Universidad Autnoma de los Andes "UNIANDES"

DISEO DE UN PLAN DE AUDITORIA PARA

UNA EMPRESA DE LA LOCALIDAD
El presente proyecto contiene el "Diseo de un plan de auditora de los sistemas informticos de
una ASESORIA CONTABLE FINANCIERA por el periodo terminado al 31 de diciembre del
2015 en la ciudad de Puyo"

El principal objetivo de este proyecto es evaluar mediante un plan de auditora de los sistemas
informticos para confirmar la razonabilidad del software de la Asesora Contable Financiera,
para ello se aplic pruebas de control, pruebas sustantivas a una muestra de los equipos de
cmputo y los diferentes sistemas de software utilizados con lo cual se obtuvo los resultados de
dichas pruebas para luego determinar los hallazgos, recomendaciones, conclusiones y la emisin
del informe de auditora.
OBJETIVOS
OBJETIVOS GENERALES
Evaluar el funcionamiento y seguridad de los sistemas informticos de la empresa, as como
realizar un estudio suficiente de las operaciones del mismo que permita generar un respaldo en la
emisin del informe a la auditora practicada.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Evaluar si la persona encargada del mantenimiento y programacin del sistema informtico de
la empresa cumple con el perfil del puesto.
Identificar las reas crticas, con respecto a la seguridad del equipo del rea de informtica.
Disear los procedimientos a efectuar en el desarrollo de la auditora del rea de informtica.
Establecer el alcance en cuanto a los procedimientos, de tal manera que conduzcan a la
formulacin del informe de la auditoria de sistemas.

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1.1. Conocimiento del Negocio ASESORIA CONTABLE FINANCIERA
Asesora Contable Financiera es una empresa pequea de tipo familiar, dedicada principalmente
a realizacin de las Contabilidades y Declaraciones de todos los negocios comerciales

pequeas empresas de la ciudad de Puyo. Se ubicada en el centro de la ciudad de Puyo como

matriz principal en la Av. Csalo Marn y Fray lvaro Valladares.
1.2.

Misin

"Brindar un servicio de calidad en la atencin del cliente, demostrando compromiso, confianza y

soluciones puntuales a los requerimientos de la sociedad. Aumentar las utilidades a los
accionistas, incrementar los beneficios, tanto para los empleados con remuneraciones ptimas y
slidos valores morales y ticos."
1.3. Visin
Distribuir una nueva generacin de organizaciones comprometidas con el desarrollo nuestra
ciudad, innovando en las tcnicas administrativas ms recientes, acordes con la tecnologa,
aplicando las mejores prcticas contables y financieras.
METODOLOGA Y PROCEDIMIENTOS

1. El Primer da, el Auditor, visitarn a la empresa contable financiera, en el lugar donde se

realizar la auditora, para identificar la magnitud de los procedimientos a desarrollar y tener
un acercamiento con los funcionarios y empleados de la empresa.
2. El segundo da, se llevar a cabo la elaboracin de la Planeacin de la Auditora, para
identificar las posibles reas que representen riesgo dentro de la organizacin y que afecten al
sistema informtico. Adems se elaborar el cuestionario de Control Interno, con el cual se
buscar recabar informacin, que nos ayudar a identificar el tipo de riesgo que presente cada
componente o rea a evaluar.
3. El tercer da en la jornada matutina, se visitar el lugar de trabajo con el propsito de solicitar
a los funcionarios, empleados del rea contable y usuarios del sistema, que respondan el
cuestionario de control interno.
4. El da cuatro, con los resultados obtenidos, los auditores elaborarn y sern evaluando el tipo
de riesgo que presenta el rea.
5. El Quinto da se analizarn los datos, y se elaborar el informe de auditora que ser presentado a la
Gerente de la empresa contable financiera.

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INFORME DE AUDITORA
MTODOS DE PRUEBA
Se solicitar a los auditores que desarrollen los procedimientos expresados en el plan de
auditora.
En ellos se verificar que los peritos contratados para las diferentes reas pongan a prueba los
sistemas de la organizacin, insertando claves falsas, para ver cmo reacciona el sistema. A
continuacin se solicitar que un empleado autorizado de un nivel inferior, inserte su clave y
luego el experto en informtica tratar de acceder a documentos que solo se deberan ver por
funcionarios de nivel superior.
Por lo tanto lo que se verificar es la seguridad que ofrezca el sistema.

Se harn pruebas, por otro lado en lo concerniente a las instalaciones elctricas, con el fin de
verificar que estn en buen estado y se tratar de provocar fallas al sistema elctrico, para
verificar su vulnerabilidad.

En cuanto a las redes, se tratar desde una mquina, acceder a otras que no se debiera tener
acceso con el fin de verificar su vulnerabilidad.

SITUACIONES ALTERNAS
En el caso de que todos los equipos estn constantemente ocupados, se buscar la forma de que
se autorice, con la presencia del Gerente o empleado de confianza, que algunos procedimientos
se puedan realizar fuera de la jornada laboral, con el propsito de no entorpecer las labores
cotidianas.

En el caso de no haber vigilante, que pueda revisar los bienes de los empleados, se verificar si
existe alguna forma alterna de asegurar que los empleados no retiren los bienes de la empresa.

En el caso de que al momento de la auditora no se encuentren los empleados que nos hayan
contratado, se les pedir que nombren a una persona, de preferencia del rea de informtica para
que, d fe del trabajo que se est realizando y se mantenga la transparencia.

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ASIGNACION DE RECURSOS Y SISTEMAS

COMPUTACIONALES PARA LA AUDITORA

Las laptop de nuestra empresa, sern asignadas a los dos auditores, de la nuestra empresa para
que puedan en ellas realizar los respectivos procedimientos de auditora y la anotacin de los
aspectos importantes, as como el registro de la evidencia en su orden. Tambin servir para el
anlisis de los resultados y la elaboracin del informe de auditora.

La papelera ser utilizada para la elaboracin y resguardo de los papeles de trabajo y estarn en
manos del auditor.

ANEXOS
Equipos de cmputo para el
Funcionamiento de las contabilidades

GERENTE DE LA ASESORIA CONTABLE

LOS CLIENTES (CONTRIBUYENTES DEJANDO SUS FACTURAS)

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