ORGANISATION DU SERVICE COMPTABILITE

Avant tout, prendre dabord connaissance de lentreprise et de son environnement (Forme

juridique, Taille, Principaux Fournisseurs, Clients, Personnel, Documents juridiques, etc.)

Ensuite tablir un plan comptable adapt aux activits de lentreprise tout en respectant le plan
comptable en vigueur (Syscohada). Ce plan comptable pourra subir des modifications si
ncessaire.

Collecter et classer les pices comptables par nature et de faon chronologique.

Ranger ces pices dans des classeurs spcifiques qui sont :

-

Classeur ACHATS (Factures dachat)

Classeur VENTES (Factures de vente)

Classeur CAISSE (Bons de caisse, Reus)

Classeur BANQUE (Photocopies des chques mis et reus, Relevs bancaires, Traites,
Bordereaux de versement, Avis de dbit et de crdit, etc.)

Classeur OPERATIONS DIVERSES (Dclarations fiscales des impts, Dclarations

sociales dappel cotisation CNPS, Livres de paie, Bulletins de salaire, et les Pices
comptables ne concernant pas les autres classeurs).

Se munir du calendrier fiscal.

Faire les imputations comptables sur une fiche dimputation dans les livres comptables auxiliaires
selon les noms des classeurs.

Mettre en place le systme informatique avec le logiciel SAGE SAARI COMPTABILITE en y

crant les diffrents journaux auxiliaires avec leur code qui sont :
-

Le Journal Achat (ACH)

Le Journal Vente (VTE)

Le Journal Caisse (CAI)

Le Journal Banque (BQ)

Le Journal Oprations Diverses (OD).

Ce systme nous permettra de saisir les oprations de faon chronologique aprs imputation
conformment au plan comptable.

Faire un tat rcapitulatif des factures entrantes et sortantes dans un fichier Excel aprs imputation
dans le logiciel Sage comptabilit.

Conserver, aprs imputation, les pices comptables dans les diffrents classeurs.

Vrifier et contrler les saisies comptables par pointage

Le pointage est un processus comptable qui permet la rvision des diffrents travaux effectus. Il

permet de vrifier les saisies tablies et de voir sil ny pas dventuelles erreurs.
Lobjectif vis par cette action peut tre apprhend trois niveaux :
La priode de saisie : le but recherch ici est de voir si la priode saisie est correcte, c'est-dire vrifier que le report des dates (jour, mois et anne) ne contient aucune erreur.
Le compte utilis : il sagit dans ce cas de vrifier si le compte utilis correspond exactement
au libell inscrit.
Le montant : il sagit de vrifier si le montant inscrit est correct et de voir sil a t inscrit dans
la bonne colonne (dbit ou crdit).

Le pointage est donc un exercice trs important dans la fonction du comptable car il permet de
sassurer de labsence de toute erreur ventuelle.
La saisie comptable se fait laide du logiciel de comptabilit SAARI. Ce logiciel contient des
journaux comptables dans lesquels des informations, correspondant celles enregistres dans les livres
auxiliaires, sont saisies.
La saisie effectue permettra dobtenir le journal, le grand livre et la balance gnrale.

Procder la ralisation des tats financiers aprs obtention de la balance gnrale.

Pour la ralisation des tats financiers, on utilise la liasse (allge ou normale) de la SOFIDEC
NB : Cette mthode de travail est dite systme centralisateur par opposition au systme classique.

SCHEMA DU SYSTEME CLASSIQUE

DOCUMENTS
TRAVAIL
QUOTIDIEN

JOURNAL CLASSIQUE
GRAND LIVRE
BALANCE
ETATS FINANCIERS

TRAVAIL
PERIODIQUE

SCHEMA DU SYSTEME CENTRALISATEUR

DOCUMENTS

TRI

TRAVAIL
QUOTIDIEN

Journal
Auxiliaire
ACHATS

Journal
Auxiliaire
VENTES

Journal
Auxiliaire
CAISSE

Journal
Auxiliaire
BANQUE

Journal
Auxiliaire
EFFETS

Journal
Auxiliaire
O. DIVERSES

Grand livre
Auxiliaire
- Clients
- Fournisseurs

JOURNAL CENTRALISATEUR

GRAND LIVRE
TRAVAIL
PERIODIQUE
BALANCE

ETATS FINANCIERS

Relevs
Nominatifs
- Clients
- Fournisseurs