIS
9.1
Conformidade Contbil
Anexo.
9.2
9.4
10.
No se aplica.
11.
CONSIDERAES FINAIS