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Nombre: Sols Karolys Marco Asignatura: Contabilidad Bancaria Tarea

N 1.02
Nivel: Sptimo
Carrera: Ing. Finanzas y Auditora
Periodo: Oct.15 Feb.16
TEMA: CUESTIONARIO PRIMER PARCIAL DE CONTABILIDAD
BANCARIA Y DE SEGUROS

1. Qu es el sistema Financiero?
Es el lugar donde se vende y compra el dinero. Se comercializan
productos y se establecen precios, el precio del mercado se define
como tasa de inters
2. Cules son los organismos de control del Sistema
Financiero?

Superintendencia de bancos
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria
3. Realice un esquema del funcionamiento de una entidad
financiera

4. Las entidades del sector financiero bajo qu ley se


rige?
Cdigo Orgnico Monetario
5. Qu es el CUC y cules son sus 3 grupos principales?
Catalogo nico de Cuentas

11 Fondos Disponibles
14 Cartera de Crditos
21 Depsitos

6. Mencione 3 ejemplos de:


BANCOS PRIVADOS:
o
o
o

Banco Pichincha
Banco Internacional
Banco Del Austro

BANCOS PBLICOS
o
o
o

Banco Nacional de Fomento


Banco Del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Banco Del Pacifico

SEGUROS PRIVADOS
o
o
o

Aseguradora del Sur


ECUASANITAS
Hispana de Seguros

SEGUROS PBLICOS
o
o
o

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social


Instituto De Seguridad Social De la Polica
Instituto De Seguridad Social De Las Fuerzas Armadas

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO


o
o
o

Cooperativa CACPECO
Cooperativa Ambato
Cooperativa 29 De Octubre

MUTUALISTAS
o
o
o

Mutualista Pichincha
Mutualista Azuay
Mutualista Ambato

BANCOS COMUNALES
o
o
o

Banco Comunal FODEMI


Banco Comunal Luz y Esperanza (San Roque,
Imbabura)
Banco Comunal San Antonio

CAJAS SOLIDARIAS
o
o
o

Caja Solidaria El Sr. De La Calera


Caja Solidaria Rayitos de Sol
Caja Solidaria El Beln

COOPERATIVAS DE TRANSPORTE
o
o
o

Cooperativa de Transporte Belisario Quevedo


Cooperativa de Transporte Sultana de Cotopaxi
Cooperativa de Transporte Primavera

COOPERATIVAS DE PRODUCCIN
o
o
o

Cooperativa de Produccin Industrial Abaca Ecuador


Cooperativa de Produccin Artesanal Tejemujeres
Cooperativa de Produccin Pesquera Artesanal Santa
Rosa de Salinas

COOPERATIVAS DE VIVIENDA
o
o
o

Cooperativa de Vivienda Grandes Lderes (Chone)


Cooperativa de Vivienda Urbana de Maestros de
Chimborazo
Cooperativa de Vivienda San Isidro (Quito)

7. Qu son las operaciones Pasivas?


Son las operaciones financieras, que tienen como fin captar recursos financieros
procedentes de las personas y de las empresas, mediante los depsitos que hacen, para
utilizar estos recursos en inversiones que generen rentabilidad.
8. Qu son las operaciones activos?
Son operaciones en las que las entidades financieras prestan recursos a sus clientes, por
la cual la entidad financiera recibir una retribucin que ser pagado en forma de tipo de
inters por parte de los clientes.

9. Realice un grfico de los organismos de control de las entidades financieras

ORGANISMO DE CONTROL
DEL SISTEMA FINANCIERO

SUPERINTENDENCI
A DE BANCOS

Instituciones
Bancarias

Empresas de
Seguros

Privados

Privados

1. CFN
2. BIESS
3. Banco del
Pacifico

1. IESS
2. ISSFA
3. ISSPOL

SUPERINTENDENCI
A DE ECONOMIA
POPULAR Y
SOLIDARIA

Instituciones
Financieras

Instituciones
no
Financieras

1.
Cooperativa
s
2.
Mutualistas
3. Bancos
Comunales
4. Cajas
Solidarias

1.
Coopetativa
s de
Transporte
2.
Cooperativa
s de
Produccion
3.
Cooperativa
s de
Vivienda

10. Ejemplos de tasas pasivas y tasas activas, dos de cada uno.


TASAS PASIVAS
Por depsitos
Por plazos fijos

TASAS ACTIVAS
Por prstamos
Por garantas
11. Mencione tres ejemplos de operaciones activas y de operaciones pasivas.
OPERACIONES ACTIVAS
Crditos Hipotecarios
Tarjeta de Crdito
Prestamos
OPERACIONES PASIVAS
Depsitos a plazo fijo
Cuentas de ahorro
Cuentas corrientes
12. Realice una diferencia entre servicios y productos bancarios con un ejemplo.
El servicio bancario es intangible mientras que el producto bancario es tangible en ente
caso es el dinero en s, un servicio bancario es una transferencia ah no tocamos el
dinero es enviado a otro usuario, mientras que un producto bancario es un crdito de
consumo en el cual obtenemos el dinero de manera fsica.
13. Cules son las principales funciones de la Superintendencia de Bancos?
Vigilar: Que las Instituciones Financieras cumplan con los principios de

equidad, transparencia, justicia y sanas prcticas.


Defender: Derechos de los clientes atendiendo peticiones y orientaciones.
Procurar: Confianza en el sistema financiera.
Supervisar: La seguridad y eficiencia en las instituciones controladas.
Promover: Transparencia en el sistema financiero.
Contribuir: A que la mayor cantidad de usuarios tengan acceso al sistema
financiero.

14. Qu ndices se analizan con mayor frecuencia?


ndice de liquidez

ndice de solvencia

15. Elabore un Estado de resultados


BANCO XYZ
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

(En miles de dlares)

Descripcin

Ao XX

569.241,0
0

TOTAL INGRESOS

INTERESES Y DESCUENTOS
GANADOS

404.603,0
0

INTERESES CAUSADOS
MARGEN NETO DE INTERESES
COMISIONES GANADAS
INGRESOS POR SERVICIOS
UTILIDADES FINANCIERAS

90.854,00

313.749,
00

23.043,00

56.596,00

19.840,00

PERDIDAS FINANCIERAS
MARGEN BRUTO FINANCIERO

24.267,00

385.433,
00

PROVISIONES
MARGEN NETO FINANCIERO

60.052,00

325.381,
00

293.532,0
0

GASTOS DE OPERACIN
MARGEN DE INTERMEDIACION
OTROS INGRESOS
OPERACIONALES
OTRAS PERDIDAS
OPERACIONALES
MARGEN OPERACIONAL
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS INGRESOS

31.849,0
0

41.724,00

23.505,00

50.068,0
0

23.435,00

OTROS GASTOS Y PERDIDAS

18.096,00

GANANCIA (O PERDIDA) ANTES


DE IMPUESTOS
IMPUESTOS Y PARTICIPACION
EMPLEADOS

GANANCIA (O PERDIDA) DEL


EJERCICIO

FIRMA
GEREN
TE

55.407,0
0

17.341,00

38.066,0
0

FIRMA CONTADOR

16. Elabore un Balance General


BANCO XYZ
BALANCE GENERAL

(En miles de dlares)

Descripcin

Ao XX

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
OPERACIONES INTERBANCARIAS

992.435,00
-

INVERSIONES

1.389.579,
00

CARTERA DE CREDITOS

DEUDORES POR ACEPTACIONES

5.441.344,
00

56.465,00

CUENTAS POR COBRAR

BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO


DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO

UTILIZADOS POR LA INSTITUCION


PROPIEDAD Y EQUIPO

135.637,00

34.385,00

137.639,00

OTROS ACTIVOS

1.181.198,
00


ACTIVO

PASIVO

9.317.683
,00

7.591.642,
00

OBLIGAIONES CON EL PUBLICO


OBLIGACIONES INMEDIATAS

ACEPTACIONES EN CIRCULACION

CUENTAS POR PAGAR


OBLIGAINOES FINANCIERAS
VALORES EN CIRCULACION
OBLIGACIONES CONVERTIDAS EN ACCIONES Y
APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACION
OTROS PASIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACIONES O
ACCIONES

RESERVAS
OTROS APORTES PATRIMONIALES

SEPERAVIT POR VALUACIONES

RESULTADOS

5.465,00

289.062,00

177.320,00

20,00

143.505,00

193.523,00

8.446.989
,00

556.900,00

206.543,00
-

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

56.453,00

PATRIMONIO

62.874,00

44.377,00

870.694,0
0

9.317.683
,00

FIRMA
GEREN
TE

FIRMA CONTADOR

17. Qu es riesgo?

Es la probabilidad o la posibilidad de que se produzca un evento adverso


o una desgracia, que ponga en peligro el proceder normal de un banco (o
empresa).

En el mbito financiero, se dice que una inversin tiene riesgo cuando


existe la posibilidad de que el inversor no recupere los fondos que ha invertido
en ella. Las inversiones con riesgo alto tendrn que proporcionar una mayor
rentabilidad, para que al inversor le compense invertir en ellas.
18. Defina la liquidez de un banco
Es la capacidad de atender pasivos de corto plazo, por poseer dinero en efectivo
o activos que se transforman fcilmente en efectivo. Dentro de una institucin
financiera, la liquidez se evala por la capacidad para atender los requerimientos
de encaje, los requerimientos de efectivo de sus depositantes en el tiempo en que
lo soliciten y nuevas solicitudes de crdito.
19. Mencione tres reportes a presentar a la Superintendencia de Bancos
(Mensualmente) - Reporte de operaciones pasivas con entidades del sector
pblico;
(Mensualmente) Reporte de retencin y pago de impuestos;
(Anualmente) - Distribucin de utilidades;
(Mensualmente) - Reporte mensual de las inversiones, colocaciones y compraventa de activos financieros del sector pblico;
(Mensualmente) - Relacin entre Patrimonio Tcnico total y los activos y
contingentes ponderados por riesgo;
(Semanalmente) - Montos transferidos a favor de la Direccin Nacional de
Rehabilitacin Social por multas y recuperaciones;
(Trimestralmente) - Resumen de la calificacin de crditos y contingentes y
constitucin de provisiones;
(Semanalmente) - Estado de saldos de depsitos y encaje bancario;
(Mensualmente) - Notas Tcnicas para los Formularios de Riesgo de Mercado y
Liquidez;

20. Qu es el encaje bancario?

Segn la Superintendencia de Bancos, es la garanta de un valor circulante y


transmisible.
Es un valor que se anticipa a la obtencin de un crdito bancario y hace
referencia a una cuota de intereses previamente rescatados.
21. Cul es la frmula del patrimonio tcnico?

Capital Primario + Capital Secundario


En el Ecuador, la ley que rige para el sistema financiero, regula que el

patrimonio tcnico est constituido por la suma de capital pagado, reservas, el


total de las utilidades del ejercicio corriente, utilidades de ejercicios anteriores,
aportes a futuras capitalizaciones, obligaciones convertibles, menos la
deficiencia de provisiones, amortizaciones, y depreciaciones requeridas,
desmedros, y otras partidas que la institucin financiera no haya reconocido
como prdidas y que la Superintendencia de Bancos las catalogue como tales.