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02/04/1998
05/04/1998
Medio de Publicacin:
c. Sociedades de capitalizacin.
d. Entidades aseguradoras.
e. Intermediarios de seguros y reaseguros.
Artculo 2. Establecimientos de Crdito.
1. Establecimientos de crdito. Modificado por el art. 54, Ley 454 de 1998. El nuevo texto
es el siguiente: Los establecimientos de crdito comprenden las siguientes clases de
instituciones
financieras:
establecimientos
bancarios,
corporaciones
financieras,
corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de financiamiento comercial y cooperativas
financieras.
Texto anterior:
Los establecimientos de crdito comprenden las siguientes clases de instituciones financieras: establecimientos
bancarios, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda y compaas de financiamiento comercial.
5. Compaas de financiamiento comercial. Modificado por el art. 16, Ley 510 de 1999. El
nuevo texto es el siguiente: Son compaas de financiamiento comercial las instituciones
que tienen por funcin principal captar recursos a trmino, con el objeto primordial de realizar
operaciones activas de crdito para facilitar la comercializacin de bienes y servicios, y
realizar operaciones de arrendamiento financiero o leasing.
Texto anterior:
Son compaas de financiamiento comercial las instituciones que tienen por funcin principal captar recursos
mediante depsitos a trmino, con el objeto primordial de realizar operaciones activas de crdito para facilitar la
comercializacin de bienes o servicios. Las compaas de financiamiento comercial especializadas en leasing
tendrn como objeto primordial realizar operaciones de arrendamiento financiero o leasing.
6. Cooperativas Financieras. Modificado por el art. 102, Ley 795 de 2003. El nuevo texto
es el siguiente: Son cooperativas financieras los organismos cooperativos especializados
cuya funcin principal consiste en adelantar actividad financiera, su naturaleza jurdica se rige
por las disposiciones de la Ley 79 de 1988; las operaciones que las mismas realicen se
regirn por lo previsto en la presente ley, en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y
dems normas que les sean aplicables.
Las cooperativas financieras se encuentran sometidas al control, inspeccin y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria y para todos los efectos son establecimientos de crdito.
Para adelantar las operaciones propias de las cooperativas financieras se requiere la
autorizacin previa y expresa en tal sentido de la Superintendencia Bancaria, entidad que la
impartir nicamente previo el cumplimiento de los siguientes requisitos:
a). Demostrar ante la Superintendencia Bancaria experiencia no menor de tres (3) aos en el
ejercicio de la actividad financiera con asociados como cooperativa de ahorro y crdito o
multiactiva o integral con seccin de ahorro y crdito, en una forma ajustada a las
disposiciones legales y estatutarias;
b). Acreditar el monto de aportes sociales mnimos que se exija para este tipo de entidad.
En todo caso, en forma previa a la autorizacin, la Superintendencia Bancaria verificar, por
medio de cualquier investigacin que estime pertinente, la solvencia patrimonial de la entidad,
su idoneidad y la de sus administradores.
Pargrafo 1. La Superintendencia Bancaria podr establecer planes de ajuste para la
conversin en cooperativas financieras de las cooperativas que se encuentren actualmente
sometidas a su vigilancia. Dentro de dichos planes, ese organismo de vigilancia y control
podr ordenar la suspensin de nuevas captaciones con terceros, y establecer compromisos
para que las entidades adopten los parmetros tendientes a lograr los requisitos indicados en
el artculo anterior.
Pargrafo 2. En el evento en que cualquiera de las cooperativas que se encuentren bajo la
vigilancia y control de esa Superintendencia desista de su conversin en cooperativa
financiera o incumpla el plan de ajuste de que trata el pargrafo anterior, deber proceder a la
adopcin de mecanismos tendientes a la devolucin de dineros a terceros en un plazo no
mayor a un ao, prorrogable por la Superintendencia Bancaria, so pena de las sanciones a
que haya lugar. Una vez adoptados dichos mecanismos, pasarn a la vigilancia y control de
la Superintendencia de la Economa Solidaria.
7. Operaciones especficas. Numeral incorporado por el art. 57, Ley 454 de 1998. Antes
se identificaba con el numeral 6o. El texto es el siguiente: Lo dispuesto en el presente
artculo se entender sin perjuicio del rgimen de las instituciones financieras reguladas por
normas especiales.
Las funciones que el presente artculo seala para las distintas clases de establecimientos de
crdito se entendern sin perjuicio de aquellas operaciones que por disposiciones especiales
puedan realizar cada una de ellas y de las condiciones o limitaciones que se sealen para el
efecto, conforme a los Estatutos especiales que rigen su actividad.
Pragrafo. Tambin son instituciones financieras los organismos cooperativos de grado
superior de carcter financiero actualmente existentes, cuya funcin consiste en la captacin
de recursos del pblico y la realizacin primordial de operaciones activas de crdito de
acuerdo con el rgimen legal que regula su actividad.
7. Adicionado por el art. 5, Ley 510 de 1999.
Artculo 3. Sociedades de Servicios Financieros. Modificado por el art. 35, Ley 1328 de
2009 El nuevo texto es el siguiente:
1. Clases. Para los efectos del presente Estatuto son sociedades de servicios financieros las
sociedades fiduciarias, los almacenes generales de depsito, las sociedades administradoras
de Fondos de Pensiones y de cesantas y las sociedades de intermediacin cambiaria y de
servicios financieros especiales, las cuales tienen por funcin la realizacin de las
operaciones previstas en el rgimen que regula su actividad.
2. Naturaleza. Las sociedades de servicios financieros tienen el carcter de instituciones
financieras.
Texto anterior:
1. Clases. Para los efectos del presente Estatuto son sociedades de servicios financieros las sociedades
fiduciarias, los almacenes generales de depsito y las sociedades administradoras de Fondos de Pensiones y de
cesanta, las cuales tienen por funcin la realizacin de las operaciones previstas en el rgimen legal que regula su
actividad.
2. Naturaleza. Las sociedades de servicios financieros tienen el carcter de instituciones financieras.
1. Banco comercial. Las palabras banco comercial significan un establecimiento que hace el
negocio de recibir fondos de otros en depsito general y de usar stos, junto con su propio
capital, para prestarlo y comprar o descontar pagars, giros o letras de cambio.
2. Banco hipotecario. Las palabras banco hipotecario significan un establecimiento que
hace el negocio de prestar dinero garantizando con propiedades races, que debe cubrirse
por medio de pagos peridicos y para emitir cdulas de inversin.
3. Secciones. Los establecimientos bancarios podrn establecer y mantener las siguientes
secciones, previa autorizacin del Superintendente Bancario, con los derechos y facultades
concedidos en el presente Estatuto:
a. Seccin Bancaria para la ejecucin de negocios bancarios y comerciales.
b. Seccin de Ahorros para recibir, reconociendo intereses, depsitos a la vista o a trmino,
con sujecin a lo previsto en este Estatuto, en el Cdigo de Comercio y en las
reglamentaciones que con carcter general dicte el Gobierno Nacional.
c. La seccin comercial de un banco hipotecario es aquella que hace el negocio de recibir
fondos de otros en depsito general y de usar stos junto con su propio capital, para
prestarlos y para comprar o descontar pagars, giros o letras de cambio.
Artculo 7. Operaciones.
1. Operaciones autorizadas. Todo establecimiento bancario organizado de conformidad con
este Estatuto tendr las siguientes facultades, con sujecin a las restricciones y limitaciones
impuestas por las Leyes:
a. Descontar y negociar pagars, giros, letras de cambio y otros ttulos de deuda;
b. Recibir depsitos en cuenta corriente, a trmino y de ahorros, conforme a las previsiones
contenidas en el Cdigo de Comercio y en el presente Estatuto;
c. Cobrar deudas y hacer pagos y traspasos;
d. Comprar y vender letras de cambio y monedas;
e. Modificado por el art. 26, Ley 1328 de 2009 El nuevo texto es el siguiente: Otorgar
crdito, incluidos prstamos para realizar operaciones dirigidas a adquirir el control de otras
sociedades o asociaciones, sin perjuicio de lo previsto en el literal c) del artculo 10 del
presente estatuto.
Texto anterior:
Otorgar crdito;
f. Aceptar para su pago, en fecha futura, letras de cambio que se originen en transacciones
de bienes correspondientes a compraventas nacionales o internacionales.
g. Expedir cartas de crdito;
h. Recibir bienes muebles en depsito para su custodia, segn los trminos y condiciones
que el mismo banco prescriba, y arrendar cajillas de seguridad para la custodia de tales
bienes;
i. Tomar prstamos dentro y fuera del pas, con las limitaciones sealadas por las Leyes;
j. Obrar como agente de transferencia de cualquier persona y en tal carcter recibir y entregar
dinero, traspasar, registrar y refrendar ttulos de acciones, bonos u otras constancias de
deudas;
k. Celebrar contratos de apertura de crdito, conforme a lo previsto en el Cdigo de
Comercio, y
l. Otorgar avales y garantas, con sujecin a los lmites y prohibiciones que establezcan la
Junta Directiva del Banco de la Repblica y el Gobierno Nacional, cada uno dentro de su
competencia.
m. Adicionado por el art. 9, Ley 510 de 1999
n. Adicionado por el art. 1, Ley 795 de 2003
. Adicionado por el art. 2, Ley 795 de 2003
o. Adicionado por el art. 26, Ley 1328 de 2009
Artculo 8. Inversiones Autorizadas.
1. Inversiones en corporaciones financieras. Derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999.
Los bancos comerciales podrn adquirir y conservar acciones de las corporaciones
financieras.
2. Inversiones en corporaciones de ahorro y vivienda. Derogado por el art. 123, Ley 510
de 1999. Los establecimientos bancarios podrn promover y crear corporaciones de ahorro y
vivienda, lo mismo que adquirir y conservar acciones en las mismas.
3. Inversiones en bancos hipotecarios. Derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999. Los
bancos comerciales podrn suscribir y poseer acciones de bancos hipotecarios establecidos
o que se establezcan en el pas, de conformidad con las disposiciones legales, pero sin que
el total de la inversin en tales acciones exceda del diez por ciento (10%) del capital y la
reserva legal del respectivo banco comercial.
4. Inversiones en el I.F.I. Los bancos comerciales estn facultados para adquirir y poseer
acciones del Instituto de Fomento Industrial, I.F.I, hasta por un valor equivalente al cinco por
ciento (5%) del capital y reserva legal de cada uno de ellos.
5. Inversiones especiales en ttulos del Banco Internacional de Reconstruccin y
Fomento. Los bancos nacionales podrn invertir en bonos emitidos o garantizados por el
Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento o emitidos o garantizados por el Gobierno
Nacional de acuerdo con cualquier contrato de emprstito celebrado con el citado Banco
Internacional hasta el diez por ciento (10%) de su capital y reservas.
Artculo 9. Otras Inversiones Admisibles.
1. Inversiones admisibles. Todo establecimiento bancario, con sujecin a las restricciones y
limitaciones impuestas por las leyes, podr efectuar las siguientes inversiones:
a. Comprar, poseer y vender toda clase de obligaciones que devenguen intereses, emitidas
por el Gobierno Nacional, por los departamentos o por los municipios, pero no podrn
comprar tales obligaciones cuando los intereses y amortizacin de ellas estn atrasados;
b. Comprar, poseer y vender bonos u otras obligaciones que devenguen intereses, emitidas
por el Gobierno Nacional o por Gobiernos extranjeros, por compaas ferroviarias o
industriales, pero ningn Banco comercial invertir ms del diez por ciento (10%) de su
capital pagado y reservas en bonos de cualquier gobierno o compaa, excepcin hecha del
Gobierno Nacional;
c. Comprar, poseer y vender cdulas que devenguen intereses, emitidas por Bancos
hipotecarios, que hagan negocio en Colombia y que no se hayan puesto en mora para pagar
capital e intereses, durante los diez aos anteriores a la fecha en que se haga la compra. El
monto total invertido en cdulas de todos los Bancos hipotecarios, no exceder del treinta por
ciento (30%) del capital y fondo de reserva del banco que haga la inversin.
Artculo 10. Prohibiciones y Limitaciones. Todos los establecimientos bancarios estarn
sometidos a las siguientes disposiciones:
a. No podrn tomar o poseer en ningn tiempo ms del diez por ciento (10%) del total de las
acciones de otro establecimiento bancario como garanta adicional de emprstitos, ni una
cantidad de tales acciones que exceda del diez por ciento (10%) del capital pagado y
reservas del primero. Esta restriccin no impide la aceptacin de cualesquiera de tales
acciones de otro establecimiento bancario para asegurar el pago de deudas previamente
contradas de buena fe, pero dichas acciones debern ser vendidas dentro de un (1) ao,
contado desde la adquisicin de ellas, a menos que este trmino sea prorrogado por el
Superintendente, de acuerdo con las facultades establecidas en este Estatuto;
b. No podrn adquirir ni poseer sus propias acciones, a menos que la adquisicin sea
necesaria para prevenir prdida de deudas previamente contradas de buena fe. En este
caso, las acciones adquiridas debern venderse en subasta privada o pblica, o disponerse
de ellas en otra forma, dentro de seis (6) meses contados desde la adquisicin. Cualquier
establecimiento bancario que viole alguna de las disposiciones de esta letra pagar una
multa al Tesoro Nacional por el monto de la compra;
c. No podrn conceder financiacin, directa o indirectamente, con el objeto de poner en
capacidad a cualquier persona de adquirir acciones o bonos obligatoriamente convertibles en
acciones, de la propia entidad o de cualquier institucin financiera o entidad aseguradora,
salvo que dicha adquisicin est referida a acciones colocadas en forma primaria o se realice
en proceso de privatizacin y que el prstamo sea hecho sobre otras seguridades que tengan
un valor comercial conocido igual o superior al ciento veinticinco por ciento (125%) de la
cantidad prestada. Cualquier establecimiento bancario que viole esta disposicin pagar una
multa al Tesoro Nacional hasta por un valor igual al monto del prstamo concedido;
d. No podrn emitir obligaciones que puedan o deban circular como moneda;
e. No podrn limitar o restringir en forma alguna la cuanta de los saldos provenientes de
depsitos en cuentas corrientes; en caso de terminacin unilateral del contrato de cuenta
corriente bancaria debern dejarse consignados expresamente los motivos que la
determinaron, los cuales han de corresponder a los definidos en los respectivos manuales del
establecimiento bancario;
f. No podrn recibir en garanta de prstamos las letras de cambio con un plazo superior a
noventa (90) das;
g. No podrn otorgar hipoteca o prenda que afecte la libre disposicin de sus activos, salvo
que se confiera para garantizar el pago del precio que quede pendiente de cancelar al
adquirir el bien o que tenga por objeto satisfacer los requisitos generales impuestos por el
Banco de la Repblica, por el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras o por las
entidades financieras de redescuento para realizar operaciones con tales instituciones, ni
tampoco podrn transferir sus propios activos en desarrollo de contratos de arrendamiento
financiero, en la modalidad de lease back; y
h. Ningn establecimiento bancario podr comprar o poseer productos, mercancas,
semovientes, acciones de otras corporaciones o bonos de renta (income bonds) u otras
seguridades semejantes, salvo que tales bienes muebles o seguridades hayan sido recibidos
por l como garanta de prstamos o para asegurar los que haya hecho previamente de
buena fe.
CAPTULO. III
CORPORACIONES FINANCIERAS
Artculo 11. Modificado por el art. 11, Ley 510 de 1999. Objeto. El nuevo texto es el
siguiente:
1. Objeto de las corporaciones financieras. Las corporaciones financieras tienen por objeto
fundamental la movilizacin de recursos y la asignacin de capital para promover la creacin,
reorganizacin, fusin, transformacin y expansin de cualquier tipo de empresas, como
tambin para participar en su capital, promover la participacin de terceros, otorgarles
financiacin y ofrecerles servicios financieros especializados que contribuyan a su desarrollo.
Para los anteriores efectos, se entender por empresa toda actividad econmica organizada
para la produccin, transformacin, circulacin, administracin o custodia de bienes, o para la
prestacin de servicios, independientemente de la forma de organizacin que se adopte, de
la calidad o no de comerciante de quien la desarrolle o de que los actos que se realicen sean
o no catalogados como mercantiles. En tal sentido la empresa puede ser desarrollada
mediante diversas figuras jurdicas, tales como fiducia mercantil, consorcios, uniones
temporales, "joint venture" y empresas unipersonales.
De las empresas a que se refiere el presente artculo se exceptan las instituciones
sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, salvo las sociedades de
servicios financieros y los establecimientos de crdito. En relacin con los establecimientos
de crdito se podrn celebrar las operaciones sealadas en los literales c), i) y m) del artculo
12, en el numeral 7 del artculo 2o. y en el artculo 26 de este Estatuto.
Pargrafo. Las corporaciones financieras podrn efectuar con la Nacin, los entes
territoriales y sus respectivas entidades descentralizadas todas las operaciones autorizadas a
este tipo de entidades financieras, con sujecin a lo dispuesto en el pargrafo del artculo 2o.
de la Ley 358 de 1997 y las que la modifiquen o sustituyan.
Texto anterior:
1. Objeto de las corporaciones financieras. Las corporaciones financieras tienen por objeto fundamental la
movilizacin de recursos y la asignacin de capital para promover la creacin, reorganizacin, fusin,
transformacin y expansin de cualquier tipo de empresas, como tambin para participar en su capital, promover la
participacin de terceros, otorgarles financiacin a mediano y largo plazo y ofrecerles servicios financieros
especializados que contribuyan a su desarrollo.
De las empresas a que se refiere el presente artculo se exceptan las instituciones sometidas al control y
vigilancia de la Superintendencia Bancaria, salvo las sociedades de servicios financieros y los establecimientos de
crdito. En relacin con los establecimientos de crdito se podrn celebrar las operaciones sealadas en el artculo
15 inciso 1 de este Estatuto.
2. Operaciones con cooperativas y asociaciones. Las cooperativas o asociaciones cuyo objeto sea la
comercializacin de bienes de origen nacional producidos por la pequea y mediana industria y agroindustria
podrn obtener financiacin por parte de las corporaciones financieras.
Artculo 12. Operaciones Autorizadas con las Empresas. Las corporaciones financieras, en
relacin con las empresas a que se refiere el artculo 11 del presente Estatuto, slo podrn
realizar las siguientes operaciones:
a. Promover su creacin, reorganizacin, fusin, transformacin y expansin mediante las
operaciones autorizadas por las normas legales;
b. Suscribir y adquirir acciones o bonos obligatoriamente convertibles en acciones, bien sean
de emisin primaria o de mercado secundario;
c. Colocar mediante comisin acciones, bonos y otras obligaciones de nueva emisin o de
mercado secundario, emitidos por dichas empresas, pudiendo o no garantizar la colocacin
del total o de una parte de tales documentos. Tambin podrn tomar la totalidad o una parte
de la emisin, para colocarla por su cuenta y riesgo. Toda colocacin de bonos u otras
obligaciones emitidas a ms de un (1) ao por las empresas sobre las cuales se pretenda
realizar oferta pblica por intermedio de una entidad financiera deber efectuarse con la
participacin de una corporacin financiera, a cualquier ttulo.
En tales operaciones la respectiva corporacin financiera podr garantizar el reembolso de
los recursos correspondientes;
d. Mientras el Gobierno Nacional no disponga lo contrario, el plazo de los crditos en moneda
legal que otorguen no podr ser menor de un (1) ao ni mayor de quince (15) aos, salvo
cuando se trate de financiaciones derivadas de las operaciones autorizadas por las letras e) y
f) del presente numeral, las cuales podrn concederse con un plazo inferior a un (1) ao;
e. Efectuar las operaciones de cambio exterior autorizadas por la ley y en particular abrir
cartas de crdito y conceder crdito en moneda extranjera con el objeto exclusivo de financiar
operaciones de comercio exterior de las empresas, para lo cual podrn obtener crdito de
entidades financieras del exterior;
f. Servir de intermediario de recursos en moneda legal o extranjera, contratados o
administrados por el Banco de la Repblica o cualquier otra entidad crediticia oficial existente
o que se constituya, destinados al objeto sealado en el artculo 11 del presente Estatuto.
Tambin podrn intermediar los recursos propios de tales entidades;
g. Negociar ttulos representativos del capital o los activos de sociedades que afronten
Lo anterior sin perjuicio de que los contratos vlidamente celebrados por la respectiva
corporacin produzcan sus efectos hasta su vencimiento, en los trminos y condiciones
inicialmente pactados.
Si la entidad respectiva no se transforma en compaa de financiamiento comercial o si el
programa correspondiente no le es aprobado por la Superintendencia Bancaria en un trmino
mximo de cuatro (4) meses, contados desde la fecha en que termine el semestre en que se
produzca el tercer incumplimiento, tendr un plazo de veinticuatro (24) meses para liquidar
sus captaciones y colocaciones dentro de un programa de desmonte paulatino que vigilar y
regular la Superintendencia Bancaria.
Pargrafo.- Las corporaciones financieras de creacin legal en las cuales la Nacin o sus
entidades descentralizadas mantengan el cincuenta por ciento (50%) o ms del capital social
estarn exentas de acreditar el coeficiente a que se refiere este artculo.
Las corporaciones financieras que a la fecha de entrada en vigencia del Decreto 1135 de
1992 se encontraban exceptuadas de la obligacin de demostrar el cumplimiento del
coeficiente dispondrn de un plazo de dos (2) aos para acreditar que satisfacen la exigencia
legal.
Artculo 17. Derogado por el art. 24, Decreto Nacional 2360 de 1993 Lmite a la
Concentracin de Riesgo.
1. Lmite. Sin perjuicio de los lmites que se establezcan de conformidad con el artculo 49
del presente Estatuto, la suma de los crditos, aceptaciones y descuentos, avales y
garantas, apertura de cartas de crdito, la compra de cartera con pacto de retroventa,
inversiones de capital y operaciones de underwriting en firme sobre acciones y derechos que
una corporacin financiera efecte con una misma persona natural o jurdica, no podr
exceder en ningn caso del treinta y cinco por ciento (35%) del patrimonio tcnico de la
respectiva corporacin.
2. Valor del cmputo de las operaciones. Para los efectos de este artculo, las inversiones
en el capital de las empresas se computar por su costo de adquisicin.
3. Cmputo de participacin del IFI. La participacin del IFI en el capital de una empresa
no se computar dentro de las operaciones a que se refiere este artculo.
CAPTULO. IV
CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
Artculo 18. Objeto. Modificado por el art. 14, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el
siguiente: Las corporaciones de ahorro y vivienda tienen como finalidad promover el ahorro
privado y canalizarlo hacia la industria de la construccin.
Texto anterior:
Las corporaciones de ahorro y vivienda tienen como finalidad promover el ahorro privado y canalizarlo hacia la
industria de la construccin, dentro del sistema de valor constante.
El Gobierno, a travs de sus organismos competentes, fomentar el ahorro con el propsito de canalizar parte de
l hacia la actividad de la construccin.
Para los fines previstos en este artculo, el Gobierno coordinar las actividades de las personas o instituciones que
tengan por objeto el manejo y la inversin de los fondos provenientes del ahorro privado, y fomentar la creacin
de corporaciones de ahorro y vivienda. Texto subrayado declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-700 de 1999.
presente Estatuto.
Artculo 21. Operaciones Pasivas. Artculo declarado INEXEQUIBLE por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C-700 de 1999.
1. Instrumentos de captacin. Adptase dos instrumentos para la captacin del ahorro de
valor constante, as:
a. La cuenta de ahorro de valor constante, y
b. El certificado de ahorro de valor constante, el cual no podr ser expedido al portador.
2. Cuenta de ahorro de valor constante. En el caso de la cuenta de ahorro de valor
constante, la relacin entre el depositante y la respectiva corporacin se regir por medio de
un documento que debe estipular lo siguiente: el sistema de valor constante; la periodicidad
de los reajustes; la forma de determinar la tasa de inters reconocida al depositante; la
obligacin de entregar al menos trimestralmente al ahorrador un extracto del movimiento de
su cuenta con indicacin de los depsitos y retiros efectuados y el saldo final del respectivo
perodo.
3. Certificados de valor constante. Las corporaciones de ahorro y vivienda estn
autorizadas para emitir certificados de ahorro de valor constante por cualquier cuanta y con
plazos entre uno (1) y tres (3) meses, tres (3) y seis (6) meses o plazos superiores. Si no se
cancelaren al vencimiento pactado, se entender que quedan prorrogados por perodos
sucesivos iguales al inicialmente acordado. Estos certificados sern irredimibles antes de su
vencimiento.
4. Depsitos ordinarios. Las corporaciones de ahorro y vivienda estn autorizadas para
recibir depsitos ordinarios, en los cuales no se estipular correccin monetaria alguna.
Igualmente estn autorizadas las corporaciones de ahorro y vivienda para abrir y mantener,
con este propsito, una seccin especial que se denominar "Seccin de Depsitos
Ordinarios".
Artculo 22. Otras Operaciones Autorizadas. Artculo declarado INEXEQUIBLE por la
Corte Constitucional mediante Sentencia C-700 de 1999.
1. Contratos de administracin anticrtica. Las corporaciones de ahorro y vivienda estn
autorizadas para celebrar contratos de administracin anticrtica sobre inmuebles financiados
por ellas.
2. Emisin de bonos de vivienda. Autorzase a las corporaciones de ahorro y vivienda para
emitir bonos de vivienda, en los cuales podrn invertir las compaas de seguros de vida, las
sociedades de capitalizacin y otras corporaciones de ahorro y vivienda, de conformidad con
lo dispuesto en este captulo. Estos bonos tendrn las mismas caractersticas de los Bonos
de Vivienda de Inters Social, salvo que no sern redimibles anticipadamente en ningn caso
sino nicamente a su vencimiento.
Cada corporacin de ahorro y vivienda slo podr emitir bonos en desarrollo de lo dispuesto
en este numeral en una cuanta mxima equivalente al cincuenta por ciento (50%) del total de
crditos otorgados para construccin o adquisicin de vivienda de inters social.
3. Operaciones de mercado cambiario. Las corporaciones de ahorro y vivienda podrn
c. Otorgar prstamos;
d. Comprar y vender ttulos representativos de obligaciones emitidas por entidades de
derecho pblico de cualquier orden;
e. Colocar, mediante comisin, obligaciones y acciones emitidas por terceros en las
modalidades que autorice el Gobierno Nacional;
f. Otorgar financiacin mediante la aceptacin de letras de cambio. Las letras de cambio que
acepten las compaas de financiamiento comercial sern libremente negociables, no
renovables y slo podrn originarse en transacciones de compraventa de bienes en el
interior;
g. Otorgar avales y garantas en los trminos que para el efecto autoricen la Junta Directiva
del Banco de la Repblica y el Gobierno Nacional, cada uno segn sus facultades legales;
h. Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase de ttulos;
i. Efectuar, como intermediario del mercado cambiario, operaciones de compra y venta de
divisas y las dems operaciones de cambio que autorice la Junta Directiva del Banco de la
Repblica, quien dictar las regulaciones pertinentes y,
j. Modificado por el art. 17, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente: Realizar
operaciones de leasing.
Texto anterior:
Realizar operaciones de leasing hasta el porcentaje mximo que seale el Gobierno Nacional. Tal porcentaje ser
igual al que se fije por las compaas especializadas en leasing para realizar operaciones activas de crdito.
k. Adicionado por el art. 3, Ley 795 de 2003 , Reglamentado por el Decreto Nacional 710 de
2003
Artculo 25. Inversiones. Derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999. Las compaas de
financiamiento comercial podrn invertir en acciones de sociedades annimas inscritas en
bolsa de valores o de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria.
La inversin en sociedades annimas inscritas en bolsa y en entidades vigiladas por la
Superintendencia Bancaria, diferentes de establecimientos de crdito y sociedades de
servicios financieros, no podr exceder del diez por ciento (10%) de su capital y reservas
patrimoniales. La inversin en sociedades de servicios financieros se sujetar al lmite
consagrado en la letra b) del numeral 1 del artculo 119 del presente Estatuto.
Artculo 26. Modificado por el art. 18, Ley 510 de 1999. Disposiciones Especiales Relativas
a las Compaas de Financiamiento Comercial Especializadas en Leasing. El nuevo texto es
el siguiente: Para la adquisicin de activos objeto de operaciones de leasing, las compaas
de financiamiento comercial podrn recibir crditos de otros establecimientos de crdito,
cuyas garantas se determinarn en los trminos y condiciones que establezca el Gobierno
Nacional. No obstante, la adquisicin de activos por parte de las compaas de
financiamiento comercial para realizar operaciones de leasing operativo slo podr
financiarse con recursos patrimoniales, los provenientes de los prstamos de otros
establecimientos de crdito y de bonos cuyo plazo sea superior a un ao.
Texto anterior:
Dentro del ao siguiente a la vigencia de la Ley 35 de 1993, las sociedades de arrendamiento financiero o leasing
existentes podrn convertirse en compaas de financiamiento comercial con sujecin a las normas del Estatuto
Orgnico del Sistema Financiero.
Las compaas que se organicen como resultado de la conversin y las dems que se constituyan especializadas
en leasing podrn efectuar operaciones activas de crdito solamente hasta el porcentaje mximo que seale el
Gobierno Nacional.
CAPTULO VI
Sustituido por el art. 57, Ley 454 de 1998
ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR DE CARCTER FINANCIERO
Artculo 27. Operaciones Autorizadas.
1. Captacin. Corregido por el art. 1, Decreto Nacional 867 de 1993. Los organismos
cooperativos de grado superior de carcter financiero ejercern la actividad financiera por
medio de secciones de ahorro, a travs de las cuales realizarn las operaciones sealadas
en el numeral siguiente de este Estatuto y las permitidas a las secciones de ahorro de los
bancos comerciales, bajo el rgimen y disposiciones propias de stos y del rgimen
cooperativo en lo pertinente.
2. Operaciones admisibles. Los depsitos captados por organismos cooperativos de grado
superior de carcter financiero a travs de las secciones de ahorro, de que trata el numeral
anterior, slo podrn destinarse al desarrollo de las siguientes operaciones:
a. Adquisicin o descuento de crditos hipotecarios estipulados mediante el sistema de
unidades de poder adquisitivo constante (UPAC);
b. Otorgamiento de crditos ordinarios o de fomento, y
c. Inversin en instrumentos representativos de captaciones emitidos por establecimientos de
crdito o en ttulos emitidos por entidades de derecho pblico, o sociedades annimas
nacionales.
3. Intermediacin financiera. Los organismos cooperativos de segundo grado o
instituciones auxiliares del cooperativismo de carcter financiero sern intermediarios
financieros entre sus cooperativas afiliadas y entre stas y el Banco de la Repblica para la
canalizacin de los recursos de descuento.
4. Operaciones de crdito de liquidez. Los organismos cooperativos de grado superior de
carcter financiero podrn otorgar crditos o descontar la cartera de crdito concedida por las
cooperativas de ahorro y crdito a efectos de cubrir la liquidez transitoria que stas puedan
presentar, siempre y cuando las garantas que respalden los mencionados crditos sean
reales, en todos los casos, y tengan por lo menos un valor comercial de un ciento treinta por
ciento (130%) del total del prstamo.
5. Servicio de asistencia tcnica, educacin, capacitacin y solidaridad. Los servicios de
asistencia tcnica, educacin, capacitacin y solidaridad que en desarrollo de las actividades
previstas en los estatutos o por disposicin de la Ley Cooperativa puedan establecer y
desarrollar las entidades cooperativas de carcter financiero, autorizadas por la
dems normas que lo adicionen o modifiquen, sin perjuicio de lo previsto en los artculos 1 y
2 ibdem. Igualmente, dichas entidades podrn emitir bonos por cuenta de dos o ms
empresas, siempre y cuando un establecimiento de crdito se constituya en avalista o deudor
solidario del emprstito y se confiera a la entidad fiduciaria la administracin de la emisin;
h. Administrar fondos de pensiones de jubilacin e invalidez, previa autorizacin de la
Superintendencia Bancaria, la cual se podr otorgar cuando la sociedad acredite capacidad
tcnica de acuerdo con la naturaleza del fondo que se pretende administrar.
Para el efecto las sociedades fiduciarias debern observar lo dispuesto en los artculos 168 y
siguientes del presente Estatuto.
i. Adicionado por el art. 4, Ley 795 de 2003
2. Fiducia de inversin. Las sociedades fiduciarias podrn desarrollar operaciones de
fideicomiso de inversin mediante contratos de fiducia mercantil, celebrados con arreglo a las
formalidades legales, o a travs de encargos fiduciarios.
Entindese por "fideicomiso de inversin" todo negocio fiduciario que celebren las entidades
aqu mencionadas con sus clientes, para beneficio de stos o de los terceros designados por
ellos, en el cual se consagre como finalidad principal o se prevea la posibilidad de invertir o
colocar a cualquier ttulo sumas de dinero, de conformidad con las instrucciones impartidas
por el constituyente y con lo previsto en el presente Estatuto;
Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Las sociedades fiduciarias podrn
conformar fondos comunes ordinarios de inversin integrados con dineros recibidos de varios
constituyentes o adherentes para el efecto.
Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Para los efectos de este Estatuto
entindese por "Fondo Comn" el conjunto de los recursos obtenidos con ocasin de la
celebracin y ejecucin de los negocios fiduciarios a que se refiere el inciso 1 del presente
numeral, sobre los cuales el fiduciario ejerza una administracin colectiva; as mismo podrn
integrar fondos comunes especiales.
3. Prohibicin General. Los encargos y contratos fiduciarios que celebren las sociedades
fiduciarias no podrn tener por objeto la asuncin por stas de obligaciones de resultado,
salvo en aquellos casos en que as lo prevea la ley.
4. Contratos de red de oficinas. Las sociedades fiduciarias podrn celebrar con los
establecimientos de crdito contratos para la utilizacin de su red de oficinas, con el objeto de
realizar por conducto de stas las operaciones de recaudo, recepcin, pago, enajenacin y
entrega de toda clase de bienes muebles e inmuebles necesarias para el desarrollo de los
negocios propios de su actividad, en los casos y bajo las condiciones que fije el reglamento y
siempre que a travs de estas operaciones no puedan realizarse, directa o indirectamente,
las actividades fiduciarias no autorizadas a los establecimientos de crdito y que los medios
empleados para el efecto permitan revelar con claridad la persona del fiduciario y la
responsabilidad de las instituciones financieras que intervienen en su celebracin.
CAPTULO. VIII
SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTA
concerniente a la atencin de los retiros que, conforme a las disposiciones legales, pueden
efectuar los afiliados;
f. Abonar trimestralmente a cada trabajador afiliado y a prorrata de sus aportes individuales,
la parte que le corresponda en los rendimientos obtenidos por el fondo durante el respectivo
perodo;
g. Entregar la suma que corresponda, en los casos previstos en el numeral 1 del artculo 166
del presente Estatuto;
h. Hacer efectivo, dentro de los tres (3) das siguientes a la solicitud, las sumas abonadas en
cuenta que un trabajador cualquiera desee transferir a otro fondo de la misma naturaleza, e
i. Mantener sobre su propio patrimonio una adecuada estructura de liquidez para responder,
si fuere el caso, por el pago de la rentabilidad mnima de que trata el numeral 1 del artculo
162 del presente Estatuto, sin perjuicio de que la Superintendencia Bancaria pueda expedir
normas de carcter general al respecto con el fin de precautelar los derechos de los afiliados.
En relacin con los fondos de pensiones, las obligaciones de la administradora se regirn por
lo dispuesto en las normas pertinentes.
j. Adicionado por el art. 58, Ley 1328 de 2009.
Artculo 32. Alcance de la Responsabilidad de la Administradora. Las administradoras
debern velar por la adecuada rentabilidad de sus inversiones respondiendo hasta por la
culpa leve por los perjuicios que el incumplimiento de esta obligacin causarse al fondo que
administran.
CAPTULO. IX
ALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Artculo 33. Objeto y Funciones.
1. Operaciones relativas a las mercancas. Las empresas de almacenes generales de
depsito ya constituidas o que se constituyan en el futuro tienen por objeto el depsito, la
conservacin y custodia, el manejo y distribucin, la compra y venta por cuenta de sus
clientes de mercancas y de productos de procedencia nacional o extranjera.
2. Expedicin de certificados de depsito y bonos de prenda. Si as lo solicitaren los
interesados, los almacenes generales de depsito podrn expedir certificados de depsito y
bonos de prenda, transferibles por endoso o destinados a acreditar, respectivamente, la
propiedad y depsito de las mercancas y productos, y la constitucin de garanta prendaria
sobre ellos.
3. Intermediacin aduanera. Adicionalmente, los almacenes generales de depsito podrn
desempear las funciones de intermediarios aduaneros, pero solamente respecto a las
mercancas que vengan debidamente consignadas a ellos para algunas de las operaciones
que estn autorizados a realizar. La Superintendencia Bancaria dictar la reglamentacin
para que esta disposicin tenga cumplido efecto, y podr, en caso de violacin por parte de
alguna empresa de almacenes, exigir de la Direccin General de Aduanas, la cancelacin o
suspensin temporal de la respectiva patente.
Nacional.
Las sociedades cuyo objeto prevea la prctica de operaciones de seguros individuales sobre
la vida debern tener exclusivamente dicho objeto, sin que su actividad pueda extenderse a
otra clase de operaciones de seguros, salvo las que tengan carcter complementario.
El objeto social de las reaseguradoras consistir exclusivamente en el desarrollo de
operaciones de reaseguro.
4. Denominacin social. En la denominacin social de las entidades aseguradoras se
incluirn las palabras "seguros", "reaseguros", "aseguradora", "reaseguradora" de acuerdo
con su objeto social, quedando reservadas las mismas para tales entes con carcter
exclusivo, salvo la posibilidad con que cuentan los intermediarios de seguros autorizados
legalmente para emplear tales expresiones dentro de su razn social, como indicacin de la
actividad que desarrollan.
5. Organismos cooperativos que prestan servicios de seguros. Los organismos de
carcter cooperativo que presten servicios de seguros debern ser especializados y
cumplirn la actividad aseguradora principalmente en inters de sus propios asociados y de
la comunidad vinculada a ellos.
Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 56 de la Ley 79 de 1988, cuando los servicios de
previsin y solidaridad a que se refiere el artculo 65 de la misma Ley requieran de una base
tcnica que los asimile a seguros, debern ser contratados con organismos cooperativos
especializados en este ramo, o con otras entidades aseguradoras legalmente establecidas;
las entidades que actualmente los presten podrn continuar hacindolo a menos que,
requeridas por el organismo correspondiente del Estado, no demuestren su competencia
tcnica y econmica para hacerlo.
Artculo 39. Personas no Autorizadas. Modificado por el art. 61, Ley 1328 de 2009. El
nuevo texto es el siguiente: Salvo lo previsto en los pargrafos del presente artculo, queda
prohibido celebrar en el territorio nacional operaciones de seguros con entidades extranjeras
no autorizadas para desarrollar la actividad aseguradora en Colombia o hacerlo con agentes
o representantes que trabajen para las mismas. Las personas naturales o jurdicas que
contravengan lo dispuesto en el presente artculo quedarn sujetas a las sanciones previstas
en el artculo 208 del presente Estatuto.
Pargrafo 1. Las compaas de seguros del exterior podrn ofrecer en el territorio
colombiano o a sus residentes, nica y exclusivamente, seguros asociados al transporte
martimo internacional, la aviacin comercial internacional y el lanzamiento y transporte
espacial (incluyendo satlites), que amparen los riesgos vinculados a las mercancas objeto
de transporte, el vehculo que transporte las mercancas y la responsabilidad civil que pueda
derivarse de los mismos, as como seguros que amparen mercancas en trnsito
internacional.
La Superintendencia Financiera de Colombia podr establecer la obligatoriedad del registro
de las compaas de seguros del exterior que pretendan ofrecer estos seguros en el territorio
nacional o a sus residentes.
Salvo lo previsto en el presente pargrafo, las compaas de seguros del exterior no podrn
ofrecer, promocionar o hacer publicidad de sus servicios en el territorio colombiano o a sus
residentes.
Pargrafo 2. Toda persona natural o jurdica, residente en el pas, podr adquirir en el
exterior cualquier tipo de seguro, con excepcin de los siguientes:
a) Los seguros relacionados con el sistema de seguridad social, tales como los seguros
previsionales de invalidez y muerte, las rentas vitalicias o los seguros de riesgos
profesionales;
b) Los seguros obligatorios;
c) Los seguros en los cuales el tomador, asegurado o beneficiario debe demostrar
previamente a la adquisicin del respectivo seguro que cuenta con un seguro obligatorio o
que se encuentra al da en sus obligaciones para con la seguridad social, y
d) Los seguros en los cuales el tomador, asegurado o beneficiario sea una entidad del
Estado. No obstante, el Gobierno Nacional podr establecer, por va general, los eventos y
las condiciones en las cuales las entidades estatales podrn contratar seguros con
compaas de seguros del exterior.
Texto anterior:
Queda prohibido celebrar en el territorio nacional operaciones de seguros con entidades extranjeras no autorizadas
para desarrollar la actividad aseguradora en Colombia o hacerlo con agentes o representantes que trabajen para
las mismas.
Las personas naturales o jurdicas que contravengan lo dispuesto en el presente artculo quedarn sujetas a las
sanciones previstas en los artculos 209 y 211 del presente Estatuto.
CAPTULO. XII
INTERMEDIARIOS DE SEGUROS
Artculo 40. Sociedades Corredoras de Seguros.
1. Definicin. De acuerdo con el artculo 1347 del Cdigo de Comercio, son corredores de
seguros las empresas constituidas o que se constituyan como sociedades comerciales,
colectivas o de responsabilidad limitada, cuyo objeto social sea exclusivamente ofrecer
seguros, promover su celebracin y obtener su renovacin a ttulo de intermediarios entre el
asegurado y el asegurador.
2. Control y vigilancia. De acuerdo con el artculo 1348 del Cdigo de Comercio, las
sociedades que se dediquen al corretaje de seguros estarn sometidas al control y vigilancia
de la Superintendencia Bancaria, y debern tener un capital mnimo y una organizacin
tcnica y contable, con sujecin a las normas que dicte al efecto la misma Superintendencia.
3. Condiciones para el ejercicio. De acuerdo con el artculo 1351 del Cdigo de Comercio,
slo podrn usar el ttulo de corredores de seguros y ejercer esta profesin las sociedades
debidamente inscritas en la Superintendencia Bancaria, que tengan vigente el certificado
expedido por dicho organismo.
4. Adicionado por el art. 62, Ley 1328 de 2009.
Artculo 41. Agentes y Agencias.
crdito;
c. Los socios, directores, administradores o empleados de empresas comerciales, cuando las
primas correspondientes a los seguros de dichas empresas o de su clientela comercial,
excedan del veinte por ciento (20%) del total de los que obtengan anualmente para las
compaas aseguradoras que representen;
d. Los menores de edad y los extranjeros no residentes en el pas por ms de un ao, y
e. Los directores, gerentes y funcionarios de compaas de seguros o de capitalizacin.
7. Adicionado por el art. 63, Ley 1328 de 2009.
NOTA: Entra a regir el 15 de julio de 2013.
Artculo 42. Facultades de la Agencia de Seguros.
Toda agencia de seguros debe tener por lo menos las siguientes facultades otorgadas por la
compaa o compaas que represente:
a. Recaudar dineros referentes a todos los contratos o negocios que celebre;
b. Inspeccionar riesgos;
c. Intervenir en salvamentos, y
d. Promover la celebracin de contratos de seguro por si misma o por medio de agentes
colocadores que la compaa mandante ponga bajo su dependencia, de acuerdo con su
sistema propio de promocin de negocios.
Artculo 43. Condiciones de Funcionamiento.
1. Certificado Pblico. Toda agencia de seguros deber elaborar un reglamento en el que
se expresen sus facultades mnimas.
Este reglamento se llamar certificado pblico, y su texto deber ser aprobado por la
Superintendencia Bancaria. Dicho certificado se fijar en un lugar visible en las oficinas de la
agencia, para informacin de terceros.
2. Inscripcin ante la Superintendencia Bancaria. Ninguna agencia podr iniciar las
operaciones propias de su objeto, antes de su inscripcin en el registro que al efecto lleva la
Superintendencia Bancaria.
3. Ejercicio de la condicin de agente. Podr ejercer la profesin de agente colocador todo
ciudadano colombiano o extranjero residente en el pas por ms de un (1) ao, que sea
mayor de edad y que est inscrito en el registro de la Superintendencia Bancaria.
La solicitud de inscripcin debe hacerse acompaada de la constancia de que la persona ha
recibido la instruccin necesaria en el ramo o ramos a que se refiere su nombramiento.
CAPTULO. XIII
INTERMEDIARIOS DE REASEGUROS
f. Dictar normas tendientes a garantizar que las operaciones autorizadas a las entidades
objeto de intervencin se realicen con sujecin a la naturaleza propia de tales operaciones y
al objeto principal autorizado a la respectiva entidad.
g. Determinar las normas de divulgacin de la condicin financiera de las entidades objeto de
intervencin y la responsabilidad de las mismas y sus administradores sobre la veracidad y
fidelidad de la informacin respectiva;
h. Modificado por el art. 4, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente: Dictar normas
que amplen los mecanismos de regulacin prudencial con el fin de adecuar la regulacin a
los parmetros internacionales.
Texto anterior:
Dictar normas que amplen los mecanismos de regulacin prudencial con el fin de que operen de manera
comprensiva y consolidada y sean supervisados sobre tales bases. Esta facultad se ejercer principalmente con el
fin de integrar la supervisin de las filiales en el exterior de establecimientos de crdito.
i. Modificado por el art. 24, Ley 1328 de 2009. El nuevo texto es el siguiente: Determinar
de manera general relaciones patrimoniales u otros indicadores que permitan inferir un
deterioro de la entidad financiera, con el fin de que para subsanarlo se adopten programas de
recuperacin o se apliquen de manera automtica y gradual medidas apropiadas, todo ello en
la forma, condiciones, plazos y con las consecuencias que fije el Gobierno. Las medidas que
se contemplen podrn incluir, entre otras, las previstas por el artculo 113 de este Estatuto, la
reduccin forzosa de capital a una cifra no inferior al valor del patrimonio neto, la colocacin
obligatoria de acciones sin sujecin al derecho de preferencia, la enajenacin forzosa de
activos, la prohibicin de distribuir utilidades, la creacin de mecanismos temporales de
administracin con o sin personera jurdica con el objeto de procurar la optimizacin de la
gestin de los activos para responder a los pasivos, la combinacin de cualquiera de las
mencionadas u otras que se consideren adecuadas en las condiciones que fije el Gobierno.
Contra los actos administrativos que se adopten en desarrollo de esta facultad slo proceder
el recurso de reposicin, que no suspender el cumplimiento inmediato de las mismas.
Respecto de estas medidas aplicar el principio de revelacin dirigida contenido en el literal
d) del numeral 1 del artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.
Texto anterior:
Determinar de manera general relaciones patrimoniales u otros indicadores que permitan inferir un deterioro de la
entidad financiera, con el fin de que para subsanarlo se adopten programas de recuperacin o se apliquen de
manera automtica y gradual medidas apropiadas, todo ello en la forma, condiciones, plazos y con las
consecuencias que fije el Gobierno. Las medidas que se contemplen podrn incluir, entre otras, las previstas por el
artculo 113 de este Estatuto, la reduccin forzosa de capital a una cifra no inferior al valor del patrimonio neto, la
colocacin obligatoria de acciones sin sujecin al derecho de preferencia, la enajenacin forzosa de activos, la
prohibicin de distribuir utilidades, la creacin de mecanismos temporales de administracin con o sin personera
jurdica con el objeto de procurar la optimizacin de la gestin de los activos para responder a los pasivos, la
combinacin de cualquiera de las mencionadas u otras que se consideren adecuadas en las condiciones que fije el
Gobierno.
Gobierno Nacional sin perjuicio de las atribuidas por la Constitucin y la ley a la Junta
Directiva del Banco de la Repblica.
Pargrafo 2. El Gobierno Nacional dictar las normas necesarias para la aplicacin de las
disposiciones que se expidan conforme a este artculo, tomando en cuenta la naturaleza
especfica de las instituciones financieras cooperativas.
Artculo 49. Democratizacin del Crdito. El Gobierno Nacional intervendr para promover
la democratizacin del crdito. Para este efecto fijar a las entidades objeto de intervencin
lmites mximos de crdito o de concentracin de riesgo para cada persona natural o jurdica,
en forma directa o indirecta, y las reglas para su clculo.
Adems, el Gobierno Nacional podr dictar normas con el fin de evitar que el otorgamiento de
crdito por parte de las instituciones sometidas a la inspeccin y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria se empleen prcticas discriminatorias relacionadas con sexo,
religin, filiacin poltica y raza u otras situaciones distintas a las vinculadas directamente con
el riesgo de la operacin y la capacidad de pago del solicitante.
Para este mismo propsito, el Gobierno Nacional podr definir y prohibir prcticas que
constituyan exigencia de reciprocidades con el fin de evitar que a travs de las mismas se
impida injustificadamente el acceso al crdito o a los dems servicios financieros.
Artculo 50. Orientacin de los Recursos del Sistema Financiero. El Gobierno Nacional
podr determinar temporalmente la cuanta o proporcin mnima de los recursos que, en la
forma de prstamos o inversiones, debern destinar los establecimientos de crdito a los
diferentes sectores o actividades econmicas y a los entes territoriales, cuando existan fallas
de mercado o con el propsito de democratizar el crdito. Adems, sealar las condiciones
y trminos en que habr de cumplirse esta obligacin.
En el ejercicio de esta facultad de intervencin, el Gobierno Nacional deber buscar que el
cumplimiento de las obligaciones que se impongan sea comn a los distintos tipos de
establecimientos de crdito, atendiendo en todo caso a la naturaleza de las operaciones de
cada uno de ellos. Sin embargo, esta facultad slo podr utilizarse para complementar
recursos de sistemas de financiacin y apoyo sectorial creados por ley, tales como el sistema
de vivienda de inters social y los sectores definidos como prioritarios en el Plan de
Desarrollo. En todo caso, por este mecanismo slo podrn comprometerse recursos con base
en esta facultad en una proporcin, en conjunto, hasta del treinta por ciento (30%) del total de
los activos de cada clase de establecimiento de crdito.
Pargrafo 1. El Gobierno Nacional deber actuar en coordinacin con la Junta Directiva del
Banco de la Repblica para el ejercicio de esta facultad.
Pargrafo 2. Cuando se fijen lmites especficos a los prstamos o inversiones de los
establecimientos de crdito con destino a la vivienda de inters social, el Gobierno Nacional
deber hacerlo en igualdad de condiciones para todas las entidades que otorguen crditos
hipotecarios de largo plazo para vivienda.
Artculo 51. Lmites a las Facultades de Intervencin. En ejercicio de las facultades de
regulacin otorgadas en la Ley 35 de 1993, el Gobierno Nacional no podr modificar las
normas relativas a la estructura del sistema financiero, la constitucin, objeto principal, forma
societaria y causales y condiciones de disolucin, toma de posesin y liquidacin de las
Igualmente podr exigir copia de la autorizacin expedida por el organismo competente del
exterior respecto de la entidad que va a participar en la institucin financiera en Colombia o
constituir la sucursal, cuando dicha autorizacin se requiera de acuerdo con la ley aplicable.
Iguales requisitos podr exigir para autorizar la adquisicin de acciones por parte de una
entidad financiera extranjera.
En todos los casos, aun cuando las personas que pretendan participar en la constitucin de
la nueva entidad no tengan el carcter de financieras, y con el propsito de desarrollar una
adecuada supervisin, la Superintendencia Financiera de Colombia podr exigir que se le
suministre la informacin que estime pertinente respecto de los beneficiarios reales del
capital social de la entidad financiera tanto en el momento de su constitucin como
posteriormente.
La Superintendencia Financiera de Colombia propender por lograr acuerdos para el
intercambio recproco de informacin relevante con el organismo de supervisin del pas en
donde est constituida la casa matriz de la entidad constituida en Colombia o el banco o
compaa de seguros del exterior que opere por medio de sucursal en el pas.
Pargrafo. El nombre de los establecimientos bancarios organizados como sociedades
annimas podr incluir las expresiones "sociedad annima" o la sigla "S.A.". Tratndose de
sucursales de bancos o compaas de seguros del exterior, deber emplearse el nombre de
la entidad en el exterior con la denominacin "sucursal en Colombia.
Texto anterior:
La solicitud para constituir una entidad vigilada por la Superintendencia Bancaria deber presentarse por los
interesados acompaada de la siguiente informacin:
a. El proyecto de estatutos sociales;
b. El monto de su capital, que no ser menor al requerido por las disposiciones pertinentes, y la forma en que ser
pagado, indicando la cuanta de las suscripciones a efectuar por los asociados;
c. La hoja de vida de las personas que pretendan asociarse y de las que actuaran como administradores, as
como la informacin que permita establecer su carcter, responsabilidad, idoneidad y situacin patrimonial;
d. Modificado por el art. 2, Ley 510 de 1999. Estudio sobre la factibilidad de la empresa, el cual deber hacerse
extensivo para el caso de las entidades aseguradoras a los ramos de negocios que se pretendan desarrollar, y
e. La informacin adicional que requiera la Superintendencia Bancaria para los fines previstos en el numeral 5 del
presente artculo.
f. Adicionado por el art. 2 de la Ley 510 de 1999.
Pargrafo. El nombre de los establecimientos bancarios organizados como sociedades annimas podr incluir las
expresiones "sociedad annima" o la sigla "S.A.".
el propsito de que los terceros puedan presentar oposiciones en relacin con dicha
intencin, a ms tardar dentro de los diez (10) das siguientes a la fecha de la ultima
publicacin.
5. Autorizacin para la constitucin. Modificado por el artculo 2, Ley 510 de 1999,
Modificado por el art. 68, Ley 1328 de 2009. Surtido el trmite a que se refiere el numeral
anterior, el Superintendente Bancario deber resolver la solicitud dentro de los treinta (30)
das siguientes, siempre que los peticionarios hayan suministrado la informacin requerida.
El Superintendente conceder la autorizacin para constituir la entidad cuando la solicitud
satisfaga los requisitos legales y se cerciore, por cualesquiera investigaciones que estime
pertinentes, del carcter, responsabilidad, idoneidad y solvencia patrimonial de las personas
que participen en la operacin.
Modificado por el art. 8, Ley 795 de 2003. En todo caso, se abstendr de autorizar la
participacin de personas que hayan cometido delitos contra el patrimonio econmico o los
previstos en el artculo 208 del presente Estatuto, o que hayan sido sancionadas por violacin
a las normas que regulan los cupos individuales de crdito, as como cuando dichas
personas sean o hayan sido responsables del mal manejo de los negocios de la institucin
cuya administracin les haya sido confiada.
Inciso. Adicionado por el art. 8, Ley 795 de 2003.
6. Constitucin y registro. Modificado por el art. 66, Ley 1328 de 2009, entra a regir el 15
de julio de 2013. El nuevo texto es el siguiente: Dentro del plazo establecido en la
resolucin que autorice la constitucin de la entidad deber elevarse a escritura pblica el
proyecto de estatutos sociales e inscribirse de conformidad con la ley. Tratndose de
sucursales de bancos o compaas de seguros del exterior, se deber dar cumplimiento a lo
previsto en el Cdigo de Comercio para la constitucin de sucursales de sociedades
extranjeras.
La entidad adquirir existencia legal a partir del otorgamiento de la escritura pblica
correspondiente o, en el caso de las sucursales, a partir de la protocolizacin de los
documentos mencionados en el literal a) del numeral 3 del presente artculo, aunque slo
podr desarrollar actividades distintas de las relacionadas con su organizacin una vez
obtenga el certificado de autorizacin.
Pargrafo. La entidad, cualquiera sea su naturaleza, deber efectuar la inscripcin de la
escritura de constitucin en el registro mercantil. Para todas las entidades, exceptuando las
sucursales de bancos o compaas de seguros del exterior, esta constitucin deber
efectuarse en la forma establecida para las sociedades annimas, sin perjuicio de la
inscripcin de todos los dems actos, libros y documentos en relacin con los cuales se le
exija a dichas sociedades tal formalidad.
Texto anterior:
Dentro del plazo establecido en la resolucin que autorice la constitucin de la entidad deber elevarse a escritura
pblica el proyecto de estatutos sociales e inscribirse de conformidad con la ley.
La entidad adquirir existencia legal a partir del otorgamiento de la escritura pblica correspondiente, aunque slo
podr desarrollar actividades distintas de las relacionadas con su organizacin una vez obtenga el certificado de
autorizacin.
7. Certificado de autorizacin. Modificado por el art. 2, Ley 510 de 1999. El nuevo texto
es el siguiente: El Superintendente Bancario expedir el certificado de autorizacin dentro
de los cinco (5) das siguientes a la fecha en que se acredite la constitucin regular, el pago
del capital de conformidad con las previsiones del presente estatuto, la existencia de la
infraestructura tcnica y operativa necesaria para funcionar regularmente, de acuerdo con lo
sealado en el estudio de factibilidad y la inscripcin en el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras, cuando se trate de entidades que de acuerdo con las normas que
las regulan tienen seguro o garanta del Fondo.
Texto anterior:
suscrita por los accionistas de las entidades que representen una mayora superior al
noventa y cinco por ciento (95%) del capital de las entidades interesadas.
Artculo 57. Aviso a los Accionistas o Aportantes.
Cuando los representantes legales de las entidades interesadas hayan dado un aviso
anticipado de fusin a la Superintendencia Bancaria debern tambin poner en conocimiento
de los accionistas o aportantes de las mismas, mediante comunicacin telegrfica o por aviso
que se publicar en uno de los principales diarios de circulacin nacional, un resumen de la
informacin a que hacen referencia las letras a) y c) del numeral 2 del artculo anterior con
dos (2) meses de antelacin a la fecha prevista para la reunin de asambleas a cuya
consideracin se someter el compromiso de fusin. A partir de ese momento, los libros de
contabilidad y dems comprobantes exigidos por la ley debern ponerse a disposicin de los
accionistas en las oficinas de la administracin hasta la asamblea que estudie la fusin.
Conjuntamente con este aviso se podr convocar la asamblea que decidir sobre la fusin,
sin perjuicio de lo que al respecto establezcan los estatutos de la entidad.
Pargrafo.- Este aviso podr efectuarse con un (1) slo mes de antelacin en el evento
previsto en el numeral 3 del artculo anterior.
Artculo 58. Facultad de Objecin.
1. Trmino para ejercerla. Recibido el aviso de fusin, el Superintendente Bancario podr
objetarla dentro de los dos (2) meses siguientes a su presentacin en debida forma. No
obstante, cuando se trate del aviso anticipado que puede presentarse con un (1) mes de
antelacin, el Superintendente Bancario dispondr de un trmino mximo de un (1) mes para
formular objecin.
En caso de que a juicio del Superintendente Bancario no exista objecin a la fusin, ste
podr declararlo as antes del vencimiento del trmino correspondiente.
2. Causales. El Superintendente Bancario slo podr objetar la fusin por las siguientes
razones:
a. Cuando la entidad absorbente o nueva no cumpla con los montos mnimos de capital
establecidos en la ley, y no existan, a su juicio, suficientes seguridades de que ser
capitalizada en la cuanta necesaria y en un plazo adecuado;
b. Cuando la entidad absorbente o nueva no cumpla con los niveles adecuados de patrimonio
o las normas de solvencia vigentes y no existan a su juicio, suficientes seguridades de que su
situacin patrimonial se ajustar satisfactoriamente en un plazo adecuado;
c. Cuando, a su juicio, los administradores de alguna de las entidades interesadas no
satisfagan las condiciones de carcter, responsabilidad o idoneidad necesarias para
participar en la respectiva operacin o tampoco satisfagan tales condiciones los accionistas
que posean ms del cinco por ciento (5%) del capital de alguna de las entidades interesadas;
d. Cuando, como resultado de la fusin, la entidad absorbente o nueva pueda mantener o
determinar precios inequitativos, limitar servicios o impedir, restringir o falsear la libre
competencia en los mercados en que partcipe, ya sea como matriz o por medio de sus
filiales y, a su juicio, no se tomen las medidas necesarias y suficientes para prevenirlo. Se
entender que ninguna de las hiptesis previstas en esta letra se configura cuando la entidad
absorbente o nueva atienda menos del veinticinco por ciento (25%) de los mercados
correspondientes;
e. Cuando a su juicio, la fusin pueda causar perjuicio al inters pblico o a la estabilidad del
sistema financiero.
Para objetar una fusin deber orse al Consejo Asesor del Superintendente Bancario.
Adems, en los casos de las letras d) y e) de este numeral, la objecin deber ser aprobada
por el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico.
Pargrafo 1.- Sern ineficaces las fusiones que se formalicen a pesar de haber sido
objetadas o sin que haya transcurrido el trmino de que dispone la Superintendencia
Bancaria para formular objeciones.
Pargrafo 2.- Para los efectos del artculo 4 de la Ley 155 de 1959, se entender que el
Superintendente Bancario ejerce la funcin all prevista en relacin con la fusin mediante las
atribuciones que se le otorgan en este artculo.
Artculo 59. Procedencia del Aviso de Aprobacin del Compromiso.
El aviso al pblico del cual trata el artculo 174 del Cdigo de Comercio se efectuar antes de
la formalizacin del acuerdo de fusin, para los fines del artculo 175 del mismo cdigo,
cuando haya expirado el trmino para objetar sin que el Superintendente Bancario hubiere
formulado objecin.
Este aviso no ser necesario cuando la entidad absorbente o nueva cumpla con los niveles
adecuados de patrimonio o las normas de solvencia vigentes, en cuyo caso tampoco
proceder lo dispuesto en el artculo 175 del Cdigo de Comercio.
Pargrafo.- Cuando una entidad cooperativa, incorporante o nueva, no cumpla con los
niveles adecuados de patrimonio o las normas de solvencia vigentes, se deber efectuar un
aviso que contendr lo dispuesto en los numerales 1 y 2 del artculo 174 del Cdigo de
Comercio y los acreedores podrn exigir las garantas a las que se refiere el artculo 175 del
mismo Estatuto, caso en el cual, se seguir el procedimiento all previsto.
Artculo 60. Procedimiento de Formalizacin y Efectos de la Fusin.
1. Formalizacin. La entidad absorbente o nueva podr formalizar el acuerdo de fusin
cuando venza el trmino sin que la Superintendencia Bancaria formule objecin, o declare
anticipadamente la ausencia de objecin.
La formalizacin del acuerdo y el registro de la escritura pblica en la Cmara de Comercio
debern efectuarse dentro de los cuarenta y cinco (45) das calendario siguientes a la fecha
en que venza el trmino para objetar. Efectuado el registro, la entidad deber remitir
inmediatamente copia de la escritura registrada a esa Superintendencia. Tratndose de
entidades cooperativas tambin deber remitirse al Departamento Administrativo Nacional de
Cooperativas.
En caso de aviso anticipado de fusin a la Superintendencia Bancaria, este plazo se contar
a partir del da en que se haya aprobado el respectivo compromiso de fusin.
Dicha emisin slo podr efectuarse una vez formalizada y registrado el acuerdo de fusin, y
la entidad absorbente o la nueva deber informar a la Superintendencia Bancaria sobre la
cuanta y caractersticas de la misma, dentro de los cinco (5) das hbiles siguientes al da en
que sea efectuada.
6. Integracin de operaciones. A partir del da en que expire el trmino para objetar o desde
la declaracin de la Superintendencia Bancaria de que no existe objecin, la entidad
absorbida o incorporada podr, previo aviso al pblico mediante diarios de circulacin
nacional y una vez informada esa Superintendencia, ofrecer directamente los servicios de la
entidad absorbente que resulten compatibles con su naturaleza aunque todava no se haya
perfeccionado la fusin. Las entidades respondern solidariamente por los servicios que
opten por ofrecer en desarrollo de lo dispuesto en este numeral.
7. Certificacin. La Superintendencia Bancaria podr certificar el hecho de la fusin
debidamente perfeccionada.
8. Obligaciones. La entidad adquiriente deber convenir con la Superintendencia Bancaria,
tan pronto concluya la fusin, un programa de adecuacin de las operaciones al rgimen
propio de la institucin correspondiente, si a ello hubiere lugar.
Artculo 61. Fusin de Entidades de Propiedad Gubernamental. Cuando el Estado posea
directa o indirectamente ms del noventa y cinco por ciento (95%) de la propiedad de todas
las entidades participantes en un proceso de fusin, no se aplicar lo dispuesto en el artculo
58 de este Estatuto.
En estos casos, la relacin de intercambio entre las acciones de cada una de las entidades
podr establecerse sobre la base del valor intrnseco de las mismas o por cualquier otro
mtodo convenido en el acuerdo de fusin.
Artculo 62. Derechos de los Accionistas Minoritarios.
1. Solicitud de estudio independiente. Quienes sean conjunta o separadamente
propietarios de no menos del cinco por ciento (5%) de las acciones suscritas de cualquier
entidad interesada en participar en un proceso de fusin, tendrn derecho a solicitar que se
efecte un estudio tcnico independiente para determinar el valor de las entidades
participantes en la fusin y la relacin de intercambio correspondiente.
Esta solicitud deber hacerse al representante legal de la respectiva entidad, dentro del mes
siguiente al de la publicacin o al envo del aviso a los accionistas o aportantes. De no mediar
el aviso, la solicitud se har en la asamblea o dentro de los diez (10) das siguientes a su
celebracin. De ser necesario, la fecha de reunin de la asamblea donde deba considerarse
un compromiso de fusin ser pospuesta hasta cuando el estudio quede concluido.
Pargrafo.- Este derecho ser informado por el representante legal de la entidad en el aviso
a los accionistas o aportantes o de no existir tal aviso, en la asamblea.
2. Estudio tcnico previo. Cuando el aviso anticipado contenga los resultados de un estudio
tcnico independiente mediante el cual se haya determinado el valor de las entidades y la
relacin de intercambio o, de no mediar el aviso, cuando el valor de las entidades y la
relacin de intercambio que se incluya en el acuerdo de fusin se atenga en todo a los
resultados de un estudio con esas caractersticas, no podr solicitarse nuevo estudio por
parte de los accionistas minoritarios.
3. Caractersticas y efectos del estudio. El estudio tcnico al cual se refiere este artculo
deber ser contratado de comn acuerdo por las entidades interesadas, con una firma
profesional nacional o extranjera, cuya idoneidad e independencia sern calificadas
previamente y en cada oportunidad por la Superintendencia Bancaria.
Los costos que cause el estudio sern pagados por las respectivas entidades segn estas
convengan o, a falta de acuerdo, a prorrata del valor que para cada una se establezca en el
mismo.
Las entidades debern colaborar ampliamente con la firma encargada del estudio,
proporcionndoles los informes y las opiniones necesarias para la debida elaboracin del
mismo.
4. Efectos del estudio y derecho de retiro. La relacin de intercambio resultante del estudio
tcnico ser obligatoria en caso de que se convenga la fusin, salvo cuando se decida otra
cosa mediante una mayora superior al ochenta y cinco por ciento (85%) de las acciones
suscritas de cada una de las entidades interesadas.
No obstante, en este ltimo evento los accionistas que no convengan en la nueva relacin
tendrn el derecho a retirarse. Si el accionista opta por ejercer este derecho, la entidad de la
cual sea accionista deber pagar las acciones en dinero dentro del mes siguiente a la fecha
de la asamblea que decidi la fusin; tales adquisiciones se efectuarn con cargo al
patrimonio de la entidad, como reduccin del capital o como adquisicin de acciones propias,
en los trminos y condiciones que seale la Superintendencia Bancaria. El precio de tales
acciones ser igual al precio por accin que haya servido de base para la relacin en el
intercambio propuesta en el estudio tcnico.
CAPTULO. III
ADQUISICIONES
Artculo 63. Aspectos Generales de la Adquisicin.
1. Normas aplicables. La adquisicin de entidades financieras y aseguradoras se sujetarn
a las normas de este captulo y, en lo no previsto a las dems normas de este Estatuto.
Pargrafo.- Lo dispuesto en este captulo se aplicar a las adquisiciones que se inicien a
partir del 5 de abril de 1993.
2. Procedencia de la Operacin. En el evento en que una entidad sometida al control y
vigilancia de la Superintendencia Bancaria, con excepcin de los intermediarios de seguros,
llegare a adquirir la totalidad de las acciones en circulacin de otra entidad vigilada, la
asamblea general de accionistas o el rgano que haga sus veces podr optar por absorber la
empresa y el patrimonio de la sociedad receptora de la intervencin, con el qurum requerido
para aprobar la fusin. La sociedad adquirida se disolver sin liquidarse y sus derechos y
obligaciones se integrarn al patrimonio de la adquiriente a partir de la inscripcin del
acuerdo en el registro mercantil.
La adquisicin podr efectuarse en una o en varias operaciones simultneas o sucesivas,
siempre y cuando, en un plazo no mayor de seis meses, contados a partir de la primera
transaccin, adquiera, la totalidad de dichas acciones o se fusione con la entidad receptora
de la inversin. Si vencido el trmino antes sealado la entidad adquiriente no pudo hacerse
donaciones, teniendo en cuenta para el efecto las reglas contables que conforme a sus
facultades expida la Superintendencia Bancaria.
Artculo 67. Escisin.
La empresa y el patrimonio de una entidad sometida al control y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria, con excepcin de los intermediarios de seguros, podrn dividirse
en dos o ms empresas que constituyan el objeto de dos o ms sociedades formadas por
todos o por algunos de sus socios. Texto subrayado Derogado por el art. 114, Ley 795 de
2003, Texto subrayado declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante
Sentencia C-479 de 1999.
En el evento en que las sociedades que se constituyan como resultado de la escisin tengan
el carcter de instituciones financieras o de entidades aseguradoras debern cumplir las
disposiciones propias del tipo de entidad que se organiza.
La reforma por la cual se disponga la escisin deber ser adoptada con el qurum sealado
en los estatutos o en la ley para la aprobacin de la fusin, y surtir sus efectos a partir de su
inscripcin en el registro mercantil. La reduccin del capital social resultante de la escisin
podr efectuarse sin sujecin a los requisitos sealados en el artculo 145 del Cdigo de
Comercio.
La escisin se someter, en lo pertinente, a las normas contempladas en el Captulo II de la
Parte III del presente Estatuto.
CAPTULO. V
CESIN DE ACTIVOS, PASIVOS Y CONTRATOS
Artculo 68. Aspectos Generales de la Cesin de Activos, Pasivos y Contratos.
1. Facultad de ceder. Las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia
Bancaria, con excepcin de los intermediarios de seguros, por disposicin legal o decisin de
la asamblea general de accionistas o del rgano que haga sus veces, podrn ceder la
totalidad de sus activos y pasivos, as como de los contratos que les hayan dado origen, con
sujecin a las reglas que a continuacin se indican. Texto subrayado Derogado por el art.
114, Ley 795 de 2003
2. Procedencia de la cesin. La cesin de activos, pasivos y contratos slo ser procedente
cuando se establezca que las sociedades cedente y cesionaria cumplirn las normas de
solvencia vigentes, una vez se produzca la cesin.
3. Procedimiento. Modificado por el art. 9, Ley 795 de 2003 El nuevo texto es el siguiente:
Los contratantes en los negocios jurdicos celebrados intuito personae, debern expresar su
rechazo o aceptacin a ms tardar dentro de los diez (10) das siguientes al envo por correo
certificado del aviso de cesin, a la direcci n que figure como su domicilio en los registros de
la entidad. De no recibirse respuesta dentro del trmino fijado se entender aceptada la
cesin. El rechazo de la cesin facultar a la entidad para terminar el contrato sin que haya
lugar a indemnizacin, procediendo a la liquidacin correspondiente y a las restituciones
mutuas a que haya lugar. En todo caso, no se requerir la aceptacin del contratante cedido
cuando la cesin sea el resultado del ejercicio de la medida cautelar indicada en el artculo
113 del presente Estatuto.
De los titulares de acreencias que sean parte de los dems contratos comprendidos en la
cesin, no se requerir aceptacin. En todo caso debern ser notificados del aviso de cesin
dentro de los diez (10) das siguientes a la celebracin de la operacin. La cesin en ningn
caso producir efectos de novacin.
Texto anterior
Los contratantes en los negocios jurdicos celebrados intuitu personae, as como los titulares de acreencias que
sean parte de contratos comprendidos en la cesin, debern expresar su aceptacin o rechazo a ms tardar dentro
de los diez (10) das siguientes al envo por correo certificado del aviso de cesin, a la direccin que figure como su
domicilio en los registros de la entidad. De no recibirse respuesta dentro del trmino fijado se entender aceptada
la cesin. La cesin en ningn caso producir efectos de novacin.
El rechazo de la cesin facultar a la entidad para terminar el contrato sin que haya lugar a indemnizacin,
procediendo a la liquidacin correspondiente y a las restituciones mutuas a que haya lugar. En todo caso, no se
requerir la aceptacin del contratante cedido cuando la cesin sea el resultado del ejercicio de la facultad de que
trata el numeral 3 del artculo 325 del presente Estatuto.
4. Publicidad. Adems de las publicaciones de que trata este artculo, la cesin deber
hacerse conocer por medio de circulares dirigidas a los suscriptores cuyo domicilio sea
conocido.
5. Oponibilidad de suscriptores. El suscriptor o suscriptores que no estuvieren conformes
con la cesin debern manifestarlo as a la Superintendencia Bancaria dentro del trmino de
treinta (30) das, contados desde la ltima publicacin en el peridico oficial. La manifestacin
deber hacerse por escrito, con indicacin del ttulo correspondiente al suscriptor y
expresando las razones de la inconformidad.
Los tenedores de ttulos que no estuvieren conformes con la cesin podrn rescindir sus
contratos con derecho a la devolucin del total de las cuotas pagadas cuando ste sea
superior al valor del rescate, junto con las dems participaciones o beneficios, si los hubiere.
6. Cesin de porcentaje superior al 25% de los activos y pasivos. Cuando la cesin
comprenda ms del veinticinco por ciento (25%) de los activos y pasivos de una sociedad de
capitalizacin, se aplicarn las normas previstas en el artculo anterior.
Artculo 70. Aspectos generales de la cesin de cartera de las entidades aseguradoras.
Las entidades aseguradoras podrn transferir sus contratos de seguro, total o parcialmente, a
otra que explote el ramo correspondiente. Cuando la cesin se efecte sobre el veinticinco
por ciento (25%) o ms de la cartera de un mismo ramo se requerir de la aprobacin previa
de la Superintendencia Bancaria. Para impartir la autorizacin la Superintendencia verificar
el pago de las reclamaciones presentadas por los asegurados o beneficiarios ante la
compaa cedente.
De la cesin deber informarse previamente a los asegurados y en ningn caso las
condiciones en que se realice la transferencia podr gravar los derechos de los mismos ni
modificar sus garantas.
CAPTULO. VII
NORMAS RELATIVAS A LOS CAPTULOS ANTERIORES
Artculo 71. Aspectos Generales
1. Montos mnimos de capital. Para solicitar la organizacin de entidades sometidas al
control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, con excepcin de los intermediarios de
seguros, debern acreditarse los montos mnimos de capital a que alude el numeral 1 del
artculo 80 del presente Estatuto, los cuales se ajustarn como all se prev.
2. Facultades de la Superintendencia Bancaria. En todo caso, previamente al otorgamiento
de la autorizacin de organizacin el Superintendente Bancario se cerciorar, por
cualesquiera investigaciones que estime pertinentes, del carcter, responsabilidad e
idoneidad de los accionistas o administradores de quienes participen en la respectiva
operacin, como tambin de que el bienestar pblico ser fomentado con ella.
El Superintendente Bancario se abstendr de autorizar en la organizacin de una institucin
financiera o de una entidad aseguradora, o en cualquier momento posterior, la participacin
de personas que hayan cometido los delitos previstos en el artculo 208 del presente Estatuto
y contra el patrimonio econmico, o que hayan sido sancionadas por violacin a las normas
que regulan los cupos individuales de crdito, as como cuando dichas personas sean o
hayan sido responsables del mal manejo de los negocios de la institucin cuya administracin
les haya sido confiada.
3. Organizacin de entidades. Para los efectos de los numerales anteriores se entiende por
organizacin la conversin y escisin de instituciones financieras o de entidades
aseguradoras, as como la cesin de activos, pasivos y contratos a que se refieren los
captulos anteriores.
4. Autorizacin previa. Toda conversin y escisin de entidades financieras, as como la
cesin de activos, pasivos y contratos a que se refieren los captulos anteriores, requerir la
aprobacin previa de la Superintendencia Bancaria, so pena de ineficacia.
5. Condiciones de la autorizacin. Modificado por el art. 10 Ley 795 de 2003 El nuevo
texto es el siguiente: En desarrollo de la adquisicin, fusin, conversin, escisin, y cesin
de activos, pasivos y contratos de que trata el artculo 68 del presente Estatuto, las entidades
quedarn facultadas exclusivamente para adelantar las actividades propias de la clase de
institucin financiera resultante de la operacin. En consecuencia, la aprobacin, en caso de
requerirse, deber condicionarse a que dentro de un trmino mximo de tres (3) meses,
contados desde la fecha de la misma, se acuerde con la Superintendencia Bancaria un
programa de adecuacin de las operaciones al rgimen propio de la institucin
correspondiente, el cual tendr una duracin mxima de dos (2) aos.
Texto anterior
En desarrollo de la adquisicin, fusin, conversin y escisin, las entidades quedarn facultadas exclusivamente para
adelantar las actividades propias de la clase de institucin financiera resultante de la operacin. En consecuencia, la
aprobacin, en caso de requerirse, deber condicionarse a que dentro de un trmino mximo de tres (3) meses, contados desde
la fecha de la misma, se acuerde con la Superintendencia Bancaria un programa de adecuacin de las operaciones al rgimen
propio de la institucin correspondiente, el cual tendr una duracin, mxima de dos (2) aos.
obrar no slo dentro del marco de la ley sino dentro del principio de la buena fe y de servicio
al inters pblico de conformidad con el artculo 335 de la Constitucin Poltica, para lo cual
tienen la obligacin legal de abstenerse de realizar las siguientes conductas:
a). Concentrar el riesgo de los activos por encima de los lmites legales;
b). Celebrar o ejecutar, en cualquier tiempo, contravencin a disposiciones legales,
operaciones con los accionistas, o con las personas relacionadas o vinculadas con ellos, por
encima de los lmites legales;
c). Derogado por el art.101, Ley 1328 de 2009. Utilizar o facilitar recursos captados del pblico,
para realizar operaciones dirigidas a adquirir el control de otras sociedades o asociaciones
sin autorizacin legal;
d). Invertir en otras sociedades o asociaciones en las cuantas o porcentajes no autorizados
por la ley;
e). Facilitar, promover o ejecutar cualquier prctica que tenga como propsito u efecto la
evasin fiscal;
f). No suministrar la informacin razonable o adecuada que a juicio de la Superintendencia
Bancaria deba entregarse al pblico, a los usuarios o a los clientes de las entidades vigiladas
para que stos puedan tomar decisiones debidamente informadas y puedan conocer
cabalmente el alcance de sus derechos y obligaciones en las relaciones contractuales que
los vinculan o puedan llegar a vincular con aquellas;
g). Ejercer actividades o desempear cargos sin haberse posesionado ante la
Superintendencia Bancaria cuando la ley as lo exija;
h). No llevar la contabilidad de la entidad vigilada segn las normas aplicables, o llevarla en
tal forma que impida conocer oportunamente la situacin patrimonial o de las operaciones
que realiza, o remitir a la Superintendencia Bancaria informacin contable falsa, engaosa o
inexacta;
i). Obstruir las actuaciones de inspeccin, vigilancia y control de la Superintendencia
Bancaria, o no colaborar con las mismas;
j). Utilizar indebidamente o divulgar informacin sujeta a reserva;
k). Incumplir o retardar el cumplimiento de las instrucciones, requerimientos u rdenes que
seale la Superintendencia Bancaria sobre las materias que de acuerdo con la ley son de su
competencia, y
l). En general, incumplir las obligaciones y funciones que la ley les imponga, o incurrir en las
prohibiciones, impedimentos o inhabilidades relativas al ejercicio de sus actividades.
Texto anterior
Reglas de Conducta de los Administradores. Los administradores de las instituciones sometidas al control y
vigilancia de la Superintendencia Bancaria deben obrar no slo dentro del marco de la ley sino dentro del principio
de la buena fe y de servicio a los intereses sociales, abstenindose de las siguientes conductas:
a. Otorgar, en contravencin a disposiciones legales, crditos o descuentos a los accionistas, o a las personas
relacionadas con ellos, en condiciones tales que puedan llegar a poner en peligro la solvencia o liquidez de la
institucin;
b. Concentrar ilegalmente el crdito en forma tal que el incumplimiento de un deudor o de un grupo de deudores
relacionados entre s, ponga en peligro la solvencia o liquidez de la institucin;
c. Utilizar o facilitar recursos del ahorro privado para operaciones dirigidas a adquirir el control de otras empresas,
con fines especulativos o en condiciones que se aparten sustancialmente de las normales en el comercio;
d. Invertir en otras empresas en cuantas no autorizadas por la ley que faciliten el control de las operaciones de
aquellas;
e. Facilitar o promover cualquier prctica que tenga como efecto sobresaliente permitir la evasin fiscal;
f. Abstenerse de dar la informacin que a juicio del Superintendente Bancario, deba obtener el pblico para
conocer en forma clara la posibilidad que la institucin tiene de atender sus compromisos, y
g. Violar cualquiera de las normas legales sobre lmites a inversiones, a concentracin de riesgos y de crditos, y
seguridad en el manejo de los negocios.
4. Suplencias y procedimiento en caso de vacancia. Modificado por el art. 105, Ley 510
de 1999 El nuevo texto es el siguiente: En los establecimientos bancarios, corporaciones
financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de financiamiento comercial,
sociedades de capitalizacin y sociedades de servicios financieros, al tiempo de hacer las
elecciones de directores, por cada miembro de la junta directiva se elegir un suplente de
dicho miembro para el mismo perodo. Las suplencias sern personales y los suplentes
ocuparn el lugar del principal en caso de ausencia temporal o definitiva de ste. La ausencia
de un miembro de la junta directiva por un perodo mayor de tres (3) meses producir la
vacancia del cargo de Director y en su lugar, ocupar el puesto su suplente por el resto del
perodo para el que fuere elegido.
Texto anterior:
En los establecimientos bancarios, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de
financiamiento comercial, sociedades de capitalizacin y sociedades de servicios financieros, al tiempo de hacer
las elecciones de directores, por cada miembro de la junta directiva se elegir un suplente de dicho miembro para
el mismo perodo. Las suplencias sern personales y los suplentes no ocuparn el lugar del principal sino cuando
ste manifieste a la entidad que dejar de asistir a las sesiones por un perodo continuo que exceda de un mes. La
ausencia de un miembro de la junta directiva por un perodo mayor de tres (3) meses producir la vacancia del
cargo de Director y en su lugar, ocupar el puesto su suplente por el resto del perodo para el que fuere elegido.
5. Designacin de funcionarios. Dentro de los quince (15) das siguientes a la fecha en que
haya tenido lugar la asamblea anual de accionistas de un establecimiento bancario,
corporacin financiera, corporacin de ahorro y vivienda, compaa de financiamiento
comercial, sociedad de capitalizacin o sociedad de servicios financieros, los directores
elegidos en dicha asamblea, despus de la debida calificacin, tendrn una reunin en que
elegirn presidente de su seno, vicepresidente y los dems empleados requeridos por los
estatutos que deban elegirse anualmente, de acuerdo con los estatutos de la respectiva
entidad.
6. Reuniones de la junta directiva. En los establecimientos bancarios, corporaciones
financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de financiamiento comercial,
sociedades de capitalizacin y sociedades de servicios financieros, los directores tendrn una
reunin ordinaria por lo menos una vez al mes.
7. Composicin de las juntas directivas de las sociedades administradoras de fondos de pensiones
y de cesanta. En las juntas o consejos directivos de las sociedades administradoras de fondos de
pensiones y de cesanta, de acuerdo con lo previsto en la Ley 50 de 1990, habr una representacin
paritaria de trabajadores y empleadores, sin perjuicio de la participacin que corresponde a los
accionistas por derecho propio, quienes mantendrn el derecho a elegir sus representantes en
proporcin a su participacin en el capital social.
Los representantes de los trabajadores afiliados al fondo de pensiones y de cesanta sern elegidos en
las respectivas asambleas que se realicen al efecto, las cuales se celebran conforme a la reglamentacin
que sobre el particular expida el Gobierno Nacional. En las asambleas de trabajadores cada trabajador
tendr tantos votos como unidades posea en el Fondo respectivo; en todo caso, ningn trabajador podr
emitir por s o por interpuesta persona ms del porcentaje de los votos presentes en la asamblea que
seale el reglamento. Una vez se efecte la eleccin respectiva, la misma ser comunicada a la sociedad
administradora de fondos de pensiones y de cesanta.
Los representantes de los empleadores sern designados por la asamblea de accionistas con
sujecin al reglamento que para el efecto expida el Gobierno Nacional.
Bancarios.
1. Regla General. Los miembros de las juntas directivas y los gerentes de los
establecimientos bancarios no podrn pertenecer a juntas directivas de otros
establecimientos de crdito, ni a las Bolsas de Valores, con excepcin de la Junta Directiva
del Banco de la Repblica. Texto subrayado, derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999.
Los directivos y administradores de los organismos cooperativas de grado superior de
carcter financiero, en cuanto funcionarios que son de establecimientos de crdito, estarn
sometidos al rgimen de incompatibilidades previsto en la ley para los bancos comerciales.
De acuerdo con lo establecido por el artculo 5 de la Ley 155 de 1959, extindese la
incompatibilidad prevista en el inciso 1 del presente numeral, para los miembros de las juntas
directivas y los gerentes de los establecimientos de crdito y Bolsas de Valores, a los
presidentes, gerentes, directores, representantes legales, administradores y miembros de
juntas directivas de empresas, cuyo objeto sea la prestacin de los mismos servicios, siempre
y cuando tales empresas individual o conjuntamente consideradas tengan activos por valor
de veinte millones de pesos ($20.000.000,oo) o ms. Texto subrayado, derogado por el art.
123, Ley 510 de 1999.
2. Excepciones relativas a los establecimientos bancarios. Modificado por el art. 15, Ley
795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: Los directores y representantes legales de los
establecimientos bancarios podrn hacer parte de las juntas directivas de las corporaciones
financieras y compaas de financiamiento comercial* de las cuales sean accionistas. De
igual forma, los directores y representantes legales de las compaas de seguros que
participen en el capital de las corporaciones financieras, dentro de los lmites que deban
observar de acuerdo con su rgimen de inversiones, podrn hacer parte de las juntas
directivas de tales corporaciones.
Texto anterior:
Los directores y gerentes de los establecimientos bancarios podrn hacer parte de las juntas directivas de las
corporaciones financieras y corporaciones de ahorro y vivienda de las cuales sean accionistas, igualmente, los
directores y gerentes de los establecimientos bancarios y compaas de seguros que participen en el capital de
corporaciones financieras, dentro de los lmites establecidos en el presente Estatuto, podrn hacer parte de las
directivas de tales corporaciones.
las sociedades de servicios financieros, en desarrollo del mismo numeral slo podrn ser
modificados por la ley.
4. Montos absolutos de capital mnimo para entidades en funcionamiento. Modificado
por el art. 1, Ley 510 de 1999, Modificado por el art. 16, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es
el siguiente: El monto mnimo de capital previsto por el numeral primero de este artculo
deber ser cumplido de manera permanente por las entidades en funcionamiento, salvo los
establecimientos de crdito. Para este efecto, el capital mnimo de funcionamiento resultar
de la suma de las siguientes cuentas patrimoniales: capital suscrito y pagado, capital
garanta, reservas, supervit por prima en colocacin de acciones, utilidades no distribuidas
de ejercicios anteriores y revalorizacin de patrimonio, y se deducirn las prdidas
acumuladas. Igualmente se tendrn en cuenta los bonos obligatoriamente convertibles en
acciones en los trminos del pargrafo 1o. del numeral 5 de este artculo. As mismo, en el
caso de las entidades que sean objeto de las medidas a que se refieren los artculos 48,
literal i) y 113 de este Estatuto, podrn tomarse en cuenta los prstamos subordinados,
convertibles en acciones o redimibles con recursos obtenidos por la colocacin de acciones
que se otorguen a la entidad financiera, en las condiciones que fije el Gobierno Nacional.
Dichos prstamos podrn ser otorgados por entidades financieras en los casos y con las
condiciones que fije el Gobierno.
Texto anterior:
Los establecimientos de crdito actualmente existentes debern acreditar, a ms tardar el 30 de abril de 1994, que
el monto absoluto de su capital pagado y reserva legal asciende, como mnimo, a las siguientes sumas:
*Bancos: Ocho mil millones de pesos ($8.000.000.000);
*Corporaciones Financieras: Dos mil quinientos millones de pesos ($2.500.000.000), y
*Compaas de Financiamiento Comercial: Mil quinientos millones de pesos ($1.500.000.000).
Aquellas instituciones que no acrediten dentro del trmino sealado en el presente numeral el capital y reserva
requeridos, debern liquidarse, fusionarse o convertirse en cualquier otro de los tipos de institucin regulados,
siempre y cuando cumplan los requisitos de ley para ese efecto.
Pargrafo.- Las agencias colocadoras de seguros y de ttulos de capitalizacin actualmente inscritas debern
comprobar, con anterioridad al 30 de abril de cada ao, un capital y reserva legal no inferiores al ocho por ciento
(8%) de las comisiones causadas durante el ejercicio anual inmediatamente anterior.
5. Plazos para acreditar montos determinados de capital. Modificado por el art. 1, Ley
510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente: Las entidades financieras que al entrar a regir
la presente ley no cumplan con los requerimientos mnimos adicionales de capital que se
establecen por ella, debern incrementar gradualmente su capital con el fin de ajustarse a
dichos requerimientos en los siguientes plazos: tres (3) aos en el caso de las compaas de
financiamiento comercial, y dos (2) aos en el caso de bancos, corporaciones de ahorro y
vivienda, corporaciones financieras, sociedades fiduciarias y dems entidades a las cuales se
refiere el numeral primero de este artculo. Corresponder al Gobierno Nacional sealar los
trminos y condiciones dentro de los cuales deben producirse dichos incrementos graduales
de capital.
Cuando una institucin no acredite dentro del trmino sealado el capital mnimo requerido,
deber liquidarse, fusionarse o convertirse en cualquier otro de los tipos de institucin
regulados, siempre y cuando cumpla los requisitos de ley para ese efecto. Lo anterior sin
perjuicio de que la Superintendencia Bancaria pueda adoptar las medidas cautelares
previstas en este Estatuto.
Texto anterior:
Margen de solvencia y fondo de garantas de las entidades aseguradoras. En las fechas previstas para el
efecto, las compaas y cooperativas de seguros debern mantener y acreditar ante la Superintendencia Bancaria,
como margen de solvencia, un patrimonio tcnico saneado equivalente, como mnimo, a las cuantas que
determine el Gobierno Nacional.
El margen de solvencia se determinar en funcin del importe anual de las primas o de la carga media de
siniestralidad en los tres (3) ltimos ejercicios sociales; de entre ellos el importe que resulte ms elevado.
La tercera parte de la cuanta mnima del margen de solvencia, fijada en la forma prevista en el artculo anterior,
constituye el fondo de garanta, que no podr ser inferior a los patrimonios tcnicos mnimos a que alude el
numeral siguiente del presente artculo.
3. Patrimonio requerido para operar los diferentes ramos de seguro. Modificado por el
art. 17, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: El Gobierno Nacional establecer
el patrimonio requerido para operar los diferentes ramos de seguro que les sean autorizados
a las entidades aseguradoras. Para efectos del clculo del capital mnimo, los patrimonios
requeridos se sumarn al valor absoluto sealado en el numeral 1 del artculo 80 de este
Estatuto.
Texto anterior:
Patrimonio tcnico de entidades aseguradoras. Las compaas y cooperativas de seguros y las reaseguradoras
debern mantener un patrimonio tcnico saneado, de acuerdo con su naturaleza, de cuanta no inferior a la que
seale cada ao el Gobierno Nacional, dentro de los dos primeros meses. Este determinar los rubros y
ponderaciones que conforman el patrimonio tcnico. As mismo, podr establecer montos de patrimonio tcnico
para los eventos en que, tratndose de compaas de seguros generales, solamente se explote una clase o grupo
de riesgos.
La actualizacin que disponga el Gobierno Nacional, sobre los montos de patrimonio tcnico saneado, no podr
ser mayor a la variacin anual que registre el promedio ponderado del ndice de precios al consumidor.
de Patrimonio.
1. Establecimientos de crdito. Corregido por el art. 4, Decreto Nacional 867 de
1993. Derogado por el art. 17, Decreto Nacional 673 de 1999. Por los defectos en que
incurran los establecimientos bancarios, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y
vivienda, compaas de financiamiento comercial y organismos cooperativos de grado
superior de carcter financiero, respecto de las relaciones mximas de activos a patrimonio
sealadas en las disposiciones vigentes, la Superintendencia Bancaria impondr una multa a
favor del Tesorero Nacional por el equivalente al tres punto cinco por ciento (3.5%) del
defecto patrimonial que presenten mensualmente, sin exceder, respecto de cada
cumplimiento, del uno punto cinco por ciento (1.5%) del patrimonio requerido para dar
cumplimiento a dichas relaciones. Lo dispuesto en este artculo se entender sin perjuicio de
las sanciones que puede imponer la Superintendencia Bancaria en desarrollo del artculo 207
del presente Estatuto.
2. Sociedades Administradoras de Fondos de pensiones y de cesanta. Por los defectos
en que incurran las sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesanta
respecto de la relacin mxima de patrimonio tcnico a valor de los activos del fondo
administrando, sealada por la Superintendencia Bancaria, este organismo impondr una
multa a favor del Tesoro Nacional por el equivalente al tres punto cinco por ciento (3.5%) del
defecto patrimonial que presenten mensualmente, sin exceder, respecto de cada
incumplimiento, del uno punto cinco por ciento (1.5%) del patrimonio requerido para dar
cumplimiento a dicha relacin.
3. Entidades sometidas a vigilancia especial. Derogado por el art. 17, Decreto Nacional
673 de 1999. Las entidades que por razn de defectos patrimoniales sean sometidas a
vigilancia especial o requieran un seguimiento especial en los trminos del presente Estatuto
debern dar cumplimiento a las relaciones mximas de activos a patrimonio sealadas en las
disposiciones legales vigentes, pero las sanciones aplicables podrn ser graduadas por la
Superintendencia Bancaria durante el ao siguiente a la fecha en que se haya acordado con
esta entidad un programa de ajuste al cumplimiento de las antedichas relaciones.
En el programa deber quedar determinada la forma en que la sancin correspondiente
aumentar paulatinamente en los porcentajes que sean sealados hasta alcanzar el tope del
tres punto cinco por ciento (3.5%) dentro del plazo ya establecido y sin que en ningn caso la
cuanta de la sancin exceda del uno punto cinco por ciento (1.5%) del patrimonio requerido
para el cumplimiento de la relacin.
4. Adicionado por el art. 18, Ley 795 de 2003
Artculo 84. Variacin de Capital por Acto de Autoridad.
1. Orden de capitalizacin. Cuando el Superintendente Bancario juzgue que el capital de un
establecimiento bancario, corporacin financiera, corporacin de ahorro y vivienda, compaa
de financiamiento comercial, sociedad de capitalizacin o sociedad de servicios financieros
ha cado por debajo de los lmites mnimos establecidos en las disposiciones legales
correspondientes o en sus estatutos, podr pedir las explicaciones del caso y expedir una
orden a dicha entidad para que cubra la deficiencia dentro del trmino prudencial que se le
seale en la misma.
En todo caso, el Superintendente Bancario podr ordenar la recapitalizacin de una entidad
vigilada, de acuerdo con las disposiciones pertinentes, como medida cautelar para evitar que
la entidad incurra en causal de toma de posesin de los bienes, haberes y negocios, o para
subsanarla.
2. Reduccin de capital. Modificado por el art. 46, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el
siguiente: La Superintendencia Bancaria podr reducir el capital de los establecimientos
bancarios, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de
financiamiento comercial y sociedades de servicios financieros por el valor necesario, cuando
la entidad se encuentre en alguna de las causales a que se refieren los artculos 113 y 114 de
este Estatuto, y con motivo de prdidas se reduzca su patrimonio neto por debajo del valor
del capital pagado, sin que esta reduccin afecte el lmite del capital establecido en la ley,
salvo que existan compromisos de capitalizacin que permitan cumplir dicho mnimo. Para
dicha reduccin no se requerir consentimiento de los acreedores ni autorizacin de ninguna
otra autoridad.
Texto anterior:
La Superintendencia Bancaria podr hacer reducir el capital de los establecimientos bancarios, corporaciones
financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de financiamiento comercial y sociedades de servicios
financieros por el valor necesario, cuando con motivo de prdidas se reduzca su patrimonio neto por debajo del
valor del capital pagado, sin que esta reduccin afecte el lmite del capital establecido en la ley.
3. Aporte del capital garanta. El Gobierno Nacional podr otorgar garanta del pago de las
obligaciones de instituciones financieras cuyo capital pertenezca en parte o totalmente al
Estado como aporte de capital, a travs del Banco de la Repblica. En este caso el aporte
estatal se determinar conforme al valor nominal de la garanta. Texto subrayado, derogado
por el art. 123, Ley 510 de 1999.
El Gobierno Nacional est facultado para celebrar con el Banco de la Repblica los contratos
que sean necesarios para el desarrollo del presente numeral.
Artculo 85. Reserva Legal.
Los establecimientos de crdito, sociedades de servicios financieros y sociedades de
capitalizacin debern constituir una reserva legal que ascender por lo menos al cincuenta
por ciento (50%) del capital suscrito, formada con el diez por ciento (10%) de las utilidades
lquidas de cada ejercicio.
Slo ser procedente la reduccin de la reserva legal cuando tenga por objeto enjugar
prdidas acumuladas que excedan del monto total de las utilidades obtenidas en el
correspondiente ejercicio y de las no distribuidas de ejercicios anteriores o cuando el valor
liberado se destine a capitalizar la entidad mediante la distribucin de dividendo en acciones.
Artculo 86. Cmputo de Bonos Obligatoriamente Convertibles en Acciones.
1. Regla general. Las emisiones de bonos obligatoriamente convertibles en acciones que
realicen las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Bancaria
se tendrn en cuenta, en la medida en que vayan siendo efectivamente colocadas, para
establecer sus cupos individuales de crdito, los lmites de pasivo para con el pblico, las
proporciones de quebranto de capital y dems relaciones legales, siempre que en el
respectivo prospecto de emisin se determine que en los eventos de liquidacin, el importe
de su valor quedar subordinado al pago del pasivo externo. Igualmente, los bonos as
emitidos servirn para establecer las proporciones en el quebranto del capital en los trminos
del artculo 114 del presente Estatuto, o para enervar la causal de disolucin por prdidas
consagradas en el ordinal 2 del artculo 457 del Cdigo de Comercio.
2. Requisitos. Las emisiones de bonos obligatoriamente convertibles en acciones que
realicen las instituciones sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria se
computarn por su valor nominal para las relaciones legales a que alude el numeral anterior,
nicamente cuando cumplan los siguientes requisitos, adems de los establecidos en el
mencionado numeral:
a. Que los rendimientos financieros reconocidos no excedan la tasa de inters de captacin a
travs de la expedicin de certificados de depsito a trmino, por parte de las corporaciones
financieras de carcter privado, certificada por el Banco de la Repblica, sin perjuicio de lo
que sobre el particular se prevea en disposiciones especiales;
b. Que la forma de pago de los intereses se establezca con una anticipacin no superior a un
trimestre, y
c. Que los bonos no se coloquen con descuento sobre su valor nominal.
3. Cmputo de bonos colocados con descuento o con inters anticipado. En las
emisiones de bonos obligatoriamente convertibles en acciones en que se acuerde pagar los
intereses con una anticipacin superior a un trimestre, o se coloquen con descuento sobre su
valor nominal, slo computar, para los efectos contemplados en los numerales precedentes,
la suma que resulte de deducir del valor total de la emisin los intereses pagados por
anticipado y los dems rendimientos financieros. Esta suma ser incrementada
peridicamente, en un monto igual al de la amortizacin con cargo al estado de prdidas y
ganancias de los rendimientos financieros reconocidos por anticipado, con sujecin a las
normas que sobre el particular expida la Superintendencia Bancaria.
La deduccin a que se refiere el presente artculo se efectuar en cada oportunidad en que
se paguen o abonen en cuenta, con el carcter de exigibles, rendimientos financieros
reconocidos por anticipado.
4. Rendimientos financieros. Para los efectos de los numerales precedentes se entiende
por rendimientos financieros de los bonos, adems de la tasa de inters reconocida, toda
remuneracin que tenga derecho a recibir el tenedor del bono, originada en la suscripcin del
mismo, cualquiera sea su denominacin.
Artculo 87. Perodo de Dividendos.
Se denomina perodo de dividendo el tiempo comprendido entre la fecha en que se declar el
ltimo dividendo y la sealada para la declaracin del prximo; o el perodo comprendido
entre la fecha en que empiece la existencia de la respectiva entidad y la fecha en que se
decrete el primer dividendo.
CAPTULO. X
PROPIEDAD ACCIONARIA
Artculo 88. Negociacin de Acciones.
1. Negociacin de acciones. Adicionado por el art. 3, Ley 510 de 1999. Toda transaccin
de inversionistas nacionales o extranjeros que tenga por objeto la adquisicin del diez por
ciento (10%) o ms de las acciones suscritas de cualquier entidad sometida a la vigilancia de
la Superintendencia Bancaria, ya se realice mediante una o varias operaciones de cualquier
naturaleza, simultneas o sucesivas o aquellas por medio de las cuales se incremente dicho
porcentaje, requerir so pena de ineficacia, la aprobacin del Superintendente Bancario,
quien examinar la idoneidad, responsabilidad y carcter de las personas interesadas en
adquirirlas. El Superintendente, adems, se cerciorar que el bienestar pblico ser
fomentado con la transferencia de acciones.
Modificado por el art. 19, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: Para efectos de
impartir su autorizacin, el Superintendente Bancario deber verificar que la persona
interesada en adquirir las acciones no se encuentra en alguna de las situaciones
mencionadas en los incisos 3, 4 y 5 del numeral 5 del artculo 53 del presente Estatuto y,
adicionalmente, que la inversin que desea realizar cumple con las relaciones previstas en el
inciso 6 del citado numeral 5, salvo, en este ltimo caso, que se trate de transacciones de
acciones realizadas con prstamos otorgados por el Fondo de Garantas de Instituciones
Financieras (Fogafn) con el propsito de restablecer la solidez patrimonial de entidades
vigiladas.
Texto anterior:
Para efectos de impartir su autorizacin, el Superintendente Bancario deber verificar que la persona interesada en
adquirir las acciones no se encuentra en alguna de las situaciones mencionadas en los incisos 3o. y 4o. del
numeral 5 del artculo 53 del presente estatuto y, adicionalmente, que la inversin que desea realizar cumple con
las relaciones previstas en el inciso 5o. del citado numeral 5.
CAPTULO XII
OFICINAS DE REPRESENTACIN
Artculo 94. Oficinas de Representacin de Instituciones Financieras y Compaas de
Seguros y Reaseguros del Exterior. Modificado por el art. 21, Ley 795 de 2003. El nuevo
texto es el siguiente:
1. Autorizacin apertura. Corresponde a la Superintendencia Bancaria autorizar el
establecimiento en el pas de oficinas de representacin de organismos financieros y
reaseguros del exterior, as como ejercer sobre ellas la inspeccin, vigilancia y control con las
mismas facultades con que cuenta para supervisar a las entidades del sector financiero y
asegurador.
El Gobierno Nacional sealar mediante normas de carcter general las restricciones y
prohibiciones de las oficinas, las excepciones al rgimen de apertura, as como las calidades
y requisitos para ser representante de las mismas.
2. Oficinas de representacin de instituciones financieras del exterior. Las oficinas de
representacin de entidades financieras del exterior slo podrn prestar los servicios que el
Gobierno Nacional, mediante normas de carcter general seale.
3. Oficinas de representacin de reaseguradoras del exterior. Estas oficinas exclusivamente
podrn operar en la aceptacin o cesin de responsabilidades en reaseguro; por tanto, no
actuarn, directa o indirectamente, en la contratacin de seguros.
4. Registro de reaseguradores y corredores de reaseguro del exterior. La Superintendencia
Bancaria organizar un registro de los reaseguradores y corredores de reaseguros del
exterior que acten o pretendan actuar en el mercado colombiano. Dicho registro tiene como
propsito permitir que se evale su solvencia, experiencia y profesionalismo, entre otros
factores. Para el efecto, sealar las condiciones de inscripcin y los casos en los cuales
constituye prctica insegura contratar con reaseguradores o con la mediacin de corredores
de reaseguro no inscritos o excluidos del registro.
La inscripcin en el registro puede ser negada, suspendida o cancelada por la
Superintendencia Bancaria, cuando el reasegurador o corredor de reaseguro del exterior no
cumpla o deje de satisfacer los requisitos de carcter general establecidos por dicho
organismo.
5. Representacin. La representacin de las oficinas a que alude este artculo estar a cargo
de la persona natural designada por la institucin del exterior, la cual deber estar
debidamente po sesionada para dicho efecto ante la Superintendencia Bancaria.
6. Rgimen Sancionatorio. El incumplimiento de las disposiciones que rigen la actividad de
las oficinas de representacin ser sancionado por la Superintendencia Bancaria en la forma
prevista en los artculos 209 y 211 del presente Estatuto. Adems, dando aplicacin al
numeral 2 del artculo 208 del presente Estatuto, la Superintendencia Bancaria podr ordenar
la clausura de la oficina de representacin y la remocin del representante.
Texto anterior:
1. Autorizacin apertura. Corresponde a la Superintendencia Bancaria autorizar el establecimiento en el pas de
oficinas de representacin de organismos financieros y de reaseguradores del exterior.
2. Oficinas de representacin de reaseguradoras del exterior. La Superintendencia Bancaria est facultada
para autorizar el establecimiento en Colombia de oficinas de representacin de reaseguradores extranjeros. Dichas
oficinas exclusivamente podrn operar en la aceptacin o cesin de responsabilidades en reaseguro; por tanto, no
actuarn, directa o indirectamente, en la contratacin de seguros.
La Superintendencia Bancaria ejercer sobre ellas inspeccin y vigilancia con las mismas facultades con que
cuenta para supervisar las entidades del sector asegurador y dictar las reglas a las cuales deben someterse las
oficinas de representacin y sus administradores.
3. Registro de reaseguradores y corredores de reaseguro del exterior. La Superintendencia Bancaria
organizar un registro de los reaseguradores y corredores de reaseguros del exterior que acten o pretendan
actuar en el mercado colombiano. Dicho registro tiene como propsito permitir que se evale su solvencia,
experiencia y profesionalismo, entre otros factores. Para el efecto, sealar las condiciones de inscripcin y los
casos en los cuales constituye prctica insegura contratar con reaseguradores o con la mediacin de corredores de
reaseguro no inscritos o excluidos del registro.
La inscripcin en el registro puede ser negada, suspendida o cancelada por la Superintendencia Bancaria, cuando
el reasegurador o corredor de reaseguro del exterior no cumpla o deje de satisfacer los requisitos de carcter
general establecidos por dicho organismo.
CAPTULO XIII
RGIMEN DE LA INFORMACIN FINANCIERA Y COMERCIAL
Artculo 95. Contabilidad.
1. Rgimen general. Modificado por el art. 38, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el
siguiente: La Superintendencia Bancaria se encuentra facultada para dictar las normas
generales que en materia contable deban observar las entidades vigiladas, sin perjuicio de la
autonoma de estas ltimas para escoger y utilizar mtodos accesorios, de conformidad con
la ley. Numeral declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia
C-452 de 2003.
Texto anterior:
Las entidades vigiladas debern observar las reglas generales que en materia contable dicte la Superintendencia
Bancaria, sin perjuicio de su autonoma para escoger y utilizar mtodos accesorios, siempre que stos no se
opongan, directa o indirectamente, a las instrucciones generales impartidas por la Superintendencia.
Los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras, las corporaciones de ahorro y vivienda, las
compaas de financiamiento comercial y las sociedades de servicios financieros deben conservar las constancias
de sus asientos definitivos y sus tiquetes de depsito por un perodo no menor de seis (6) aos, desde la fecha del
ltimo asiento.
5. Adicionado por el art. 25, Ley 795 de 2003. Derogado por el art. 101, Ley 1328 de 2009,
entra a regir el 1 de Julio de 2010.
6. Adicionado por el art. 26, Ley 795 de 2003.
Artculo 99. Publicidad y Promocin Comercial mediante Incentivos.
1. Programas publicitarios. Los programas publicitarios de las entidades vigiladas debern
contar con la autorizacin general o individual de la Superintendencia Bancaria, con el fin de
que se ajusten a las normas vigentes, a la realidad jurdica y econmica del servicio
promovido y para prevenir la propaganda comercial que tienda a establecer competencia
desleal.
2. Promocin de servicios mediante incentivos. Todas las instituciones financieras y
aseguradoras podrn ofrecer directa o indirectamente y mediante su responsabilidad premios
por sorteo, establecer planes de seguros de vida a cargo de compaas de seguros
debidamente autorizadas para el efecto u otros incentivos, con el fin de promover su imagen,
sus productos o servicios, de manera gratuita y exclusivamente entre sus clientes, en las
condiciones que seale el Gobierno Nacional. Este deber dictar normas con el fin de evitar
que el costo de los premios o seguros se traduzca en mayores cargas o en menores
rendimientos o retribuciones al ahorrador o usuario del producto o servicio promocionado.
Texto subrayado declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante
Sentencia C-332 de 2000.
Artculo 100. Rgimen de Proteccin a Tomadores de Seguros y Asegurados.
1. Reglas sobre condiciones de las plizas y tarifas. La determinacin de las condiciones
de las plizas y las tarifas responder al rgimen de libertad de competencia en el mercado
de seguros, y respetar siempre las reglas previstas en el artculo 184 numerales 2 y 3 del
presente Estatuto.
No tendr carcter de prctica restrictiva de la competencia la utilizacin de tasas puras de
riesgo basadas en estadsticas comunes.
Tampoco constituir prctica restrictiva de la competencia la celebracin de convenios entre
entidades aseguradoras o sociedades de capitalizacin mediante los cuales una de ellas
permita el reconocimiento y pago de comisiones en favor de aquellos intermediarios de
seguros para quienes solicit su inscripcin o dispuso su capacitacin, sin perjuicio de lo
previsto para los agentes independientes.
2. Proteccin de la libertad de contratacin. Cuando las instituciones financieras acten
como tomadoras de seguros, cualquiera que sea su clase, por cuenta de sus deudores,
debern adoptar procedimientos de contratacin que garantice la libre concurrencia de
oferentes. La Superintendencia Bancaria proteger la libertad de tomadores y asegurados
para decidir la contratacin de los seguros y escoger sin limitaciones la aseguradora y, en su
caso, el intermediario y aplicar las sanciones correspondientes cuando verifique conductas o
prcticas que contraren lo dispuesto en este Estatuto.
especiales.
CAPTULO XVI
PREVENCIN DE ACTIVIDADES DELICTIVAS
Artculo 102. Rgimen General.
1. Obligacin y control a actividades delictivas. Modificado por el art. 1, Ley 1121 de 2006.
El nuevo texto es el siguiente: Las instituciones sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Financiera o quien haga sus veces, estarn obligadas a adoptar medidas
de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la realizacin de sus
operaciones puedan ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversin
o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de actividades
delictivas o destinados a su financiacin, o para dar apariencia de legalidad a las actividades
delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
Texto anterior:
Las instituciones sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria estarn obligadas a adoptar
medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la realizacin de sus operaciones puedan
ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento en cualquier forma de
dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a las actividades
delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
2. Mecanismos de control. Para los efectos del numeral anterior, esas instituciones debern
adoptar mecanismos y reglas de conducta que debern observar sus representantes legales,
directores, administradores y funcionarios, con los siguientes propsitos:
a. Conocer adecuadamente la actividad econmica que desarrollan sus clientes, su
magnitud, las caractersticas bsicas de las transacciones en que se involucran
corrientemente y, en particular, la de quienes efectan cualquier tipo de depsito a la vista, a
trmino o de ahorro, o entregan bienes en fiducia o encargo fiduciario; o los depositan en
cajillas de seguridad;
b. Establecer la frecuencia, volumen y caractersticas de las transacciones financieras de sus
usuarios;
c. Establecer que el volumen y movimientos de fondos de sus clientes guarde relacin con la
actividad econmica de los mismos;
d. Modificado por el art. 11 Ley 526 de 1999, Modificado por el art. 1, Ley 1121 de 2006. El
nuevo texto es el siguiente: Reportar de forma inmediata y suficiente a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero cualquier informacin relevante sobre manejo de activos o
pasivos u otros recursos, cuya cuanta o caractersticas no guarden relacin con la actividad
econmica de sus clientes, o sobre transacciones de sus usuarios que por su nmero, por las
cantidades transadas o por las caractersticas particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que los mismos estn usando a la entidad para transferir,
manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiacin.
Texto anterior:
Reportar de forma inmediata y suficiente a la Fiscala General de la Nacin, o a los cuerpos especiales de polica
judicial que sta designe, cualquier informacin relevante sobre manejo de fondos cuya cuanta o caractersticas
no guarden relacin con la actividad econmica de sus clientes, o sobre transacciones de sus usuarios que por su
nmero, por las cantidades transadas o por las caractersticas particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que los mismos estn usando a la entidad para transferir, manejar aprovechar o
invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas; y
e. Modificado por el art. 12, Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es el siguiente: Estar en
consonancia con los estndares internacionales en la materia;
Texto anterior:
Los dems que seale el Gobierno Nacional.
Artculo 105. Reserva sobre la Informacin Reportada. Modificado por el art. 11 Ley 526 de
1999, Modificado por el art. 2, Ley 1121 de 2006. El nuevo texto es el siguiente: Sin
perjuicio de la obligacin de reportar de forma inmediata y suficiente a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero la informacin a que se refiere la letra d) del numeral 2 del
artculo 102, las instituciones financieras solo estarn obligadas a suministrar informacin
obtenida en desarrollo de los mecanismos previstos en los artculos anteriores cuando as lo
solicite la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero o la Fiscala General de la Nacin.
Las autoridades, las entidades, sus administradores y sus funcionarios que tengan
conocimiento por cualquier motivo de las informaciones y documentos a que se refieren los
artculos anteriores debern mantener reserva sobre los mismos.
Las autoridades, las entidades, sus administradores y sus funcionarios no podrn dar a
conocer a las personas que hayan efectuado o intenten efectuar operaciones sospechosas,
que se ha comunicado a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero informacin sobre las
mismas, y debern guardar reserva sobre dicha informacin.
Texto anterior:
Sin perjuicio de la obligacin de reportar de forma inmediata y suficiente a la Fiscala General de la Nacin o a los
Cuerpos Especiales de Polica Judicial que sta designe la informacin a que se refiere la letra d del numeral 2 del
artculo 102, las instituciones financieras slo estarn obligadas a suministrar informacin obtenida en desarrollo de
los mecanismos previstos en los artculos anteriores cuando as lo soliciten los Directores Regionales o
Seccionales de la Fiscala General de la Nacin, quienes podrn ordenarlo durante las indagaciones previas o en
la etapa de instruccin, directamente o por conducto de las entidades que cumplen funciones de polica judicial,
exclusivamente para efectos de investigaciones de delitos cuya realizacin les competa.
Las autoridades que tengan conocimiento de las informaciones y documentos a que se refieren los artculos
anteriores debern mantener reserva sobre los mismos.
Las entidades y sus funcionarios no podrn dar a conocer a las personas que hayan efectuado o intenten efectuar
operaciones sospechosas, que han comunicado a la Fiscala General de la Nacin informacin sobre las mismas, y
debern guardar reserva sobre dicha informacin.
Artculo 106. Modificacin de Normas sobre Control. Con el fin de asegurar el cumplimiento
de las obligaciones establecidas en el numeral 1 del artculo 102 y numeral 1 del artculo 103
del presente Estatuto, el Gobierno Nacional podr modificar las disposiciones de este
captulo relacionadas con los requisitos y procedimientos que deben adoptar con tal propsito
las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
Artculo 107. Sanciones. El incumplimiento de lo dispuesto en los artculos anteriores por la
no adopcin o aplicacin de los mecanismos de control dar lugar a la imposicin de las
sanciones administrativas correspondientes, sin perjuicio de las consecuencias penales a que
hubiere lugar.
CAPTULO XVII
EJERCICIO ILEGAL DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERA Y ASEGURADORA
Artculo 108. Principios Generales.
1. Medidas cautelares. Corresponde a la Superintendencia Bancaria imponer una o varias
de las siguientes medidas cautelares a las personas naturales o jurdicas que realicen
actividades exclusivas de las instituciones vigiladas sin contar con la debida autorizacin:
a. La suspensin inmediata de tales actividades, bajo apremio de multas sucesivas hasta por
un milln de pesos ($1.000.000) cada una;
b. La disolucin de la persona jurdica, y
c. La liquidacin rpida y progresiva de las operaciones realizadas ilegalmente, para lo cual
se seguirn en lo pertinente los procedimientos administrativos que seala el presente
Estatuto para los casos de toma de posesin de los bienes, haberes y negocios de las
instituciones financieras.
Pargrafo 1.- La Superintendencia Bancaria entablar, en estos casos, las acciones
cautelares para asegurar eficazmente los derechos de terceros, de buena fe, y bajo su
limitaciones impuestas por las leyes, podrn adquirir y poseer bienes races con sujecin a las reglas que a
continuacin se indican:
a. Los necesarios para el acomodo de los negocios de la entidad; excepcionalmente, con sujecin a las
instrucciones que sobre el particular imparta la Superintendencia Bancaria, podr emplear la parte razonable no
necesaria a su propio uso para obtener una renta;
b. Los que sean traspasados en pago de deudas previamente contradas en el curso de sus negocios, cuando no
exista otro procedimiento razonable para su cancelacin, y
c. Los que le sean adjudicados en subasta pblica, por razn de hipotecas constituidas a su favor.
Todo bien raz que compre o adquiera una de tales entidades, conforme a las letras b y c de este numeral, ser
vendido por sta dentro de los dos (2) aos siguientes a la fecha de la compra o adquisicin, excepto cuando la
Superintendencia Bancaria, a solicitud de la junta directiva, haya ampliado el plazo para ejecutar la venta, pero tal
ampliacin no podr exceder en ningn caso de dos aos.
Con tales resoluciones, una vez ejecutoriadas, se otorgarn las escrituras necesarias y se
efectuarn los registros de rigor, sin necesidad de ms permisos y formalidades adicionales.
Pargrafo 2.- El Fondo de Garantas de Instituciones Financieras presentar a la
Superintendencia Bancaria, a manera de recomendacin, un plan en el cual se refleje la
condicin econmica de cada una de las entidades agrupadas, sealando las garantas que
deberan darse a los acreedores, las cuotas o acciones que en lo sucesivo les
correspondern y el pasivo interno y externo que asumir la absorbente o la nueva institucin
que sea creada. As mismo, podr recomendar que todas estas actuaciones se sometan a un
procedimiento de informacin pblica razonablemente adecuado desde el momento en que, a
juicio del Superintendente Bancario, la nueva agrupacin de instituciones financieras est en
condiciones de actuar en el mercado como una sola unidad oferente. De ser acogido el plan
por la Superintendencia o con las modificaciones que sta introduzca, se someter a las
asambleas respectivas y, de no obtenerse la aprobacin prevista, se proceder conforme al
artculo 114 del presente Estatuto y normas que lo adicionen, si es que no hay lugar a tomar
otro tipo de providencias, de acuerdo con la ley.
Pargrafo.- Adicionado por el art. 31, Ley 795 de 2003.
CAPTULO. XXI
TOMA DE POSESIN
Artculo 114. Causales. Modificado por el art. 20, Ley 510 de 1999
1. Modificado por el art. 32, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: Corresponde a
la Superintendencia Bancaria tomar posesin inmediata de los bienes, haberes y negocios de
una entidad vigilada cuando se presente alguno de los siguientes hechos que, a su juicio,
hagan necesaria la medida y previo concepto del consejo asesor.
Texto anterior:
Corresponde a la Superintendencia Bancaria tomar posesin inmediata de los bienes, haberes y negocios de una
entidad vigilada cuando se presente alguno de los siguientes hechos que, a su juicio, hagan necesaria la medida,
previo concepto del Consejo Asesor y con la aprobacin del Ministro de Hacienda y Crdito Pblico:
Artculo 116. Toma de Posesin para Liquidar. Modificado por el art. 22, Ley 510 de 1999.
El nuevo texto es el siguiente:
La toma de posesin conlleva:
a). La separacin de los administradores y directores de la administracin de los bienes de la
intervenida. En la decisin de toma de posesin la Superintendencia Bancaria podr
abstenerse de separar determinados directores o administradores, salvo que la toma de
posesin obedezca a violacin a las normas que regulan los cupos individuales de crdito o
concentracin de riesgo, sin perjuicio de que posteriormente puedan ser separados en
cualquier momento por el agente especial;
b). La separacin del revisor fiscal, salvo que en razn de las circunstancias que dieron lugar
a la intervencin, la Superintendencia decida no removerlo. Lo anterior sin perjuicio de que
posteriormente pueda ser removido por la Superintendencia Bancaria. El reemplazo del
revisor fiscal ser designado por el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras. En el
caso de liquidacin Fogafin podr encomendar al revisor fiscal el cumplimiento de las
funciones propias del contralor;
c). La improcedencia del registro de la cancelacin de cualquier gravamen constituido a favor
de la intervenida sobre cualquier bien cuya mutacin est sujeta a registro, salvo expresa
autorizacin del agente especial designado. As mismo, los registradores no podrn inscribir
ningn acto que afecte el dominio de los bienes de propiedad de la intervenida, so pena de
ineficacia, salvo que dicho acto haya sido realizado por la persona antes mencionada;
d). La suspensin de los procesos de ejecucin en curso y la imposibilidad de admitir nuevos
procesos de esta clase contra la entidad objeto de toma de posesin por razn de
obligaciones anteriores a dicha medida. A los procesos ejecutivos se aplicarn en lo
pertinente las reglas previstas por los artculos 99 y 100 de la Ley 222 de 1995, y cuando all
se haga referencia al concordato se entender que se hace relacin al proceso de toma de
posesin. La actuacin correspondiente ser remitida al agente especial;
e). La cancelacin de los embargos decretados con anterioridad a la toma de posesin que
afecten bienes de la entidad. La Superintendencia Bancaria librar los oficios
correspondientes;
f). La suspensin de pagos de las obligaciones causadas hasta el momento de la toma de
posesin, cuando as lo disponga la Superintendencia Bancaria, en el acto de toma de
posesin. En el evento en que inicialmente no se hayan suspendido los pagos, la
Superintendencia Bancaria en el momento en que lo considere conveniente, podr decretar
dicha suspensin. En tal caso los pagos se realizarn durante el proceso de liquidacin, si
sta se dispone, o dentro del proceso destinado a restablecer la entidad para que pueda
desarrollar su objeto social de acuerdo con el programa que adopte el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras o se acuerde con los acreedores. No obstante, la nmina continuar
pagndose normalmente, en la medida en que los recursos de la entidad lo permitan;
g). La interrupcin de la prescripcin y la no operancia de la caducidad respecto de los
crditos a cargo de la entidad que hayan surgido o se hayan hecho exigibles antes de la toma
de posesin.
En el evento en que se decrete la cesacin de pagos o la liquidacin de la entidad, o se
reduzca su patrimonio neto por debajo del cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, la
misma dejar de estar sujeta al rgimen de la renta presuntiva;
h). El que todos los depositantes y los acreedores, incluidos los garantizados, quedarn
sujetos a las medidas que se adopten para la toma de posesin, por lo cual para ejercer sus
derechos y hacer efectivo cualquier tipo de garanta de que dispongan frente a la entidad
intervenida, debern hacerlo dentro del proceso de toma de posesin y de conformidad con
las disposiciones que lo rigen. En relacin con los crditos con garantas reales se tendr en
cuenta la preferencia que les corresponde, segn sea el caso, esto es, de segundo grado si
son garantas muebles y de tercer grado si son inmuebles.
Pargrafo. La separacin de los administradores y del revisor fiscal por causa de la toma de
posesin, al momento de la misma o posteriormente, da lugar a la terminacin del contrato de
trabajo por justa causa y por ello no generar indemnizacin alguna.
2. Trmino. Dentro de un trmino no mayor de dos (2) meses prorrogables contados a partir
de la toma de posesin, la Superintendencia Bancaria, previo concepto del Fondo de
Garantas de Instituciones Financieras, determinar si la entidad debe ser objeto de
liquidacin, si se pueden tomar medidas para que la misma pueda desarrollar su objeto
conforme a las reglas que la rigen o si pueden adoptarse otras medidas que permitan a los
depositantes, ahorradores o inversionistas obtener el pago total o un pago parcial de sus
crditos de conformidad con este artculo. En los dos ltimos casos, el Fondo de Garantas
de Instituciones Financieras presentar a la Superintendencia Bancaria el programa que
aqul seguir con el fin de lograr el cumplimiento de la medida y en el cual se sealarn los
plazos para el pago de los crditos. Dicho programa podr ser modificado cuando las
circunstancias lo requieran, evento que se comunicar a la Superintendencia Bancaria y a los
interesados. Lo anterior sin perjuicio de que pueda haber acuerdos entre los acreedores y la
entidad objeto de la toma de posesin.
En el evento de que se disponga la liquidacin de la entidad por parte de la Superintendencia
Bancaria, la toma de posesin se mantendr hasta que termine la existencia legal de la
entidad o hasta que se entreguen los activos remanentes al liquidador designado por los
accionistas, una vez pagado el pasivo externo. Si se decide adoptar las medidas necesarias
para que la entidad pueda desarrollar su objeto social de acuerdo con las normas que la rigen
u otras medidas que permitan obtener el pago total o parcial de los crditos de los
depositantes, ahorradores e inversionistas, en la forma prevista en este artculo, la toma de
posesin se mantendr hasta que la Superintendencia Bancaria, previo concepto del Fondo
de Garantas de Instituciones Financieras, determine la restitucin de la entidad a los
accionistas.
Cuando no se disponga la liquidacin de la entidad, la toma de posesin no podr exceder
del plazo de un (1) ao, prorrogable por la Superintendencia Bancaria, por un plazo no mayor
de un ao; si en ese lapso no se subsanaren las dificultades que dieron origen a la toma de
posesin, la Superintendencia Bancaria dispondr la disolucin y liquidacin de la institucin
vigilada. Lo anterior sin perjuicio de que el Gobierno por resolucin ejecutiva autorice una
prrroga mayor cuando as se requiera en razn de las caractersticas de la entidad.
Texto anterior:
1. Efectos. La toma de posesin para liquidar conlleva:
a. La disolucin de la institucin de la que se toma posesin;
Artculo 117. Modificado por el art. 23, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente:
Liquidacin como consecuencia de la toma de posesin
posesin hasta cuando se subsanen las causas que hayan dado lugar a la adopcin de la medida.
PARTE CUARTA
NORMAS ESPECIALES APLICABLES A LAS OPERACIONES DE LOS
ESTABLECIMIENTOS DE CRDITO
CAPTULO. I
DISPOSICIONES ESPECIALES RELATIVAS A LAS OPERACIONES AUTORIZADAS
Artculo 118. Operaciones Especiales.
1. Operaciones fiduciarias autorizadas. A partir de la vigencia de la Ley 45 de 1990, los
establecimientos de crdito no podrn prestar servicios fiduciarios, salvo tratndose de
operaciones de recaudo y transferencia de fondos que sean complementarias o vinculadas a
sus actividades o cuando obren como agentes de transferencia y registro de valores o como
depositarios. En ningn caso, la actuacin como depositario en desarrollo del presente
numeral podr implicar la recepcin de moneda corriente, divisas o de cheques, giros y letras
de cambio u otros documentos anlogos para su cobro.
No se aplicar lo dispuesto en este numeral a las instituciones financieras de creacin legal,
cuya finalidad primordial sea la financiacin de proyectos o programas de inversin del sector
energtico, o la promocin del desarrollo regional y urbano actuando como entidades de
redescuento, o la financiacin a travs de redescuento de actividades de produccin o
comercializacin del sector agropecuario, o la ejecucin directa de las normas y polticas
monetarias, cambiarias y crediticias, desempeando facultades de naturaleza nica o
diferentes de las que las leyes y reglamentos confieren a las dems instituciones financieras.
Pargrafo.- Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente numeral, los establecimientos de
crdito conservarn plena capacidad para ejecutar hasta su culminacin los contratos de
fiducia de administracin o disposicin, celebrados con anterioridad a la vigencia de la ley en
mencin, cuya finalidad sea la de garantizar o pagar pasivos. Para el efecto, el
establecimiento de crdito podr ejercer las mismas facultades y estar sometido a las
mismas obligaciones previstas en la ley y en el contrato.
2. Nuevas operaciones financieras. Las operaciones y servicios financieros nuevos que no
versen sobre actividades propias de entidades vigiladas por la Superintendencia de Valores
podrn prestarse por los establecimientos de crdito, previa autorizacin de su junta directiva.
En todo caso, los establecimientos debern informar a la Superintendencia Bancaria las
caractersticas de la operacin o servicio con una antelacin no menor de quince (15) das a
la fecha en que vayan a iniciar su prestacin. Una vez recibida esta informacin, la
Superintendencia Bancaria suministrar copia de la misma a la Junta Directiva del Banco de
la Repblica cuando sta lo solicite. Dicha Superintendencia podr ordenar la suspensin de
las mencionadas operaciones de oficio o a peticin de la Junta Directiva del Banco de la
Repblica, cuando impliquen desviaciones al marco propio de las actividades de tales
instituciones o por razones de poltica monetaria o crediticia.
Artculo 119. Rgimen de Filiales de Servicios Financieros y Comisionistas de Bolsa.
1. Inversiones en sociedades de servicios financieros y comisionistas de bolsa.
Modificado por el art. 7, Ley 510 de 1999, Modificado por el art. 4, Ley 1735 de 2014. El
c. La participacin en el capital no podr ser inferior al cincuenta y uno por ciento (51%) de
las acciones suscritas, ya sea directamente o con el concurso de otras sociedades vinculadas
a la matriz, salvo que se trate de aquellas que se organicen como almacenes generales de
depsito, en cuyo caso tal participacin puede ser inferior.
Pargrafo.- Para los exclusivos efectos de lo dispuesto en la presente norma se entiende por
sociedades vinculadas aqullas en las cuales la matriz tiene una participacin en el capital
igual o superior al cinco por ciento (5%); aquellas en las que estas ltimas tengan una
participacin igual o superior al veinte por ciento (20%); y aquellas que tengan en la matriz
una participacin directa o indirecta igual o superior al cinco por ciento (5%). En todo caso, la
participacin directa de la matriz no podr ser inferior al veinte por ciento (20%).
2. Prohibiciones generales. Las sociedades filiales de que trata el numeral anterior se
sometern a las siguientes reglas:
a. No podrn adquirir o poseer a ningn ttulo acciones, cuotas, partes de inters o aportes
sociales de carcter cooperativo en cualquier clase de sociedades o asociaciones, salvo que
se trate de la inversin a que alude el artculo 110, numeral 2 del presente Estatuto o de
bienes recibidos en pago, caso este en el cual se aplicarn las normas que rigen para los
establecimientos bancarios. No obstante, las sociedades comisionistas de bolsa, las
sociedades fiduciarias y las sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantas
podrn adquirir acciones de conformidad con las disposiciones que rigen su actividad;
b. No podrn adquirir acciones de la matriz ni de las subordinadas de sta, y
c. Cuando se trate de sociedades fiduciarias, de comisionistas de bolsa y de sociedades
administradoras de fondos de pensiones y cesantas, no podrn adquirir ni negociar ttulos
emitidos, avalados, aceptados o cuya emisin sea administrada por la matriz, por sus filiales
o subsidiarias, salvo que se trate de operaciones de las sociedades comisionistas originadas
en la celebracin de contratos de comisin para la compra y venta de valores, las cuales se
sujetarn a las reglas que para el efecto dicte la Superintendencia de Valores.
Pargrafo.- Lo dispuesto en el presente numeral es aplicable tambin a todas aquellas
sociedades de servicios financieros en cuya constitucin u organizacin participen entidades
no sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
3. Restricciones a las operaciones realizadas entre la matriz y sus filiales. Las
operaciones de la matriz con sus sociedades de servicio estarn sujetas a las siguientes
normas:
a. No podrn tener por objeto la adquisicin de activos a cualquier ttulo, salvo cuando se
trate de operaciones que tiendan a facilitar la liquidacin de la filial;
b. Modificado por el art. 63, Ley 510 de 1999 No podrn consistir en operaciones activas de
crdito, cuando se trate de sociedades fiduciarias, comisionistas de bolsa y administradores
de fondos de pensiones y cesantas, y
c. Modificado por el art. 35, Ley 795 de 2003 No podrn celebrarse operaciones que
impliquen conflictos de inters. La Superintendencia Bancaria podr calificar, de oficio o a
peticin de parte, la existencia de tales conflictos, para lo cual previamente oir al Consejo
Asesor.
Pargrafo.- Lo dispuesto en el presente numeral es aplicable tambin a todas aquellas
sociedades de servicios financieros en cuya constitucin u organizacin participen entidades
no sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
Pargrafo 2. Adicionado por el art. 5, Ley 1735 de 2014.
4. Autonoma de las filiales. La actividad de las filiales de entidades sometidas al control y
de poder adquisitivo constante (UPAC) o respecto de las cuales se estipule cualquier otra
clusula de reajuste, la correccin monetaria o el correspondiente reajuste computar como
inters. Numeral declarado INEXEQUIBLE en cuanto a los crditos para la financiacin
de vivienda a largo plazo, por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-747 de
1999.
En cualquier sistema de inters compuesto o de capitalizacin de intereses se aplicarn los
lmites previstos en el mencionado artculo. Sin embargo, dichos lmites no se tendrn en
cuenta cuando se trate de ttulos emitidos en serie o en masa, cuyo rendimiento est
vinculado a las utilidades del emisor.
Pargrafo.- Toda tasa de inters legal o convencional en la cual no se indique una
periodicidad de pago determinada se entender expresada en trminos de inters efectivo
anual.
Artculo 122. Limitaciones a las Operaciones Activas de Crdito.
1. Operaciones con socios o administradores y sus parientes. Modificado por el art. 36,
Ley 795 de 2003 Las operaciones activas de crdito que celebren las entidades vigiladas por
la Superintendencia Bancaria con sus accionistas titulares del cinco por ciento (5%) o ms
del capital suscrito, con sus administradores, as como las que celebren con los cnyuges y
parientes de sus socios y administradores dentro del segundo grado de consanguinidad o de
afinidad, o nico civil, requerirn para su aprobacin del voto unnime de los miembros de la
junta directiva. En el acta de la correspondiente reunin de la junta directiva se dejar
constancia, adems, de haberse verificado el cumplimiento de las normas sobre lmites al
otorgamiento de crdito o cupos mximos de endeudamiento vigentes en la fecha de
aprobacin de la operacin.
En estas operaciones no podrn convenirse condiciones diferentes a las que generalmente
utiliza la entidad para con el pblico, segn el tipo de operacin, salvo las que se celebren
con los administradores para atender sus necesidades de salud, educacin, vivienda y
transporte.
2. Sanciones institucionales por violacin a las normas sobre lmites de crdito. Sin
perjuicio de las sanciones de carcter personal previstas en la ley, la violacin por parte de
las entidades sometidas a control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, con
excepcin de los intermediarios de seguros, de lo dispuesto en las normas sobre lmites a las
operaciones activas de crdito podr dar lugar, por cada infraccin, a la imposicin de una
multa a favor del Tesoro Nacional, hasta por el doble del exceso sobre el lmite sealado, que
impondr la Superintendencia Bancaria.
Artculo 123. Rgimen de Algunas Operaciones Pasivas.
1. Rgimen de tasas de inters aplicable a algunas operaciones pasivas de los
establecimientos de crdito. Los establecimientos de crdito podrn convenir libremente las
tasas de inters de las operaciones pasivas que se sealan a continuacin:
a. Captacin de recursos a travs de certificados de depsito a trmino por parte de los
establecimientos bancarios y las corporaciones financieras;
b. Captacin de recursos a cualquier ttulo por parte de las compaas de financiamiento
comercial, y
sesenta (60) das despus de que el depositante haya avisado su propsito de girarlo. Si
tales depsitos no se hubieren girado quince (15) das despus de vencido el trmino de los
sesenta (60) das, no sern debidos o pagaderos en virtud o por razn de dicho aviso. Nada
de lo aqu dispuesto, sin embargo, podr desvirtuar los contratos celebrados entre las
instituciones bancarias y sus depositantes de ahorros, respecto al aviso del giro ni podr
tomarse como prohibicin a tales establecimientos de hacer pagos de depsitos de ahorros
antes de vencerse los expresados sesenta (60) das.
Ningn establecimiento bancario podr convenir con sus depositantes de ahorros, en
renunciar de antemano al expresado aviso de sesenta (60) das.
6. Libreta. Con excepcin de lo dispuesto en el artculo 126 numeral 2, ningn
establecimiento bancario podr pagar depsitos de ahorros, o una parte de ellos, o los
intereses, sin que se presente la libreta u otra constancia de depsito y se haga en ella el
respectivo asiento al tiempo del pago, salvo en aquellos casos en que el pago se produzca
mediante la utilizacin por parte del usuario de un medio electrnico que permita dejar
evidencia fidedigna de la transaccin realizada.
La junta directiva de cualquier establecimiento bancario puede en sus reglamentos establecer
que se haga el pago en caso de prdida de las libretas u otras constancias de depsito o en
otros casos excepcionales en que stas no puedan presentarse sin prdidas o grave
inconveniente para los depositantes. El derecho de hacer tales pagos cesar cuando lo
disponga el Superintendente, si ste se cerciorare de que tal derecho se ejerce por el banco
de una manera inconveniente; pero pueden hacerse los pagos en virtud de sentencia u orden
judicial.
7. Entrega de depsitos sin juicio de sucesin. Modificado por el art. 119, Ley 1395 de
2010, Modificado por el art. 5, Ley 1555 de 2012. Si muriere una persona dejando una cuenta
en la seccin de ahorros cuyo saldo a favor de aquella no exceda del lmite que se determine
de conformidad con el reajuste anual ordenado en el artculo 29 del Decreto 2349 de 1965, y
no hubiera albacea nombrado o administrador de los bienes de la sucesin, el
establecimiento bancario puede, a su juicio, pagar el saldo de dicha cuenta al cnyuge
sobreviviente, o a los herederos, o a uno y otros conjuntamente, segn el caso, sin necesidad
de juicio de sucesin. Como condicin de este pago el establecimiento bancario puede
requerir declaraciones juradas respecto a las partes interesadas, la presentacin de las
debidas renuncias, la expedicin de un documento de garanta por la persona a quien el pago
se haga y el recibo del caso, como constancia de pago. Por razn de tal pago, hecho de
acuerdo con este numeral, el establecimiento bancario no tendr responsabilidad para con el
albacea o el administrador nombrados despus.
Artculo 128. Tasas de Inters en Operaciones Pasivas.
1. Tasas de inters de los depsitos de ahorro, comunes y a trmino. De acuerdo con los
artculos 1 y 3 del Decreto 2994 de 1990, las tasas de inters que ofrezcan reconocer los
bancos comerciales por la captacin de recursos mediante depsitos de ahorro, comunes y a
trmino, as como su forma de liquidacin, sern fijadas libremente por la entidad depositaria
e informadas al pblico, de acuerdo con la reglamentacin que para el efecto expida la
Superintendencia Bancaria.
2. Variacin de la tasa fijada. Las tasas de inters que se fijen conforme al numeral anterior,
no podrn ser variadas durante el perodo de liquidacin del respectivo depsito.
1. Naturaleza de las cdulas. Las cdulas emitidas por los bancos hipotecarios sern
nicamente cdulas hipotecarias, con el carcter de documentos de inversin.
Las cdulas hipotecarias se considerarn como crditos privilegiados que gozan de
preferencia sobre cualquiera otro que haya a cargo de los bancos hipotecarios, con
excepcin de los depsitos de ahorros.
2. Aviso sobre emisin de cdulas. Cada vez que un banco hipotecario haga una emisin
de cdulas deber dar aviso por escrito a la Superintendencia Bancaria, especificando el
monto de la emisin, el nmero y serie de cdulas, la fecha en que fueron emitidas, as como
el plazo en que deben amortizarse y el inters que devenguen.
3. Contenido de las cdulas hipotecarias. En las cdulas hipotecarias que se emitan
dentro del pas debern constar, en castellano, todas las circunstancias de la emisin y las
que sirvan para identificarlas, as como las condiciones relativas a intereses y amortizaciones
del capital. Irn firmadas por el gerente del banco y por otro empleado legalmente designado
para tal efecto.
4. Garanta. Las cdulas hipotecarias emitidas por los bancos hipotecarios tendrn como
garanta los crditos hipotecarios de amortizacin gradual otorgados a favor del banco con
preferencia a cualquier otro derecho de terceros.
La garanta de que habla el inciso anterior es colectiva, es decir, el conjunto de los crditos
hipotecarios de amortizacin gradual garantiza la totalidad de las cdulas en circulacin.
5. Condiciones de los sorteos. Los sorteos de cdulas se verificarn, por lo menos, dos (2)
veces al ao. En cada sorteo deber amortizarse el nmero de cdulas que fuere necesario
para que el valor nominal de las que hayan de quedar en circulacin no exceda, en ningn
caso, del importe lquido de los crditos hipotecarios que el Banco poseyere.
Cuando se trate de cdulas emitidas y vendidas dentro del territorio nacional, los sorteos
sern pblicos. A ellos debe asistir un notario, quien protocolizar el acta respectiva, copia de
la cual debe remitirse a la Superintendencia Bancaria por el banco que haga el sorteo.
Adems de los sorteos ordinarios, los bancos pueden hacer sorteos extraordinarios, siempre
que lo permitan sus estatutos y las condiciones impresas en las cdulas y sujetndose, en tal
caso, a las reglas establecidas para los sorteos ordinarios.
6. Publicidad sobre los sorteos. Se deber anunciar cualquier sorteo de amortizacin, sea
ste ordinario o extraordinario, por lo menos con quince (15) das de anticipacin, y los
valores slo devengarn intereses hasta quince (15) das despus de verificado el sorteo,
aun cuando esta fecha no coincida con el vencimiento del respectivo cupn. Dentro de los
ocho (8) das siguientes al sorteo el banco publicar en uno o ms peridicos de amplia
circulacin, la lista de los nmeros de las cdulas sorteadas.
7. Reembolso. Las cdulas presentadas para su reembolso sern canceladas
inmediatamente despus de hecho el pago. Peridicamente se proceder a la destruccin de
dichas cdulas, con todas las formalidades legales.
Las cdulas de su emisin que recobren los bancos hipotecarios por reembolso de prstamo,
se considerarn fuera de circulacin, para el efecto de establecer la proporcin entre las
cdulas que se hallen en circulacin y el importe de los crditos hipotecarios vigentes. Las
diferencia.
i. Indicacin de otras emisiones en circulacin, su monto y la parte de las mismas no
reembolsadas.
j. Si en una misma emisin se prev la colocacin de ttulos que difieran en sus condiciones
financieras, tales como remuneracin, plazo o amortizacin, deber identificarse cada una de
las clases de bonos mediante el empleo de series que permitan diferenciarlas claramente.
k. Extracto del acta de la junta directiva en que se orden la emisin y de las leyes relativas a
la materia.
l. La informacin que requieran la Superintendencia Bancaria o de Valores.
4. Requisitos de los bonos. Los ttulos tendrn, segn su naturaleza, los siguientes
requisitos e indicaciones:
a. La clase de ttulo de que se trata; la ley de circulacin del mismo, esto es, nominativo, a la
orden o al portador.
b. Importe y nmero de la emisin, valor nominal del ttulo, serie y nmero progresivo que le
corresponda;
c. El tipo de rendimiento y primas o premios si los hubiere y el modo de adjudicarlos;
d. Los trminos sealados para el pago del capital y rendimientos; lugar y fecha de pago;
forma y condiciones de las amortizaciones y clusulas de reembolso anticipado, si las
hubiere;
e. Las garantas constituidas;
f. Cupones necesarios para el pago de los rendimientos;
g. Firma del gerente y del secretario de la corporacin:
h. Manifestacin acerca de que, adems, las condiciones del ttulo se rigen por las
previsiones establecidas en el prospecto de emisin y colocacin, el que estar a disposicin
de los bonohabientes en las oficinas de la corporacin y en las de las bolsas de valores, en el
evento en que sean susceptibles de negociacin a travs de las mismas, el cual podr ser
consultado por los tenedores de los bonos en cualquier momento.
5. Procedimiento de reposicin, cancelacin y reivindicacin. Para efectos de la
reposicin, cancelacin o reivindicacin de los bonos de garanta general emitidos por las
corporaciones financieras, se aplicar lo dispuesto en los artculos 802 y siguientes del
Cdigo de Comercio cuando los ttulos se expidan a la orden. En el evento de ser
nominativos se adelantar para los efectos previstos en esta norma, el procedimiento
establecido en el artculo 402 del Cdigo de Comercio.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES ESPECIALES RELATIVAS A LAS OPERACIONES DE LAS
CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
Artculo 134. Unidad de Poder Adquisitivo Constante - UPAC 1. Aplicacin. El fomento del ahorro para la construccin se orientar sobre la base del
principio del valor constante de ahorros y prstamos, determinado contractualmente. Para
efectos de conservar el valor constante de los ahorros y de los prstamos a que se refiere el
presente captulo, unos y otros se reajustarn peridicamente de acuerdo con las
fluctuaciones del poder adquisitivo de la moneda en el mercado interno, y los intereses
pactados se liquidarn sobre el valor principal reajustado.
En desarrollo del principio de valor constante de ahorros y prstamos consagrados en el
inciso anterior, establcese la Unidad de Poder Adquisitivo Constante (UPAC) con base en la
cual las corporaciones de ahorro y vivienda debern llevar todas las cuentas y registros del
sistema, reducidos a moneda legal.
2. Estipulacin en los contratos. Para los efectos previstos en el artculo 1518 del Cdigo
Civil, tanto en los contratos sobre constitucin de depsitos de ahorro entre los depositantes
y las corporaciones de ahorro y vivienda como en los contratos de mutuo que stas celebren
para el otorgamiento de prstamos, se estipular expresamente que las obligaciones en
moneda legal se determinarn mediante la aplicacin de la equivalencia de la Unidad de
Poder Adquisitivo Constante (UPAC).
3. Informacin al pblico. Las corporaciones de ahorro y vivienda en todos los documentos
que expidan para el pblico expresarn las respectivas cantidades en Unidades de Poder
Adquisitivo Constante (UPAC) lo mismo que su correspondiente equivalencia en moneda
legal a la fecha de expedicin del documento.
4. Clculo para la liquidacin. En concordancia con las normas sobre reajuste monetario de
los ahorros manejados por las corporaciones de ahorro y vivienda, stas continuarn
liquidando los retiros de depsitos de las cuentas de ahorro de Valor Constante con el valor
de la UPAC calculado por el Banco de la Repblica para el da inmediatamente anterior al de
la realizacin de la operacin.
A los depsitos que se efecten y retiren en la misma fecha no se les reconocer correccin
monetaria. Artculo declarado INEXEQUIBLE, por la Corte Constitucional mediante
Sentencia C-700 de 1999.
Artculo 135. Amortizacin de Crditos con Cesanta. Los beneficiarios de crditos para la
adquisicin o construccin de vivienda propia, que tenga derecho al auxilio de cesanta,
podrn destinarlo total o parcialmente, para abonar sus obligaciones. El empleador
correspondiente deber, con base en un acuerdo escrito de pignoracin, girar a la respectiva
corporacin de ahorro y vivienda en el mes de enero de cada ao el valor de las cesantas
causadas y comprometidas hasta el 31 de diciembre del ao inmediatamente anterior,
bastando nicamente para ello la certificacin escrita de la corporacin sobre el saldo de la
obligacin vigente. Artculo declarado INEXEQUIBLE, por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-700 de 1999.
Artculo 136.- Inversiones en Sociedades de Servicios Financieros. Las corporaciones de
ahorro y vivienda podrn participar en el capital de sociedades fiduciarias y de fondos de
pensiones y de cesanta. Artculo declarado INEXEQUIBLE, por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-700 de 1999.
Pargrafo.- Las inversiones a que hace referencia el presente artculo estarn sujetas a las
previsiones establecidas en el artculo 119, numerales 1, 2 y 3 del presente Estatuto.
Artculo 137. Tasas de Inters.
1. Tasa efectiva. Para los efectos legales del sistema de valor constante entindese por tasa
efectiva de inters aquella que, aplicada con periodicidad diferente de un ao, de acuerdo
con las formulas de inters compuesto, produce exactamente el mismo resultado que la tasa
anual.
2. Tasa de inters por captaciones. Las corporaciones de ahorro y vivienda podrn pactar
libremente con los depositantes la tasa de inters que reconocern sobre depsitos respecto
de los cuales expidan certificados a trmino.
3. Oferta de tasas. Las tasas de inters que ofrezcan reconocer las corporaciones de ahorro
y vivienda por concepto de depsitos en cuenta de ahorros de valor constante o de los
depsitos ordinarios sern informadas al pblico en la forma y trminos que establezca la
Superintendencia Bancaria. Artculo declarado INEXEQUIBLE, por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C-700 de 1999.
Artculo 138. Condiciones de los Depsitos Ordinarios y de Ahorro.
1. Contabilidad separada de los depsitos ordinarios. Las corporaciones de ahorro y
vivienda llevarn contabilidad separada para los recursos captados en la seccin de
depsitos ordinarios y para los recursos captados a travs de los instrumentos propios del
sistema de valor constante.
2. Determinacin del rgimen contable de las secciones de depsitos ordinarios. El
Superintendente Bancario determinar el rgimen contable de las secciones de depsitos
ordinarios que organicen las corporaciones de ahorro y vivienda. En todo aquello que sea
pertinente, el Superintendente Bancario podr sealar mtodos anlogos a los exigidos para
las secciones de ahorro de los bancos comerciales.
3. Marco normativo de los crditos otorgados con recursos provenientes de depsitos
ordinarios. Sin perjuicio de la contabilidad separada que las corporaciones de ahorro y
vivienda debern llevar, los prstamos que aqullas otorguen con recursos ordinarios en la
seccin de depsitos ordinarios se regirn por las normas vigentes para los crditos
otorgados con recursos captados a travs del sistema de valor constante.
4. Entrega de depsitos sin juicio de sucesin e inembargabilidad. En razn de lo
dispuesto por el artculo 213 del presente Estatuto la entrega por parte de las corporaciones
de ahorro y vivienda de los saldos de depsitos en cuenta de ahorros y de depsitos
ordinarios, as como la inembargabilidad de los mismos, se sujetar a las disposiciones
contenidas en los artculos 126 numeral 4 y 127 numeral 7 de este Estatuto. Artculo
declarado INEXEQUIBLE, por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-700 de
1999.
Artculo 139. Cobro de los Servicios Ofrecidos a los Depositantes. Las corporaciones de
ahorro y vivienda podrn cobrar por todos los servicios que presten a sus depositantes, tales
como suministros de libretas de cuentas de ahorro, transferencias de fondos y uso de los
sistemas electrnicos de depsito y retiro. Artculo declarado INEXEQUIBLE, por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C-700 de 1999.
PARTE. V
DISPOSICIONES ESPECIALES APLICABLES A LAS OPERACIONES DE LAS
SOCIEDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS
CAPTULO. I
DISPOSICIONES RELATIVAS A LAS OPERACIONES DE LAS SOCIEDADES
FIDUCIARIAS
Artculo 146. Normas Generales de las Operaciones Fiduciarias.
1. Normas aplicables a los encargos fiduciarios. En relacin con los encargos fiduciarios
se aplicarn las disposiciones que regulan el contrato de fiducia mercantil, y subsidiariamente
las disposiciones del Cdigo de Comercio que regulan el contrato de mandato, en cuanto
unas y otras sean compatibles con la naturaleza propia de estos negocios y no se opongan a
las reglas especiales previstas en el presente Estatuto.
2. Solemnidad en los contratos de fiducia mercantil. Las sociedades fiduciarias podrn
celebrar contratos de fiducia mercantil sin que para el efecto se requiera la solemnidad de la
escritura pblica, en todos aquellos casos en que as lo autorice mediante norma de carcter
general el Gobierno Nacional.
3. Publicidad de los contratos de fiducia mercantil. Los contratos que consten en
documento privado y que correspondan a bienes cuya transferencia est sujeta a registro
debern inscribirse en el Registro Mercantil de la Cmara de Comercio con jurisdiccin en el
domicilio del fiduciante, sin perjuicio de la inscripcin o registro que, de acuerdo con la clase
de acto o con la naturaleza de los bienes, deba hacerse conforme a la ley.
4. Aprobacin previa del modelo de contrato. Los modelos respectivos, en cuanto estn
destinados a servir como base para la celebracin de contratos por adhesin o para la
prestacin masiva del servicio, sern evaluados previamente por la Superintendencia
Bancaria al igual que toda modificacin o adicin que pretenda introducirse en las
condiciones generales consignadas en los mismos.
5. Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Prohibicin general.
Modificado por el art. 37, Ley 795 de 2003 Ninguna institucin fiduciaria podr administrar
ms de un fondo comn ordinario de inversin.
6. Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Autorizacin previa para la
operacin de fondos comunes especiales. Ningn fondo comn especial podr entrar en
operacin sin contar con la previa autorizacin de la Superintendencia Bancaria.
Las sociedades fiduciarias, podrn constituir y administrar simultneamente varios fondos
comunes especiales de inversin, siempre y cuando acrediten ante la Superintendencia
Bancaria, la capacidad administrativa necesaria.
7. Separacin patrimonial de los fondos recibidos en fideicomiso. Toda sociedad
fiduciaria que reciba fondos en fideicomiso deber mantenerlos separados del resto del activo
de la entidad.
8. Margen de solvencia o patrimonio adecuado. El valor de los recursos recibidos por una
2. Custodia de las seguridades. Todas las seguridades depositadas por cualquier entidad,
en manos del Superintendente, de acuerdo con las prescripciones legales, sern colocadas
por ste en el Banco de la Repblica, como depsito de confianza, en nombre del
Superintendente y de la entidad que deposite la seguridad. El Banco de la Repblica
suministrar al Superintendente Bancario, de modo gratuito, una o ms cajas de seguridad
en sus bvedas adecuadas para el fin indicado y provistas de doble cerradura o combinacin
y procurar el acceso comn y el control del Superintendente y del empleado del banco
autorizado para tener la otra llave o combinacin sobre las seguridades as depositadas.
Mientras dicho establecimiento contine solvente y cumpla con las leyes de la Repblica, el
Superintendente le pagar o le permitir que reciba los intereses devengados por tales
seguridades.
Artculo 149. Fiducia para la Emisin de Ttulos.
1. Contrato de fiducia para la emisin de bonos. En el contrato de fiducia o en el encargo
fiduciario respectivo se estipular, por lo menos, lo siguiente:
a. Cuando se trate de emisin por cuenta de una fiducia, los bienes que las sociedades
fideicomitentes entreguen a la entidad fiduciaria para efectos de garantizar el emprstito,
cuyo valor no podr ser inferior a una vez y media el monto del emprstito y sus intereses;
b. La destinacin del producto de la emisin y la forma de distribuir los recursos entre las
sociedades que hayan constituido la fiducia o conferido el encargo fiduciario;
c. La obligacin de las respectivas sociedades de entregar al fiduciario, por lo menos con
cinco das comunes de anticipacin al vencimiento respectivo, el dinero necesario para pagar
los intereses y el capital;
d. La obligacin del fiduciario de obtener del respectivo establecimiento de crdito los fondos
necesarios para atender el pago o de vender los bienes de la fiducia que sean necesarios
para el mismo fin, en el evento en que no se le entreguen oportunamente los dineros
necesarios para cancelar el capital o los intereses. Lo anterior sin perjuicio de que el
fiduciario o, cuando sea del caso, el representante de los tenedores, intente las acciones
legales contra la sociedad incumplida, y
e. Las dems caractersticas de la emisin.
2. Condiciones de las sociedades fideicomitentes. Para efectos de lo dispuesto en la letra
g del numeral 1 del artculo 29 de este Estatuto ser necesario que las sociedades
fideicomitentes cumplan todas las condiciones previstas por el Decreto 1026 de 1990. Sin
embargo, no se requerir que tengan el carcter de annimas y bastar que las mismas se
encuentren sometidas a la vigilancia de la Superintendencia en el momento de la emisin.
De otra parte, el monto de la emisin no se sujetar a los lmites previstos por los incisos 1, 2
y 3 del artculo 2 del Decreto citado.
3. Emisin de ttulos de deuda. Segn lo previsto en el artculo 26 de la Ley 3 de 1991,
cuando se utilice la fiducia en garanta para respaldar obligaciones derivadas de crditos
destinados a la financiacin de proyectos inmobiliarios, las entidades fiduciarias podrn emitir
ttulos de deuda como los considerados en la Ley 9 de 1989, tomando como base un
razonable porcentaje del mayor valor que con el tiempo adquiera el inmueble.
Tales ttulos se expedirn a solicitud del fideicomitente y otorgarn al beneficiario los mismos
derechos derivados del contrato de fiducia mercantil.
Artculo 150. Representacin de Tenedores de Bonos.
1. Capacidad para la representacin de los tenedores de bonos. Segn lo dispuesto en el
artculo 28 del Decreto 1026 de 1990, podrn ser representantes de los tenedores de bonos
las sociedades fiduciarias que sean autorizadas para el efecto por la Superintendencia
Bancaria.
2. Incompatibilidades. No podr ser representante de los tenedores de bonos de una
emisin la entidad fiduciaria que se encuentre en cualquiera de las siguientes circunstancias:
a. Que haya incumplido sus obligaciones en una emisin anterior;
b. Que ejerza funciones de asesora de la sociedad emisora en materias relacionadas con la
emisin;
c. Que sea beneficiario real de ms del diez por ciento del capital de la sociedad emisora o
que sta sea beneficiaria real de ms del diez por ciento del capital social de la respectiva
sociedad fiduciaria;
d. Que los beneficiarios reales de ms del diez por ciento de su capital social lo sean tambin
de ms del diez por ciento del capital de la sociedad emisora;
e. Que sea garante de una o ms obligaciones de la sociedad emisora, a menos que en
razn de la naturaleza y cuanta de la garanta el Superintendente de Valores considere que
no hay riesgo de que surja un conflicto entre el inters de la entidad como garante y los
intereses de los tenedores de bonos;
f. Que haya suscrito un contrato para colocar la totalidad o parte de la emisin;
g. Que sea beneficiario real de ms del veinticinco por ciento del capital de una persona
jurdica que se encuentre en uno de los supuestos a que se refieren las letras e y f del
presente artculo;
h. Que los beneficiarios reales de ms del veinticinco por ciento de su capital social lo sean
tambin en la misma proporcin de una persona jurdica que se encuentre en uno de los
supuestos previstos por las letras e y f del presente artculo, y
i. Las dems en razn de las cuales la sociedad fiduciaria, se pueda encontrar en una
situacin de conflicto de inters con los tenedores de bonos, a juicio de la Superintendencia
de Valores.
Pargrafo.- El representante de los tenedores de una emisin que haya sido autorizada con
anterioridad a la vigencia del Decreto 1026 de 1990, que se encuentre en una de las
causales de incompatibilidad previstas por el presente artculo y de la cual no se haya dejado
clara constancia en el respectivo prospecto de emisin, deber comunicarla a los tenedores,
por los medios que fije la Superintendencia de Valores para que si stos as lo solicitan se
convoque a una asamblea con el fin de designar un nuevo representante.
Lo anterior es sin perjuicio de que la Superintendencia de Valores pueda convocar la
medio, una tasa fija para los recursos recibidos, as como de asegurar rendimientos por
valorizacin de los activos que integran los fondos.
6. Conflictos de inters. Derogado por el art. 114, Ley 795 de 2003 Las instituciones
fiduciarias que celebren y ejecuten negocios de fideicomiso de inversin debern abstenerse
de realizar cualquier operacin que pueda dar lugar a conflictos de inters entre el fiduciario y
el constituyente o adherente, o el beneficiario designado por ste.
CAPTULO. III
REGLAMENTACIN ESPECFICA DE LOS FONDOS COMUNES ORDINARIOS DE
INVERSIN
Artculo 152. Aspectos Generales del Fondo Comn Ordinario. Derogado por el art. 111,
Decreto Nacional 2175 de 2007.
1. Fuente de recursos. Los fondos comunes ordinarios de inversin tendr como nicas
fuentes de recursos las siguientes:
a. Las sumas de dinero aportadas para su conformacin por los constituyentes o adherentes
al momento de la celebracin del contrato respectivo, y las que se entreguen en ejecucin del
mismo;
b. Los intereses, dividendos o cualquier otro tipo de ingreso generado por los activos que
integran el fondo;
c. El producto de las operaciones de venta de activos, as como los crditos que puedan
obtenerse para la adquisicin de ttulos en el mercado primario, cuando ellos correspondan a
las condiciones de la respectiva emisin, y
d. Los recursos de que trata el pargrafo de un numeral 3 del artculo 151 de este Estatuto,
cuya permanencia en el fondo comn tendr un carcter eminentemente transitorio con
arreglo a la finalidad del respectivo negocio fiduciario.
2. Gastos del fondo. Sin perjuicio de lo dispuesto en los contratos y reglamentos de
administracin, sern de cargo de los fondos los siguientes gastos:
a. El costo de custodia de los activos que integran el fondo;
b. La remuneracin del administrador fiduciario;
c. Los honorarios y gastos en que haya de incurrirse para la defensa de los intereses del
fondo cuando las circunstancias as lo exijan;
d. Los gastos que ocasione el suministro de informacin a los clientes fiduciarios o a los
beneficiarios designados por stos, y
e. Los dems que ocasione la operacin normal del fondo.
3. Destinacin forzosa de los recursos del fondo comn ordinario. Modificado por el art.
39, Ley 795 de 2003. En el fondo comn ordinario los recursos debern destinarse
forzosamente a la inversin en ttulos de deuda emitidos, aceptados, avalados o garantizados
en cualquier otra forma por la Nacin, otras entidades de derecho pblico, el Banco de la
Repblica, los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras, las corporaciones
de ahorro y vivienda, las compaas de financiamiento comercial, las cajas de ahorros y los
organismos cooperativos de grado superior de carcter financiero, vigilados por la
Superintendencia Bancaria o en cualquier otro ttulo que autorice expresamente la
Superintendencia Bancaria, siempre y cuando las sociedades emisoras, aceptantes o
garantes de los ttulos de que trata este artculo no sean matrices ni subordinadas de la
institucin fiduciaria.
Pargrafo. Los recursos del fondo podrn destinarse a la celebracin de operaciones activas
de reporto, siempre que stas se realicen sobre los ttulos a que se refiere el presente
artculo.
4. Liquidacin. En caso de liquidacin definitiva de un fondo comn de inversin, el
administrador fiduciario podr previa autorizacin de la Superintendencia Bancaria, pagar a
los constituyentes y adherentes o a los beneficiarios designados por ellos el valor de los
derechos que les correspondan en el respectivo fondo mediante la distribucin en especie de
los activos que lo integran, de acuerdo con el avalo tcnico que de los mismos se practique
para el efecto.
Artculo 153. Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Reglamento del
Fondo Comn Ordinario.
1. Entrega del reglamento. En aquellos casos en que el contrato no reproduzca el
reglamento del fondo comn ordinario, la sociedad fiduciaria estar obligada a entregar al
inversionista copia del mismo, de lo cual deber quedar constancia en el documento que
contenga el contrato.
2. Contenido del reglamento. Las instituciones fiduciarias a que se refiere este captulo
expedirn un reglamento de administracin para el fondo comn ordinario cuyo manejo les
sea confiado, el cual deber ser sometido a la aprobacin previa de la Superintendencia
Bancaria y formar parte integral de los contratos por medio de los cuales se vincule a los
constituyentes o adherentes con el fondo respectivo.
El reglamento mencionado deber contener, al menos:
a. La denominacin social de la entidad fiduciaria y el nombre o identificacin del fondo;
b. La enunciacin de las facultades que corresponden al fiduciario como administrador del
fondo;
c. El procedimiento tcnico mediante el cual haya de establecerse el valor del fondo para
efectos de la determinacin, distribucin o reinversin total o parcial de rendimientos o para la
liquidacin final del fondo;
d. La manera como se distribuirn entre los participantes en el fondo las prdidas que
pudieren causarse con ocasin de su operacin;
e. La forma y periodicidad de liquidacin de los rendimientos, establecidos si se distribuirn o
reinvertirn total o parcialmente;
f. Los gastos a cargo del fondo;
g. Los trmites para ingreso y retiro del fondo, as como para la redencin parcial de
derechos en el mismo. En todo caso, deber pactarse en los contratos un preaviso por un
trmino mnimo de quince (15) das a favor del fiduciario, para efectos de la redencin total o
parcial de derechos por parte del constituyente o adherente;
h. El monto mnimo requerido para la vinculacin al fondo, que no podr ser inferior a
doscientos mil pesos ($200.000,oo);
i. El porcentaje mximo que un solo constituyente puede mantener, por s o por interpuesta
persona, en el fondo. Dicho porcentaje no podr exceder del cinco por ciento (5%) del valor
del fondo, salvo durante los primeros seis meses de operacin, en los cuales podr
contemplarse un porcentaje mayor conforme a lo que al respecto apruebe la
Superintendencia Bancaria;
j. La poca y la forma en la cual los constituyentes y adherentes o los beneficiarios
designados por ellos, pueden examinar los documentos relacionados con el fondo;
k. Los parmetros a los cuales se sujetar la rendicin de cuentas de que trata la letra e del
artculo 155 de este Estatuto;
l. La duracin de los contratos por medio de los cuales se vincula el constituyente o
adherente, que en ningn caso podr ser superior a la de la institucin fiduciaria o a veinte
(20) aos si el fondo ha de ser conformado a partir de la celebracin de contratos de fiducia
mercantil, sin perjuicio de las excepciones contenidas en el artculo 1230, ordinal 3 del
Cdigo de Comercio;
m. Las causales de terminacin anticipada del fondo y el procedimiento para la
correspondiente liquidacin;
n. El listado de las inversiones admisibles;
o. La preferencia con que se cubrirn los gastos a que se refiere el numeral 2 del artculo 152
de este Estatuto, cuando ellos sean imputables al fondo, y
p. Una exposicin clara acerca de la poltica de inversin que seguir el fondo, su estructura
de liquidez y, en general, las caractersticas de los activos que habrn de integrarlo.
Pargrafo. Toda modificacin o adicin que se pretenda introducir al reglamento de
administracin deber ser previamente sometida a la aprobacin de la Superintendencia
Bancaria.
Artculo 154. Derechos de los Constituyentes o Adherentes al Fondo Comn Ordinario.
Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Los constituyentes y adherentes o
los beneficiarios designados por ellos, tendrn adems de los expresamente pactados, y de
aquellos que la ley les asigne segn el tipo de contrato fiduciario celebrado, los siguientes
derechos:
a. Participar en los rendimientos financieros generados por el fondo, sea que ellos se deriven
de intereses causados, dividendos decretados, valorizaciones tcnicamente establecidas en
los activos que lo integran o cualquier otro ingreso que corresponda al giro ordinario de sus
operaciones, de conformidad con lo dispuesto en el contrato y en el reglamento de
administracin respectivos;
b. Examinar los documentos relacionados con el fondo, con excepcin de los que
correspondan a otras relaciones jurdicas independientes de los dems constituyentes o
adherentes. Los documentos sujetos a examen debern ponerse a disposicin de los
constituyentes o adherentes en la forma y trminos previstos en el reglamento, y cuando
menos dentro de los quince (15) das hbiles siguientes a la terminacin de cada trimestre
calendario;
c. Ceder sus derechos en el fondo, siempre y que no se haya pactado en contra dentro del
contrato, y
d. Solicitar la redencin total o parcial de los derechos que les correspondan en el fondo, de
conformidad con el reglamento del mismo, sin perjuicio de lo previsto en la letra g numeral 2
del artculo 153 de este Estatuto, respecto del preaviso que debe pactarse a favor del
fiduciario.
Artculo 155. Obligaciones Especiales del Fiduciario en el Fondo Comn Ordinario.
Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Son obligaciones especiales de las
entidades fiduciarias que administren fondos comunes de inversin:
a. Mantener actualizada y en orden la informacin y documentacin relativa a las operaciones
del fondo;
b. Cobrar oportunamente los intereses, dividendos y cualesquiera otros rendimientos de los
activos que integran el fondo y, en general, ejercer los derechos derivados de los mismos,
cuando a ello hubiere lugar;
c. Mantener separados los activos y pasivos del fondo de los suyos y de los que
correspondan a otros negocios fiduciarios. Para cada fondo comn se abrir una o ms
cuentas corrientes bancarias o de ahorros;
d. Llevar por separado la contabilidad del fondo de acuerdo con las reglas que sobre la
contabilidad de las instituciones fiduciarias dicte la Superintendencia Bancaria;
e. Enviar por escrito y con periodicidad no mayor de seis (6) meses, una rendicin de cuentas
a cada constituyente, adherente o beneficiario en la cual se de razn de la composicin de
los activos y los resultados del fondo durante el respectivo perodo. Los parmetros a los
cuales se sujetar dicha rendicin de cuentas se consignarn en el reglamento de cada
fondo;
f. Consagrar su actividad de administracin exclusivamente en favor de los intereses de los
constituyentes y adherentes o de los beneficiarios designados por ellos;
g. Velar porque el fondo mantenga una adecuada estructura de liquidez, particularmente en lo
concerniente a la atencin de las redenciones de los derechos de los constituyentes o
adherentes, y
h. Cumplir las disposiciones fiscales que sean aplicables a los negocios de fideicomiso de
inversin.
Artculo 156. Derogado por el art. 111, Decreto Nacional 2175 de 2007. Operaciones
Prohibidas en los Fondos Comunes de Inversin. En la realizacin de las operaciones a que
se refieren los incisos 2 y 3 del numeral 2 del artculo 29 de este Estatuto, las instituciones
*Los parientes en cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o nico civil, o los
cnyuges de las personas enumeradas en el inciso anterior;
*Los dems fideicomisos que administre, y
*Las corporaciones, fundaciones y sociedades civiles o comerciales matrices o subordinadas
de la respectiva institucin fiduciaria.
m. Aceptar los contratos fiduciarios de inversin o los derechos en ellos contenidos como
garanta de crditos que hayan concedido a los clientes fiduciarios, y
n. Invertir los recursos del fondo en ttulos emitidos, aceptados, avalados o garantizados en
cualquier otra forma por la propia institucin fiduciaria.
Artculo 157. Lmites a los Fondos Comunes Ordinarios. Derogado por el art. 111, Decreto
Nacional 2175 de 2007.
1. Inversiones en Ttulos de Alta Liquidez. Reglamentado por el Decreto Nacional 1067 de
1993 Con el objeto de salvaguardar la liquidez de los fondos comunes ordinarios, las
Sociedades Fiduciarias debern invertir parte del activo de dichos fondos en depsitos o
ttulos de deuda cuyo vencimiento mximo no exceda de treinta (30) das comunes y hayan
sido emitidos o garantizados por la Nacin, el Banco de la Repblica, la Financiera
Energtica Nacional, FEN, u otros establecimientos de crdito del pas.
La Superintendencia Bancaria verificar el cumplimiento de esta obligacin con base en la
informacin sobre el promedio diario registrado en cada perodo mensual. El Gobierno
Nacional sealar las condiciones y trminos con sujecin a los cuales se dar cumplimiento
a esta obligacin.
2. Concentracin de la cartera de inversin en ttulos de un mismo emisor. Dentro de las
carteras de inversin del fondo no podrn mantenerse ttulos de un mismo emisor, aceptante
o garante que representen ms del diez por ciento (10%) del portafolio. No obstante, dicha
participacin podr ser hasta del veinte por ciento (20%) del portafolio cuando la inversin
tenga por objeto ttulos de deuda emitidos, aceptados o garantizados por los establecimientos
bancarios, las corporaciones financieras, las corporaciones de ahorro y vivienda, las
compaas de financiamiento comercial, las cajas de ahorro o los organismos cooperativos
de grado superior de carcter financiero, vigilados por la Superintendencia Bancaria.
Pargrafo.- Quedan exceptuados de la limitacin porcentual establecida en el presente
artculo los ttulos de deuda pblica o emitidos por el Banco de la Repblica.
CAPTULO. IV
DISPOSICIONES RELATIVAS A LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS
DE PENSIONES Y DE CESANTA
Artculo 158. Normas Especiales de las Sociedades Administradoras de Fondos de
Pensiones y de Cesanta.
1. Conflictos de inters. Modificado por el art. 40, Ley 795 de 2003. Las administradoras y
sus directores, administradores o representantes legales debern abstenerse de realizar
cualquier operacin que pueda dar lugar a conflictos de inters entre ellas o sus accionistas o
de acuerdo con lo que sobre el particular seale el Gobierno Nacional. En todo caso, la
comisin no podr afectar la rentabilidad mnima sealada.
Artculo 163. Inversiones y Limitaciones a las Operaciones.
1. Inversiones autorizadas. La Superintendencia de Valores podr autorizar a las
sociedades administradoras de fondos de cesanta para que inviertan un porcentaje de sus
recursos en los ttulos inscritos en el Registro Nacional de Valores que, en los casos previstos
por la ley, emitan los empleadores o las organizaciones en que participen los trabajadores
afiliados como cooperativas y fondos de empleados, entre otros.
2. Restricciones. En la realizacin de las operaciones con recursos de los fondos de
cesanta las administradoras se abstendrn de:
a. Conceder crditos a cualquier ttulo con dineros del fondo;
b. Dar en prenda los activos del fondo, otorgar avales o establecer cualquier otro gravamen
que comprometa dichos activos, salvo cuando se trate de actos destinados a garantizar
crditos obtenidos para la adquisicin de los mismos;
c. Celebrar con los activos del fondo operaciones de reporto en un porcentaje superior al
establecido por la Superintendencia Bancaria. Tales operaciones slo podrn realizarse
cuando tengan por objeto dotar de liquidez a los fondos;
d. Actuar como contraparte del fondo que administran, en desarrollo de los negocios que
constituyen el giro ordinario de stos;
e. Con excepcin de los comisionistas de bolsa y de valores, utilizar agentes, mandatarios u
otro tipo de intermediarios en la realizacin de las operaciones propias de la administracin
del fondo, a menos que ello resulte indispensable para la realizacin de la operacin
propuesta;
f. Delegar de cualquier manera las funciones y responsabilidades que como administrador del
fondo le corresponden;
g. Llevar a cabo prcticas inequitativas o discriminatorias en detrimento de los intereses de
los aportantes de los fondos;
h. Invertir los recursos del fondo en ttulos emitidos, aceptados, avalados o garantizados en
cualquier forma por la propia administradora;
i. Rechazar los dineros correspondientes al auxilio de cesanta que consignen los
empleadores y aportantes independientes, y
j. Realizar operaciones entre los fondos que administran.
Pargrafo.- Las prohibiciones a que se refieren los literales a y c del presente numeral no se
extienden a que las sociedades administradoras utilicen los recursos de los fondos de
cesanta para realizar operaciones de reporto activas, o comprar y mantener cartera avalada
o garantizada por entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria
autorizadas para el efecto.
naturaleza.
Artculo 167. Disposiciones Relativas a la Cesin de Fondos Administrados.
1. Cesin de fondos administrados. Las Sociedades Administradoras de Fondos de
Pensiones y de Cesanta, por decisin de su Junta Directiva, podrn ceder los fondos por
ellas administrados a otra entidad de igual naturaleza, en los trminos sealados en los
numerales siguientes.
Del mismo modo, la Superintendencia Bancaria, previo concepto del Consejo Asesor de la
misma, podr ordenar la cesin de los fondos de cesanta como consecuencia de la toma de
posesin de una de tales entidades o como medida preventiva de la misma.
La Superintendencia Bancaria podr ordenar que se efecte la cesin a la entidad que
designe el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras con base en criterios de
capacidad patrimonial y rentabilidad.
Pargrafo.- La cesin voluntaria de fondos de cesanta, a que se refiere este artculo, deber
efectuarse, previa aprobacin de la Superintendencia Bancaria, en los trminos y condiciones
que sta establezca.
2. Incorporacin del cedido. El fondo de cesanta cedido de conformidad con lo previsto en
el numeral anterior se incorporar al administrado por la sociedad cesionaria, la cual
efectuar la reliquidacin de todas las cuentas del fondo cedido con base en el valor de las
unidades del fondo de cesanta por ella administrado.
3. Notificacin de la cesin. La cesin de un fondo de cesanta ser informada por la
Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesanta cedente a todos sus
afiliados, mediante la publicacin, en un diario de amplia circulacin nacional, de un aviso en
el cual se indique, a lo menos, la sociedad a la cual se efectuar la cesin, la fecha prevista
para la misma y la fecha de la orden impartida por la Superintendencia Bancaria, cuando sea
del caso.
Tal aviso ser publicado en dos ocasiones, con un intervalo no inferior a cinco (5) das
hbiles, ni superior a quince (15) das hbiles. La primera publicacin deber efectuarse
dentro de los tres (3) das hbiles inmediatamente siguientes a la sesin de la Junta Directiva
en la cual se haya aprobado la cesin o siguientes a la recepcin de la orden de cesin
impartida por la Superintendencia Bancaria.
4. Inoponibilidad de los afiliados a la cesin. Las personas afiliadas al fondo de cesanta
objeto de cesin no podrn oponerse a la medida. Lo anterior sin perjuicio de su facultad de
solicitar el traslado del valor de sus unidades a otro fondo de cesanta, tan pronto se haya
efectuado la cesin.
5. Programa de ajuste por exceso en el margen de solvencia. En aquellos casos en los
cuales, en virtud de la cesin de un fondo de cesanta resulte excedido el margen de
solvencia de la entidad cesionaria, sta acordar inmediatamente con la Superintendencia
Bancaria un programa de ajuste a dicho margen.
CAPTULO. VI
DISPOSICIONES APLICABLES A LOS FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIN E
INVALIDEZ
Artculo 168. Reglas Relativas a las Sociedades que Administran Fondos de Pensiones.
1. Sociedades con capacidad de administrar fondos de pensiones. Los fondos de
pensiones de jubilacin e invalidez slo podrn ser administrados por sociedades fiduciarias
y compaas de seguros, previa autorizacin de la Superintendencia Bancaria, la cual se
podr otorgar cuando la sociedad acredite capacidad tcnica de acuerdo con la naturaleza
del fondo que se pretende administrar.
2. Condiciones para la administracin de varios fondos. La Superintendencia Bancaria
podr autorizar a una sociedad para administrar varios fondos de pensiones de jubilacin
cuando la naturaleza de los planes de pensiones lo exija y siempre que no se pongan en
peligro los intereses de los partcipes de los diversos planes y fondos.
3. Definicin. Constituye un fondo de pensiones el conjunto de bienes resultantes de los
aportes de los partcipes y patrocinadores del mismo y sus rendimientos, para cumplir uno o
varios planes de pensiones de jubilacin e invalidez.
4. Vigilancia. Corresponde a la Superintendencia Bancaria ejercer la inspeccin y vigilancia
sobre las sociedades que administran fondos de pensiones de jubilacin e invalidez para que
dicha administracin se ajuste a lo dispuesto por la Constitucin, la ley, los reglamentos del
fondo y los planes de pensiones.
5. Autonoma del fondo de pensiones. Los fondos de pensiones son patrimonios
autnomos y, en consecuencia, slo respondern por las prestaciones derivadas de los
planes correspondientes sin quedar vinculados por las obligaciones de la sociedad
administradora y sin que los bienes que los componen formen parte de la masa de la quiebra
de dicha sociedad en los trminos del numeral 8 del artculo 1962 del Cdigo de Comercio.
Salvo lo dispuesto en el plan de pensiones la entidad o entidades patrocinadoras no
respondern por las prestaciones a cargo del fondo.
Los bienes que forman el fondo de pensiones no podrn ser embargados por los acreedores
de la entidad patrocinadora, de los partcipes o de los beneficiarios.
Los acreedores de los beneficiarios slo podrn embargar las prestaciones provenientes de
los fondos de pensiones de jubilacin e invalidez en las condiciones fijadas por el numeral 4
del artculo 169 del presente Estatuto.
6. Informacin financiera del fondo de pensiones. Trimestralmente las sociedades
administradoras debern elaborar los estados financieros del fondo respectivo, certificados
por el revisor fiscal designado a tal efecto por la comisin de control del fondo. Anualmente
se elaborar adems, una memoria de la administracin y un informe de valuacin actuarial
sobre el desarrollo del plan o planes de pensiones de jubilacin e invalidez y la suficiencia de
los sistemas actuariales y financieros. Estos documentos sern sometidos a la aprobacin de
la comisin de control del fondo y la autorizacin de la Superintendencia Bancaria. Una vez
aprobados y autorizados se enviar copia de los mismos a la direccin registrada de cada
partcipe dentro del plazo que seale la Superintendencia Bancaria.
La Superintendencia Bancaria podr exigir que los documentos a que se refiere este numeral
se elaboren con una periodicidad mayor y que se publiquen en un diario de amplia circulacin
nacional.
Artculo 169. Constitucin y Rgimen General del Fondo.
1. Constitucin. Los fondos de pensiones de jubilacin e invalidez se constituirn, previa
autorizacin de la Superintendencia Bancaria, por escritura pblica, la cual se inscribir en el
registro mercantil del domicilio de la sociedad administradora.
La escritura de constitucin deber contener:
a. La denominacin social y el domicilio de las sociedades administradora y depositaria;
b. La denominacin del fondo de pensiones de jubilacin e invalidez;
c. El objeto del fondo;
d. Las condiciones para sustituir las sociedades administradora o depositaria;
e. El reglamento de funcionamiento del fondo, que contendr por lo menos, las siguientes
especificaciones:
*La poltica de inversiones de los recursos del fondo y las facultades que al respecto tendr la
sociedad administradora;
*Los sistemas actuariales que pueden utilizarse en los planes de pensiones de jubilacin e
invalidez;
*La comisin que haya de pagarse a la sociedad administradora;
*Los gastos a cargo de la sociedad administradora y de la sociedad depositaria;
*La composicin, atribuciones y reglas de funcionamiento de la comisin de control del fondo;
*Las normas para modificar el reglamento del fondo, y
*Las causas de disolucin y las reglas de liquidacin del fondo.
2. Entidad patrocinadora, partcipes y beneficiarios. Son entidades patrocinadoras del
fondo de pensiones aquellas empresas, sociedades, sindicatos, asociaciones o gremios que
participan en la creacin o desarrollo del plan. Son partcipes todas aquellas personas
naturales en cuyo inters se crea el plan. Son beneficiarios aquellas personas naturales que
tienen derecho a percibir las prestaciones establecidas en el plan.
3. Carcter no laboral de los aportes. Los aportes de las entidades patrocinadoras no
constituyen salario y no se tomarn en cuenta para liquidar prestaciones sociales. Las
prestaciones percibidas en virtud del plan son independientes del rgimen de Seguridad
Social y de cualquier otro rgimen pensional. En consecuencia, salvo lo dispuesto en materia
tributaria, no les sern aplicables las reglas previstas para pensiones de jubilacin, vejez o
invalidez.
4. Inembargabilidad de las prestaciones provenientes del fondo. Las prestaciones
provenientes de fondos de pensiones de jubilacin e invalidez son inembargables en una
cuanta equivalente a ocho (8) salarios mnimos en el perodo por el cual se hace el pago de
la prestacin.
No obstante lo anterior, dichas prestaciones sern embargables cuando se trate de alimentos
debidos por ley.
5. Sustitucin de la sociedad administradora. Podr sustituirse a la sociedad que
administre un fondo de pensiones en los siguientes casos:
a. Decisin de la comisin de control del fondo de pensiones de jubilacin e invalidez, la cual
designar la entidad que ha de reemplazarla. Hasta tanto la comisin de control no designe la
nueva sociedad administradora, la anterior continuar en el ejercicio de sus funciones;
b. Renuncia de la sociedad administradora por las causas previstas en el reglamento del
fondo. Esta renuncia no producir efectos antes de dos aos contados a partir de la fecha de
su comunicacin. La Superintendencia Bancaria podr exigir a la sociedad renunciante que
otorgue las garantas necesarias para responder por sus obligaciones, y
c. Solicitud de la sociedad administradora previa aceptacin de la comisin de control del
fondo y presentacin de la entidad que deba remplazarla. En este caso, la comisin de
control podr exigir las garantas necesarias para responder por el cumplimiento de las
obligaciones de la sociedad administradora.
Artculo 170.- Operaciones del Fondo.
1. Inversiones autorizadas. Los recursos de los fondos de pensiones de jubilacin o
invalidez se invertirn en:
a. Valores emitidos o garantizados por la Nacin, los Departamentos, los Municipios, el Banco
de la Repblica o el Fondo Nacional del Caf;
b. Acciones o bonos inscritos en una bolsa de valores, en no menos del diez por ciento (10%)
del activo total del fondo;
c. Valores emitidos por los establecimientos financieros sometidos a la inspeccin y vigilancia
de la Superintendencia Bancaria;
d. Inmuebles urbanos, previa autorizacin de la comisin de control del fondo, y cdulas
hipotecarias;
e. Depsitos en cuentas corrientes o de ahorros en bancos o corporaciones de ahorro y
vivienda;
f. Modificado por el art. 59, Ley 1328 de 2009. El nuevo texto es el siguiente: Derechos en
carteras colectivas y fiducias de inversin administradas por sociedades fiduciarias, en las
condiciones que determine el Gobierno Nacional, y
Texto anterior:
Certificados de inversin en fondos de inversin, derechos en fondos de valores y fiducias de inversin
administradas por sociedades fiduciarias, en las condiciones que determine la Superintendencia de Valores, y
g. Modificado por el art. 59, Ley 1328 de 2009. El nuevo texto es el siguiente: Otros
valores que ofrezca el mercado en las condiciones que autorice el Gobierno Nacional.
Texto anterior:
Otros valores que ofrezca el mercado en las condiciones que autorice la Superintendencia de Valores.
3. Custodia de los valores del fondo. Los valores que integran el fondo de pensiones de
jubilacin e invalidez debern ser entregados en depsito a un banco o a otra entidad
facultada legalmente para recibir depsitos de valores. La sociedad administradora no podr
tener la calidad de depositaria de los valores del fondo que administra.
Artculo 173.- Normas Reguladoras de los Planes de Pensiones.
1. Definicin de Plan de Pensiones. Es un acuerdo por el cual se establece la obligacin de
contribuir a un fondo de pensiones de jubilacin e invalidez y el derecho de las personas, a
cuyo favor se celebra, de percibir una prestacin en la forma prevista por este Estatuto.
Las prestaciones establecidas en un plan de pensiones de jubilacin e invalidez podrn
consistir en el pago de un capital o de una renta temporal o vitalicia por causa de vejez,
invalidez, viudez u orfandad.
2. Clases de planes. Los planes de pensiones de jubilacin e invalidez pueden ser:
a. De prestacin definida: Aquellos en los cuales se define como objeto la cuanta de las
prestaciones a percibir por los beneficiarios;
b. De contribucin definida: Aquellos en los cuales se define como objeto la cuanta de los
aportes de las patrocinadoras y, en su caso, de los partcipes en el plan, y
c. Mixtos: Aquellos cuyo objeto es simultneamente la cuanta de las prestaciones y de los
aportes.
Los planes de pensiones de jubilacin e invalidez pueden ser tambin:
a. Abiertos: Aquellos a los cuales puede vincularse como partcipe cualquier persona natural
que manifieste su voluntad de adherir al plan, o
b. Institucionales: Aquellos de los cuales slo pueden ser partcipes los trabajadores o los
miembros de las entidades que los patrocinen.
3. Determinacin de los planes de pensiones. Los planes de pensiones de jubilacin e
invalidez se establecern mediante sistemas actuariales de capitalizacin que permitan
establecer una equivalencia entre los aportes y las prestaciones futuras a que tienen derecho
los beneficiarios.
4. Contenido del plan. En todo plan de pensiones de jubilacin e invalidez deber
estipularse:
a. Las condiciones de admisin de los partcipes;
b. El monto del aporte de la patrocinadora y, si es del caso de los partcipes;
c. Las reglas para el clculo de las prestaciones y, si stas son reajustables, los mecanismos
de reajustes;
d. Las condiciones para la prdida de la calidad de partcipe;
e. Los derechos del partcipe en caso de retiro del plan antes del cumplimiento de las
capital, y
n. Fijar la relacin entre el valor de los depsitos de mercancas que los almacenes generales
de depsito pueden tener y su patrimonio tcnico.
PARTE VI
CONDICIONES DEL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD CAPITALIZADORA Y DE LAS
OPERACIONES DE LAS COMPAAS DE SEGUROS, REASEGUROS Y SUS
INTERMEDIARIOS
CAPTULO I
ASPECTOS RELATIVOS A LA ACTIVIDAD CAPITALIZADORA
Artculo 178.- Condiciones Generales para el Ejercicio de la Actividad Capitalizadora.
1. Autorizacin de planes. Los planes y proyectos de contratos, as como las bases
tcnicas, tarifas, frmulas para el clculo de las cuotas, reservas matemticas, valores de
rescate, participacin de beneficios y sorteos de amortizacin y dems elementos tcnicos de
las sociedades de capitalizacin deben someterse a la aprobacin del Superintendente
Bancario sin la cual no podrn ponerse en vigencia.
2. Registro de agentes. Todas las sociedades de capitalizacin debern inscribir sus
agentes en la Superintendencia Bancaria.
3. Limitaciones en la realizacin de operaciones.
a. Las sociedades de capitalizacin no podrn emitir ttulos distintos de los de capitalizacin.
b. Es prohibido a las sociedades de capitalizacin realizar directamente o por intermedio de
sus agentes o de cualquiera otra persona, perteneciente o no a su personal, la colocacin de
sus ttulos mediante la permuta con ttulos de otras sociedades que operen en el mismo ramo
de negocios.
La Superintendencia Bancaria considerar los denuncios que se le formulen sobre la
realizacin de tales operaciones, siempre que, a su juicio, tuvieren algn fundamento de
verdad, y dispondr su investigacin. En tales casos, por pronta providencia, podr ordenar la
suspensin de la operacin, y si de la investigacin que se hiciere resultare comprobada,
decretar la anulacin de la misma y la restitucin del ttulo al suscriptor.
Si de la investigacin que se lleve a cabo apareciere que se ha violado la prohibicin de que
trata esta letra, se impondr a la sociedad responsable las sanciones a que haya lugar,
inclusive la cancelacin de la autorizacin paras funcionar, si fuere el caso.
4. Colocacin de un plan con engao. La sociedad capitalizadora incurrir en multa cuando
se pruebe que un agente acreditado ha ofrecido un contrato bajo un plan determinado, y lo ha
sustituido por otro, con engao para el cliente.
Artculo 179.- Condiciones Relativas a los Contratos.
1. Requisitos bsicos. Los contratos que celebren las sociedades de capitalizacin debern
4. Prescripcin de acciones legales. Toda deuda en favor del suscriptor por concepto de
valores de rescate, participacin de beneficios, capitales vencidos y no percibidos en los
vencimientos, etc prescribe a los diez (10) aos.
5. Caducidad y derecho de rehabilitacin. Para el caso de caducidad por falta de pago de
las cuotas respectivas, no habiendo rescate del ttulo o sustitucin del mismo, deber
reconocerse el derecho de rehabilitacin, en condiciones equitativas, en cualquier tiempo
antes de la fecha del vencimiento del contrato.
Artculo 181.- Reservas y Quebranto de Capital.
1. Reservas tcnicas. Las sociedades de capitalizacin debern formar y mantener reservas
tcnicas correspondientes a su responsabilidad para con los depositantes, cuya cuanta ser
calculada de acuerdo con las normas que establezca el Gobierno Nacional.
2. Quebranto de capital. Tinese como quebranto grave de capital de las sociedades de
capitalizacin, para los efectos del artculo 114 del presente Estatuto, el que reduzca a menos
del setenta y cinco por ciento (75%) el capital pagado.
Artculo 182.- Rgimen de Inversin de las Sociedades de Capitalizacin.
1. Inversiones admisibles. El capital y reservas o fondos en general de las sociedades de
capitalizacin debern invertirse en la siguiente forma:
a. En los gastos de organizacin de las sociedades que inicien sus negocios, los que no
excedern del diez por ciento (10%) del capital pagado, y debern quedar completamente
amortizados a ms tardar al fin del quinto ao de ejercicio;
b. En los muebles y equipos necesarios para el funcionamiento de las sociedades hasta el
quince por ciento (15%) del capital pagado y las reservas patrimoniales. En casos especiales
el Superintendente Bancario podr autorizar una inversin mayor;
c. En prstamos con garanta de sus propios ttulos, los que no excedern de los respectivos
valores de rescate;
d. En obligaciones a inters de la Nacin o garantizadas por la misma;
e. En obligaciones a inters de Departamentos y Distritos de la Repblica o de
Establecimientos Pblicos Nacionales, Regionales, Departamentales o Municipales;
f. En acciones y bonos de compaas annimas nacionales, sin que en los de una sola
empresa la inversin exceda del diez por ciento (10%) del capital, las reservas patrimoniales
y las reservas tcnicas de la compaa inversionista;
g. En cdulas que devenguen inters emitidas por bancos hipotecarios que hagan negocios
en Colombia;
h. En bonos agrarios e industriales de entidades capacitadas para emitirlos;
i. En bienes races situados en la Repblica, asegurados por su valor destructible contra
incendio;
Para estas inversiones as como para efectos de los prstamos hipotecarios contemplados
en la letra siguiente se requiere un informe previo de dos avaluadores acreditados que
certifiquen sobre el valor de los respectivos inmuebles. Tal informe ser archivado con los
correspondientes documentos de la inversin.
j. En prstamos con garanta hipotecaria sobre bienes races situados en la Repblica.
Cuando en el avalo de las propiedades races que vayan a garantizar un prstamo
hipotecario estn incluidos edificios, stos sern asegurados contra incendio por su valor
destructible por el deudor de acuerdo con la compaa. Las plizas de seguros sern
endosadas a favor de la compaa y esta podr renovarlas a su vencimiento si el deudor
descuida hacerlo, cargando a ste el valor de las primas. Todas las sumas pagadas por la
compaa para las renovaciones pagadas constituirn un gravamen sobre la propiedad
hipotecada, pagadero con intereses desde que se hizo el gasto, como parte de las sumas
garantizadas con la hipoteca.
k. En prstamos garantizados con prenda de los valores mencionados en las letras d a h de
este numeral, siempre que el valor comercial de tales garantas exceda por lo menos en un
treinta por ciento (30%) al valor de la inversin;
l. En caja y en cuenta corriente en bancos del pas las cantidades requeridas para el giro
normal de sus negocios;
m. En ttulos representativos de captaciones o en ttulos valores, emitidos por instituciones
financieras vigiladas por la Superintendencia Bancaria, hasta por el monto que resulte de
aplicar el treinta por ciento (30%) a su capital pagado, reservas patrimoniales y tcnicas, sin
que en una sola empresa la inversin exceda del treinta por ciento (30%) del capital pagado y
reservas patrimoniales de la compaa inversionista.
n. En los dems renglones propios de la actividad capitalizadora, previa aprobacin del
Gobierno Nacional.
2. Inversiones obligatorias. A partir del 1 de enero de 1991, la inversin obligatoria que
deben mantener las sociedades de capitalizacin sobre sus reservas tcnicas deber estar
representada de la siguiente forma:
a. En bonos forestales de que trata el artculo 5 del Decreto 1533 de 1978, dos por ciento
(2%).
b. El treinta y ocho por ciento (38%) en cualquier clase de ttulos representativos de deuda
pblica, emitidos por la Nacin o por entidades descentralizadas del orden nacional o en
ttulos emitidos por el Banco de la Repblica; adems, en obligaciones del Fondo de Ahorro y
Vivienda o de Corporaciones de Ahorro y Vivienda, en las cuales se podr continuar
invirtiendo el monto de las reservas tcnicas de los ttulos de capitalizacin emitidos sobre
bases de valor constante, previa deduccin de los prstamos concedidos con garantas de
los mismos.
Para los efectos de esta letra, las sociedades de capitalizacin podrn computar el saldo de
las inversiones que efecten hasta el 31 de diciembre de 1990 en "Nuevos Bonos de
Refinanciacin" emitidos por el Instituto de Crdito Territorial - ICT - en los trminos y
condiciones previstos en el artculo 3 del Decreto 1589 de 1990 y dems normas que lo
adicionen o reformen.
En concordancia con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley 389 de 1997, los modelos de las
plizas y sus anexos debern enviarse a la Superintendencia Bancaria para su
correspondiente depsito, en las condiciones que determine dicho organismo.
Texto anterior:
Los modelos de las plizas y tarifas no requerirn autorizacin previa de la Superintendencia Bancaria. En todo
caso, debern ponerse a disposicin de dicho organismo antes de su utilizacin, en la forma y con la antelacin
que determine con carcter general.
2. Revocatoria. El trmino para la revocatoria del contrato de seguro por parte del
asegurador podr reducirse previa autorizacin que, por razones de inters general, imparta
para algn ramo especfico la Superintendencia Bancaria.
3. Riesgos de la actividad financiera. En los seguros que tengan por objeto el amparo de
los riesgos propios de la actividad financiera, se podrn asegurar, mediante convenio
expreso, los hechos pretritos cuya ocurrencia es desconocida por tomador y asegurador.
Artculo 186.- Rgimen de Reservas Tcnicas e Inversiones. Modificado por el art. 43, Ley
795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: Las entidades aseguradoras y las que
administren el Sistema General de Riesgos Profesionales, cualquiera que sea su naturaleza,
debern constituir, entre otras, las siguientes reservas tcnicas, de acuerdo con las normas
de car cter general que para el efecto expida el Gobierno Nacional:
a). Reserva de riesgos en curso;
b). Reserva matemtica;
c). Reserva para siniestros pendientes, y
d). Reserva de desviacin de siniestralidad.
El Gobierno Nacional sealar las reservas tcnicas adicionales a las sealadas que se
requieran para la explotacin de los ramos. As mismo, dictar las normas que determinen los
aspectos tcnicos pertinentes, para garantizar que los diferentes tipos de seguros que se
expidan dentro del Sistema de Seguridad Social cumplan con los principios que los rigen.
Texto anterior:
Las entidades aseguradoras debern constituir las siguientes reservas tcnicas, de acuerdo con la reglamentacin
que para el efecto expida el Gobierno Nacional:
a. Reserva de riesgos en curso;
b. Reserva matemtica;
c. Reserva para siniestros pendientes, y
d. Reserva de desviacin de siniestralidad.
2. Inversiones admisibles. El patrimonio, los fondos en general de las entidades del sector
asegurador y el monto que exceda el cuarenta por ciento (40%) de las reservas tcnicas
debern respaldarse por inversiones de alta seguridad, liquidez y rentabilidad efectuadas en
los siguientes rubros, sin perjuicio de la adquisicin de los activos necesarios para el giro
ordinario de sus negocios:
a. Ttulos emitidos o garantizados por la Nacin o por el Banco de la Repblica;
b. Ttulos representativos de captaciones emitidos por instituciones financieras vigiladas por
la Superintendencia Bancaria;
c. Ttulos valores emitidos por instituciones financieras vigiladas por la Superintendencia
Bancaria;
d. Acciones y bonos de sociedades annimas nacionales;
e. Prstamos con garanta de plizas de seguros de vida, hasta por su valor de rescate;
f. Bienes races situados en Colombia;
g. Ttulos representativos de crditos hipotecarios emitidos por las corporaciones de ahorro y
vivienda y prstamos con garanta hipotecaria de bienes situados en Colombia;
h. Prstamos con garanta prendaria de los ttulos mencionados en las letras a. a d. del
presente numeral;
i. Cuentas en moneda extranjera en establecimientos de crdito vigilados por la
Superintendencia Bancaria o en bancos del exterior calificados como de primera categora;
j. Fondos comunes ordinarios autorizados por la Superintendencia Bancaria y unidades de
fondos de inversin;
k. Acciones en compaas de similar naturaleza en el exterior, y
l. Las dems autorizadas por el Gobierno Nacional.
3. Inversiones en sociedades de servicios financieros y comisionistas de bolsa. Las
disposiciones consagradas en el artculo 119 numeral 1, con excepcin de lo previsto en la
letra b, sern aplicables a las entidades aseguradoras, conforme a lo previsto en el numeral 2
del presente artculo.
Artculo 188.- Prohibiciones y Limitaciones. Derogado por el art. 101, Ley 1328 de 2009, a
partir del 15 de julio de 2013.
1. Restriccin al aseguramiento en el exterior. Cuando se tomen seguros sobre los barcos,
aeronaves y vehculos matriculados en el pas y los bienes situados en territorio colombiano,
stos debern contratarse con compaas legalmente establecidas en Colombia o con
entidades aseguradoras del exterior previa autorizacin que, por razones de inters general,
imparta la Superintendencia Bancaria. Al mismo principio estar sujeto el aseguramiento de
los residentes en el pas, en cuanto a sus personas o sus responsabilidades, salvo que se
encuentren en viaje internacional y slo por el perodo de duracin de dicho viaje.
debidamente motivada:
a. A peticin de la misma entidad;
b. Cuando la entidad deje de cumplir cualquiera de los requisitos establecidos por este
Estatuto para el otorgamiento del certificado de autorizacin;
c. Cuando un plan de saneamiento y recuperacin convenido con la Superintendencia
Bancaria no se haya cumplido en las condiciones o plazos estipulados;
d. Cuando la entidad no haya iniciado su actividad en el plazo de un (1) ao contado desde la
fecha de otorgamiento del certificado de autorizacin;
e. Cuando se compruebe la falta de actividad en algn ramo, por el mismo perodo indicado
en la letra anterior, y cuando se ceda totalmente la cartera de uno o ms ramos, casos en los
cuales proceder la revocatoria parcial;
f. Como sancin en los eventos que resulte procedente en los trminos del presente Estatuto,
y
g. Por disolucin de la sociedad.
La suspensin o revocatoria del certificado de autorizacin supone la inmediata interrupcin
de las actividades de la entidad y la liquidacin de los ramos de seguros afectados o de la
empresa social, segn el caso, con arreglo a lo previsto en las disposiciones relativas a la
liquidacin de sociedades.
Artculo 190.- Disolucin. Derogado por el art. 114, Ley 795 de 2003. Adems de las
causales establecidas en la ley, ser causal de disolucin de las entidades aseguradoras,
enervable dentro del trmino legal, no alcanzar el mnimo del fondo de garanta requerido.
CAPTULO III
SEGUROS OBLIGATORIOS
Artculo 191.- Creacin de Seguros Obligatorios. Solamente por ley podrn crearse seguros
obligatorios.
CAPTULO IV
RGIMEN DEL SEGURO OBLIGATORIO DE DAOS CORPORALES CAUSADOS A LAS
PERSONAS EN ACCIDENTES DE TRNSITO
Artculo 192.- Aspectos Generales.
1. Obligatoriedad. Para transitar por el territorio nacional todo vehculo automotor debe estar
amparado por un seguro obligatorio vigente que cubra los daos corporales que se causen a
las personas en accidentes de trnsito. Quedan comprendidos dentro de lo previsto por este
numeral los automotores extranjeros en trnsito por el territorio nacional.
Las entidades aseguradoras a que se refiere el artculo 196 numeral 1 del presente Estatuto
estarn obligadas a otorgar este seguro.
2. Vigencia de la pliza. Modificado por el art. 1, Ley 1364 de 2009. El nuevo texto es el
siguiente: La vigencia de la pliza de seguro de daos corporales causados a las personas
en accidentes de trnsito ser, cuando menos anual, excepto en seguros expedidos con
carcter transitorio para los vehculos que circulen por las zonas fronterizas y para los
vehculos importados que se desplacen del puerto a los concesionarios para su venta al
pblico. Para los vehculos que hayan obtenido la clasificacin como automviles antiguos o
clsicos la vigencia de dicha pliza no podr ser menor a un trimestre.
Las autoridades de trnsito verificarn esta circunstancia.
Texto anterior:
La vigencia de la pliza de seguro de daos corporales causados a las personas en accidentes de trnsito ser,
cuando menos, anual, excepto en seguros expedidos con carcter transitorio para los vehculos que circulen por
las zonas fronterizas.
Las autoridades de trnsito verificarn esta circunstancia.
Adems, revisar peridicamente las condiciones tcnicas y financieras de la operacin de este seguro, propsito
para el cual solicitar a las entidades aseguradoras la informacin que estime conveniente.
En todo caso, en la determinacin de las tarifas se observarn los principios de equidad, suficiencia y moderacin y
se podrn establecer rangos diferenciales segn la naturaleza de los riesgos.
Las entidades aseguradoras que incumplan con la mencionada obligacin sern sancionadas
por la Superintendencia Bancaria, de acuerdo con las normas legales vigentes.
4. Informacin a la Superintendencia Bancaria. El Ministerio de Salud podr solicitar la
informacin que juzgue necesaria de las entidades del sector salud e informar a la
Superintendencia Bancaria, cuando menos trimestralmente, acerca del cumplimiento dado
por las entidades aseguradoras a las obligaciones derivadas de este seguro frente a los
establecimientos del sector salud.
5. Revisin por el Gobierno Nacional. Con el objeto de garantizar la permanente
operatividad del seguro obligatorio, el Gobierno Nacional podr revisar peridicamente las
cuantas y los amparos sealados en el artculo 193 numeral 1 del presente Estatuto.
CAPTULO V
RGIMEN DEL FONDO DE SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRNSITO
Artculo 198.- Creacin y Reglas de Funcionamiento.
1. Fondo del seguro obligatorio de accidentes de trnsito "FONSAT". Crase el Fondo
del Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito "FONSAT" como una cuenta especial de la
Nacin, con independencia patrimonial, administrativa, contable y estadstica, con fines de
inters pblico, para el pago de siniestros ocasionados por vehculos no identificados o no
asegurados y como instrumento de apoyo para la Red de Atencin de Urgencias del Sistema
Nacional de Salud.
El Fondo ser administrado por una entidad pblica vigilada por la Superintendencia Bancaria
cuyo rgimen legal le permita desarrollar sistemas de administracin fiduciaria, la cual para
todos los efectos legales ser la representante de dicha cuenta.
Para tal efecto, el Gobierno Nacional celebrar el contrato de carcter interadministrativo
respectivo, para cuyo perfeccionamiento bastar su suscripcin y la publicacin en el Diario
Oficial.
2. Rgimen de contratacin. Los contratos que celebre la entidad encargada de administrar
el Fondo del Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito "FONSAT", para el desarrollo de
los objetivos del mismo, se regirn por las normas del derecho privado, con excepcin del
contrato de emprstito, para el cual deber cumplir las disposiciones previstas en el Decreto
Ley 222 de 1983 o en las normas que lo modifiquen.
3. Rgimen de inversiones. Los recursos del Fondo del Seguro Obligatorio de Accidentes
de Trnsito "FONSAT" estarn libres de inversiones forzosas y obligatorias.
Artculo 199.- Aspectos Financieros.
1. Recursos del "FONSAT" El Fondo del Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito
"FONSAT" contar con los siguientes recursos:
a. Las transferencias efectuadas por las entidades aseguradoras conforme lo dispuesto por el
numeral 2 del presente artculo;
b. Aportes y donaciones en dinero o en especie de personas naturales y jurdicas, nacionales
o extranjeras;
c. Los rendimientos de sus inversiones, y
d. Los dems que reciba a cualquier ttulo.
Ver Resolucin Min. Salud 1135 de 2012
2. Transferencias de los recursos administrados por las entidades aseguradoras al
"FONSAT". Modificado por el art. 244 numeral 9, Ley 100 de 1993. El nuevo texto es el
siguiente: Las entidades aseguradoras que cuenten con autorizacin para la operacin del
ramo de seguro obligatorio de daos corporales causados a las personas en accidentes de
trnsito transferirn bimestralmente el 20% del valor de las primas emitidas por cada una de
ellas, en el bimestre inmediatamente anterior, al Fondo del Seguro Obligatorio de Accidentes
de Trnsito "Fonsat". Dicha transferencia deber efectuarse dentro de los quince (15)
primeros das hbiles del mes correspondiente.
Texto anterior:
Las entidades aseguradoras que cuenten con autorizacin para la operacin del ramo de seguro, obligatorio de
daos corporales causados a las personas en accidentes de trnsito transferirn bimestralmente el 20% del valor
de las primas emitidas por cada una de ellas, en el bimestre inmediatamente anterior, al Fondo del Seguro
Obligatorio de Accidentes de Trnsito "FONSAT". Dicha transferencia deber efectuarse dentro de los cinco (5)
primeros das hbiles del mes correspondiente.
Pargrafo 1.- Para el debido control de las transferencias las entidades aseguradoras
c. Modificado por el art. 244 numeral 8, Ley 100 de 1993. El nuevo texto es el siguiente: A
partir de la vigencia de la presente Ley y atendidas las erogaciones anteriores, a la atencin
de las vctimas de catstrofes naturales y de actos terroristas de conformidad con la
reglamentacin del Gobierno Nacional segn directrices fijadas por el Consejo Nacional de
Seguridad Social. El saldo existente en la fecha se destinar segn las normas anteriores.
Texto anterior
Atendidas las erogaciones anteriores, el Fondo deber financiar los proyectos de inversin de la Red de Atencin
de Urgencias del Sistema Nacional de Salud, aprobados por la Junta Asesora del Fondo.
CAPTULO VI
SEGUROS ESPECIALES
Artculo 201.- Seguros de Vida de Ahorro con Participacin.
1. Definicin. Entindese por seguros de ahorro con participacin, aquellos contratos en los
cuales la compaa aseguradora se obliga a retornar al asegurado no menos del setenta por
ciento (70%) de la utilidad originada en la inversin de sus reservas matemticas y tcnicas,
determinada en la forma prevista en el numeral siguiente.
2. Valor de la utilidad retornable. Para determinar cul es el valor de la utilidad retornable a
los asegurados se tomarn en cuenta las primas emitidas, siniestros, incrementos de reserva,
producto de inversiones y costos de colocacin y administracin. Toda compaa que ofrezca
seguros con participacin deber someter a consideracin de la Superintendencia Bancaria
una descripcin detallada de la manera como determinar y retornar a los asegurados dicha
utilidad; esta descripcin incluir el criterio que se seguir para asignar costos de
administracin de las plizas y de las inversiones. La utilidad retornada a un asegurado
especfico deber ser proporcional a su contribucin a ella.
3. Notas tcnicas. Las notas tcnicas de plizas de seguros de ahorro con participacin que
se sometan a consideracin de la Superintendencia Bancaria no estarn sujetas a
restricciones respecto a inters tcnico. Sin embargo, la misma nota tcnica deber presentar
una justificacin de las bases elegidas y el Superintendente podr solicitar explicaciones o
rechazarlas si considera que se afecta la estabilidad financiera de la compaa o los intereses
de los asegurados. En ningn caso el inters de clculo para un plan ser superior al
rendimiento promedio de las inversiones descritas en el artculo 187 numeral 1 del presente
Estatuto, despus de costos de administracin.
4. Retorno de utilidades. El retorno de utilidades a los asegurados podr asumir una de las
siguientes formas:
a. Disminucin de las primas o pago en efectivo;
b. Aumento de valores asegurados mediante aplicacin a la adquisicin de seguros
adicionales saldados o prorrogados, y
c. Abono a una cuenta con intereses, que tendr el mismo tratamiento de la reserva
matemtica.
Artculo 202.- Seguro de Vida para Funcionarios y Empleados de la Rama Jurisdiccional y
del Ministerio Pblico.
1. Naturaleza y destinatarios. Establcese el seguro de vida para los funcionarios y
empleados de la Rama Jurisdiccional, del Ministerio Pblico y para las personas que
transitoriamente desempeen funciones jurisdiccionales, que por causa o con ocasin del
ejercicio de sus funciones pierdan la vida en hechos violentos. El seguro de que trata el
presente artculo comprende los gastos funerarios.
Pargrafo.- Se excepta de la presente norma a los congresistas que transitoriamente
ejerzan las funciones jurisdiccionales a que hace referencia el presente numeral.
2. Amparo. El seguro de que trata el numeral anterior cubrir las incapacidades permanentes
ocasionadas en las circunstancias all previstas, de acuerdo con las siguientes definiciones:
a. Incapacidad permanente parcial, cuando el funcionario, o empleado, sufra disminucin
parcial definitiva de su capacidad laboral;
b. Incapacidad permanente total, cuando el funcionario, o empleado queda definitivamente
inhabilitado para el ejercicio de sus funciones jurisdiccionales, y
c. Gran invalidez, cuando el funcionario o empleado, no slo ha perdido definitivamente su
capacidad laboral, sino que no pueda realizar por s mismo funciones esenciales.
3. Valor del seguro en caso de muerte. El valor del seguro de que trata este artculo ser
equivalente a cuatrocientos (400) salarios mnimos legales mensuales, vigentes para la fecha
del suceso.
4. Beneficiarios del seguro. El seguro de vida ser pagado a los beneficiarios que hubiere
designado el funcionario o empleado; si no los hubiere, a los herederos de que tratan los
artculos 520, 1040, 1043, 1045, 1046, 1047 y 1051 del Cdigo Civil.
5. Valor del seguro de gastos funerarios. El valor individual de los gastos funerarios
comprendidos en el seguro, ser el equivalente a veinte (20) salarios mnimos mensuales
legales vigentes a la fecha del fallecimiento.
6. Liquidacin del seguro por incapacidades. El valor del seguro por las incapacidades
previstas en el numeral 2 del presente artculo, se liquidar y pagar de acuerdo a los
siguientes porcentajes:
a. Cuando la incapacidad laboral sea del noventa y cinco por ciento (95%), la indemnizacin
ser igual a la establecida en caso de muerte;
b. Si la incapacidad laboral es o excede al setenta y cinco por ciento (75%), sin pasar del
noventa y cinco por ciento (95%), la indemnizacin ser equivalente al setenta y cinco por
ciento (75%) de la prevista en caso de muerte, y
c. Si la incapacidad laboral es o excede del cincuenta por ciento (50%), sin sobrepasar el
setenta y cinco por ciento (75%), la indemnizacin ser equivalente al cincuenta por ciento
(50%) de la estipulada para el caso de muerte.
7. Prestaciones e indemnizaciones. El seguro previsto en el presente artculo es compatible
con las normas sobre prestaciones e indemnizaciones establecidas en el rgimen de
seguridad social para los funcionarios y empleados de la Rama Jurisdiccional y el Ministerio
Pblico.
8. Contratacin del seguro. El Ministerio de Justicia est autorizado para contratar el seguro
a que se refiere el presente artculo.
9. Auxilio funerario. El auxilio funerario reconocido en el artculo 3 del Decreto 244 de 1981
para funcionarios y empleados de la Rama Jurisdiccional y para el Ministerio Pblico, ser
equivalente a diez (10) salarios mnimos mensuales vigentes para la fecha del fallecimiento.
Este auxilio no ser reconocido en los casos previstos en el numeral 2 del presente artculo.
hubiere dejado de prestar sus servicios a la institucin vigilada en la que ocurrieron los
hechos, la actuacin administrativa correspondiente se podr notificar a la direccin que
establezca la Superintendencia Bancaria mediante la verificacin directa o mediante la
utilizacin de guas telefnicas o directorios.
Cuando no haya sido posible establecer la direccin del investigado por ninguno de los
medios sealados anteriormente, las actuaciones de la Superintendencia Bancaria le sern
notificadas por medio de publicacin de un aviso en un diario de amplia circulacin nacional.
Si durante el desarrollo del procedimiento administrativo sancionatorio el investigado o su
apoderado sealan expresamente una direccin para que se le notifiquen las actuaciones
correspondientes, la Superintendencia Bancaria deber hacerlo a esa direccin a partir de
dicho momento y mientras el investigado o su apoderado, mediante comunicacin escrita
dirigida al funcionario bajo cuya competencia se adelante el procedimiento, no manifiesten el
cambio de direccin especfica anotada;
e). Formas de notificacin. Las notificaciones dentro de la actuacin administrativa
sancionatoria sern personales, por edicto, por aviso o mediante comunicacin.
Las resoluciones que pongan fin a la actuacin administrativa y las que resuelvan el recurso
interpuesto contra estas se notificarn personalmente, o por edicto si el interesado no
compareciere dentro del trmino de los cinco (5) das siguientes al envo por correo
certificado de la citacin respectiva.
Los dems actos que se expidan se notificarn mediante comunicacin. No obstante, cuando
se trate de actuaciones de carcter personal respecto de quienes al momento de la
notificacin no ostenten la calidad de administrador de una entidad vigilada en los trminos
del artculo 22 de la Ley 222 de 1995, la notificacin del pliego de cargos se har en forma
personal.
En los casos en los que por carecerse de direccin conocida no pudiere efectuarse la
notificacin respectiva, proceder la notificacin mediante aviso en un diario de amplia
circulacin nacional;
f). Notificacin por comunicacin. Esta modalidad de notificacin se har mediante envo por
correo certificado de una copia del acto correspondiente a la direccin determinada conforme
al literal d) de este numeral, y se entender surtida en la fecha de su recibo.
En los eventos en los que se cuente con casillero de correspondencia conforme a lo previsto
en el literal d) de este numeral, la notificacin por comunicacin podr hacerse mediante el
depsito de copia del acto en el casillero correspondiente y se entender surtida en la fecha
de su retiro del mismo;
g). Formulacin de cargos. Si el funcionario competente considera que los hechos
investigados constituyen una posible infraccin, formular los cargos correspondientes a los
presuntos infractores mediante acto motivado, contra el cual no procede recurso alguno.
El acto de formulacin de cargos deber contener una sntesis de los hechos constitutivos de
las posibles infracciones, de las pruebas allegadas hasta ese momento y de las normas que
se estiman infringidas.
Tratndose de cargos fundados en informes de visita, como sntesis de la prueba se dar
traslado del informe, adjuntando copia del mismo, y poniendo a disposicin del investigado en
las dependencias de la Superintendencia los papeles de trabajo que lo soporten, sin perjuicio
de resear los medios de prueba distintos al informe de visita y sus soportes que existieren;
h). Trmino de traslado del acto de formulacin de cargos. El trmino de traslado del acto de
formulacin de cargos a los presuntos infractores ser de treinta (30) das contados a partir
del da siguiente a su notificacin. Durante dicho trmino el expediente respectivo estar a
disposicin de los presuntos infractores en las dependencias del funcionario que hubiere
formulado los cargos.
El traslado es la nica oportunidad en que los presuntos infractores pueden presentar los
descargos que consideren pertinentes. Durante este trmino podrn solicitar la prctica de
pruebas, aportarlas u objetar las obtenidas antes de la formulacin de cargos;
i). Perodo probatorio. Las pruebas solicitadas se decretarn cuando sean conducentes,
pertinentes y eficaces para el esclarecimiento de los hechos materia de investigacin. Se
aceptarn las aportadas si llenan los anteriores requisitos. Se denegarn las que no los
cumplan y se ordenar de oficio las que se consideren pertinentes, mediante acto motivado
que sealar el trmino para su prctica, que no podr exceder de dos (2) meses si se trata
de pruebas a practicarse en el territorio nacional, o de cuatro (4) meses, si deben practicarse
en el exterior. La prctica de las pruebas comenzar a realizarse despus de transcurridos
cinco (5) das desde la fecha de notificacin por comunicacin del acto respectivo;
j) Recursos contra el acto de pruebas. Contra el acto que deniegue total o parcialmente las
pruebas solicitadas procede nicamente el recurso de reposicin, ante el funcionario que lo
dict, dentro de los cinco (5) das siguientes a la fecha de su notificacin. Contra el que
decrete todas las pruebas solicitadas no proceder ningn recurso; tampoco proceder
ningn recurso en relacin con las pruebas decretadas de oficio;
k). Valoracin probatoria. Las pruebas se valorarn en su conjunto conforme a las reglas de
la sana crtica, atendiendo la naturaleza administrativa de la infraccin, la ndole objetiva de la
responsabilidad correspondiente y los propsitos perseguidos por el rgimen sancionatorio;
l). Recursos en va gubernativa contra la resolucin sancionatoria. Contra la resolucin que
imponga cualquier sancin proceder nicamente el recurso de apelacin, ante el inmediato
superior del funcionario que profiri el acto, el cual deber interponerse dentro de los cinco
(5) das siguientes a su notificacin. Contra la sancin prevista en el literal ) de este
numeral, proceder nicamente el recurso de reposicin. Respecto de las sanciones
impuestas por el Superintendente Bancario y las decisiones a que alude el artculo 335 del
presente Estatuto, proceder nicamente el recurso de reposicin.
En lo no previsto en este artculo y en general en el Estatuto Orgnico del Sistema
Financiero, la interposicin y trmite de los recursos se sujetar a lo previsto en el Ttulo II de
l Libro 1 del Cdigo Contencioso Administrativo;
m). Suspensin de trminos. El trmino previsto para expedir y notificar la resolucin que
ponga fin a la actuacin se suspender en los siguientes casos:
1. Cuando se presente alguna de las causales de recusacin o impedimento establecidas en
el Cdigo Contencioso Administrativo y en el Cdigo de Procedimiento Civil respecto de
alguno de los funcionarios que deban realizar diligencias investigativas, practicar pruebas o
jurisdiccin coactiva para lo cual constituye ttulo ejecutivo la declaracin junto con la
certificacin de haber quedado en firme expedida por el funcionario que el Superintendente
Bancario determine mediante acto general.
6. Caducidad
La facultad que tiene la Superintendencia Bancaria para imponer sanciones caducar en tres
(3) aos contados de la siguiente forma:
a). En las conductas de ejecucin instantnea, desde el da de su con-sumacin;
b). En las conductas de ejecucin permanente o sucesiva, desde la realizacin del ltimo
acto, y
c). En las conductas omisivas, desde cuando haya cesado el deber de actuar.
Cuando en una misma actuacin administrativa se investiguen varias conductas, la
caducidad de la facultad sancionatoria de la Superintendencia Bancaria se contar
independiente para cada una de ellas.
La notificacin del acto administrativo sancionatorio correspondiente interrumpir el trmino
de caducidad de la facultad sancionatoria.
7. Reserva
Las actuaciones que se surtan dentro de los procesos administrativos sancionatorios que
adelante la Superintendencia Bancaria tendrn el carcter de reservadas frente a terceros.
Las sanciones no sern objeto de reserva una vez notificadas, sin perjuicio de lo establecido
en el literal d) del numeral 1 del artculo 208 del presente Estatuto en relacin con el principio
de revelacin dirigida. Artculo declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-582 de 1996.
Texto anterior:
CAPTULO I
REGIMEN PERSONAL
Hechos Punibles.
1. Utilizacin indebida de fondos. Los directores, administradores, representantes legales y funcionarios de las
entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, que utilizando fondos captados
del pblico, los destinen sin autorizacin legal a operaciones dirigidas a adquirir el control de entidades sujetas a la
vigilancia de la Superintendencia Bancaria, o de otras sociedades incurrirn en prisin de dos (2) a seis (6) aos.
2. Operaciones no autorizadas con accionistas. A la pena anterior estarn sujetos los directores,
administradores, representantes legales y funcionarios de las entidades sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria, que otorguen crditos o efecten descuentos en forma directa o por interpuesta
persona, a los accionistas de la propia entidad, por encima de las autorizaciones legales.
Incurrirn en la conducta establecida en este artculo y en las sanciones aplicables, los accionistas beneficiarios de
la operacin respectiva.
3. Captacin masiva y habitual. Quien capte dineros del pblico en forma masiva y habitual sin contar con la
previa autorizacin de la autoridad competente, incurrir en prisin de dos (2) a seis (6) aos.
4. Competencia. Para los efectos de los delitos contemplados en los numerales 1, 2 y 3 del presente artculo ser
competente para conocer el juez del circuito del domicilio de la respectiva empresa o persona. La investigacin se
iniciar de oficio o por denuncia del Superintendente Bancario o de cualquiera otra persona.
CAPITULO II
RGIMEN PERSONAL
Artculo 209.- Sustituido por el art. 45, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente.
Sanciones Administrativas Personales. La Superintendencia Bancaria podr imponer las
sanciones previstas en el presente Estatuto a los directores, administradores, representantes
legales, revisores fiscales u otros funcionarios o empleados de una institucin sujeta a su
vigilancia cuando incurran en cualquiera de los siguientes eventos:
a). Incumplan los deberes o las obligaciones legales que les correspondan en desarrollo de
sus funciones;
b). Ejecuten actos que resulten violatorios de la ley, de las normas que expida el Gobierno
Nacional de acuerdo con la Constitucin y la ley en desarrollo de sus facultades de
intervencin, de los estatutos sociales o de cualquier norma legal a la que estos en ejercicio
de sus funciones o la institucin vigilada deban sujetarse; Texto subrayado declarado
EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-860 de 2006.
c). Incumplan las normas, rdenes, requerimientos o instrucciones que expida la
Superintendencia Bancaria en ejercicio de sus atribuciones, cuando dicho incumplimiento
constituya infraccin a la ley;
d). Autoricen o no eviten debiendo hacerlo, actos que resulten violatorios de la ley, de los
reglamentos expedidos por el Gobierno Nacional de acuerdo con la Constitucin y la ley en
desarrollo de sus facultades de intervencin, de los estatutos sociales, o de normas o
instrucciones que expida la Superintendencia Bancaria en el ejercicio de sus atribuciones.
Texto subrayado declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante
Sentencia C-860 de 2006.
Lo anterior sin perjuicio de las dems acciones o sanciones a que haya lugar.
Texto anterior:
Sanciones Administrativas. Cuando cualquier director, gerente, revisor fiscal u otro funcionario o empleado de una
entidad sujeta a la vigilancia del Superintendente Bancario, autorice o ejecute actos violatorios del estatuto de la
entidad, de alguna ley o reglamento, o de cualquier norma legal a que el establecimiento deba sujetarse, el
Superintendente Bancario podr sancionarlo, por cada vez, con una multa hasta de un milln de pesos
($1.000.000,oo) a favor del Tesoro Nacional. El Superintendente Bancario podr, adems, exigir la remocin
inmediata del infractor y comunicar esta determinacin a todas las entidades vigiladas. Esta suma se ajustar
anualmente, a partir de la vigencia del Decreto 2920 de 1982, en el mismo sentido y porcentaje en que vare el
ndice de precios al consumidor que suministre el DANE. Texto subrayado declarado EXEQUIBLE por la corte
Constitucional mediante Sentencia C-1161 de 2000, en el entendido de que, conforme a lo sealado en los
fundamentos 15, 16, 17 y 18 de esta sentencia, se trata de leyes que se refieren a la actividad de esos
funcionarios en las entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Bancaria, y que se trata de los
reglamentos expedidos por el Gobierno en desarrollo de las leyes marco previstas por el artculo 150-19
literal c), y que no deben entenderse incluidos dentro de esos reglamentos las circulares o conceptos
emitidos por la Superintendencia Bancaria.
Las multas previstas en este artculo, podrn ser sucesivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se
aplicarn sin perjuicio de lo dispuesto en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 208 del presente Estatuto.
Pargrafo. Adicionado por el art. 21, Ley 365 de 1997
Artculo 210.- Responsabilidad Civil. Sustituido por el art. 45, Ley 795 de 2003. El nuevo
texto es el siguiente: Todo director, administrador, representante legal, funcionario de una
institucin vigilada por la Superintendencia Bancaria que viole a sabiendas o permita que se
violen las disposiciones legales ser personalmente responsable de las prdidas que
cualquier persona natural o jurdica sufra por razn de tales infracciones, sin perjuicio de las
dems sanciones civiles o penales que seala la ley y de las medidas que conforme a sus
atribuciones pueda imponer la Superintendencia Bancaria.
Texto anterior:
Todo director, gerente o funcionario de una institucin financiera o entidad aseguradora que viole a sabiendas o
permita que se violen las disposiciones legales ser personalmente responsable de las prdidas que cualquier
individuo o corporacin sufra por razn de tales infracciones, sin perjuicio de las dems sanciones civiles o penales
que seala la ley y de las medidas que conforme a sus atribuciones pueda imponer la Superintendencia Bancaria.
CAPTULO III
RGIMEN INSTITUCIONAL
Artculo 211.- Sustituido por el art. 45, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Sanciones Administrativas Institucionales.
1. Rgimen general. Estn sujetas a las sanciones previstas en el presente Estatuto, las
instituciones sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Bancaria cuando:
a). Incumplan los deberes o las obligaciones que la ley les impone;
b). Ejecuten o autoricen actos que resulten violatorios de la ley, de los reglamentos expedidos
por el Gobierno Nacional de acuerdo con la Constitucin y la ley en desarrollo de sus
facultades de intervencin, de los estatutos sociales, o de normas o instrucciones que expida
la Superintendencia Bancaria en el ejercicio de sus atribuciones; Texto subrayado
declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-860 de 2006.
c). Incumplan las normas, rdenes, requerimientos o instrucciones que expida la
Superintendencia Bancaria en ejercicio de sus atribuciones, cuando dicho incumplimiento
constituya infraccin a la ley;
Lo anterior sin perjuicio de las dems acciones o sanciones a que haya lugar.
2. Disposiciones relativas a las sociedades administradoras de los Fondos de Pensiones y de
Cesanta. Lo dispuesto en los artculos 83 numeral 2 y 162 numeral 5 de este Estatuto se
entender sin perjuicio de las sanciones que puede imponer la Superintendencia Bancaria en
desarrollo de lo dispuesto en el artculo 209 del mismo.
3. Disposiciones relativas a la prevencin de conductas delictivas. Cuando la violacin a que
hace referencia el numeral primero del presente artculo recaiga sobre las disposiciones
contenidas en el Captulo XVI de la Parte Tercera del Estatuto Orgnico del Sistema
Financiero, la multa que podr imponerse ser hasta de mil setecientos cuarenta y dos
CAPTULO IV
INTERESES SOBRE SANCIONES
Artculo 212.- Intereses. Sustituido por el art. 45, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el
siguiente:
1. Rgimen general. A partir de la ejecutoria de cualquier resolucin por medio de la cual la
Superintendencia Bancaria imponga una sancin y hasta el da de su cancelacin, las
personas y entidades sometidas a su control y vigilancia debern reconocer en favor del
Tesoro Nacional un inters mensual equivalente a una y media veces (1.5 veces) el inters
bancario corriente certificado por la Superintendencia Bancaria para el respectivo perodo,
sobre el valor insoluto de la sancin.
2. Disposiciones relativas a las sociedades administradoras de Fondos de Pensiones y
de Cesanta. A partir de la ejecutoria de la resolucin por medio de la cual se imponga
cualquiera de las sanciones a que aluden los artculo 83 numeral 2 y 162 numeral 5 del
PARTE VIII
SISTEMAS ESPECIALES DE REMISIN
Artculo 213.- Normas Aplicables a los Establecimientos de Crdito, Sociedades de
Servicios Financieros y otras Instituciones Financieras. Modificado por el art. 55, Ley 454 de
1998, Modificado por el art. 46, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: Sern
aplicables a las corporaciones financieras, compaas de financiamiento comercial,
cooperativas financieras, sociedades de servicios financieros y sociedades de capitalizacin
las normas que regulan los establecimientos bancarios, en todo lo que no resulte contrario a
sus disposiciones especiales.
Adems de las normas especiales que regulan su actividad, le sern aplicables las siguientes
normas a las entidades aseguradoras, corredores de seguros y corredores de reaseguros:
artculo 10 literales b), c), g); artculo 73 numerales 1, 2, 4, 5 y 6; artculo 74; artculo 81
numerales 1, 2, 3 y 4; artculo 84 numerales 1 y 2; y artculo 85 del Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero.
De igual forma, en adicin de las normas especiales y las mencionadas en el inciso anterior,
les sern aplicables a los corredores de seguros y corredores de reaseguro lo consagrado en
los artculos 55 a 65; artculo 67, artculo 68 y artculo 71 del presente Estatuto.
Texto anterior:
Sern aplicables a las corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de financiamiento
comercial, organismos cooperativos de grado superior de carcter financiero actualmente existentes, y sociedades
de servicios financieros, las normas que regulan los establecimientos bancarios, en todo lo que no resulte contrario
a sus disposiciones especiales.
Artculo 214.- Normas Aplicables a las Sociedades de Capitalizacin. Sern aplicables a las
sociedades de capitalizacin las normas que regulan los establecimientos bancarios y
compaas de seguros, en todo lo que no resulte contrario a sus disposiciones especiales.
Artculo 215.- Normas Aplicables a las Entidades Financieras de Naturaleza Cooperativa.
De conformidad con el artculo 98 de la Ley 79 de 1988 las entidades que se constituyan bajo
la naturaleza jurdica cooperativa, se regirn por las disposiciones propias de las entidades
financieras que constituyan, en concordancia con las del rgimen cooperativo.
La actividad financiera del cooperativismo, de acuerdo con el artculo 98 ibdem, se ejercer
siempre en forma especializada por las instituciones financieras de naturaleza jurdica
cooperativa, por las cooperativas de ahorro y crdito o de seguros, y por los organismos
cooperativos de segundo grado e instituciones auxiliares del cooperativismo de carcter
financiero o de seguros, con sujecin a las normas que regulan dicha actividad.
En concordancia con el artculo 151 de la Ley 79 de 1988, la actividad financiera y dems
aspectos contables y operativos de las instituciones financieras de naturaleza jurdica
cooperativa e instituciones auxiliares del cooperativismo de carcter financiero o de seguros,
estarn sometidos a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Bancaria en los
trminos que prescribe este Estatuto.
Para la sancin de las reformas estatutarias de dichas entidades por parte del Departamento
Administrativo Nacional de Cooperativas, se requiere concepto previo de la Superintendencia
Bancaria.
PARTE IX
SISTEMAS ESPECIALES DE CRDITO
CAPTULO I
SISTEMA NACIONAL DE CRDITO AGROPECUARIO
Artculo 216.- Creacin y Objeto. Para proveer y mantener un adecuado financiamiento de
las actividades del sector agropecuario, de conformidad con las polticas sectoriales
establecidas en los planes y programas de desarrollo que adopte el Congreso o el Gobierno,
segn el caso, la Ley 16 de 1990 cre el Sistema Nacional de Crdito Agropecuario, cuyos
objetivos principales son la formulacin de la poltica de crdito para el sector agropecuario y
la coordinacin y racionalizacin del uso de sus recursos financieros. Artculo declarado
EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-1266 de 2000.
Artculo 217.- Entidades Integrantes del Sistema Nacional de Crdito Agropecuario.
Modificado por el art. 1, Ley 1094 de 2006. El nuevo texto es el siguiente: Forman parte del
Sistema Nacional de Crdito Agropecuario, los bancos y las dems entidades financieras,
creadas o que se creen en el futuro, que tengan por objeto principal el financiamiento de las
actividades agropecuarias. Artculo declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-1266 de 2000.
Pargrafo. Tambin har parte del Sistema Nacional de Crdito Agropecuario el Fondo para
el Financiamiento del Sector Agropecuario, Finagro, cuya creacin se ordena por la presente
ley.
Texto anterior:
Forman parte del Sistema Nacional de Crdito Agropecuario los bancos, los fondos ganaderos y las dems
entidades financieras, creadas o que creen en el futuro, que tengan por objeto principal el financiamiento de las
actividades agropecuarias. Tambin har parte del Sistema Nacional de Crdito Agropecuario el Fondo para el
Financiamiento del Sector Agropecuario, Finagro, de que trata el captulo I de la Parte Dcima de este Estatuto.
c. Fijar, dentro de los lmites de carcter general que seale la Junta Directiva del Banco de la
Repblica, las polticas sobre las tasas de inters que se cobrarn a los usuarios del crdito
por parte de las entidades que integran el Sistema Nacional de Crdito Agropecuario;
d. Dictar los reglamentos para el control de los gastos o inversiones que se hagan con el
producto de los crditos;
e. Aprobar, mediante normas de carcter general y con el voto favorable del Ministro de
Agricultura, la refinanciacin de los crditos otorgados por las entidades que integran el
Sistema Nacional de Crdito Agropecuario cuando se afecte negativamente la produccin o
se disminuya apreciablemente la inversin que se realiz con el crdito por la presencia, a su
juicio, de razones de fuerza mayor o caso fortuito.
Las entidades que integran el Sistema Nacional de Crdito Agropecuario determinarn las
polticas de refinanciacin a los usuarios individualmente, siguiendo los lineamientos
establecidos por la Comisin Nacional de Crdito Agropecuario cuando sea del caso;
f. Fijas las tasas y mrgenes de redescuento de las operaciones que apruebe Finagro;
g. Sealar, con base en las disposiciones de carcter general que para el sector financiero
expida la Junta Directiva del Banco de la Repblica, los rendimientos, plazos y dems
condiciones de los ttulos de captacin de ahorro interno que emita Finagro;
h. Determinar los presupuestos de captaciones de Finagro y en particular los recursos que se
capten en el mercado;
i. Determinar los presupuestos de las colocaciones de Finagro, estableciendo sus plazos y
dems modalidades;
j. Determinar, cuando se juzgue conveniente, planes de coordinacin tcnica, financiera y
operativa entre las entidades que integran el Sistema Nacional de Crdito Agropecuario;
k. Determinar el valor de las comisiones que se cobrarn a todos sus usuarios de crdito, el
monto mximo de las obligaciones a respaldar, las condiciones econmicas de los
beneficiarios y los dems aspectos que aseguren la operatividad del Fondo Agropecuario de
Garantas, y
l. Las dems consagradas en el presente Estatuto. Artculo declarado EXEQUIBLE por la
Corte Constitucional mediante Sentencia C-1266 de 2000.
Artculo 219.- Crdito de Fomento Agropecuario y Criterios para su Programacin. De
conformidad con lo dispuesto por la Ley 16 de 1990, entindese por crdito de fomento
agropecuario el que se otorga a favor de personas naturales o jurdicas, para ser utilizado en
las distintas fases del proceso de produccin y/o comercializacin de bienes originados
directamente o en forma conexa o complementaria, en la explotacin de actividades
agropecuarias, pisccolas, apcolas, avcolas, forestales, afines o similares, y en la
acuicultura. El crdito agropecuario se otorgar para la financiacin de capital de trabajo, la
inversin nueva o los ensanches requeridos en las actividades indicadas.
El crdito de fomento se destinar primordialmente para impulsar la produccin en sus
distintas fases, capitalizar el sector agropecuario, incrementar el empleo, estimular la
transferencia tecnolgica, contribuir a la seguridad alimentaria de la poblacin urbana y rural,
promover la distribucin del ingreso, fortalecer el sector externo de la economa y mejorar las
condiciones sociales y econmicas del sector rural del pas. Para tal fin, la programacin del
crdito se har teniendo en cuenta las directrices que determinen el Consejo Nacional de
Poltica Econmica y Social, CONPES, y el Ministerio de Agricultura. Artculo declarado
EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-1266 de 2000.
Artculo 220.- Destinacin de los Recursos del Crdito Agropecuario. La Comisin Nacional
de Crdito Agropecuario definir las lneas de crdito que otorgarn las entidades que
integran el Sistema Nacional de Crdito Agropecuario, y las instituciones bancarias y
financieras debidamente autorizadas por la Superintendencia Bancaria, para conceder
crditos con destino al sector agropecuario, afines y similares, tales como:
a. Para produccin en sus distintas fases, en particular adquisicin de insumos y capital de
trabajo;
b. Para comercializacin y mejoramiento de su infraestructura;
c. Para la adquisicin de ganado vacuno destinado a la produccin de leche y carne;
d. Para maquinaria agrcola;
e. Para construccin, adquisicin o mejoramiento de vivienda rural;
f. Para adquisicin y explotacin de parcelas cualquiera que sea la forma que sta asuma,
por parte de profesionales y tcnicos especializados de conformidad con las normas que
apruebe la Comisin Nacional de Crdito Agropecuario;
g. Para mejoramiento de la infraestructura predial, en particular la adecuacin de tierras;
h. Para el establecimiento de zoocriaderos y para la captura y transporte de los productos
provenientes de la pesca y la acuicultura, sean stas martimas o continentales;
i. Para plantacin, conservacin y explotacin de los bosques y actividades afines o similares;
j. Para el establecimiento de cadenas de fro y en general para la transformacin primaria y
conservacin de productos agrcolas, pecuarios, apcolas, avcolas, pesqueros, afines o
similares y de acuicultura;
k. Para estudios de factibilidad de proyectos agroindustriales, especialmente los que
propendan por la conservacin de alimentos y materias primas alimenticias, y
l. Para investigacin en aspectos pecuarios, agrcolas, pisccolas y de acuicultura.
Pargrafo.- Corresponde a la Comisin Nacional de Crdito Agropecuario definir los bienes y
servicios que podrn financiarse con cada una de las clases de crdito de que trata el
presente artculo. Artculo declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante
Sentencia C-1266 de 2000.
Artculo 221.- Beneficiarios del Crdito Agropecuario. Podrn ser beneficiarios del crdito
que se otorgue a travs del Sistema Nacional de Crdito Agropecuario las personas naturales
o jurdicas que desarrollen las actividades a que se refiere el artculo 219 del presente
Estatuto, as como las cooperativas de primero y segundo grado cuyo objeto sea financiar
Crdito Agropecuario, cuyos deberes a este respecto sern los establecidos en el numeral 2
del artculo 222 del presente Estatuto.
En ejercicio de las facultades de que tratan los incisos anteriores, la Junta Directiva del
Banco de la Repblica tendr en cuenta los siguientes criterios:
a. La asignacin de un volumen suficiente de recursos financieros hacia el sector
agropecuario, de acuerdo con las metas de crecimiento contempladas en los planes de
desarrollo econmico;
b. La conservacin del equilibrio financiero de FINAGRO, y
c. La preservacin de la solvencia y liquidez de las entidades financieras obligadas a efectuar
las inversiones en Ttulos de Desarrollo Agropecuario.
3. Recursos adicionales. FINAGRO continuar emitiendo los bonos forestales de la clase B,
de que trata la Ley 26 de 1977.
4. Liquidez. FINAGRO no estar sujeto al rgimen de encajes ni de inversiones forzosas.
5. Equilibrio presupuestal. La Comisin Nacional de Crdito Agropecuario determinar las
normas aplicables a FINAGRO que garanticen un equilibrio entre sus disponibilidades y
colocaciones. De igual manera, para fijar sus tasas de redescuento tendr en cuenta que en
los presupuestos de ingresos y egresos no se deben contemplar prdidas.
Si de la operacin de FINAGRO resultaren prdidas, stas se cubrirn con las utilidades no
distribuidas de ejercicios anteriores y, si fuere del caso, con cargo al presupuesto del
Ministerio de Agricultura.
6. Relacin de apalancamiento. Los pasivos de FINAGRO para con el pblico, excluida la
inversin forzosa de que trata el numeral 2 de este artculo, no podrn exceder de veinte (20)
veces su capital pagado y reservas patrimoniales.
Artculo 230.- Operaciones.
1. Operaciones autorizadas. En su condicin de organismo financiero y de redescuento y
para desarrollar su objeto social, FINAGRO podr:
a. Captar, mediante la emisin de cualquier clase de ttulos, previa autorizacin de la Junta
Directiva del Banco de la Repblica, para lo cual podr administrar directamente las
emisiones de ttulos o celebrar para este fin los contratos de fideicomiso, garanta, agencia o
pago a que hubiere lugar;
b. Celebrar operaciones de crdito externo con sujecin a las disposiciones que reglamenten
ese endeudamiento para las entidades financieras;
c. Redescontar las operaciones que con sujecin a las normas del Captulo I de la Parte
Novena y el presente captulo de este Estatuto efecten las entidades que integran el
Sistema Nacional de Crdito Agropecuario y las dems entidades bancarias y financieras
debidamente autorizadas por la Superintendencia Bancaria, y
d. Celebrar contratos de fiducia con las entidades debidamente autorizadas por la
ceder a FINAGRO la totalidad de la cartera del Fondo Financiero Agropecuario creado por
la Ley 5 de 1973, existente al entrar en vigencia la Ley 16 de 1990, quedando a cargo de
FINAGRO el monto total de las obligaciones del Fondo Financiero Agropecuario en la misma
fecha. De igual manera, el Banco de la Repblica ceder a FINAGRO la totalidad de los
intereses por recibir, correspondientes a la cartera del Fondo Financiero Agropecuario, siendo
de cargo de FINAGRO la totalidad de los intereses por pagar con cargo al mismo Fondo.
Pargrafo 1.- No obstante los activos cedidos, stos no podrn ser inferiores a las
obligaciones.
Pargrafo 2.- El Gobierno Nacional est facultado para convenir con el Banco de la
Repblica la forma de liquidacin del Fondo Financiero Agropecuario, dentro de las
siguientes bases:
Las utilidades que el Fondo Financiero Agropecuario registre al momento de su liquidacin
ingresarn a FINAGRO con el carcter de supervit patrimonial. Las prdidas que llegare a
arrojar la liquidacin del Fondo Financiero Agropecuario sern de cargo de la Nacin, para lo
cual el Gobierno Nacional queda autorizado para efectuar las obligaciones presupuestales o
las operaciones de crdito con el Banco de la Repblica para el cumplimiento de las
obligaciones que adquiera en virtud de la cesin contemplada en este numeral.
2. Obligaciones y cartera del Fondo Financiero Forestal. De manera anloga a lo
establecido en el numeral anterior, el Banco de la Repblica endosar las obligaciones y
ceder a FINAGRO la cartera del Fondo Financiero Forestal, creado por la Ley 26 de 1977.
Su pago al Banco de la Repblica se har con recursos del Presupuesto Nacional.
3. Autorizaciones especiales. Los crditos otorgados por el Banco de la Repblica para el
redescuento de bonos de prenda y los concedidos a los fondos ganaderos sern cedidos por
el Banco a favor por (sic) el Gobierno Nacional. ste y el Banco de la Repblica convendrn
el procedimiento mediante el cual se efectuar la cesin.
La cesin autorizada no ser inferior al valor de tales redescuentos en el momento de entrar
en vigencia la Ley 16 de 1990.
El Gobierno Nacional est autorizado para efectuar las apropiaciones presupuestales o las
operaciones de crdito con el Banco de la Repblica para el cumplimiento de las obligaciones
que adquiera en virtud de la cesin contemplada en este numeral.
CAPTULO II
CAJA DE CRDITO AGRARIO, INDUSTRIAL Y MINERO
Artculo 233.- Modificado por el art. 47, Ley 795 de 2003 El nuevo texto es el siguiente:
Naturaleza Jurdica. El Banco Agrario de Colombia S.A. (Banagrario) es una sociedad de
economa mixta del orden nacional, sujeta al rgimen de empresa industrial y comercial del
Estado, organizado como establecimiento de crdito bancario y vinculado al Ministerio de
Agricultura y Desarrollo Rural.
Texto anterior:
Organizacin. La Caja de Crdito Agrario, Industrial y Minero, creada por la Ley 57 de 1931, organizada por los
Decretos 1754 y 1998 del mismo ao, es una sociedad annima de economa mixta, del orden nacional,
perteneciente al sector agropecuario y vinculada al Ministerio de Agricultura. La Caja de Crdito Agrario, Industrial
y Minero tendr una vigencia indefinida, salvo que haya una causa legal para su disolucin y liquidacin.
Artculo 234.- Modificado por el art. 47, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Objeto Social. El objeto del Banco consiste en financiar, en forma principal pero no exclusiva,
las actividades relacionadas con las actividades rurales, agrcolas, pecuarias, pesqueras,
forestales y agroindustriales.
Modificado por el art. 76, Ley 1450 de 2011. En desarrollo de su objeto social, el Banco
Agrario de Colombia S.A. (Banagrario) podr celebrar todas las operaciones autorizadas a
los establecimientos de crdito bancarios.
Texto anterior:
Administracin y Estructura.
1. rganos de administracin. La Caja de Crdito Agrario, Industrial y Minero ser administrada por una junta
directiva y un gerente.
2. Junta directiva. Por tratarse de una sociedad de economa mixta en la cual el aporte estatal supera el 90% de
su capital, y mientras dicha situacin se mantenga, la Junta Directiva de la Caja Agraria cumplir las funciones de
la Asamblea General de Accionistas.
La junta directiva estar integrada as:
a. El Ministro de Agricultura o su delegado, quien la presidir.
b. El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado.
c. Dos representantes, con sus suplentes, designados por el Presidente de la Repblica, entre personas de amplia
y conocida trayectoria.
d. Un representante designado por la Comisin Nacional de Crdito Agropecuario.
3. Estructura administrativa. La Caja de Crdito Agrario, Industrial y Minero tendr la estructura administrativa
establecida en el Decreto 1599 de 1984.
La Caja Agraria en ejercicio de su autonoma administrativa, tomar las medidas conducentes a la reduccin de
sus actividades actuales, adecuando su planta fsica y de personal solo para los requerimientos de las funciones a
que se refiere el numeral 1 del artculo 236 de este Estatuto.
Artculo 235.- Modificado por el art. 47, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Cuando por disposicin legal o reglamentaria, o por solicitud del Gobierno Nacional, el Banco
deba realizar operaciones en condiciones de rentabilidad inferiores a las del mercado, o que
no garanticen el equilibrio financiero para la entidad, o destinadas a subsidiar un sector
especfico, este las llevar a cabo nicamente cuando cuente con las asignaciones
presupuestales respectivas.
Pargrafo. La presente disposicin entrar en vigencia a partir del 1 de enero del 2004.
Texto anterior:
Capital. Las acciones de la Caja de Crdito Agrario, Industrial y Minero se dividirn en cuatro clases as: Clase A
que corresponde a las acciones del Gobierno; Clase B, a las de los bancos suscriptores; Clase C, a las de la
Federacin Nacional de Cafeteros, y Clase D, a las del pblico en general.
Pargrafo.- A fin de democratizar el capital, la Junta Directiva de la Caja Agraria podr autorizar la emisin de
acciones de la Clase "D" a fin de colocarlas entre los usuarios del crdito, los empleados de la entidad u otros
accionistas privados.
Artculo 240.- Modificado por el art. 48, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Organizacin.
1. Naturaleza Jurdica. El Fondo Nacional de Garantas S.A., cuya denominacin social podr
girar bajo la sigla "FNG S.A.", es una sociedad annima de carcter mercantil y de economa
mixta del orden nacional, cuya creacin fue autorizada mediante el Decreto 3788 del 29 de
diciembre de 1981 y vinculada al Ministerio de Desarrollo Econmico. El Fondo Nacional de
Garantas S.A. se someter a la supervisin de la Superintendencia Bancaria y a las reglas
prudenciales sobre margen de solvencia, patrimonio tcnico, constitucin de reservas
tcnicas y dems normas que determine el Gobierno Nacional a partir del 1o. de enero de
2004.
Pargrafo. Por motivos del reordenamiento del Estado, el Gobierno Nacional podr ordenar
la vinculacin del Fondo Nacional de Garantas S.A. a otro Ministerio.
2. Rgimen Legal: El Fondo Nacional de Garantas S.A. se regir por las normas
consagradas en este estatuto, as como por las disposiciones relativas a las sociedades de
economa mixta que resulten de su composicin accionaria, por el Cdigo de Comercio, por
las dems normas complementarias y concordantes y por sus estatutos.
3. Objeto Social. El objeto social del Fondo Nacional de Garantas S.A. consiste en obrar de
manera principal pero no exclusiva como fiador o bajo cualquier otra forma de garante de
toda clase de operaciones activas de las instituciones financieras con los usuarios de sus
servicios, sean personas naturales o jurdicas, as como actuar en tales calidades respecto
de dicha clase de operaciones frente a otra especie de establecimientos de crdito
legalmente autorizados para desarrollar actividades, sean nacionales o extranjeros,
patrimonios autnomos constituidos ante entidades que legalmente contemplen dentro de
sus actividades el desarrollo de estos negocios, las entidades cooperativas y dems formas
asociativas del sector solidario, las fundaciones, las corporaciones, las cajas de
compensacin familiar y otros tipos asociativos privados o pblicos que promuevan
programas de desarrollo social.
El Fondo Nacional de Garantas S.A., dentro del giro ordinario de sus negocios, estar
facultado para otorgar garantas sobre crditos y otras operaciones activas de esta
naturaleza que se contraigan a favor de entidades que no posean la calidad de intermediarios
financieros, por parte de personas naturales o jurdicas que obran como comercializadores o
distribuidores de sus productos y bienes en el mercado.
Se entendern comprendidos dentro de las actividades propias de su objeto social, todas las
enajenaciones a cualquier ttulo que el FNG S.A. realice de bienes muebles o inmuebles
cuyas propiedades se le hayan transferido o que figuren a su nombre como consecuencia de
negociaciones o producto del ejercicio de las acciones judiciales o extrajudiciales que ejercite
tendientes a obtener la recuperacin de las sumas que hubiere satisfecho a los beneficiarios
de las garantas.
4. Domicilio. El Fondo Nacional de Garantas S.A. tendr su domicilio principal en la ciudad
de Bogot, D. C. y podr establecer sucursales o agencias en otros lugares del pas, segn
determine su Junta Directiva y con sujecin a las normas aplicables sobre la materia.
Texto anterior:
Naturaleza Jurdica.
El Banco Popular cuya creacin fue autorizada por el Decreto 2143 de junio 30 de 1950, es una sociedad de
economa mixta vinculada al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
Artculo 241.- Modificado por el art. 48, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Operaciones Autorizadas. En desarrollo de su objeto social el Fondo Nacional de Garantas
S.A. podr realizar las siguientes operaciones:
a). Atender entre otros, los sectores de comercio, servicios, industrial, agroindustrial y
exportador, o a otros sectores o programas, de conformidad con las prioridades que se
identifiquen para el desarrollo de las polticas del Gobierno Nacional o los que seale su
Junta Directiva;
b). Otorgar garantas en sus diferentes modalidades sobre operaciones pactadas en moneda
legal o extranjera, con sujecin a las disposiciones legales que rigen la materia y a los
lineamientos y autorizaciones que expresamente seale su Junta Directiva;
c). Realizar operaciones de retrogaranta con entidades legalmente autorizadas para el
efecto, sean nacionales o extranjeras, entendindose por tales, la aceptacin o cesin de
riesgos derivados de garantas emitidas por entidades que obren como garantes directos o
de primer piso. Las retrogarantas no generan relacin alguna entre el retrogarante y el
acreedor como tampoco entre el retrogarante y el deudor, pero el retrogarante comparte
anloga suerte con el garante directo, salvo que se compruebe mala fe de este ltimo, en
cuyo caso la retrogaranta no surtir efecto alguno;
d). Celebrar contratos de cofianzamiento con otras entidades nacionales o extranjeras que
desarrollen actividades de igual o similar naturaleza a las del Fondo Nacional de Garantas
S.A.;
e). Administrar a ttulo oneroso recursos de otras entidades destinados a programas
especficos de fomento y desarrollo de los grupos o sectores pertenecientes a los sealados
en el literal a) del presente numeral y expedir las garantas necesarias con cargo a dichos
recursos, previa autorizacin de la Junta Directiva;
f). Administrar a ttulo oneroso cuentas especiales o fondos autnomos, con o sin personera
jurdica, cuyos recursos se destinen al desarrollo de programas que tengan carcter afn o
complementario con su objeto social;
g). Adelantar los procesos de cobro judicial y extrajudicial originados en el pago de garantas
y en todo tipo de procesos si se considera necesario para la adecuada proteccin de los
intereses del Fondo Nacional de Garantas S.A., para lo cual se observarn las normas que
rigen tales procesos;
h). Realizar toda clase de actos y celebrar aquellos contratos, convenios, operaciones y, en
general, cualquier otra actuacin que demande el ejercicio de sus derechos o el cumplimiento
de las obligaciones que legal y contractualmente se deriven de su existencia y f
uncionamiento;
i). Servirse de agentes, comisionistas o, en general, de cualquier otra clase de intermediarios
para la explotacin y promocin de sus negocios, de acuerdo con las autorizaciones que
imparta la Junta Directiva del Fondo;
j). Suscribir o adquirir, a cualquier ttulo, acciones, partes sociales o cuotas de inters de
sociedades con nimo de lucro, mediante aportes en dinero, bienes o servicios. As mismo,
podr realizar toda clase de inversiones en moneda legal o extranjera y orientar sus recursos
a la adquisicin de activos no monetarios, sean muebles o inmuebles, corporales o
Artculo 242.- Modificado por el art. 48, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Direccin y Administracin del Fondo Nacional de Garantas (FNG) S.A. La direccin y
administracin del Fondo Nacional de Garantas S.A., estar a cargo de la Asamblea General
de Accionistas, la Junta Directiva, el Presidente quien ser su representante legal y dems
rganos que prevean sus estatutos.
La Junta Directiva del Fondo Nacional de Garantas S.A. estar constituida por:
a). El Ministro de Desarrollo Econmico o el Ministro del Ministerio al cual se encuentre
vinculado el Fondo Nacional de Garantas S.A. o su delegado, quien presidir las sesiones de
la misma;
b). El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado;
c). Tres (3) representantes de los accionistas y sus respectivos suplentes personales.
Texto anterior:
Operaciones Autorizadas
1. Prstamos a industriales. En la concesin de los prstamos industriales, el Banco dar preferencia a aquellas
empresas industriales que consuman materias primas de produccin nacional. En todo caso el Banco deber
cerciorares de la capacidad de la respectiva empresa para servir la deuda y exigir las seguridades, que estime
convenientes, a juicio de la Junta Directiva, de ese servicio.
2. Prstamos a empleados. Los prstamos que el Banco Popular efecte a los empleados, con garanta de sus
sueldos o salarios, gozarn de los privilegios otorgados para esta misma clase de operaciones que efecten las
sociedades cooperativas.
3. Venta por martillo. El Banco Popular puede realizar venta de mercaderas u otros objetos negociables a travs
de su Martillo, el cual fue establecido con base en la autorizacin contenida en la Ley 101 de diciembre 30 de
1960.
En virtud de la autorizacin a que se refiere el inciso anterior, el Banco Popular podr extender el servicio de
martillo a otras entidades bancarias que tengan o establezcan secciones de crdito popular prendario.
Toda venta de bienes muebles que las entidades oficiales deben efectuar por el sistema de remate y adjudicacin
al mejor postor se har por conducto del Martillo del Banco Popular, salvo que en la localidad en donde deba
verificarse la venta no preste el Banco tal servicio.
Las entidades semioficiales y los particulares podrn utilizar el servicio de este Martillo para dar en venta, en
licitacin y al mejor postor, toda clase de bienes muebles.
Todas las operaciones del servicio del Martillo del Banco Popular se regirn por las normas del Cdigo de
Comercio, pero no podr pactar comisiones superiores al diez por ciento (10%). Cuando no proceda convenio
especial, o tarifa del Martillo conocida de antemano por los interesados, no tendr aquel derecho a cobrar de stos
otra comisin que la del cinco por ciento (5%) del valor del remate, que ser pagadera a medias por el vendedor y
el comprador de la cosa rematada.
No podr cobrarse comisin superior al cinco por ciento (5%) en ventas de bienes de entidades oficiales o
semioficiales.
4. Depsitos judiciales. A partir del 1 de enero de 1987, las cantidades de dinero que, de conformidad con
disposiciones legales vigentes deban consignarse a rdenes de los despachos de la rama jurisdiccional, se
depositarn, cualquiera sea su cuanta, en una sucursal o agencia del Banco Popular en la localidad del
depositante.
En los lugares donde no exista oficina del Banco Popular, el depsito de que trata este numeral se har en la
sucursal o agencia de la Caja Agraria.
5. Consignacin de multas. Las multas que a partir de la vigencia de la Ley 11 de 1987 impongan las autoridades
jurisdiccionales, con base en el Cdigo Penal, el Cdigo de Procedimiento Penal, el Cdigo de Procedimiento Civil,
o las disposiciones que los complementan, sern canceladas a rdenes del Fondo Rotatorio del Ministerio de
Justicia en las oficinas del Banco Popular, y en los lugares donde no exista ste, en las oficinas de la Caja Agraria
del respectivo municipio, dentro del plazo fijado por un juez o funcionario, dentro de los tres (3) das siguientes a la
ejecutoria de la respectiva providencia.
6. Consignacin de cauciones. Cuando en un proceso penal, de conformidad con las correspondientes
disposiciones legales debe hacerse efectiva una caucin prendaria por incumplimiento de las obligaciones
impuestas, el funcionario dispondr que su valor sea entregado al Fondo Rotatorio del Ministerio de Justicia, en las
oficinas del Banco Popular y en los lugares donde no exista ste, en las oficinas de la Caja Agraria, y comunicar
esa orden a la entidad en la cual se halle depositada la caucin, para que sta proceda a cumplirla dentro de los
diez (10) das siguientes.
7. Consignacin a rdenes de autoridades de polica y a favor de arrendatarios. Las cantidades de dinero
que, de conformidad con disposiciones legales, deban consignarse a rdenes de las autoridades de polica, con
motivo de los juicios o diligencias que ellos adelanten, y adems, las sumas que los arrendatarios consignen a
favor de sus arrendadores en desarrollo de las normas vigentes sobre el particular, debern depositarse en el
Banco Popular.
Artculo 243.-. Modificado por el art. 48, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Disposiciones finales.
1. Convocatoria a Asamblea General de Accionistas. Dentro de los tres (3) meses
siguientes a la fecha de entrada en vigencia de la presente normatividad, el representante
legal del Fondo Nacional de Garantas S.A. deber convocar a una Asamblea General de
Accionistas para considerar la adecuacin de sus estatutos a las disposiciones contempladas
bajo este ttulo y tomar las dems decisiones de su competencia, con sujecin a las normas
pertinentes.
2. Rgimen de los Actos y Contratos. Los contratos que correspondan al giro ordinario de
las actividades propias del objeto social del Fondo Nacional de Garantas S.A., as como la
disposicin de bienes cuyo derecho de dominio se le haya transferido por adjudicacin o a
ttulo de dacin en pago o, en general cualquier tipo de negociaciones como resultado del
ejercicio de las acciones de recobro de garantas pagadas, se regirn por las reglas propias
del derecho privado.
Texto anterior:
Obligaciones Especiales
1. Giro por depsitos judiciales. El Banco Popular girar trimestralmente al Fondo Rotatorio del Ministerio de
Justicia, una suma equivalente al monto resultante de aplicar las tres cuartas (3/4) partes de la tasa de inters
establecida como remuneracin para los depsitos de las secciones de ahorro de los bancos comerciales, al saldo
que registren a 30 de junio de 1986 las cuentas de depsitos judiciales de dichas entidades financieras deducido el
monto del encaje.
A partir del 1 de enero de 1991 el pago debe efectuarse sobre la totalidad del referido saldo.
Adicionalmente, el Banco Popular girar, en los mismos trminos generales previstos en el inciso primero las
sumas que correspondan al incremento acumulado del promedio trimestral que, a partir del saldo a 30 de junio de
1986, registren sus cuentas de depsitos judiciales, deducido el monto del encaje. Dicho pago se realizar desde
el segundo semestre de 1986.
Los giros que, de conformidad con lo previsto en el presente numeral, deban efectuar el Banco Popular y la Caja
Agraria, se harn durante el mes siguiente al respectivo trimestre. Los revisores fiscales de tales entidades
certificarn trimestralmente el incremento de que trata el inciso anterior.
Las dems entidades financieras que, por cualquier motivo, tengan depsitos judiciales, girarn al Fondo Rotatorio
del Ministerio de Justicia las sumas a que se refiere el inciso 1 del presente numeral, en los mismos trminos
generales que se sealan para el Banco Popular.
2. Impuestos de remate. Los adquirientes en remates de bienes muebles e inmuebles que se realicen por el
martillo del Banco Popular, el Fondo Rotatorio de Aduanas, los juzgados civiles, juzgados laborales y dems
entidades de los rdenes nacional, departamental y municipal, pagarn un impuesto del tres por ciento (3%) sobre
el valor final del remate, con destino al Fondo Rotatorio del Ministerio de Justicia. Sin el lleno de este requisito no
se dar aprobacin a la diligencia respectiva.
El valor del impuesto de que trata el presente numeral ser captado por la entidad rematadora y entregado
mensualmente al Fondo Rotatorio del Ministerio de Justicia.
CAPTULO IV
BANCO CENTRAL HIPOTECARIO B.C.H.
Artculo 244.- Modificado por el art. 49, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Naturaleza Jurdica. El Banco Central Hipotecario es una sociedad de economa mixta,
vinculada al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, en liquidacin.
De acuerdo con lo previsto en el artculo 52 de la Ley 489 de 1998, el rgimen del Banco
Central Hipotecario ser el previsto en el Decreto que orden su liquidacin, o en las normas
que lo modifiquen o adicionen.
Texto anterior:
Organizacin.
1. Naturaleza jurdica. El Banco Central Hipotecario es una sociedad de economa mixta, vinculada al Ministerio
de Hacienda y Crdito Pblico, cuya creacin fue autorizada por el Decreto 711 de 1932.
2. Objeto. El Banco Central Hipotecario podr realizar todas las operaciones autorizadas a los Bancos
Hipotecarios, a las Corporaciones de Ahorro y Vivienda, y las a l asignadas por disposiciones especiales, siempre
y cuando no contraren lo aqu dispuesto. As mismo, est facultado como integrante del sistema nacional de
vivienda de inters social para financiar la integracin inmobiliaria, el reajuste de tierras y la rehabilitacin de
inquilinatos. Podr, a su vez, realizar las operaciones de descuento y redescuento de obligaciones que se hayan
constituido o se constituyan para financiar la adquisicin o construccin de vivienda, la organizacin, integracin o
reajuste de tierras, y la adecuacin de inquilinatos o subdivisin de viviendas para lo cual crear y administrar un
fondo especial. Adems, mientras no se escinda, el Banco podr realizar todas las operaciones autorizadas a los
establecimientos bancarios comerciales.
Adems, como banco hipotecario podr emitir bonos de crdito industrial de garanta general o especfica los que
estarn garantizados de la misma manera que las cdulas emitidas por el banco, con el capital y reserva de ste y
adems con las hipotecas y prendas industriales constituidas a su favor; emitir cdulas de movilizacin para
propietarios de bienes races. La Junta Directiva determinar las caractersticas de los bonos y de las cdulas.
3. Rgimen legal. Las operaciones del Banco Central Hipotecario se sujetarn a las normas del derecho privado y
a la jurisdiccin ordinaria.
mixta. Las acciones clase B podrn pertenecer a personas naturales o jurdicas distintas de
las anteriores.
El Banco proceder a la conversin de las actuales acciones emitiendo unas nuevas de las
dos denominaciones que se acaban de sealar.
De acuerdo con el reglamento de suscripcin de acciones clase E del Banco Central
Hipotecario, aprobado por la Superintendencia Bancaria por Resolucin 4610 de seis (6) de
diciembre de 1991, stas se entienden asimiladas a las de la clase B del presente numeral.
El Banco Central Hipotecario podr inscribir sus acciones en Bolsa de Valores.
2. Provisin para recompensas y jubilaciones. Antes de las utilidades lquidas, el Banco
Central Hipotecario destinar no menos del cuatro por ciento (4%) para formar un fondo de
recompensas y jubilaciones.
Artculo 247.- Operaciones Autorizadas. En desarrollo de su objeto social el Banco Central
Hipotecario, podr efectuar las siguientes operaciones:
1. Operaciones activas. El Banco Central Hipotecario podr efectuar las siguientes
operaciones:
a. Efectuar operaciones hasta con veinte aos de plazo y hacer prstamos en cdulas
emitidas por el mismo banco;
b. De conformidad con el artculo 4 de la Ley 60 de 1968, conceder prstamos destinados a
la construccin de hoteles.
c. Con arreglo en lo dispuesto en el artculo 95 de la Ley 9 de 1989, en adelante, el Banco
Central Hipotecario financiar con un monto no inferior al cincuenta por ciento (50%) de sus
recursos, directa o indirectamente a travs del mercado secundario de hipotecas, vivienda o
lotes con Servicios cuyo precio de venta no supere un valor equivalente a ciento treinta y
cinco (135) salarios mnimos mensuales.
As mismo, destinar la totalidad de las utilidades que obtenga en el desarrollo de programas
de vivienda cuyo precio de venta sea superior a ciento treinta y cinco (135) salarios mnimos
mensuales, dentro de los mrgenes permitidos y lmites aqu establecidos a programas de
capitalizacin o de vivienda de inters social.
d. De conformidad con el artculo 1 del Decreto 1059 de 1983, el Banco Central Hipotecario
podr adelantar con el Fondo Nacional de Ahorro, proyectos especficos habitacionales con
el objeto de que los afiliados a dicho Fondo puedan satisfacer sus necesidades
habitacionales.
e. De conformidad con el artculo 123 de la Ley 9 de 1989, el Banco Central Hipotecario
podr adelantar programas conjuntos de inversin con el Fondo Obrero, con sujecin a los
plazos de amortizacin, intereses, garantas y dems condiciones financieras para la
adjudicacin, establecidos en la Ley 9 de 1989 para la vivienda de inters social.
f. Para hacer ms accequible a las personas y grupos familiares de escasos ingresos los
crditos hipotecarios distintos a los acordados en unidades de poder adquisitivo constante
(UPAC), el Banco, mediante reglamentacin de su Junta Directiva, podr:
*Otorgar dichos crditos hasta por el ciento por ciento del valor de los inmuebles hipotecados;
*Establecer sistemas de amortizacin en los cuales durante una primera parte del plazo, las
cuotas peridicas pactadas no incluyan abono alguno al capital mutuado, ni cubran la
totalidad de los intereses corrientes causados, y se capitalice la porcin no cubierta de los
mismos.
g. El Banco Central Hipotecario podr aceptar garantas distintas a las hipotecarias de primer
grado, cuando as lo considere conveniente su Junta Directiva, o cuando realice activos de su
plena propiedad o, cuando obrando en calidad de fiduciario, enajene inmuebles que le hayan
sido transferidos en fiducia, otorgando plazo para el pago de la totalidad o parte del precio,
sin perjuicio de lo dispuesto en la letra a del numeral 3 del presente artculo.
La regla anterior no es aplicable a los crditos de la seccin de ahorro y vivienda del Banco
Central Hipotecario.
De conformidad con el artculo 123 de la Ley 9 de 1989, los municipios, el Distrito Capital de
Santa Fe de Bogot y el Departamento Archipilago de San Andrs y Providencia podrn
pignorar las apropiaciones previstas en los artculos 1 de la Ley 61 de 1936, 14 del Decreto
1465 de 1953, y mencionadas en el numeral 1 de la Ley 130 de 1985 y dems disposiciones
que las adicionen o reformen, con el objeto de garantizar el pago de obligaciones que
contraigan o le sean descontadas por el Banco Central Hipotecario.
Lo anterior, siempre que tales obligaciones se originen en prstamos destinados a
construccin de unidades bsicas de vivienda, dotacin de servicios pblicos, construccin
de vas, zonas recreativas y servicios complementarios mnimos, que aseguren una
adecuada calidad de la vida de sus habitantes.
Se podrn pignorar los recaudos provenientes del impuesto predial correspondientes a
predios urbanos, con el objeto de garantizar el pago de obligaciones originadas en crditos
destinados a los fines previstos en el inciso anterior. Para tales efectos, podrn acordar
tambin qu entidad prestamista o financiera respectiva recaude el impuesto, adelante su
administracin y liquidacin, en cuyo caso seguirn las normas tcnicas establecidas por el
Instituto Geogrfico Agustn Codazzi.
h. El Banco Central Hipotecario podr otorgar crditos garantizados total o parcialmente con
aval de la Nacin, siempre que tales crditos estn destinados a financiar proyectos
calificados de inters para el desarrollo econmico o social del pas, por el Consejo Nacional
de Poltica Econmica y Social CONPES.
i. De conformidad con el artculo 96 de la Ley 9 de 1989, subrogado por el artculo 6 de la Ley
2 de 1991, el Banco Central Hipotecario queda facultado para reestructurar su cartera de
vivienda. En desarrollo de esta facultad podr extender plazos, refinanciar saldos de capital,
capitalizar, renegociar o condonar intereses, financiar costas judiciales y seguros y novar
contratos de mutuo con inters.
Los trminos de los crditos reestructurados sern los actualmente vigentes o los que seale
el Gobierno Nacional para los crditos descontables en el Fondo de Descuento Hipotecario
de que trata la letra c del numeral 3 del presente artculo, con cargo al cual se cubrir la
diferencia que exista entre el costo financiero del crdito otorgado y su costo financiero
despus de reestructurado. Los gastos de cobro judicial y extrajudicial, las primas de seguros
e intereses sobre ellos y los intereses de mora distintos a los registrados en las cuentas de
orden que el Banco Central Hipotecario BCH, condone, sern reembolsables al mismo cargo
a las transferencias del presupuesto nacional con destino al Fondo de Descuento
Hipotecario, de acuerdo con la reglamentacin que expida el Consejo Nacional de Poltica
Econmica y Social CONPES.
A peticin del Banco Central Hipotecario, formulada con base en la oferta de pago aceptada
al deudor, los funcionarios judiciales suspendern en el estado en que se encuentren los
procesos judiciales de cobro y las diligencias de embargo o secuestro, relacionadas con los
crditos a que se refiere esta letra otorgados por el Banco Central Hipotecario. El proceso se
reanudar al cabo de seis (6) meses si el deudor no da aviso al despacho judicial de la
renovacin o cancelacin del crdito, aceptado por el acreedor.
La suspensin no proceder cuando exista proceso ordinario o incidente de excepciones en
que se cuestione la validez del ttulo en que conste el crdito o sus garantas a menos que se
acredite en debida forma el desistimiento de la respectiva demanda o excepciones.
2. Operaciones pasivas. El Banco Central Hipotecario (BCH) est autorizado para efectuar
las siguientes operaciones:
a. Emitir ttulos de capitalizacin; al portador y de cuota nica.
Los ttulos que emita el Banco Central Hipotecario, debern corresponder a contratos de
capitalizacin celebrados con plazos no inferiores a un ao, de acuerdo con la
reglamentacin que expida su Junta Directiva, la cual deber contar con la aprobacin de la
Superintendencia Bancaria;
b. Los fondos que obtenga el Banco Central Hipotecario o cualquier otra entidad, por
concepto de emisin de ttulos de capitalizacin de cuota nica, debern ser invertidos previa
deduccin de encaje legal, en el fomento de la vivienda econmica, bien por medio de
prstamos hipotecarios a largo plazo o por la construccin directa de tales viviendas;
c. Para estimular el ahorro, el Banco podr emitir y vender cdulas de renta vitalicia en la
forma y condiciones que determine la Superintendencia Bancaria, la cual tambin fijar las
reservas que deban constituirse a favor de tales cdulas;
d. El Banco Central Hipotecario (BCH) podr emitir "Bonos de Vivienda de Inters Social",
para efectos de las inversiones que realicen en dichos ttulos las corporaciones de ahorro y
vivienda, las compaas de seguros de vida y las sociedades de capitalizacin, con las
siguientes caractersticas:
*Estarn denominados en moneda legal;
*Tendrn un plazo de diez (10) aos;
*Su tasa de inters anual ser variable y equivalente a la variacin anual de la unidad de
poder adquisitivo constante - UPAC-, vigente al inicio del respectivo perodo de causacin de
intereses, disminuida en dos puntos porcentuales. El resultado de esta operacin se
convertir en trminos efectivos para su pago por semestres vencidos;
*Tendr amortizacin nica al final del plazo, y salvo lo dispuesto en el siguiente inciso para
las inversiones de las Corporaciones de Ahorro y Vivienda no podrn ser redimidos antes de
su vencimiento;
*Podrn redimirse antes de su vencimiento cuando, a eleccin de la Corporacin de Ahorro y
Vivienda, se acepte en pago de su valor cartera representativa de crditos otorgados por el
Banco Central Hipotecario para financiar la adquisicin o construccin de vivienda de inters
social con los recursos captados a travs de estos bonos. As mismo, podrn redimirse
anticipadamente cuando, previa certificacin de la Superintendencia Bancaria, la respectiva
Corporacin haya incrementado en el mes inmediatamente anterior su volumen de crdito
para vivienda de inters social, y hasta por un monto equivalente al valor del incremento; lo
anterior siempre que en el momento de la redencin el Banco Central Hipotecario disponga
de inversiones en los ttulos del Fondo de Ahorro y Vivienda - FAVI , por un monto igual o
superior al valor total de los bonos que se pretendan redimir anticipadamente. Tambin
podrn redimirse antes de su vencimiento cuando el Banco Central Hipotecario los reciba de
las Corporaciones de Ahorro y Vivienda en pago de los redescuentos que se efecte
conforme a lo dispuesto en el inciso 11 de la presente letra;
*Sern negociables nicamente entre las entidades que puedan invertir en estos bonos, y
*El Banco Central Hipotecario sealar las dems condiciones y caractersticas de estos
ttulos.
Los recursos que capte el Banco Central Hipotecario a travs de la colocacin de bonos de
vivienda de inters social debern mantenerse por dicha entidad en una cuenta especial.
Estos recursos al igual que las dems disponibilidades de dicha cuenta especial, slo podrn
destinarse a los siguientes fines:
*Financiar la construccin o adquisicin de vivienda de inters social;
*Redescontar, en desarrollo de lo dispuesto en el numeral 2 del artculo 244 de este Estatuto,
crditos con capitalizacin de intereses otorgados por las corporaciones de ahorro y vivienda
para financiar la construccin o adquisicin de vivienda de inters social, con sujecin a las
condiciones y trminos que seale el Gobierno Nacional.
Los prstamos que otorgue el Banco Central Hipotecario para financiar la construccin o
adquisicin de vivienda de inters social no se computarn para el cumplimiento del volumen
mnimo de crdito que dicha entidad debe destinar a la financiacin de vivienda de inters
social, de conformidad con lo previsto en la Ley 9 de 1989, las disposiciones del presente
Estatuto y dems normas concordantes.
El Banco Central Hipotecario (BCH) podr emitir bonos de vivienda de inters social en las
cuantas necesarias para permitir el mantenimiento de las inversiones que las corporaciones
de ahorro y vivienda, las compaas de seguro de vida y las sociedades de capitalizacin
realicen en los mismos.
El Banco Central Hipotecario deber destinar los recursos derivados de las inversiones
voluntarias en bonos de vivienda de inters social que efecten las corporaciones de ahorro y
vivienda nicamente al redescuento de prstamos que otorgue la respectiva Corporacin
inversionista, sin perjuicio de su inversin en ttulos FAVI mientras no sean utilizados.
e. Emitir cdulas hipotecarias con el carcter de documento de inversin.
f. El Banco Central Hipotecario est autorizado para emitir con respaldo en los recursos del
dentro de estos lmites las tasas de inters, plazos y modalidades de las obligaciones, las
tasas de redescuento, los porcentajes de descuento y redescuento de acuerdo con la
finalidad, dando condiciones preferenciales a los crditos de menor cuanta.
Como garanta las obligaciones podrn tener la hipoteca, la anticresis, la prenda inmobiliaria
de las mejoras urbanas o la solidaria personal de otros deudores del mismo asentamiento
humano. El reglamento dispondr la forma de inscribir estas garantas en la matrcula
inmobiliaria del Registro de Instrumentos Pblicos.
d. Autorzase al Banco Central Hipotecario para que en sus oficinas y sucursales se reciban
vlidamente pagos, con los efectos legales consiguientes, sin perjuicio de las funciones que
en el mismo sentido cumple el Banco Popular, para los efectos del pago por consignacin
que efecten los arrendatarios con arreglo a las disposiciones vigentes.
e. Desarrollar planes preferenciales de construccin y dotacin a favor de institutos docentes
de carcter cooperativo o mutuario, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 9 de 1971.
f. El Banco Central Hipotecario, de conformidad con su tradicin podr continuar
contribuyendo con recursos provenientes de sus utilidades, al desarrollo de actividades de
beneficio comn. Las condiciones de modo, tiempo y lugar en que se realice esta funcin y
los correspondientes presupuestos, sern determinados por la junta directiva. Esta podr
autorizar al Banco para constituir asociaciones, fundaciones u otras entidades, para cumplir
mediante ellas actividades de carcter cultural.
4. Restricciones y exenciones.
a. Restriccin a la Asuncin de Costos no Trasladables o al Otorgamiento de Subsidios.
Cuando el Gobierno o la Nacin dispongan que el Banco Central Hipotecario realice
operaciones que le impliquen asumir costos no trasladables a los beneficiarios o la de
conceder subsidios, deber comprometerse previamente a la realizacin de la
correspondiente operacin, los recursos de los presupuestos pblicos o de otras fuentes que
cubran tales costos.
b. Exencin de los Impuestos de Anotacin y Registro. Las escrituras que se otorguen a favor
del Banco Central Hipotecario (BCH) gozarn de exencin de los impuestos de anotacin y
registro.
Artculo 248.- Inversiones y Encaje.
1. Inversiones en el IFI. El Banco Central Hipotecario (BCH) podr suscribir hasta
$1.000.000,oo en acciones del Instituto de Fomento Industrial.
2. Encaje sobre depsitos en otros bancos. El Banco Central Hipotecario podr computar
en el cincuenta por ciento (50%) de su encaje los depsitos que tiene en otros bancos.
Artculo 249.- Seccin de Ahorro y Vivienda.
1. Autorizacin para crearla. De conformidad con el artculo 1 del Decreto 2404 de 1974 se
autoriz al BCH para abrir y mantener una seccin especial destinada a la captacin de
ahorro y a otorgar crditos hipotecarios dentro del sistema de valor constante.
La seccin se denomina seccin de ahorro y vivienda.
2. Normas aplicables. Son aplicables a la Seccin de Ahorro y Vivienda del Banco Central
Hipotecario los Decretos 677 y 678 de 1972, las disposiciones que los adicionan y reforman y
las correspondientes a las secciones de ahorros de los bancos comerciales, en cuanto estas
ltimas no pugnen con la naturaleza especial de sus funciones.
3. Garanta de los depositantes de la Seccin de Ahorro y Vivienda. Es garanta de los
depositantes de la Seccin de Ahorro y Vivienda del Banco Central Hipotecario, el capital
afectado al funcionamiento de la misma. El mencionado capital, sus incrementos y los
recursos captados slo podrn ser invertidos de acuerdo con lo dispuesto por las normas
vigentes para las Corporaciones de Ahorro y Vivienda.
CAPTULO V
INSTITUTO DE FOMENTO INDUSTRIAL IFI
Artculo 250.- Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de 1999, Modificado por el
art. 50, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: Organizacin. El objeto principal
del Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI) creado por el Decreto 1157 de 1940, es
prospectar y promover la fundacin de nuevas empresas, colaborar en el establecimiento de
las de iniciativa particular y pblica, y contribuir al desarrollo y reorganizacin de las ya
existentes, a travs de las operaciones de redescuento. Estas empresas debern estar
dedicadas principalmente a la explotacin de industrias bsicas y de transformacin de
materias primas nacionales, que la iniciativa y el capital particulares no desarrollen
satisfactoriamente, as como las dems actividades de desarrollo econmico que el pas
requiera y que no estn siendo atendidas suficientemente y de forma directa por el sistema
financiero.
Texto anterior:
Organizacin. El objeto principal del Instituto de Fomento Industrial, IFI, creado por el Decreto 1157 de 1940, es
prospectar y promover la fundacin de nuevas empresas, colaborar en el establecimiento de las de iniciativa
particular, y contribuir al desarrollo y reorganizacin de las ya existentes, bien sea en la forma de aportes de
capital, mediante la garanta de las obligaciones contradas por ellas, o en cualquier otra forma.
Derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999. Las empresas a que se refiere el inciso anterior debern estar
dedicadas a la explotacin de industrias bsicas y de primera transformacin de materias primas nacionales, que la
iniciativa y el capital particulares no hayan podido por s solos desarrollar satisfactoriamente.
El Gobierno podr directamente aportar capital para el establecimiento o ensanche de industrias de inters
nacional, pero tales aportes se efectuarn por intermedio del Instituto de Fomento Industrial, IFI, al cual entregar
el Gobierno los fondos correspondientes.
Pargrafo.- En lo no previsto en este captulo el Instituto de Fomento Industrial, IFI, se regir por las disposiciones
de las corporaciones financieras.
Artculo 251.- Modificado por el art. 51, Ley 795 de 2003 El nuevo texto es el siguiente:
Direccin y Administracin.
1. Junta Directiva. La Junta Directiva del Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI), estar
conformada as:
a) El Ministro de Desarrollo Econmico o del Ministerio al cual se encuentre vinculado el IFI, o
su delegado;
b) El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado;
3. Dividendos. La junta directiva del Instituto de Fomento Industrial, IFI, podr garantizar a
los accionistas, distintos del Gobierno, un dividendo hasta del cinco por ciento (5%) anual,
sobre el valor nominal de las acciones, que se tomar de las utilidades del correspondiente
ejercicio.
4. Adicionado por el art. 52, Ley 795 de 2003
Artculo 253.- Modificado por el art. 53, Ley 795 de 2003 El nuevo texto es el siguiente:
Operaciones.
1. Operaciones autorizadas. El Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI) en desarrollo de su
objeto social podr:
a). Realizar operaciones de banco de redescuento para promover la fundacin, ensanche o
fusin de empresas, que se dediquen principalmente a la explotacin de industrias bsicas y
de transformacin de materias primas nacionales, que la iniciativa y el capital privados no
desarrollen satisfactoriamente. De igual forma, podr otorgar crditos a las compaas de
financiamiento comercial para la adquisicin de activos objeto de operaciones de leasing,
cuyas garantas se determinarn en los trminos y condiciones que establezca el Gobierno
Nacional;
b). Realizar, mediante operaciones de redescuento, operaciones de fomento a actividades de
inters nacional que determine el Gobierno Nacional y que no estn siendo desarrolladas
suficientemente por el sistema financiero;
c). Realizar operaciones de redescuent o con establecimientos de crdito, con organismos no
gubernamentales, con cooperativas de ahorro y crdito sometidas a vigilancia y control del
Estado, y con las dems entidades especializadas en el otorgamiento de crdito a micro,
pequeos y medianos empresarios.
Para los efectos de este literal, la Junta Directiva del Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI)
definir de manera general los requisitos que debern cumplir dichas entidades para acceder
a los recursos del Instituto. La Junta, entre otros aspectos, tendr en cuenta niveles
adecuados de patrimonio, idoneidad tica y profesional de los administradores, capacidad
operativa, as como los controles internos, de revisora fiscal y auditora externa;
d). Tomar prstamos de organismos de crdito multilateral, del mercado de capitales del
exterior, y en general canalizar recursos y subsidios provenientes de gobiernos extranjeros,
de entidades de crdito multilateral y de organismos no gubernamentales con fines de
fomento;
e). Celebrar contratos de crdito interno para lo cual se sujetar a lo previsto por las normas
legales vigentes sobre la materia;
f). Realizar titularizacin de activos de conformidad con las normas legales vigentes;
g). Implementar los mecanismos y fijar los requisitos que permitan financiar directamente a
terceros la adquisicin de bienes recibidos a ttulo de dacin en pago por el IFI;
h). Captar ahorro interno mediante la emisin de ttulos y suscripcin de otros documentos;
i). Efectuar las operaciones de cambio de acuerdo con las normas legales vigentes;
Industrial, IFI, al otorgamiento de crdito y a la realizacin de inversiones en los trminos de las normas legales y
estatutarias que lo rigen;
c. Tomar prstamos y contraer obligaciones dentro y fuera del pas, y
d. Realizar operaciones de redescuento con otros establecimientos de crdito.
Pargrafo 1.- El monto total de los prstamos a corto plazo que haga el Instituto en ejercicio de las facultades que
le concede la letra a) del presente numeral, no podr en ningn momento exceder del treinta por ciento (30%) del
capital y reserva legal del Instituto. La Superintendencia Bancaria velar por el estricto cumplimiento de esta
disposicin.
Pargrafo 2.- El Instituto podr utilizar los servicios del Banco Central Hipotecario para desarrollar sus
operaciones.
2. Recursos para la microempresa, la pequea y la mediana industria. El Instituto de Fomento Industrial,
Instituto de Fomento Industrial, IFI, a travs de la Corporacin Financiera de Desarrollo S.A., destinar anualmente
un siete por ciento (7%) de sus recursos de crdito, al financiamiento de la microempresa y la industria pequea y
mediana.
3. Tratamiento a las tasas de inters diferenciales. El Gobierno Nacional incluir anualmente en el presupuesto
nacional las partidas destinadas a financiar el diferencial entre las tasas de colocacin de los prstamos de
fomento y las tasas de captacin de los recursos del Instituto de Fomento Industrial, IFI.
4. Requisitos para adelantar la organizacin, promocin o financiacin de una industria. Cuando el Instituto
de Fomento Industrial, IFI, decida organizar, promover o financiar una industria, deber invitar pblicamente a
todas las personas domiciliadas en el Departamento en donde vaya a establecerse la factora o industria, a fin de
darles ocasin de invertir sus ahorros en accionistas de ella, segn la reglamentacin que para el efecto dictar el
Gobierno Nacional y en forma tal que se logre dar facilidades de inversin a los pequeos capitalistas y a las rentas
menores.
Artculo 254.- Modificado por el art. 54, Ley 795 de 2003 El nuevo texto es el siguiente:
Rgimen jurdico de los actos y contratos. Las operaciones, cualquiera que sea su naturaleza
y modalidad, que celebre el Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI), incluidos los actos y
contratos que las instrumenten, se regirn por las normas del derecho privado
exclusivamente.
Texto anterior:
Inversiones. El Instituto de Fomento Industrial, IFI, en desarrollo de su objeto social podr:
a. Suscribir, previos los estudios tcnicos del caso, hasta el cincuenta y uno por ciento (51%) del capital de las
empresas que renan las caractersticas que seala el artculo 250 de este Estatuto.
Las acciones que adquiera en tales empresas el Instituto de Fomento Industrial, IFI, podrn ser vendidas cuando
considere que tal venta puede realizarse sin afectar los fines para los cuales haba efectuado la inversin, y no
haya motivos de inters pblico que hagan inconveniente la enajenacin, a juicio del Gobierno;
b. Invertir hasta el cinco por ciento (5%) de su capital en bonos industriales, que pueda financiar en el Banco de la
Repblica, en caso necesario;
c. Invertir en valores de primera clase que devenguen intereses, a juicio de la junta directiva, las disponibilidades
en efectivo que tenga el Instituto y que no se requieran inmediatamente para atender a la compra de acciones en
empresas industriales o a otros fines urgentes.
Igualmente podr invertir sus excesos de liquidez en operaciones de negociacin de cartera, en sus diferentes
modalidades, en corporaciones financieras sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
d. Invertir, de acuerdo con el potencial de desarrollo de las diferentes regiones del pas, en sociedades cuyo objeto
principal sea brindar las facilidades de "Parques Industriales", que permitan una rpida y racional localizacin de
nuevas empresas y den en arrendamiento u ofrezcan financiacin para la adquisicin de tierras y construccin de
Artculo 255.- Modificado por el art. 55, Ley 795 de 2003 El nuevo texto es el siguiente:
Actividades Transitorias. El Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI), continuar
desarrollando, con carcter transitorio y hasta su culminacin, aquellas actividades distintas
de las previstas en esta ley, que ha venido cumpliendo por determinacin legal, tales como el
mantenimiento y realizacin de operaciones que impliquen riesgos directos para su
patrimonio, siempre y cuando las mismas impliquen derechos adquiridos o consolidados en
cabeza de terceros que puedan hacerse exigibles al Instituto.
Texto anterior:
Restricciones y Limitaciones. La participacin del Instituto de Fomento Industrial, IFI, como accionista y acreedor
de una misma empresa industrial, no podr superar el treinta por ciento (30%) del valor de los activos del capital de
la misma.
La participacin del Instituto de Fomento Industrial, IFI, en una misma empresa industrial como accionista y
acreedor o de manera conjunta, no podr sobrepasar el diez por ciento (10%) del capital del mismo Instituto.
Pargrafo.- Cuando medien circunstancias de inters nacional que as lo justifiquen el Instituto de Fomento
Industrial, IFI, podr superar como accionista y/o acreedor estos porcentajes, previo concepto favorable del
Consejo Nacional de Poltica Econmica y Social, CONPES.
Artculo 256.- Vigilancia y Control. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999. El Instituto de Fomento Industrial, IFI, est sometido a la inspeccin y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria. Artculo declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-496 de 1998.
NOTA: El Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C-969 de 1999.
Artculo 257.- Disposiciones Finales. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999.
1. Destinacin de las utilidades en Cerro Matoso. Las utilidades que correspondan al
Instituto de Fomento Industrial, IFI, en Cerro Matoso S.A., se destinarn a la Nacin en un
ochenta por ciento (80%) hasta la concurrencia de las sumas asumidas y condonadas en
virtud de los artculos 1 y 2 de la Ley 23 de 1987.
2. Condiciones para la enajenacin de algunos activos. El Instituto de Fomento Industrial,
IFI, no podr enajenar el complejo industrial que le fue entregado como aporte de capital en
virtud de la autorizacin concedida por la Ley 41 de 1968, sino con autorizacin del Gobierno
Nacional. NOTA: El Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE por la
Corte Constitucional mediante Sentencia C-969 de 1999.
CAPTULO VI
FINANCIERA ENERGTICA NACIONAL - FEN
Artculo 258.- Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de 1999, Modificado por el
art. 4, Decreto Nacional 4174 de 2011. El nuevo texto es el siguiente: Organizacin.
Naturaleza jurdica. La Financiera de Desarrollo Nacional S. A., cuya creacin fue autorizada
por la Ley 11 de 1982, es una sociedad de economa mixta vinculada al Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico.
Objeto. La Financiera de Desarrollo Nacional S. A., con un rgimen legal propio, tiene por
objeto principal promover, financiar y apoyar empresas o proyectos de inversin en todos los
sectores de la economa, para lo cual podr:
a). Desarrollar las operaciones previstas para las Corporaciones Financieras y las previstas
en el numeral 1 del artculo 261 del Decreto 663 de 1993;
b). Recibir, administrar y canalizar los aportes de organismos pblicos o privados, nacionales
o extranjeros, o de organismos internacionales, destinados a la consolidacin, diseo,
construccin, desarrollo y operacin de empresas o proyectos;
c). Estructurar productos financieros y esquemas de apoyo, soporte, promocin y financiacin
de empresas o proyectos;
d). Conseguir y gestionar recursos de financiacin para el desarrollo de empresas o
proyectos;
e). Proveer cooperacin tcnica para la preparacin, financiamiento y ejecucin de proyectos
incluyendo la transferencia de tecnologa apropiada a travs de los esquemas que considere
pertinentes;
Socios. Podrn ser socios de la Financiera de Desarrollo Nacional S. A., la Nacin, las
entidades pblicas del orden nacional, departamental, distrital o municipal, las personas
naturales y jurdicas, nacionales o extranjeras, los organismos internacionales y las personas
jurdicas de derecho pblico internacional".
Texto anterior:
1. Naturaleza jurdica. La Financiera Energtica Nacional S.A., FEN, cuya creacin fue autorizada por la Ley 11 de
1982, es una sociedad de economa mixta vinculada al Ministerio de Minas y Energa.
2. Objeto. La Financiera Energtica Nacional S.A., FEN, con un rgimen legal propio, tiene por objeto principal ser
el organismo financiero y crediticio del sector energtico; para cumplir dicha finalidad, podr desarrollar las
operaciones previstas para las Corporaciones Financieras y, adicionalmente, las previstas en el numeral 1 del
artculo 261 del presente Estatuto.
3. Socios. Podrn ser socios de la Financiera Energtica Nacional S.A., FEN, la Nacin, las entidades
descentralizadas de los rdenes nacional, departamental, distrital, municipal del sector energtico y las dems
entidades pblicas y privadas que deseen participar.
Artculo 259.- Modificado por el art. 5, Decreto 4174 de 2011. El nuevo texto es el
siguiente: rganos de Direccin y Administracin. Sern rganos de direccin y
administracin de la Financiera de Desarrollo Nacional S. A.:
La asamblea de accionistas,
La junta directiva,
Y el representante legal.
Cada uno de estos rganos desempear sus funciones dentro de las facultades y
atribuciones que le confiere el Decreto 663 de 1993 y los Estatutos de la Financiera de
Desarrollo Nacional S. A.
1. Asamblea de accionistas.
La asamblea de accionistas dictar los Estatutos de la Financiera de Desarrollo Nacional S.
A.
2. Junta directiva. Integracin y Funciones:
2.1. La junta directiva de la Financiera de Desarrollo Nacional S. A., estar integrada por los
siguientes miembros:
i). El Ministro o el Viceministro de Hacienda y Crdito Pblico quien la presidir;
ii). El Director General de Crdito Pblico y Tesoro Nacional;
iii). El Director General o el Subdirector General del Departamento Nacional de Planeacin;
iv). El Ministro de Minas y Energa;
v). El Ministro de Transporte;
vi). Dos (2) miembros independientes cuya eleccin se realizar atendiendo los criterios
previstos en el pargrafo 2o del artculo 44 de la Ley 964 de 2005.
Pargrafo. La Asamblea General de Accionistas podr modificar la composicin de la Junta
Directiva, en el evento en que la participacin de la Nacin en el capital social de la
Financiera de Desarrollo Nacional S.A. (FEN) disminuya.
2.2. Adems de las que consagran los estatutos de la Financiera de Desarrollo Nacional S.
A., sern funciones de la junta directiva las siguientes:
a). Fijar las polticas generales para el manejo de la entidad;
b). Aprobar el presupuesto anual de la entidad;
c). Dictar los reglamentos de crdito;
d). Autorizar las operaciones de crdito; y
e). Definir las caractersticas de los ttulos valores que la Financiera emita.
3. Representante legal. El gerente general de la Financiera de Desarrollo Nacional S. A., ser
su representante legal".
Texto anterior:
Direccin y Administracin.
1. rganos de direccin y administracin. Sern rganos de direccin y administracin de la Financiera
disponga capitalizar, y
d. Por los dems que le aporten entidades de derecho pblico o privado, o que adquiera a
cualquier ttulo.
2. Recursos adicionales. Adicionalmente la Financiera Energtica Nacional S.A., FEN,
contar, entre otros, con los siguientes recursos:
a. Los provenientes de la colocacin de ttulos valores en el mercado nacional;
b. La colocacin de ttulos valores en el mercado externo, y
c. Los emprstitos internos o externos que contrate.
Pargrafo.- El Gobierno Nacional podr ordenar a las entidades del sector energtico del
orden nacional y a otras entidades pblicas nacionales, previo concepto del Conpes, efectuar
inversiones en ttulos valores emitidos por la Financiera Energtica Nacional S.A., FEN, en
las condiciones financieras de los ttulos valores emitidos para captar ahorro privado.
Artculo 261.- Operaciones.
1. Operaciones autorizadas. Para beneficio del sector energtico, adicionalmente a las
operaciones e inversiones autorizadas para las Corporaciones Financieras, la Financiera
Energtica Nacional S.A., FEN, podr efectuar las siguientes operaciones:
a. Captar ahorro interno, tanto del sector pblico como del sector privado, mediante la
emisin de ttulos valores y la suscripcin de otros documentos, as como celebrar contratos
de crdito interno. Estas operaciones slo requerirn para su celebracin y validez la
autorizacin de la Junta Directiva de la Financiera. As mismo podr administrar directamente
las emisiones de ttulos y celebrar los contratos de fideicomiso, garanta y agencia a que
hubiere lugar.
b. Subrogarse en las obligaciones derivadas de los ttulos de deuda que hayan emitido
personas de derecho pblico o privado que operen dentro del sector energtico, y acordar
con ellas nuevas operaciones de crdito en virtud de las cuales se obliguen a pagar a la
Financiera las obligaciones asumidas. Estas operaciones de crdito podrn celebrarse bajo
condiciones financieras diferentes a las originales y conservarn la garanta de la Nacin
cuando ella hubiese sido otorgada para la operacin inicial.
c. Efectuar las operaciones de cambio que le autoricen las normas correspondientes.
d. Celebrar contratos de fiducia como fiduciario o como fiduciante.
Pargrafo.- Las restricciones y obligaciones a cargo de las Corporaciones Financieras en
aspectos tales como, encaje, inversiones de capital, lmites de tasas de inters y de crdito,
sern aplicables a la Financiera Energtica Nacional, FEN, cuando ellas le sean
expresamente sealadas.
2. Condiciones financieras de las operaciones. La Junta Directiva del Banco de la
Repblica deber aprobar previamente las caractersticas financieras de los ttulos valores y
otros documentos de que trata el numeral anterior del presente Estatuto. Las tasas de inters
de colocacin no podrn ser inferiores al costo de captacin y administracin de los recursos.
Banco de la Repblica.
Artculo 262.- Vigilancia y Control. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999. La Superintendencia Bancaria ejercer las funciones de inspeccin y vigilancia de las
operaciones que realice la Financiera Energtica Nacional S.A., FEN, con iguales facultades
a las concedidas y que en el futuro le conceda la Ley en relacin con las entidades del
sistema financiero.
Durante los primeros tres meses de cada ao, la Contralora General de la Repblica
examinar, mediante auditor especial, el ejercicio y los estados financieros de la vigencia del
ao inmediatamente anterior. Artculo declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-496 de 1998.
NOTA: El Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C-969 de 1999.
Artculo 263.- Disposiciones finales. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999.
1. Entidades del sector energtico. Entindese por entidades del sector energtico todas
aquellas personas de derecho pblico o de derecho privado cuyo objeto sea:
a. La generacin, transmisin o distribucin de energa elctrica.
b. La exploracin y explotacin del carbn, de los minerales radioactivos y de otros minerales
generadores de energa.
c. La exploracin, explotacin, refinacin y distribucin de hidrocarburos y sus derivados.
d. La produccin y utilizacin de equipo generador de energa mediante el uso de fuentes no
convencionales.
e. La produccin de bienes y prestacin de servicios para las entidades del sector energtico.
2. Autorizaciones especiales. La Nacin est autorizada para aportar al capital social de la
Financiera Energtica Nacional S.A., FEN:
a. Los crditos internos otorgados a la fecha de vigencia de la Ley 25 de 1990 con los
recursos provenientes del contrato de emprstito 2889 -CO celebrado con el BIRF.
b. Los recursos provenientes del contrato de emprstito 2889 - CO celebrado con el BIRF, a
los cuales no se les haya dado destinacin a la fecha de la Ley 25 de 1990, y
c. Todos los crditos otorgados a entidades del sector energtico, a travs del FODEX cuenta
Gobierno Nacional hasta 1987.
Pargrafo. 1.- No se aplicar a los crditos que se aporten lo dispuesto en el artculo 129
del Cdigo de Comercio.
Pargrafo 2.- La Nacin y el Banco de la Repblica efectuarn las operaciones de cesin,
celebrarn todos los contratos y realizarn todas las operaciones requeridas para efectos de
lo previsto en el presente numeral, en la forma y trminos que defina el decreto
reglamentario.
3. Aplicacin de las normas anteriores a la Ley 25 de 1990. En todas las leyes, decretos,
resoluciones y dems normas en las cuales se haga referencia a la Financiera Elctrica
Nacional S.A., y al sector elctrico, se entender, a partir de la vigencia de la Ley 25 de 1990,
que se trata de la Financiera Energtica Nacional S.A., FEN, y del sector energtico,
respectivamente. NOTA: El Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE
por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-969 de 1999.
CAPTULO VII
BANCO CAFETERO
Artculo 264.- Modificado por el art. 78, Ley 510 de 1999 El nuevo texto es el siguiente:
Organizacin.
1. Naturaleza jurdica. Transfrmase el Banco Cafetero, empresa industrial y comercial del
Estado, creada por el Decreto 2314 de 1953, en sociedad de economa mixta del orden
nacional vinculada al Ministerio de Agricultura.
Pargrafo. Cuando la participacin del Fondo Nacional del Caf en el capital del Banco
Cafetero sea inferior al cincuenta por ciento (50%), la entidad dejar de estar vinculada al
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural.
2. Objeto. El Banco Cafetero podr realizar todas las operaciones propias de los
establecimientos bancarios de carcter comercial. Mientras la participacin del Fondo
Nacional del Caf en el capital del Banco Cafetero sea inferior al veinticinco por ciento (25%),
en el objeto principal del mismo estar el financiamiento de la produccin, transporte, acopio,
almacenamiento y comercializacin del caf y otros productos agrcolas. Numeral declarado
EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-360 de 1994.
3. Rgimen legal. En desarrollo de lo dispuesto en el numeral 1 del presente artculo, el
Banco Cafetero es una sociedad annima sometida a las reglas del derecho privado y a la
jurisdiccin ordinaria.
4. Domicilio. El domicilio de la sociedad ser la ciudad de Santa Fe de Bogot, Distrito
Capital, pero podr tener sucursales y agencias en todo el territorio nacional. Dando
cumplimiento a las disposiciones previstas para la inversin del sector financiero en el
exterior, podr invertir en instituciones financieras fuera del pas. La Asamblea General de
Accionistas podr modificar el domicilio principal cuando lo estime conveniente. Numeral
declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-360 de 1994.
Texto anterior:
1. Naturaleza jurdica. Transfrmase el Banco Cafetero, empresa industrial y comercial del Estado, creada por el
Decreto 2314 de 1953, en sociedad de economa mixta del orden nacional vinculada al Ministerio de
Agricultura. Numeral declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-308 de 1994
2. Objeto. El objeto principal del Banco Cafetero ser el financiamiento de la produccin, transporte, acopio,
almacenamiento y comercializacin del caf y otros productos agrcolas.
3. Rgimen legal. El desarrollo de lo dispuesto en el numeral 1 del presente artculo, el Banco Cafetero en una
sociedad annima sometida a las reglas del derecho privado y a la jurisdiccin ordinaria. Estar regido por las
normas pertinentes del Cdigo de Comercio, de los Decretos 1050 de 1968 y 130 de 1976, por los Estatutos que
expida su Asamblea General y por las disposiciones contenidas en el Decreto 1748 de 1991. Numeral declarado
EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-308 de 1994
4. Domicilio. El domicilio de la sociedad ser la ciudad de Santa Fe de Bogot, Distrito Capital, pero podr tener
sucursales y agencias en todo el territorio nacional. Dando cumplimiento a las disposiciones previstas para la
inversin del sector financiero en el exterior, podr invertir en instituciones financieras fuera del pas.
l. Otros rubros que sean calificados por la junta directiva de la Financiera de Desarrollo
Territorial S.A., Findeter, como parte o complemento de las actividades sealadas en el
presente numeral;
m. Asistencia tcnica a las entidades beneficiarias de financiacin, requerida para adelantar
adecuadamente las actividades enumeradas;
n. Financiacin de contrapartidas para programas y proyectos relativos a las actividades de
que tratan las letras numerales precedentes que hayan sido financiados conjuntamente por
otras entidades pblicas o privadas, u
o. Adquisicin de equipos y realizacin de operaciones de mantenimiento, relacionadas con
las actividades enumeradas en este numeral.
3. Socios. Podrn ser socios de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter, la
Nacin, el Banco de la Repblica, las entidades pblicas del orden nacional, el Distrito
Capital de Santa Fe de Bogot, los Departamentos, o en lugar de cada una de estas
entidades territoriales, una entidad descentralizada perteneciente a cada una de ellas.
Los Consejos Regionales de Planificacin podrn disponer, con cargo a los recursos de los
Fondos de Inversin para el Desarrollo Regional, aportes al capital de la Financiera de
Desarrollo Territorial S.A., Findeter, los cuales se contabilizarn por partes iguales a nombre
de los Departamentos y el Distrito Capital de Santa Fe de Bogot, que conformen cada
regin, o de las entidades descentralizadas que sean socias en su lugar. NOTA: El Decreto
Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-969 de 1999.
Artculo 269.- Direccin y Administracin.
1. rganos de direccin y administracin. Sern rganos de direccin y administracin de
la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter;
*La asamblea de accionistas;
*La junta directiva, y
*El representante legal.
Cada uno de estos rganos desempear sus funciones conforme a lo dispuesto en el
presente captulo, en los estatutos de la Financiera y en las resoluciones reglamentarias que
dicte su junta directiva.
2. Asamblea de accionistas. Es funcin de la asamblea de accionistas adoptar los estatutos
de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter, de conformidad con las disposiciones
de este captulo, as como las reformas que a ellos se introduzcan, todo lo cual requerir la
aprobacin por parte del Gobierno Nacional.
3. Junta directiva. Integracin y Funciones.
a. La Junta Directiva de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., FINDETER - estar
integrada por los siguientes miembros: el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, o su
delegado, quien la presidir; el Ministro de Desarrollo Econmico o su delegado; el Secretario
f. Celebrar contratos de fiducia para administrar los recursos que le transfieran otras
entidades pblicas para financiar la ejecucin de programas especiales relacionados con las
actividades de que trata el numeral 2 del artculo 268 del presente Estatuto.
g. Adicionado por el art. 56, Ley 795 de 2003, Modificado por el art. 242, Ley 1753 de 2015.
h. Adicionado por el art. 28, Ley 1328 de 2009
i. Adicionado por el art. 28, Ley 1328 de 2009
j. Adicionado por el art. 28, Ley 1328 de 2009
2. Condiciones de las operaciones. Reglamentado parcialmente por el Decreto Nacional
1117 de 2013. Todas las operaciones de crdito de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A.,
Findeter, se efectuarn a travs del sistema de redescuento por intermedio de
establecimientos de crdito, o de las entidades descentralizadas de los entes territoriales,
cuyo objeto sea la financiacin de las actividades de que trata el numeral 2 del artculo 268
del presente Estatuto (que para el efecto especficamente autorice la misma Financiera). En
estos casos la Superintendencia Bancaria establecer un rgimen especial de control y
vigilancia que garantice un adecuado manejo de los riesgos asumidos por tales entidades y
sin costo alguno para las entidades vigiladas.
En todas las operaciones de redescuento de que trata este numeral la entidad que acte
como intermediaria deber asegurar por s misma o mediante los sistemas y mecanismos
que se determinan en los reglamentos de crdito, la funcin tcnica de asesora, apoyo y
supervisin de los usuarios del crdito. Para este efecto, la Financiera deber apoyar y
asesorar a las entidades intermediarias para que puedan cumplir con la funcin mencionada.
Pargrafo.- La Financiera podr aceptar el redescuento de crditos otorgados antes de la
fecha de su organizacin y que an no hayan sido cancelados, siempre y cuando se refieran
a cualquiera de las actividades enumeradas en el numeral 2 del artculo 268 del presente
Estatuto.
3. Reglas sobre las operaciones.
a. Corresponde a la junta directiva del Banco de la Repblica aprobar previamente las
caractersticas financieras de los ttulos que la Financiera de Desarrollo Territorial S.A.,
Findeter, emita y de las operaciones de que trata la letra c del numeral 1 de este artculo, y
b. Modificado por el art. 56, Ley 795 de 2003 . El nuevo texto es el siguiente: Corresponde
al Gobierno Nacional determinar, de conformidad con las normas legales vigentes, las
condiciones financieras de las operaciones de redescuento correspondientes a los crditos
con destino a las obras y actividades sealadas en el numeral 2 del artculo 268 del presente
Estatuto. Ser funcin de la junta directiva de Findeter dentro de la poltica de redescuento,
asegurar que las tasas de inters reflejen el costo de los recursos recibidos de terceros, as
como el costo del patrimonio.
Texto anterior:
Corresponde al Gobierno Nacional determinar, de conformidad con las normas legales vigentes, las condiciones
financieras de las operaciones de redescuento correspondientes a los crditos con destino a las obras y
actividades sealadas en el numeral 2 del artculo 268 del presente Estatuto. Las tasas de inters que se fijen no
podrn ser inferiores al costo de los recursos.
Pargrafo.- Modificado por el art. 29, Ley 1328 de 2009 . El nuevo texto es el siguiente: El
Gobierno Nacional podr autorizar a la Financiera de Desarrollo Territorial S.A. Findeter,
para crear lneas de crdito con tasa compensada, incluidas lneas dirigidas a promover el
microcrdito, siempre y cuando los recursos equivalentes al monto del subsidio provengan de
la Nacin, entidades pblicas, entidades territoriales o entidades privadas, previa aprobacin
y reglamentacin de su Junta Directiva.
Para el efecto, se requerir que previamente se hayan incluido en el presupuesto nacional
partidas equivalentes al monto del subsidio o que se garantice el aporte de los recursos
necesarios para compensar la tasa.
Texto anterior:
El Gobierno Nacional podr aprobar condiciones financieras ms favorables a las previstas en la letra b del
presente numeral para la ejecucin de programas especiales que deba atender la Financiera de Desarrollo
Territorial S.A., Findeter, cuando previamente se hayan incluido en el presupuesto nacional partidas equivalentes al
monto del subsidio.
Artculo 272.- Restricciones y Limitaciones. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional
1164 de 1999. El Gobierno Nacional determinar la relacin pasivos a capital de la Financiera
de Desarrollo Territorial S.A., Findeter, y podr disponer que organice un fondo de liquidez.
NOTA: El Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C-969 de 1999.
Artculo 273.- Vigilancia y Control. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999. La Superintendencia Bancaria ejercer las funciones de vigilancia y control de las
operaciones que realice la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter, con iguales
facultades a las concedidas y que en el futuro le conceda la ley en relacin con las entidades
del sistema financiero. Inciso declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-496 de 1998.
Durante los primeros tres meses de cada ao, la Contralora General de la Repblica
examinar, mediante auditor especial, el ejercicio y los estados financieros de la vigencia del
ao inmediatamente anterior. NOTA: El Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado
INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-969 de 1999.
Artculo 274.- Disposiciones Finales. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999.
1. Aportes al capital. El Gobierno Nacional est autorizado para destinar recursos de crdito
externo hasta por la cantidad en pesos equivalente a ciento cincuenta millones de dlares de
los Estados Unidos de Amrica (US$150.000.000,oo), con el objeto de financiar aportes al
capital de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter, en la siguiente forma:
a. Aportes de la Nacin hasta la cantidad en pesos equivalente a ciento diecisiete millones de
dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$117.000.000,oo);
b. Aportes del Distrito Capital de Santa Fe de Bogot y los departamentos, o de la entidad
descentralizada perteneciente a cada uno de ellos que sea socia en su lugar, hasta la
cantidad en pesos equivalente a un milln de dlares de los Estados Unidos de Amrica
(US$1.000.000,oo), para cada uno de ellos. Estos aportes sern donados por la Nacin a las
entidades de que trata el presente literal.
2. Otros aportes. De conformidad con la Ley 57 de 1989, el Gobierno Nacional est
autorizado para aportar al patrimonio de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter,
el valor de los ttulos de que tratan las Resoluciones 38 y 66 de 1983 de la Junta Monetaria,
sin que el monto total de las obligaciones cedidas exceda el saldo vigente a la sancin de la
2. Ttulos de Ahorro Educativo. El Instituto Colombiano de Crdito Educativo y Estudios Tcnicos en el Exterior,
ICETEX, est autorizado para que directamente o a travs de fideicomiso, emita, coloque y mantenga en
circulacin, Ttulos de Ahorro Educativo (T.A.E), hasta por un monto de cinco mil millones de pesos
($5.000.000.000,oo) moneda corriente, con las siguientes caractersticas:
a. Los ttulos de Ahorro Educativo (T.A.E) son ttulos valores que incorporan el derecho a futuro de asegurar a su
tenedor, que el ICETEX cancelar a su presentacin y en cuotas iguales a las pactadas al momento de su
suscripcin, el valor de los costos de matrcula, de texto y de otros gastos acadmicos, que el ttulo garantice;
b. Son ttulos nominativos;
c. El vencimiento de estos ttulos ser hasta de veinticuatro (24) aos. Las acciones para el cobro de los intereses
y del capital del ttulo prescribirn en cinco (5) aos, contados desde la fecha de su exigibilidad, y
d. El valor de cada ttulo podr ser pagado ntegramente al momento de la suscripcin o por instalamentos con
plazos entre doce (12) y sesenta (60) meses.
La emisin de los ttulos a que se refiere este numeral requerir de la autorizacin de la junta directiva del ICETEX,
con el concepto favorable del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y de la Junta Directiva del Banco de la
Repblica.
El monto de las emisiones podr ser hasta de tres (3) veces el patrimonio neto del ICETEX, determinado por la
Superintendencia Bancaria, para lo cual se descontar del lmite mximo de emisin el saldo a 31 de diciembre del
ao anterior, del cupo de crdito autorizado por la Junta Directiva del Banco de la Repblica, segn Resolucin 5
de 1985.
crditos otorgados para el fomento de la educacin, fijar las comisiones y los mrgenes de
cobertura.
Texto anterior:
Con el fin de garantizar las obligaciones para con terceros, derivadas de la captacin de los recursos a que se
refieren los numerales 1 y 2 de este artculo, el Instituto Colombiano de Crdito Educativo y Estudios Tcnicos en
el Exterior, ICETEX, crear un Fondo de Garantas, el cual quedar constituido por los aportes recibidos del
Gobierno Nacional para tal fin y por una parte de los recursos captados.
Pargrafo 1.- En ningn caso los prstamos educativos que se otorguen con las captaciones autorizadas en los
numerales 1 y 2 del presente artculo podrn sobrepasar el treinta por ciento (30%), ni los crditos a instituciones
de educacin superior exceder del treinta por ciento (30%) de la captacin total; no menos del cuarenta por ciento
(40%) se destinar a la constitucin del Fondo de Garantas previsto en el presente numeral, con el fin de asegurar
la estabilidad de la inversin de los ahorradores.
Pargrafo 2.- Los crditos que podr conceder el ICETEX a los establecimientos de educacin superior, tendrn
como destino financiar proyectos de desarrollo, para lo cual se debern presentar estudios de factibilidad tcnico econmica que sern evaluados previamente por el Instituto Colombiano para el Fomento de la Educacin
Superior, ICFES. Estos crditos quedarn garantizados con la pignoracin, en su origen de cualquiera de los
ingresos corrientes del establecimiento educativo, hasta por un monto que reglamentar la junta directiva del
ICETEX.
2. Rgimen legal. El Banco se regir por la Ley 7 de 1991, por el Decreto 2505 de 1991, por
este Estatuto, por las normas relativas a las sociedades de economa mixta, por el Cdigo de
Comercio, por las dems normas complementarias y concordantes, y por sus estatutos, en
cuanto tales decretos, normas y estatutos no se opongan a lo que en la Ley 7 de 1991 y en el
Decreto 2505 de 1991 se dispone.
Teniendo en cuenta que los artculos 20, 21 y 22 de la Ley 7 de 1991 ordenaron la creacin
del Banco de Comercio Exterior y la asuncin por parte suya de todos los derechos y
obligaciones del Fondo de Promocin de Exportaciones, no se requerir autorizacin alguna
de las autoridades administrativas para realizar esa conversin, aprobar avalo de aportes, o
comenzar a ejercer su objeto, sin perjuicio de la aprobacin de los estatutos a la que se
refiere el numeral 11 del artculo 280 de este Estatuto.
3. Objeto. El objeto del Banco consiste en financiar, en forma principal pero no exclusiva, las
actividades relacionadas con la exportacin y en promover las exportaciones en los trminos
previstos en el artculo 283 y concordantes de este Estatuto.
Inciso Adicionado por el art. 113, Ley 795 de 2003.
4. Domicilio. El Banco de Comercio Exterior tendr su domicilio principal en Santa Fe de
Bogot y podr establecer sucursales o agencias en otros lugares del pas o del exterior,
segn determine su Junta Directiva y con sujecin a las normas aplicables en la materia.
Artculo 280.- Proceso de Organizacin.
1. Asuncin de los derechos y obligaciones del Fondo de Promocin de Exportaciones.
A partir del momento en el que inicie actividades, el Banco de Comercio Exterior asumir
a. Realizar todos los actos y contratos autorizados a los establecimientos bancarios, en las
monedas y en las condiciones que autoricen las leyes y dems regulaciones que le sean
aplicables. En consecuencia, realizar operaciones de crdito, inclusive para financiar a los
compradores de exportaciones colombianas, ser parte del giro ordinario de sus negocios.
b. Descontar crditos otorgados por otras instituciones financieras, o comprar cartera de las
mismas, antes que hacer crditos directos; pero sin que esto se entienda como limitacin
legal para realizar los actos y contratos que se mencionaron en el literal anterior.
c. Actuar como agente del Gobierno Nacional, y de otras entidades pblicas, para celebrar y
administrar contratos encaminados a proveerlos de recursos en moneda extranjera; para
garantizarlos cuando sea del caso; y para administrar los recursos respectivos. Cuando el
Banco obtenga para s mismo recursos en moneda extranjera, podr venderlos al Banco de
la Repblica a la tasa que esta entidad determine en la fecha en que se realice la operacin y
obtener la moneda de curso legal equivalente.
d. Constituir o hacerse socio de una sociedad fiduciaria; entregarle en fideicomiso, para
constituir un patrimonio autnomo, los bienes a los que se refiere la letra a del numeral 4 del
artculo 280 del presente Estatuto, con destino a la promocin de las exportaciones; y ejercer
respecto del fideicomiso los derechos que se describen en el artculo 283 de este Estatuto, y
los que se reserve en el contrato.
e. Realizar acuerdos con el Banco de la Repblica y las entidades pblicas o privadas que
hayan confiado a aquel bienes suyos, para que el Banco de la Repblica pueda pagar con
cargo a stos las obligaciones en favor del Banco de Comercio Exterior; y, en general, para
que el Banco de Comercio Exterior tenga la colaboracin del Banco de la Repblica al
realizar todas las operaciones que este captulo le autoriza.
f. Otorgar avales y garantas.
g. Constituir o hacerse socio de entidades que ofrezcan seguros de crdito a las
exportaciones; o contratar con ellas para que los presten; o financiar esas entidades, o a los
usuarios de sus servicios, o cualquier combinacin de estas funciones, todo ello en las
condiciones que determine el mercado.
La Nacin garantizar las operaciones de seguro de crdito a las exportaciones que amparen
riesgos polticos y extraordinarios, para lo cual el Gobierno Nacional sealar el
procedimiento para hacer efectiva la garanta y el monto de la misma, y celebrar los
contratos de administracin a que haya lugar, para la prestacin del servicio.
h. Realizar directamente operaciones fiduciarias, especialmente para cumplir las funciones de
promocin de exportaciones que le confiere la Ley 7 de 1991, como alternativa al ejercicio de
la funcin prevista en el literal d del presente numeral.
i. Adicionado por el art. 14, Ley 1753 de 2015.
Pargrafo. 1.- Prohbese al Banco hacer gastos distintos de los que pertenecen al giro
normal de los negocios de las instituciones financieras y que tengan el propsito de contribuir
al pago de bienes o servicios recibidos por la Nacin o por otras entidades pblicas.
Pargrafo 2.-(transitorio). Durante el ao siguiente a la entrada en vigencia del Decreto
2505 de 1991, el Banco podr seguir ejerciendo algunas de las funciones propias del Fondo
Texto anterior:
Sin embargo, en la medida en que se le entreguen recursos del presupuesto nacional o de otras fuentes, distintas
de las que sirven par constituir el fideicomiso, este podr proporcionarlos a los exportadores, para asumir
parcialmente el costo de operaciones en las que participe el Banco de Comercio Exterior.
Artculo 284.- Disolucin y Liquidacin. La disolucin y liquidacin del Banco se harn por
las mismas causales y en la misma oportunidad y forma previstas en la ley para los dems
establecimientos bancarios.
Artculo 285.- Disposiciones Finales.
1. Rgimen para el ejercicio de las funciones de los servidores del Banco. Salvo en
cuanto la Constitucin Poltica o este captulo dispongan expresamente otra cosa, los
servidores del Banco ejercern sus funciones, y asumirn responsabilidades, con sujecin a
las normas aplicables a los particulares.
Para los efectos del artculo 127 de la Constitucin Poltica, los servidores del Banco podrn
realizar o celebrar, con todo tipo de entidades, pblicas o privadas, todos los actos y
contratos que pueden realizar y celebrar los particulares, o los representantes y funcionarios
de personas jurdicas constituidas exclusivamente con recursos privados. Su rgimen de
incompatibilidades e inhabilidades ser exclusivamente el que se aplique a quienes prestan
sus servicios en establecimientos bancarios privados.
2. Rgimen de vinculacin laboral con el Banco. Todos quienes presten sus servicios al
Banco lo harn con sujecin a las normas del derecho privado. No habr en el Banco
empleados pblicos ni trabajadores oficiales.
3. Rgimen de actos y contratos. El rgimen de los actos y contratos del Banco, internos y
frente a terceros, es de derecho privado.
CAPTULO XII
FONDO FINANCIERO DE PROYECTOS DE DESARROLLO FONADE
Artculo 286.- Organizacin. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de 1999.
1. Nombre y naturaleza. Reestructrase el Fondo Nacional de Proyectos de Desarrollo,
establecimiento pblico del orden nacional, creado por Decreto 3068 de 1968, en una
empresa industrial y comercial del Estado, de carcter financiero denominada Fondo
Financiero de Proyectos de Desarrollo -FONADE- dotada de personera jurdica, patrimonio
propio, autonoma administrativa y vinculada al Departamento Nacional de Planeacin.
2. Objeto. El Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo -FONADE- tiene por objeto
principal ser agente en el ciclo de proyectos de desarrollo mediante la financiacin y
administracin de estudios, y la coordinacin y financiacin de la fase de preparacin de
proyectos de desarrollo.
3. Rgimen legal. El Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo -FONADE- se regir por
las disposiciones contenidas en el Decreto 2168 del 30 de diciembre de 1992, por las normas
relativas a las empresas industriales y comerciales del Estado y por sus estatutos. NOTA: El
Decreto Nacional 1164 de 1999 fue declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-969 de 1999.
Artculo 287.- Direccin y Administracin.
1. Direccin y administracin. Los rganos de direccin y administracin del Fondo
Financiero de Proyectos de Desarrollo -FONADE- son la Junta Directiva y el Gerente.
c. Nombrar y remover, de conformidad con las atribuciones conferidas por la Junta Directiva y
la ley, el personal de la entidad;
d. Constituir apoderados para que representen la entidad en asuntos judiciales o
extrajudiciales;
e. Convocar a la Junta Directiva a sesiones extraordinarias cuando lo considere pertinente, y
f. Las dems que le asignen los estatutos.
Pargrafo.- Los estatutos determinarn las funciones que pueden ser delegadas por el
Gerente.
Artculo 288.- Funciones.
1. Funciones. En desarrollo de su objeto el Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo FONADE- podr realizar las siguientes funciones:
a. Celebrar contratos de financiamiento y descontar operaciones para estudios y proyectos
de desarrollo;
b. Realizar operaciones de crdito interno y externo, con sujecin a las normas pertinentes;
c. Captar ahorro interno mediante la emisin de bonos, celebrando los contratos de
fideicomiso, garanta y agencia o pago a que hubiere lugar para estos efectos;
d. Celebrar contratos de fiducia y encargo fiduciario para administrar recursos que transfieran
terceros para financiar la ejecucin de programas relacionados con su objeto social;
e. Otorgar avales y garantas para crditos destinados a la fase de preparacin de proyectos,
y esquemas de gerencia de proyectos segn prioridades y condiciones determinadas por la
Junta Directiva;
f. Vender o negociar su cartera o efectuar titularizacin pasiva de la misma;
g. Impulsar el desarrollo de las firmas consultoras nacionales en sectores crticos para el
desarrollo econmico segn los mecanismos que determine la Junta Directiva;
h. Organizar, actualizar y divulgar el Registro Nacional de Consultores, y
i. Celebrar los contratos de fomento de actividades cientficas, tecnolgicas y ambientales y
los dems contratos necesarios dentro de los lmites de su objeto.
2. Contratos. Los contratos de financiamiento que celebre la entidad tendrn como fuente su
actual patrimonio, operaciones de crdito interno y externo y colocacin de bonos.
3. Financiamiento no reembolsable. A partir del ao de 1994, el financiamiento no
reembolsable se har contra apropiaciones del presupuesto nacional o con las utilidades
liquidadas y asignadas a la entidad sin deteriorar su patrimonio en trminos reales.
Artculo 289.- Vigilancia y Control. Modificado por el art. 16, Decreto Nacional 1164 de
1999.
1. La toma de posesin slo podr adoptarse por las causales previstas en la ley.
2. La misma tendr por objeto la proteccin del sistema financiero y de los depositantes y
ahorradores con el fin de que puedan obtener el pago de sus acreencias con cargo a los
activos de la entidad y, si es del caso, al seguro de depsito.
3. Las decisiones que se adopten tomarn en cuenta la posibilidad real de subsanar las
causas que dieron lugar a la toma de posesin y la necesidad de evitar situaciones que
pongan en juego la estabilidad del sector financiero y de la economa en general.
4. La decisin de toma de posesin ser de cumplimiento inmediato a travs del funcionario
comisionado para el efecto por el Superintendente y si la misma no se puede notificar
personalmente al representante legal, se notificar por un aviso que se fijar en lugar pblico
de las oficinas de la administracin del domicilio social. El recurso de reposicin no
suspender la ejecucin de la medida.
5. Corresponder al Fondo de Garantas de Instituciones Financieras designar al agente
especial, quien podr ser una persona natural o jurdica, podr actuar tanto durante la etapa
inicial, como en la administracin o liquidacin y podr contar con una junta asesora con
representacin de los acreedores en la forma que fije el Gobierno.
6. Los agentes especiales desarrollarn las actividades que les sean confiadas bajo su
inmediata responsabilidad.
7. El Fondo de Garantas de Instituciones Financieras realizar el seguimiento de la actividad
del agente especial, sin perjuicio de la vigilancia de la Superintendencia Bancaria sobre la
entidad objeto de administracin, mientras no se decida su liquidacin.
8. Los agentes especiales ejercern funciones pblicas transitorias, sin perjuicio de la
aplicabilidad, cuando sea del caso, de las reglas del derecho privado a los actos que ejecuten
en nombre de la entidad objeto de la toma de posesin.
9. Se propiciarn mecanismos de solucin que permitan la participacin del sector privado.
10. Las medidas que se adopten podrn incluir, entre otras, la reduccin de capital, la emisin
y colocacin de acciones sin sujecin al derecho de preferencia, la cesin de activos o
pasivos, las fusiones o escisiones, el pago de crditos por medio de la entrega de derechos
fiduciarios en fideicomisos en los cuales se encuentren los activos de la entidad, el pago
anticipado de los ttulos, la creacin de mecanismos temporales de administracin con o sin
personera jurdica con el objeto de procurar la optimizacin de la gestin de los activos para
responder a los pasivos, as como cualquier otra que se considere adecuada para lograr los
fines de la intervencin. Igualmente, podrn cancelarse gravmenes sobre bienes de la
entidad, sin perjuicio del privilegio del acreedor sobre el valor correspondiente.
11. La liquidacin de los activos de la entidad, cuando sea del caso, se har a travs de
mecanismos de mercado y en condiciones que permitan obtener el valor en el mismo de
dichos activos.
12. Podr suspenderse el proceso cuando las circunstancias as lo justifiquen, con las
consecuencias que seale el Gobierno, evento en el cual el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras podr asumir la representacin de la entidad para los efectos a que
haya lugar.
13. Deber establecer reglas destinadas a culminar la liquidacin, cuando existan activos que
no han podido ser enajenados o situaciones jurdicas que no hayan podido ser definidas.
Dichos mecanismos podrn incluir, entre otros, la adjudicacin de los activos remanentes a
los acreedores como pago de sus crditos o a los accionistas, si es del caso, o la entrega de
dichos activos a una determinada entidad en la cual aquellos y estos, si es del caso,
convengan.
14. A los procesos de toma de posesin se aplicar lo previsto en los artculos 103 y 104 de
la Ley 222 de 1995 y para tal efecto se entender que cuando dichas disposiciones hacen
referencia al concordato se refieren a la toma de posesin. El agente especial podr poner fin
a los contratos existentes al momento de la toma de posesin si los mismos no son
necesarios para la administracin o liquidacin.
15. La toma de posesin y en general los procesos concursales no impedirn cumplir las
operaciones realizadas por la entidad o por cuenta de ella en el mercado de valores cuando
ello sea conveniente para la misma. En todo caso, la toma de posesin no impedir a la
Bolsa de Valores correspondiente hacer efectivas, conforme a las reglas que la rigen, las
garantas otorgadas para cumplir una operacin en que sea parte una entidad objeto de toma
de posesin.
16. De las reclamaciones que se presenten oportunamente se dar traslado a los interesados
y sobre ellas deber decidir el agente especial por acto administrativo que se notificar por
edicto.
17. Se podrn establecer mecanismos para compensar con cargo a los activos de la entidad
la prdida de poder adquisitivo o los perjuicios por razn de la prdida de rendimiento que
puedan sufrir los depositantes, ahorradores o inversionistas por la falta de pago oportuno.
18. La accin que intenten los ahorradores, depositantes o inversionistas contra las personas
que hayan realizado las conductas irregulares que dieron lugar a la toma de posesin, con el
fin de obtener la reparacin de los perjuicios causados, se sujetar a las mismas
disposiciones previstas por el numeral 3 del artculo 98 de este Estatuto.
19. Durante todo el proceso, incluyendo la administracin de la entidad o su liquidacin,
podrn celebrarse acuerdos entre los acreedores y la entidad intervenida, los cuales podrn
ser aprobados por el voto favorable del cincuenta y uno por ciento (51%) de las acreencias y
como mnimo de la mitad ms uno de los acreedores, incluyendo en este cmputo el valor de
los depsitos en que el Fondo se haya subrogado. En los dems aspectos dichos acuerdos
se sujetarn en lo pertinente a las normas del rgimen concordatario.
20. Las medidas que se adopten tomarn en cuenta la necesidad de proteger los activos de
la entidad y evitar su prdida de valor.
Texto anterior:
Toma de Posesin para Administrar.
1. Medidas preventivas. El acto administrativo por el cual se ordene la toma de posesin de los bienes, haberes y
negocios de una institucin vigilada para administrarla, deber disponer adems:
a. La inmediata guarda de los bienes y la colocacin de sellos y dems seguridades indispensables;
b. La prevencin a los deudores de la intervenida que slo podrn pagar al administrador designado por la
Superintendencia Bancaria, advirtindo la inoponibilidad del pago hecho a persona distinta, as como el aviso a las
entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria sobre la adopcin de la medida, para
que procedan de conformidad;
c. La prevencin a todos los que tengan negocios con la intervenida, que deben entenderse exclusivamente con el
administrador designado por el Superintendente Bancario, para todos los efectos legales;
d. La prevencin a los registradores para que se abstengan de cancelar los gravmenes constituidos a favor de la
intervenida sobre cualquier bien cuya mutacin est sujeta a registro, salvo expresa autorizacin del administrador
designado por el Superintendente Bancario. As mismo, debern abstenerse de registrar cualquier acto que afecte
el dominio de bienes de propiedad de la intervenida, salvo que dicho acto haya sido realizado por el funcionario
mencionado;
e. Ordenar el registro en la Cmara de Comercio del domicilio de la intervenida de la cancelacin del
nombramiento de los administradores y del revisor fiscal;
f. La designacin del funcionario comisionado para ejecutar la medida, quien podr solicitar que se decreten y se
practiquen las medidas necesarias para dar cumplimiento a la toma de posesin, y
g. La designacin de quien asumir la representacin legal de la intervenida. El Superintendente Bancario podr
disponer que el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras asuma temporalmente la administracin de la
institucin intervenida.
2. Ejecucin y notificacin de la medida. La ejecucin de la medida de toma de posesin proceder
inmediatamente. El acto por el cual se tome posesin ser notificado y publicado en la forma prevista en el numeral
2 del artculo 292 de este Estatuto.
3. Inventarios. Dentro de los quince (15) das siguientes a la fecha en que el Superintendente haya tomado
posesin de una institucin vigilada, el administrador designado por l har un inventario detallado de sus activos y
pasivos.
Artculo 292.- Toma de Posesin para Liquidar. Derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999.
1. Medidas preventivas. El acto administrativo que ordene la toma de posesin de los
bienes, haberes y negocios de una institucin vigilada para su liquidacin deber disponer
adems:
a. La inmediata guarda de los bienes y la colocacin de sellos y dems seguridades
indispensables;
b. La orden a la institucin intervenida para que ponga a disposicin del Superintendente sus
libros de contabilidad y dems documentos que requiera;
c. La prevencin a los deudores de la intervenida que slo podrn pagar al liquidador,
advirtiendo la inoponibilidad del pago hecho a persona distinta, as como el aviso a las
entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria sobre la adopcin
de la medida, para que procedan de conformidad;
d. La prevencin a todos los que tengan negocios con la intervenida, que deben entenderse
exclusivamente con el liquidador, para todos los efectos legales;
e. La advertencia que, en adelante, no se podrn iniciar ni continuar procesos o actuacin
alguna contra la intervenida sin que se notifique personalmente al liquidador, so pena de
nulidad;
f. La comunicacin a los jueces que conozcan de procesos ejecutivos contra la entidad en
liquidacin para los efectos previstos en la letra g, del numeral 1, del artculo 116 de este
Estatuto;
5. Designacin del liquidador y su suplente por los acreedores. En cualquier tiempo, los
acreedores que representen por lo menos el 75% de las acreencias reconocidas en la
liquidacin, diferentes de las correspondientes al Fondo de Garantas de Instituciones
Financieras, podrn sustituir al liquidador designado por el Fondo, y designarn a la vez un
suplente que acte en los casos de ausencia definitiva o temporal del titular.
En todo caso el liquidador suplente deber tomar posesin ante el Director del Fondo de
Garantas de Instituciones Financieras cada vez que asuma el ejercicio de sus funciones,
acreditando las circunstancias que lo justifican.
En los casos de falta absoluta del liquidador y de su suplente o por orden de autoridad
competente, el Director del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras proceder a
remover o designar, segn el caso, a los liquidadores elegidos conforme a este numeral.
6. Vinculacin. El liquidador y el contralor continuarn siendo auxiliares de la justicia y, por
tanto, para ningn efecto podrn reputarse trabajadores o empleados de la entidad en
liquidacin o del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras.
7. Inscripcin de la designacin del liquidador. Para efectos de la inscripcin en la
Cmara de Comercio de la designacin de los liquidadores elegidos conforme al numeral 5
del presente artculo, se registrar el acta de designacin, la cual contendr: la fecha y lugar
en que se reunieron los acreedores y la identificacin de todos y cada uno de los crditos que
estuvieron representados y sus titulares. Esta acta ser suscrita, con firmas autenticadas ante
notario, por quienes hayan actuado como Presidente y Secretario. Igualmente, ser suscrita
por el contralor de la entidad en liquidacin quien deber asistir al acto de designacin, previa
citacin escrita, y certificar sobre el contenido del acta. Sin el cumplimiento de los anteriores
requisitos, dicho acto no producir efecto alguno.
8. Prueba de la condicin, actos y representacin legal de la entidad en liquidacin.
Para todos los efectos legales la condicin y representacin de la entidad en liquidacin se
probar con el certificado que deber expedir la Cmara de Comercio del domicilio principal
de la liquidacin. La inscripcin de las designaciones del liquidador y del contralor se
efectuar con base en los actos correspondientes expedidos por el Director del Fondo. Sobre
los actos y el estado del proceso liquidatorio certificar el liquidador, en todo caso, el contralor
certificar en los casos aqu previstos y en otras normas legales.
Las entidades en liquidacin debern inscribir en la Cmara de Comercio de su domicilio
principal, todos los actos y documentos que conforme al Cdigo de Comercio deban
sujetarse a tal formalidad.
El liquidador podr delegar la representacin legal de la entidad en liquidacin para efectos
de diligencias de conciliacin.
9. Facultades y deberes del liquidador. El liquidador designado por el Director del Fondo
de Garantas de Instituciones Financieras tendr la guarda y administracin de los bienes que
se encuentren en poder de la intervenida, de la masa de la liquidacin o excluidos de ella y,
adems, los siguientes deberes y facultades:
a. Actuar como representante legal de la intervenida;
b. Ejecutar los actos que tiendan a facilitar la preparacin y realizacin de una liquidacin
rpida y progresiva;
c. Adelantar durante todo el curso de la liquidacin el recaudo de los dineros y la
recuperacin de los activos que por cualquier concepto deban ingresar a la masa de la
liquidacin, para lo cual podr ofrecer incentivos por la denuncia de la existencia y entrega de
tales activos;
d. Administrar la masa de la liquidacin con las responsabilidades de un secuestre judicial;
e. Velar por la adecuada conservacin de los bienes de la intervenida, adoptando las
medidas necesarias para mantener los activos en adecuadas condiciones de seguridad fsica
Las sanciones impuestas a los liquidadores por delitos, contravenciones u otras infracciones
en que incurran no les dar accin alguna contra la entidad en liquidacin. Sin embargo el
liquidador podr atender con recursos de la liquidacin los gastos de los procesos que se
instauren en su contra en razn de sus actuaciones dentro del proceso liquidatorio, sin
perjuicio de que, en el evento en que sea declarada su responsabilidad por dolo o culpa
grave, la liquidacin repita por lo pagado por tal concepto. Inciso declarado EXEQUIBLE
por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-248 de 1994.
11. Adicionado por el art. 59, Ley 795 de 2003
Artculo 296.- Intervencin del Fondo de Garantas en el Proceso de Liquidacin Forzosa
Administrativa.
1. Atribuciones generales. En los procesos de liquidacin forzosa administrativa de
entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, corresponder al Fondo de Garantas
de Instituciones Financieras:
a. Designar, remover discrecionalmente y dar posesin a quienes deban desempear las
funciones de liquidador y contralor y fijar sus honorarios. Para el efecto podr establecer
sistemas de regulacin e incentivos en funcin de la eficacia y duracin de la gestin del
liquidador;
b. Modificado por el art. 60, Ley 795 de 2003, Modificado por el art. 40, Ley 1328 de 2009. El
nuevo texto es el siguiente: Llevar a cabo el seguimiento de la actividad de los liquidadores
de las instituciones financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia,
tanto de las que sean objeto de liquidacin forzosa administrativa dispuesta por la misma
Superintendencia, como de las instituciones financieras cuya liquidacin haya sido dispuesta
por el Gobierno Nacional; as como las liquidaciones voluntarias mientras registren pasivo
con el pblico. Se exceptuarn de seguimiento las entidades que mediante normas de
carcter general determine el Gobierno Nacional y aquellas cuyo seguimiento corresponda a
Fogacoop. Para el desarrollo de la funcin aqu sealada el Fondo observar las normas que
regulan tales procesos, segn la modalidad adoptada, seguimiento que se llevar a cabo
hasta que termine la existencia legal de la entidad o, en su caso, hasta que se disponga la
restitucin de la entidad a los accionistas, una vez pagado el pasivo externo, en los trminos
del numeral 2 del artculo 116 del presente Estatuto.
En ningn caso deber entenderse que la facultad de seguimiento del Fondo se extiende al
otorgamiento o celebracin de operaciones de apoyo que impliquen desembolso de recursos
por parte del Fondo, respecto de entidades financieras no inscritas en el Fondo, sometidas a
proceso lquidatorio.
A partir de la vigencia de la presente ley, las entidades financieras en liquidacin respecto de
las cuales el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras deba realizar seguimiento a la
gestin del liquidador, debern pagar a favor del Fondo las tarifas que para el efecto
establezca el Gobierno Nacional mediante normas de carcter general. En todo caso, tales
tarifas debern ser cubiertas por la entidad respectiva, con cargo a los gastos de
administracin. Tratndose de entidades financieras sometidas a proceso de liquidacin
voluntaria, el seguimiento por parte del Fondo se llevar a cabo hasta que termine la
existencia legal de la entidad o hasta que se entreguen los activos remanentes a los
accionistas, una vez pagado el pasivo externo.
Texto anterior:
Llevar a cabo el seguimiento de la actividad del liquidador, en los trminos del presente Estatuto;
c. Emitir concepto previo a la seleccin de quienes han de realizar el avalo de los activos;
d. Objetar e impugnar en va gubernativa o judicialmente los actos del liquidador de los que
puedan derivarse obligaciones a cargo del Fondo por concepto del seguro de depsitos. En
el evento en que el Fondo impugne determinados crditos, se suspender el seguro de
depsitos correspondiente mientras se decide la impugnacin administrativa o judicial,
mediante providencia ejecutoriada.
2. Seguimiento a la actividad del liquidador. Para efectos del seguimiento de la actividad
de los liquidadores el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras tendr, en cualquier
tiempo, acceso a los libros y papeles de la entidad y a los documentos y actuaciones de la
liquidacin, sin que le sea oponible reserva alguna, con el objeto de examinar la gestin y
eficacia de la actividad del liquidador, sin perjuicio de la facultad de removerlo libremente.
Para llevar a cabo el seguimiento previsto en este numeral, el Fondo podr cuando lo
considere necesario contar con la asistencia de entidades especializadas.
Artculo 297.- Rendicin de Cuentas.
1. Deber y oportunidad de la rendicin de cuentas. El liquidador deber rendir cuentas
comprobadas de su gestin mediante una exposicin razonada y detallada de los actos de
gestin de los negocios, bienes y haberes de la entidad intervenida, y del pago de las
acreencias y la restitucin de bienes y sumas excluidas de la masa de la liquidacin.
Las cuentas se presentarn a los acreedores reconocidos en el proceso liquidatorio cuando
el liquidador se separe del cargo y al cierre de cada ao calendario, y en cada caso
comprender nicamente la gestin realizada entre la ltima rendicin de cuentas y la que
presenta.
Una vez verificada por la Junta de Acreedores segn lo dispuesto en este numeral se dar
traslado a los acreedores por un trmino de dos meses, plazo dentro del cual un nmero de
acreedores que represente como mnimo el cincuenta por ciento de las acreencias
reconocidas podrn iniciar accin judicial de responsabilidad contra el liquidador. Vencido
este plazo no se podr interponer accin de responsabilidad en su contra por los actos,
hechos, o contratos que correspondan, al perodo por el cual rindi cuentas. La entidad en
liquidacin podr intentar acciones de responsabilidad contra el liquidador dentro de los tres
(3) meses siguientes a su retiro. Texto subrayado, declarado INEXEQUIBLE por la Corte
Constitucional mediante Sentencia C- 248 de 1994.
El liquidador rendir cuentas a los accionistas una vez cancelado el pasivo externo y
nicamente sobre el ltimo perodo. Los accionistas tendrn accin contra el liquidador
dentro del plazo de dos (2) meses posteriores a su presentacin. Texto subrayado,
declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C- 248 de
1994.
2. Verificacin previa de la rendicin de cuentas. Con anterioridad al traslado a los
acreedores de que trata el numeral anterior, las cuentas se pondrn a disposicin de la Junta
de Acreedores con quince (15) das de anticipacin a la fecha de la reunin ordinaria para
que pueda formular observaciones a las mismas. El liquidador presentar las aclaraciones y
suficientes.
g. Adicionado por el art. 26, Ley 510 de 1999.
h. Adicionado por el art. 26, Ley 510 de 1999, Modificado por el art. 61, Ley 795 de 2003.
i. Adicionado por el art. 26, Ley 510 de 1999.
j. Adicionado por el art. 26, Ley 510 de 1999.
Pargrafo. Adicionado por el art. 26, Ley 510 de 1999.
Ver el art. 2, Decreto Nacional 606 de 1998
Artculo 300.- Reglamentado parcialmente por el Decreto Nacional 606 de 1998,
Modificado por el art. 25, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente: Etapas del
Proceso Liquidatorio
1. En caso de liquidacin, los crditos sern pagados siguiendo las reglas de prelacin
previstas por la ley. En todo caso, si el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras paga
el seguro de depsito o una garanta, el mismo tendr derecho a obtener el pago de las
sumas que haya cancelado, en las mismas condiciones que los depositantes o ahorradores.
2. Las sumas que correspondan a pasivos no reclamados oportunamente por los acreedores
o los accionistas durante el proceso de liquidacin, segn sea el caso, se entregarn al
Fondo de Garantas de Instituciones Financieras con destino a la reserva correspondiente, de
conformidad con el artculo 318 de este Estatuto.
3. Una vez cancelado todo el pasivo externo o vencido el plazo para reclamar su pago y en
este caso, entregadas las sumas correspondientes al Fondo de Garantas de Instituciones
Financieras, los accionistas podrn designar el liquidador que deba continuar el proceso. A
partir de dicho momento, a la liquidacin se aplicarn en lo pertinente las reglas del Cdigo
de Comercio y sus disposiciones complementarias.
4. La liquidacin podr reabrirse cuando con posterioridad a la declaracin de terminacin de
la existencia legal de una persona jurdica se tenga conocimiento de la existencia de bienes o
derechos de propiedad de tal entidad, o de situaciones jurdicas no definidas. En este caso la
reapertura se realizar por el trmino que seale el Fondo de Garantas de Instituciones
Financieras y tendr por objeto exclusivo liquidar dichos activos o definir tales situaciones
jurdicas.
5. Las sumas que se deban por el asegurador objeto de liquidacin por concepto de pagos de
siniestros sern canceladas como crditos de primera clase despus de los crditos fiscales.
Sin perjuicio de lo dispuesto por este estatuto para las sumas pagadas por concepto de
seguro de depsito, las obligaciones en favor del Banco de la Repblica, por concepto de
cupos de liquidez u otras operaciones, del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras y
el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas, gozarn del derecho a ser cubiertas con
sumas excluidas de la masa de la liquidacin de instituciones vigiladas por la
Superintendencia Bancaria.
Las sumas recibidas por la cancelacin de crditos redescontados, antes o despus de la
intervencin, incluyendo las que se reciban al hacer efectivas las garantas correspondientes,
estarn excluidas de la masa de la liquidacin y con las mismas se pagarn las obligaciones
derivadas de las respectivas operaciones de redescuento con el Banco de la Repblica,
cuando ste intermedie lneas de crdito externo, Finagro, Bancoldex, Findeter, el Instituto de
Fomento Industrial y la Financiera Energtica Nacional, siempre y cuando dichas entidades
hayan presentado la correspondiente reclamacin en la liquidacin. El saldo insoluto de estos
crditos constituir una obligacin a cargo de la masa de la liquidacin y estar sujeto a las
prelaciones establecidas en la ley. Lo anterior sin perjuicio de que la entidad de redescuento
en su carcter de titular del crdito pueda obtener directamente el pago o una dacin en
pago.
6. Los bienes excluidos de la masa de liquidacin que se encuentren debidamente
identificados se restituirn a quienes tengan derecho a ellos en la oportunidad prevista en el
reglamento. Las sumas recibidas por razn del pago de crditos redescontados se
cancelarn a la entidad de redescuento. Las otras personas que de acuerdo con la ley tengan
derecho a ser pagadas con bienes excluidos de la masa, pero que no tengan derechos sobre
un bien determinado, recibirn el pago de sus crditos a prorrata sobre los bienes restantes.
Texto anterior:
1. Emplazamiento. Dentro de los tres (3) das siguientes a la fecha en que se haga efectiva la toma de posesin,
se emplazar a quienes tengan reclamaciones de cualquier ndole contra la entidad intervenida y a quienes tengan
en su poder a cualquier ttulo activos de la intervenida, para los fines de su devolucin y cancelacin.
Para tal efecto se publicarn avisos por lo menos en un diario de amplia circulacin nacional y en otro del domicilio
principal de la intervenida, durante cuatro (4) semanas consecutivas.
Copia de su texto deber, adems, fijarse tanto en las oficinas principales como en las agencias y sucursales de la
intervenida, en sitios a los cuales tenga acceso el pblico, as como en la Secretara General de la
Superintendencia Bancaria y en el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras.
El aviso contendr:
a. La citacin a todas las personas que se consideren con derecho a formular reclamaciones contra la entidad, a fin
de que se presenten con prueba siquiera sumaria de sus crditos, en el lugar que al efecto se seale; cuando se
trate de derechos incorporados en ttulos valores deber presentarse el original del ttulo;
b. El trmino para presentar las reclamaciones, y la advertencia que una vez vencido ste, el liquidador no tendr
facultad para aceptar ninguna reclamacin;
c. El aviso a los jueces de la Repblica para que terminen los procesos ejecutivos en curso contra la entidad
intervenida, advirtiendo que deben acumularse al concurso de acreedores de conformidad con lo previsto en la
letra g, del numeral 1 del artculo 116 de este Estatuto; as mismo que no se podr continuar ninguna otra clase de
proceso contra la intervenida sin que se notifique personalmente al liquidador;
d. El aviso a los registradores de instrumentos pblicos para que den cumplimiento a lo dispuesto en la letra h., del
numeral 1 del artculo 116 de este Estatuto, y para que dentro de los treinta (30) das siguientes a la toma de
posesin informen al liquidador sobre la existencia de folios en los que la institucin en liquidacin figure como
titular de bienes o de cualquier clase de derechos, y
e. El aviso a quienes tengan en su poder a cualquier ttulo activos de la intervenida, para que los devuelvan o
cancelen inmediatamente, advirtiendo que ninguna de tales personas tendr derecho a embargo o accin contra
alguno de los haberes de la intervenida por cualquier pago, anticipo o compensacin hecha con posterioridad a la
toma de posesin, o por obligaciones contradas en nombre de la intervenida por el anterior representante legal
despus de la toma de posesin.
2. Trmino para presentar reclamaciones. El trmino que se establezca para presentar las reclamaciones no
podr ser superior a un mes contado a partir de la fecha de publicacin del ltimo aviso de emplazamiento.
3. Traslado de las reclamaciones. Vencido el trmino para presentar reclamaciones, el expediente se mantendr
en las oficinas principales de la entidad intervenida en traslado comn a todos los interesados por un trmino de
diez (10) das hbiles. Durante el trmino del traslado y cinco (5) das ms, cualquiera de los interesados podr
objetar las reclamaciones presentadas, acompaando las pruebas que tuviere en su poder.
4. Reclamaciones en la liquidacin forzosa de entidades aseguradoras. En la liquidacin forzosa
administrativa de entidades aseguradoras, las reclamaciones de tomadores, asegurados y beneficiarios que no
hubieren podido ser presentadas dentro del trmino previsto en los numerales 1, letra b, y 2 del presente artculo,
que correspondan a siniestros ocurridos con posterioridad a la fecha de toma de posesin de los bienes, haberes y
negocios por parte de la Superintendencia Bancaria, o por devolucin de primas no devengadas correspondientes
a contratos de seguros revocados a partir de la fecha antes sealada, para todos los efectos del proceso
liquidatorio se entendern presentadas en la oportunidad legal siempre y cuando dentro del mes siguiente a la
ocurrencia del siniestro o a la revocatoria de la pliza, tales reclamaciones sean entregadas a la entidad
aseguradora con los comprobantes que, segn las condiciones de la correspondiente pliza sean indispensables
para acreditar los requisitos del artculo 1077 del Cdigo de Comercio, cuando sea el caso.
El liquidador decidir sobre dichas reclamaciones en las oportunidades a que haya lugar, conforme con lo
dispuesto en el numeral 5 del presente artculo, una vez la entidad aseguradora haya determinado los siniestros
liquidados por pagar o haya objetado de manera seria y fundada las reclamaciones. En caso de ser aceptadas
entrarn al concurso para efectos de la distribucin del activo o se reconocern como sumas excludas de la masa,
segn corresponda, y en ambos casos su pago se regir por lo previsto en la letra a, del numeral 16, del presente
artculo.
Pargrafo 1.- La presentacin de las reclamaciones a las que se refiere este artculo no afectar los actos
administrativos en firme que hubieren reconocido o rechazado acreencias dentro del proceso, ni suspender su
ejecutoriedad.
Pargrafo 2.- Lo dispuesto en este artculo es de aplicacin inmediata en los procesos de liquidacin forzosa
administrativa en curso, para las reclamaciones que cumplan las condiciones sealadas en esta norma. En tales
casos el plazo sealado en el numeral 1 de este artculo se contar desde la fecha de publicacin del Decreto 2180
de 1992.
5. Decisin sobre las reclamaciones. Dentro de los treinta (30) das siguientes al vencimiento del trmino para
presentar objeciones, el liquidador decidir sobre las presentadas oportunamente, mediante resolucin motivada
en la que sealar:
a. Los bienes que integran la masa de la liquidacin y los que estn excludos de ella;
b. Las reclamaciones aceptadas y rechazadas en relacin con sumas y bienes excludos de la masa de la
liquidacin y del orden de restitucin;
c. Los crditos aceptados y rechazados contra la masa de la liquidacin, sealando la naturaleza de los mismos, su
cuanta y la prelacin para el pago y los privilegios o preferencias que la ley establece.
Si el liquidador dudare de la justicia o validez de cualquier reclamacin, la rechazar.
La resolucin que decida sobre las reclamaciones se notificar por edicto en la forma prevista en el artculo 45 del
Cdigo Contencioso Administrativo. Adicionalmente, dentro de los primeros tres (3) das de fijacin del edicto se
publicarn avisos informando: la expedicin de dicha resolucin, la fijacin del edicto, la fecha en que ser
desfijado y el trmino para presentar recursos y el lugar o lugares en los cuales podr consultarse el texto completo
de la resolucin. Estos avisos se publicarn durante tres (3) das consecutivos por lo menos en un diario de amplia
circulacin nacional y en otro del domicilio principal de la intervenida.
El liquidador, atendiendo las circunstancias de la liquidacin, podr optar porque la decisin sobre las
reclamaciones se adopte en actos administrativos independientes.
6. Orden de restitucin y prelacin de pagos. Para restituir las sumas excluidas de la masa de la liquidacin se
tendr en cuenta el principio de proteccin a los intereses de los ahorradores. Cuando se trate de sumas que no
hayan sido recaudadas en su totalidad, stas se cancelarn a sus titulares en la medida en que vayan siendo
recibidas por la intervenida; los saldos insolutos sobre las mismas, en los casos en que por la naturaleza del
negocio la intervenida quede obligada a responder por ellos, constituirn crditos a cargo de la masa de la
liquidacin.
Para determinar la prelacin de pagos de los crditos a cargo de la masa de la liquidacin, el liquidador seguir las
reglas generales del Cdigo Civil.
Tanto los pagos a cargo de la masa de la liquidacin como las restituciones de sumas excluidas de ella, se
efectuarn en la medida en que las disponibilidades de la intervenida lo permitan.
Para el pago de las obligaciones en moneda extranjera se podr aplicar un tratamiento anlogo al previsto en la
letra p, del numeral 9, del artculo 295 de este Estatuto, de forma tal que se procure mantener la igualdad entre los
acreedores.
7. Recursos. Modificado por el art. 27, Ley 510 de 1999. Los recursos contra la resolucin que decida sobre las
acreencias debern presentarse ante el liquidador acreditando la calidad en que se acta, dentro de los cinco (5)
das siguientes a la desfijacin del edicto por medio del cual se notifique dicha resolucin.
De los recursos presentados se correr traslado a las partes en las oficinas de la entidad intervenida durante los
cinco (5) das siguientes al vencimiento del trmino para su presentacin.
Las resoluciones que decidan recursos u objeciones se notificarn personalmente al titular de la acreencia sobre la
que se decida y a quien hubiera interpuesto el recurso, en la forma prevista en los artculos 44 y 45 del Cdigo
Contencioso Administrativo.
8. Pago del seguro de depsitos. En los casos de liquidacin de entidades intervenidas inscritas en el Fondo de
Garantas, en firme la decisin sobre el orden de restitucin y pago de las reclamaciones aceptadas proceder el
pago del seguro de depsitos, de acuerdo con la reglamentacin expedida por la junta directiva del Fondo.
Cuando en los procesos liquidatorios haya lugar al pago del seguro de depsitos, el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras se subrogar por ministerio de la Ley en la totalidad de los derechos que tengan los
depositantes y ahorradores a quienes se pague el seguro contra la respectiva entidad. En el evento en que el
Fondo, como producto de la liquidacin, recupere de la entidad intervenida una suma superior a la totalidad de los
que hubiere pagado a los depositantes y ahorradores, quedar obligado a distribuir entre ellos el mayor valor
recibido, en proporcin a la suma que dejaron de recibir por sus respectivas acreencias.
9. Inventarios. Dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que el Superintendente Bancario haya tomado
posesin de una entidad vigilada, el liquidador har un inventario detallado y valorado de los activos, con base en
avalos tcnicos a los cuales estar sujeto para su realizacin. En la seleccin de las personas o firmas
avaluadoras, el liquidador deber obtener concepto previo del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras.
Del inventario debidamente valorado se dar traslado a los acreedores por el trmino de dos meses contados a
partir de la fecha de expedicin de la primera resolucin de aceptacin, a fin de que puedan presentar objeciones.
Para tal efecto, los acreedores que representen como mnimo el 75% de los crditos reconocidos, podrn solicitar a
la justicia ordinaria que decida sobre el valor de uno o ms de los activos, o sobre la exclusin o la incorporacin
de alguno de ellos al inventario mediante proceso abreviado conforme al Cdigo de Procedimiento Civil. Cuando se
objete el avalo, la demanda slo ser admitida si se acompaa de avalo tcnico realizado por una firma de
reconocida experiencia en la materia. Texto subrayado declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-248 de 1994.En lo no objetado, el inventario quedar en firme y el liquidador podr
adelantar inmediatamente la realizacin de tales activos. En la parte objetada, el inventario quedar en firme
cuando las objeciones presentadas sean resueltas por el juez.
El liquidador deber actualizar la valoracin de los activos contenidos en el inventario con base en nuevos avalos
tcnicos, cuando concurran circunstancias que incidan notoriamente en los avalos inicialmente determinados. En
estos casos se aplicarn las reglas de este numeral pero el trmino de traslado ser de diez (10) das hbiles.
10. Restitucin de sumas y bienes excluidos de la masa de la liquidacin. En la medida en que las
disponibilidades de la intervenida lo permitan, el liquidador, sealar, cuantas veces sea necesario, perodos para
adelantar total o parcialmente la restitucin de sumas excluidas de la masa de la liquidacin.
En todo caso, el liquidador har entrega de los bienes diferentes de dinero excluidos de la masa de la liquidacin
una vez en firme la providencia que acepte las reclamaciones. Pasados treinta (30) das a partir de tal fecha sin
que los interesados se presentaren, el liquidador ordenar su remate a travs de un martillo autorizado. Con el
producto de la venta, deducidos los gastos de la misma, se constituir provisin por el trmino de un ao para que
sea entregado a sus dueos, y en el evento en que no se presentaren a recibir destinarlo a restituciones o pagos a
cargo de la liquidacin. Las acreencias que contra la intervenida puedan tener los titulares de dichos bienes, por el
producto del remate de los mismos, se incluirn en el pasivo cierto no reclamado a cargo de la intervenida, en los
trminos del numeral 14 de este artculo.
En caso que dentro del mismo trmino no se presentaren los titulares de cajillas de seguridad, para su apertura se
seguir el procedimiento establecido en el artculo 1421 del Cdigo de Comercio. El liquidador a su juicio, podr
entregar en depsito a una entidad especializada los bienes depositados en las cajillas, en espera de que sus
dueos se presenten a reclamarlos, o disponer en cualquier tiempo que se les d el tratamiento previsto en este
numeral.
Para los efectos de este numeral, el liquidador podr realizar las operaciones previstas en numeral 1. del artculo
301 de este Estatuto.
Para los fines sealados, la decisin sobre restitucin de bienes diferentes de dinero excluidos de la masa de la
liquidacin quedar ejecutoriada en relacin con las reclamaciones respecto de las cuales no se haya interpuesto
recurso, o una vez resuelto el mismo, y proceder la respectiva entrega sin perjuicio del trmite de los recursos
contra las restantes reclamaciones.
Las obligaciones a favor del Banco de la Repblica y del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras, as
como aquellas derivadas de operaciones de redescuento con el Banco de la Repblica, Finagro, Bancoldex,
Findeter y la Financiera Energtica Nacional, gozarn del derecho a ser cubiertas con sumas excluidas de la masa
de la liquidacin del instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria.
11. Provisin para restitucin de sumas excluidas de la masa de la liquidacin. A la terminacin del ltimo
perodo fijado para la restitucin de bienes excluidos de la masa de la liquidacin que correspondan a
reclamaciones oportunamente presentadas y aceptadas, con las sumas cuyos titulares no se hubieren presentado
para el pago, el liquidador constituir por el trmino de un (1) ao, en espera de que aquellos se presenten, una
provisin representada en activos de alta seguridad, rentabilidad y liquidez.
En cualquier tiempo, desde el inicio del primer perodo para adelantar la restitucin de sumas excluidas de la masa
de la liquidacin hasta el vencimiento del trmino de la respectiva provisin, el reclamante aceptado que no se
haya presentado oportunamente a recibir tendr derecho a la restitucin en la misma proporcin en que se haya
hecho a los dems reclamantes aceptados, salvo que se trate de aquellas sumas cuya restitucin procede una vez
hayan sido recaudadas.
Vencido el trmino de la provisin, los remanentes se destinarn a realizar pagos a cargo de la masa de la
liquidacin, y las sumas cuyos titulares no se hayan presentado a recibirlas se incorporarn al pasivo cierto no
reclamado en los trminos en que lo seala el numeral 14 de este artculo.
12. Pago de los crditos a cargo de la masa de la liquidacin. Constituida la provisin a que se refiere el
numeral anterior, en la medida en que las disponibilidades de la intervenida lo permitan, el liquidador fijar, cuantas
veces sea necesario, perodos para realizar el pago parcial o total de los crditos a cargo de la masa de la
liquidacin, con sujecin a la prelacin de pagos establecida.
Para los efectos de este artculo, el liquidador podr realizar las operaciones previstas en el numeral 1. del artculo
301 de este Estatuto.
13. Provisin para el pago de crditos a cargo de la masa de la liquidacin. A la terminacin del ltimo perodo
para el pago de los crditos a cargo de la masa de la liquidacin oportunamente reclamados y aceptados, con las
sumas cuyos titulares no se hubieren presentado a recibir el liquidador constituir por el trmino de tres (3) meses,
en espera de que aquellos se presenten, una provisin representada en activos de alta seguridad, rentabilidad y
liquidez.
En cualquier tiempo, desde el inicio del primer perodo de pagos a cargo de la masa de la liquidacin hasta el
vencimiento de la respectiva provisin, el reclamante aceptado que no se haya presentado oportunamente a recibir
tendr derecho al pago en la misma proporcin que los dems reclamantes aceptados y de acuerdo con la
prelacin de crditos.
Vencido el trmino de la provisin, los remanentes se destinarn al pago del pasivo cierto no reclamado o a la
constitucin de la provisin para atender procesos en curso, segn el caso.
14. Pasivo cierto no reclamado. Constituida la provisin a que se refiere el numeral anterior, si subsistieren
recursos, mediante resolucin motivada el liquidador determinar el pasivo cierto no reclamado con base en las
acreencias, tanto a cargo de la masa de la liquidacin como de las excludas de ella, que no fueron reclamadas
pero aparezcan debidamente justificadas en los libros y comprobantes de la intervenida, de las presentadas
extemporneamemte que estn debidamente comprobadas y de las correspondientes al producto de la venta de
bienes diferentes de dinero excluidos de la masa de la liquidacin cuyos titulares no se hubieren presentado a
recibir.
Para el pago de este pasivo se determinar el respectivo perodo, que no exceder de tres (3) meses, vencido el
cual se destinarn las sumas no reclamadas a los recursos del seguro de depsitos.
La resolucin que establezca el pasivo cierto no reclamado, se notificar y difundir en la forma indicada en el
numeral 5 de este artculo.
15. Desvalorizacin monetaria. Para efectos del reconocimiento y pago de la desvalorizacin monetaria de que
trata la letra p., del numeral 9 del artculo 295 de este Estatuto, se aplicarn las siguientes normas:
a. Una vez atendidas las obligaciones presentadas y aceptadas, o el pasivo cierto no reclamado si hay lugar a l, si
quedare un remanente de activos se reconocer y pagar desvalorizacin monetaria a los titulares de los crditos
atendidos por la liquidacin, cualquiera sea la naturaleza, prelacin o calificacin de los mismos, con excepcin de
los crditos que conforme a lo indicado por el numeral 19 de este artculo correspondan a gastos de administracin
y de las obligaciones que por derivarse de operaciones de cambio, deban pagarse en la divisa estipulada o en
moneda legal al tipo de cambio del da del pago.
b. Para liquidar la compensacin por desvalorizacin monetaria se proceder as: Se utilizar el ndice mensual de
precios al consumidor certificado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadstica DANE a partir del
mes calendario siguiente a aquel en el cual la Superintendencia Bancaria haya dispuesto la toma de posesin para
liquidar.
Se actualizar cada crdito reconocido en la liquidacin en moneda legal o el saldo del mismo, segn el caso, con
el ndice antes sealado, certificado desde el mes sealado en el inciso anterior a la fecha que se fije para el inicio
del perodo de pagos por compensacin monetaria.
En todo caso las sumas se actualizarn desde la fecha en que el respectivo pago haya sido puesto a disposicin
de los acreedores.
c. Una vez descontadas las provisiones a que haya lugar conforme a la Ley, la desvalorizacin monetaria ser
reconocida y pagada por la entidad en liquidacin con cargo a sus propios activos y hasta concurrencia del
remanente de stos, a prorrata del valor de cada crdito. El pago se efectuar con sujecin al orden que
corresponda a cada clase de acreencias, segn su naturaleza y prelacin legal, de acuerdo con lo indicado en este
Estatuto y en las normas civiles y comerciales.
d. Para el pago de la desvalorizacin monetaria el liquidador sealar un perodo de pagos que no podr exceder
de seis meses contados a partir de la fecha de su iniciacin.
Las sumas por desvalorizacin que por cualquier causa no sean reclamadas dentro de ese plazo se destinarn a
completar el pago de quienes recibieron compensacin parcial, si a ello hay lugar, dentro de los dos meses
siguientes al vencimiento del plazo antes indicado. Vencido este ltimo plazo no habr lugar al reconocimiento de
suma alguna por tal concepto.
e. Para efectos del pago el liquidador contratar con una o varias entidades financieras.
f. Como subrogatorio legal por virtud del pago del seguro de depsito, al Fondo de Garantas de Instituciones
Financieras le corresponder la desvalorizacin monetaria a que haya lugar sobre cada acreencia respecto de la
cual reconozca ese amparo, en forma proporcional a los pagos efectivamente realizados por concepto de seguro
de depsito, calculada desde la fecha en que el Fondo realice el pago respectivo y hasta la fecha en que la
liquidacin reconozca el pago de desvalorizacin. Por consiguiente, sobre tales sumas no habr lugar a aplicar lo
previsto en el inciso 2 del numeral 8 de este artculo.
g. Lo dispuesto en el presente numeral se aplicar a los procesos liquidatorios que se originen en medidas
administrativas dispuestas por la Superintendencia Bancaria, incluidos los procesos que estn actualmente en
curso. Numeral declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-057 de 1994
16. Procesos en curso. Cuando se produzcan sentencias judiciales en contra de la intervenida, durante el
Garantas de Instituciones Financieras podr ordenar la continuacin del proceso liquidatorio respectivo con el fin
de realizar tales activos y pagar los pasivos insolutos a cargo de la respectiva entidad, hasta concurrencia de tales
activos, as como definir las situaciones jurdicas a que haya lugar dentro de sus atribuciones, en cuanto ello sea
posible.
En tales casos el Director del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras podr disponer que contine el
proceso liquidatorio respectivo y designar un liquidador para que lleve a cabo las etapas del mismo que sean
pertinentes conforme a las normas previstas en este Estatuto. El liquidador dar a conocer esa decisin mediante
la publicacin de tres avisos sucesivos en peridicos de amplia circulacin nacional e inscripcin de la misma en el
registro pblico de comercio de los lugares en que haya sido inscrita la terminacin de la persona jurdica.
La existencia y representacin de la entidad en liquidacin se acreditar con el acto o actos por medio de los
cuales se designe el liquidador, los cuales se inscribirn en las Cmaras de Comercio de los lugares donde tenga
domicilio la entidad.
19. Gastos de administracin de la liquidacin. Los crditos que se causen durante el curso de la liquidacin
por concepto de salarios, prestaciones sociales y aquellos en los que se incurra para la realizacin o recuperacin
de activos y conservacin de archivos, no se tomarn en cuenta para la aplicacin de las reglas previstas en este
Estatuto y se pagarn de preferencia como gastos de administracin de la liquidacin.
fecha de publicacin del Decreto 655 de 1993. En los mismos trminos debern resolver
sobre las reclamaciones pendientes de decisin a esa misma fecha.
2. Aplicacin inmediata. Por tratarse de normas procesales y de conformidad con el artculo
19 de la Ley 35 de 1993, las disposiciones contenidas en esta parte se aplican a los procesos
liquidatorios actualmente en curso, sin que en tal caso sea necesario repetir las actuaciones y
diligencias iniciadas o realizadas por la Superintendencia Bancaria, el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras, o los liquidadores.
Corregido por el art. 7 Decreto Nacional 867 de 1993. Para estos efectos, en los procesos
se elaborar un inventario de activos an no realizados, del cual se dar traslado a los
acreedores a ms tardar el 1 de octubre de 1993; la primera rendicin de cuentas, salvo en
caso de retiro del liquidador, se presentar el 1 de abril de 1994 y la Junta de Acreedores se
integrar en esa misma fecha o antes si es convocada por el liquidador.
De las rendiciones de cuentas presentadas desde la entrada en vigencia de la Ley 35 de
1993 y hasta la promulgacin del Decreto 655 de 1993 se dar traslado a los acreedores
reconocidos dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la expedicin del decreto antes
mencionado.
PARTE XII
PROCEDIMIENTO DE VENTA DE ACCIONES DEL ESTADO EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS Y ENTIDADES ASEGURADORAS
CAPTULO I
PARTICIPACIN ESTATAL
Artculo 303.- Privatizacin de Entidades con Participacin Estatal.
1. Privatizacin de entidades con participacin del Fondo de Garantas de Instituciones
Financieras en su capital. Cuando no se produzca fusin o absorcin por otras entidades,
en un plazo razonable, contado desde la suscripcin o adquisicin por el Fondo de Garantas
de Instituciones Financieras de las acciones de una institucin financiera y en condiciones
suficientes de publicidad y concurrencia y sin perjuicio de lo establecido en el numeral 5 del
artculo 113 del presente Estatuto, el Fondo ofrecer en venta las acciones adquiridas,
decidiendo a favor de quien presente condiciones de adquisicin ms ventajosas.
El Fondo no podr ceder acciones o derechos de entidades financieras a personas o
entidades que de manera directa o indirecta hayan incurrido en alguna de las conductas
punibles sealadas en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 208 del presente Estatuto. Ser
ineficaz de pleno derecho, sin necesidad de declaracin judicial, la enajenacin que se
realice contrariando esta regla.
2. Rgimen general de la privatizacin. La Superintendencia de Valores fijar los requisitos
de funcionamiento de los martillos de las bolsas de valores y establecer las reglas para su
operacin, a fin de facilitar la privatizacin de las instituciones financieras oficializadas o
nacionalizadas y de las sociedades en que dichas instituciones tengan cuando menos la
mayora absoluta del capital en forma individual o conjunta.
Las reglas que determine la Superintendencia de Valores regirn con carcter general el
aseguradora o las entidades pblicas que tengan participacin accionaria en una institucin
de esa naturaleza.
Dentro de los trminos y condiciones del contrato por virtud del cual la Nacin y el Fondo
convengan la preparacin del programa de enajenacin por parte de esta ltima entidad, el
Ministerio al cual se encuentre adscrita o vinculada la institucin financiera, la entidad
aseguradora o las entidades pblicas que sean accionistas de stas, indicar las bases para
la preparacin del mismo.
La Nacin o sus entidades descentralizadas podrn contratar con el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras el avalo, preparacin del programa as como la orientacin,
administracin o manejo de la enajenacin de las acciones y bonos a que se refiere este
artculo. Tales contratos estarn sometidos a las normas previstas en este artculo y al
derecho privado.
Pargrafo.- Lo previsto en este artculo ser aplicable a toda enajenacin de acciones o
bonos que realice la Nacin, sus entidades descentralizadas o el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras, a menos que haya lugar a la fusin o absorcin de instituciones
financieras o entidades aseguradoras en que aquellas tengan participacin accionaria.
Artculo declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-452
de 1995.
Artculo 311.- Acciones de Instituciones Financieras y Entidades Aseguradoras del Estado.
En el proceso de enajenacin o privatizacin de entidades en las cuales la participacin
conjunta de los particulares de una misma entidad financiera sea igual o superior al 10% del
capital suscrito y pagado de la correspondiente institucin, y cuando a ello haya lugar, se
dar estricta aplicacin en primer trmino a las precisiones del artculo 407 del Cdigo de
Comercio reservando el porcentaje mnimo indicado en el artculo 306 de este Estatuto. No
podrn reformarse los estatutos de manera que se desmejoren los derechos aqu
consagrados a favor de los accionistas particulares.
En este caso el Gobierno prescindir de las ofertas estatales a que se refieren los artculos
10 y 18 del Decreto 130 de 1976.
El precio mnimo y las condiciones de colocacin a terceros no podrn ser ms favorables
que las ofrecidas para el ejercicio del derecho de preferencia.
En la hiptesis regulada en esta norma no se aplicarn las previsiones del artculo 304 de
este Estatuto ni ninguna de las que en la Ley 35 de 1993, contravengan el texto de este
artculo, las cuales nicamente entrarn a operar cuando agotado el derecho de preferencia
no se adquieran las acciones o se adquieran solo en parte.
Pargrafo 1.- Lo dispuesto en este artculo se aplicar exclusivamente a entidades en las
cuales, a la fecha de vigencia de la Ley 35 de 1993, exista participacin de la Nacin
nicamente a travs de una o varias entidades descentralizadas.
Pargrafo 2.- Tratndose de instituciones financieras o entidades aseguradoras del Estado,
diferentes de las contempladas en el presente artculo tampoco habr lugar a aplicar las
limitaciones establecidas en los artculos 10 y 18 del Decreto 130 de 1976 cuando as lo
determine el Gobierno Nacional
Texto subrayado declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante
*Cuatro (4) representantes de los diversos sectores econmicos, designados uno por el Ministro de Hacienda y
Crdito Pblico o por los accionistas de carcter oficial, si los hubiere; otro por el Ministro de Desarrollo Econmico;
otro por el Ministro de Agricultura y otro por el Ministro de Minas y Energa;
f. Modificado por el art. 29, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente: En los casos
de toma de posesin, designar a los agentes especiales de instituciones financieras.
Texto anterior:
Asumir temporalmente la administracin de instituciones financieras, para lograr su recuperacin econmica.
1. Instituciones que deben inscribirse. Modificado por el art. 30, Ley 510 de 1999,
Modificado por el art. 42, Ley 1328 de 2009. El nuevo texto es el siguiente: Debern
inscribirse obligatoriamente en el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras, previa
calificacin hecha por este, los bancos, las corporaciones financieras, las compaas de
financiamiento, las sociedades administradoras de Fondos de Pensiones, las sociedades
administradoras de Fondos de Cesantas, las compaas de seguros de vida que operan los
ramos de pensiones previstas en la Ley 100 de 1993, seguros previsionales de invalidez y
sobrevivencia, riesgos profesionales y planes alternativos de pensiones y las dems
entidades cuya constitucin sea autorizada por la Superintendencia Financiera de Colombia y
respecto de las cuales la ley establezca la existencia de una garanta por parte del Fondo de
Garantas de Instituciones Financieras.
Texto anterior:
Para los efectos de la parte segunda del libro cuarto de este Estatuto debern inscribirse obligatoriamente en el
Fondo de Garantas de Instituciones Financieras, previa calificacin hecha por ste, las instituciones financieras
distintas del Banco de la Repblica.
Inicialmente, y mientras la junta directiva del Fondo no determine otra cosa, podrn inscribirse en el mismo los
establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y las compaas de financiamiento comercial. La junta
directiva establecer los criterios, prioridades y plazos de afiliacin de las dems instituciones.
Texto anterior:
El Superintendente Bancario asistir a las reuniones de la junta directiva.
e. Modificado por el art. 28, Decreto Nacional 2331 de 1998, Modificado por el art. 32, Ley
510 de 1999. El nuevo texto es el siguiente: Adquirir los activos de las instituciones
financieras inscritas que seale la junta directiva del Fondo.
Texto anterior:
Adquirir los activos de las instituciones financieras inscritas que seale la junta directiva del Fondo, que puedan ser
recuperables a juicio de la misma junta;
k. Adicionado por el art. 28, Decreto Nacional 2331 de 1998, Modificado por el art. 32, Ley
510 de 1999
l. Adicionado por el art. 28, Decreto Nacional 2331 de 1998, Adicionado por el art. 32, Ley
510 de 1999.
m. Adicionado por el art. 64, Ley 795 de 2003
n. Adicionado por el art. 65, Ley 795 de 2003
Nueva operacin adicionada por el art. 1, Decreto Nacional 2809 de 2001. NUEVA
OPERACIN DEL FONDO DE GARANTAS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS,
FOGAFN. Se autoriza al Fondo de Garantas de Instituciones Financieras, previo el concepto
favorable de su Junta Directiva, para que adquiera acreencias o asuma obligaciones
provenientes de procesos de liquidacin de establecimientos de crdito pblicos que se
desarrollen bajo cualquiera de las modalidades previstas en la legislacin, siempre y cuando
el Fondo haya tenido participacin mayoritaria en el capital de los mismos al momento de
iniciarse dicho proceso.
Pargrafo.- Se excepta de la anterior autorizacin la adquisicin de acreencias o asuncin
de obligaciones provenientes de establecimientos de crdito que hayan sido nacionalizados.
2. Otras operaciones. El Fondo de Garantas de Instituciones Financieras podr adquirir
acreencias contra las instituciones cuya liquidacin adelanta y asumir obligaciones a favor de
las mismas, en las condiciones que determine la junta directiva del Fondo.
3. Aporte de Capital Garanta. En desarrollo de su objeto general el Fondo de Garantas de
Instituciones Financieras puede servir de instrumento para el fortalecimiento patrimonial de
las entidades inscritas segn lo previsto en el numeral 2 del artculo 316 de este Estatuto,
mediante la constitucin de garantas de recursos a favor de la entidad financiera que
adelante un programa de recuperacin patrimonial bajo la tutela del Fondo.
Las garantas a que se refiere esta norma tienen carcter temporal, pueden constituirse por
sumas determinadas como aporte de capital, se regulan por las normas de este Estatuto que
establecen las funciones y operaciones del Fondo y por las siguientes reglas:
a. Dan lugar a la emisin y entrega de acciones temporales de ndole especial
representativas del capital garanta cuyo pago se efecta con la constitucin del derecho
personal aportado, y su valor corresponde a una cuota parte del valor nominal de la garanta.
b. Computan por su valor nominal como parte del patrimonio de la entidad financiera a cuyo
favor se otorgue para establecer los cupos individuales de crdito, la relacin entre el
patrimonio tcnico y los activos ponderados por riesgo, las relaciones entre patrimonio neto y
capital a que se refiere la letra g, del artculo 114 de este Estatuto y para las dems
relaciones legales establecidas en funcin del respaldo patrimonial de la entidad.
c. Cuando a juicio del Fondo la consolidacin del proceso de fortalecimiento patrimonial de la
institucin financiera a la cual haya concedido la garanta pueda lograrse mediante la
vinculacin de nuevos accionistas particulares, podr promover su participacin mediante la
enajenacin del derecho de suscripcin de acciones ordinarias a que da lugar la garanta, sin
perjuicio de la obligacin de enajenar las acciones ordinarias o bonos que posea.
d. Reglamentado parcialmente por el Decreto Nacional 1552 de 1993 La garanta confiere al
Fondo los siguientes derechos:
*Recibir acciones especiales por el hecho de su constitucin, conforme a la letra a, de este
numeral.
*Cuando la garanta se haga exigible, recibir acciones ordinarias o bonos obligatoriamente
convertibles en acciones, a opcin del Fondo, en las condiciones que ste seale. Para tal
efecto se convertirn acciones especiales en acciones ordinarias o bonos, segn el caso,
hasta por el monto del respectivo desembolso.
*Participar en las deliberaciones de los rganos de administracin y direccin de la entidad y
votar las decisiones que se adopten. Los derechos del Fondo en tales rganos se
determinarn segn la proporcin que represente la garanta sobre la suma de sta y el
capital suscrito y pagado de la entidad. El nmero y designacin de los miembros de la Junta
Directiva que corresponda al Fondo en tal caso ser objeto de reglamentacin por parte del
Gobierno Nacional.
Inciso Adicionado por el art. 32, Ley 510 de 1999.
*Suscribir preferencialmente acciones ordinarias o bonos obligatoriamente convertibles en
acciones de la entidad cuando la garanta se haga exigible o en el evento previsto en la letra
c del presente numeral.
*Enajenar libremente los derechos de suscripcin preferencial indicados en el inciso anterior.
e. La garanta puede reducirse por las utilidades que genere la entidad financiera, la
colocacin de acciones o de bonos obligatoriamente convertibles en acciones, as como por
cualquier otra medida u operacin de fortalecimiento patrimonial que reciba, en las
condiciones que seale el Fondo.
El Fondo puede determinar la vigencia, posibilidad de revocar o reducir gradualmente la
garanta, las condiciones para su exigibilidad y definir los dems trminos que juzgue preciso
para conceder ese apoyo.
4. Capitalizacin de entidades. El Fondo de Garantas de Instituciones Financieras podr
suscribir las ampliaciones de capital que aprueben las entidades financieras requeridas al
efecto por la Superintendencia Bancaria para restablecer su situacin patrimonial, en el
supuesto de que las mismas no sean cubiertas por los accionistas de la entidad.
Modificado por el art. 28, Decreto 2331 de 1998, Adicionado por el art. 32, Ley 510 de 1999.
Cuando una entidad financiera incumpla una orden de capitalizacin expedida por la
Superintendencia Bancaria, de conformidad con las disposiciones del numeral 2 del artculo
113 de este Estatuto, el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras podr efectuar las
ampliaciones de capital sin que para el efecto se requiera decisin de la asamblea,
reglamento de suscripcin o aceptacin del representante legal. La ampliacin de capital se
entender perfeccionada con el pago del mismo mediante consignacin en cuenta a nombre
de la institucin financiera por parte del Fondo.
Inciso Adicionado por el art. 28, Decreto 2331 de 1998.
Inciso Adicionado por el art. 28, Decreto 2331 de 1998.
En tal evento si la inversin del Fondo llegare a representar ms del cincuenta por ciento del
capital de la institucin inscrita, sta adquirir el carcter de oficial.
La junta directiva del Fondo, previo informe de la Superintendencia Bancaria, podr ordenar
la reduccin simplemente nominal del capital social de una institucin inscrita, y sta se har
sin necesidad de recurrir a su asamblea o a la aceptacin de los acreedores.
Pargrafo.- Para efectos del restablecimiento patrimonial de una entidad financiera inscrita,
el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras podr realizar una o varias de las
siguientes operaciones:
a. Suscribir las ampliaciones de capital derivadas de rdenes de capitalizacin impartidas por
la Superintendencia Bancaria, y
b. Otorgar capital garanta con carcter temporal, en cuyo caso podr promover la
participacin de nuevos inversionistas en el capital de la entidad a efectos de sustituir el
citado apoyo.
5. Facultades de la junta directiva del Banco de la Repblica y el Gobierno Nacional. En
relacin con las funciones del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras, la Junta
Directiva del Banco de la Repblica tendr la facultad de rendir concepto previo favorable
sobre las caractersticas de los ttulos que emita el Fondo y las operaciones financieras que
vaya a realizar cuando no estuvieren contempladas en el presente Estatuto, y el Gobierno
Nacional sealar, si lo estima conveniente, lmites al endeudamiento del Fondo, o al
otorgamiento de avales o garantas por parte del mismo.
6. Adicionado por el art. 32, Ley 510 de 1999.
7. Adicionado por el art. 32, Ley 510 de 1999.
8. Adicionado por el art. 66, Ley 795 de 2003
9. Adicionado por el art. 66, Ley 795 de 2003
10. Adicionado por el art. 66, Ley 795 de 2003
11. Adicionado por el art. 66, Ley 795 de 2003
12. Adicionado por el art. 67, Ley 795 de 2003
funcin de acuerdo con las facultades que le otorga la ley en lo referente a las instituciones
financieras, teniendo en cuenta la naturaleza especial del Fondo y el objeto que el mismo
cumple con arreglo a la ley.
Texto anterior:
Vigilancia y Rgimen Disciplinario. La inspeccin, control, vigilancia y rgimen disciplinario del Fondo de Garantas
de Instituciones Financieras estarn a cargo de la Superintendencia Bancaria. Se ejercern en lo pertinente, de
acuerdo con las facultades que le otorga la ley en lo referente a las instituciones financieras, teniendo en cuenta la
naturaleza especial del Fondo.
CAPTULO II
SUPERINTENDENCIA BANCARIA
Artculo 325.- Sustituido por el art. 1, Decreto Nacional 2359 de 1993, as: Naturaleza y
Objetivos de la Superintendencia Bancaria.
1. Naturaleza y Objetivos. Modificado por el art. 35, Ley 510 de 1999. El nuevo texto es el
siguiente: La Superintendencia Bancaria es un organismo de carcter tcnico, adscrito al
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma administrativa y
financiera y patrimonio propio, mediante el cual el Presidente de la Repblica ejerce la
inspeccin, vigilancia y control sobre las personas que realicen la actividad financiera y
aseguradora, y que tiene a su cargo el cumplimiento de los siguientes objetivos: Texto
subrayado declarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C205 de 2005.
Texto anterior:
La Superintendencia Bancaria es un organismo de carcter tcnico, adscrito al Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico que, en su calidad de autoridad de supervisin de la actividad financiera y aseguradora, tiene a su cargo el
cumplimiento de los siguientes objetivos:
a). Asegurar la confianza pblica en el sistema financiero y velar porque las instituciones que
lo integran mantengan permanente solidez econmica y coeficientes de liquidez apropiados
para atender sus obligaciones.
b). Supervisar de manera Integral la actividad de las entidades sometidas a su control y
vigilancia no slo respecto del cumplimiento de las normas y regulaciones de tipo financiero,
sino tambin en relacin con las disposiciones de tipo cambiario.
c). Supervisar las actividades que desarrollan las entidades sometidas a su control y
vigilancia con el objet de velar por la adecuada prestacin del servicio financiero, esto es,
que su operacin se realice en condiciones de seguridad, transparencia y eficiencia.
d). Evitar que las personas no autorizadas, conforme a la ley, ejerzan actividades exclusivas
de las entidades vigiladas.
e). Prevenir situaciones que puedan derivar en la prdida de confianza del pblico,
protegiendo el inters general y, particularmente, el de terceros de buena fe.
f). Supervisar en forma comprensiva y consolidada el cumplimiento de los mecanismos de
regulacin prudencial que deban operar sobre tales bases, en particular respecto de las
filiales en el exterior de los establecimientos de crdito.
d). Autorizar los ramos, plizas o tarifas de seguros, en los casos en que a ello haya lugar
conforme a la Ley;
e). Aprobar, de manera general o individual, los planes de capitalizacin;
f). Establecer los horarios mnimos de atencin al pblico por parte de las entidades vigiladas
y autorizar, por razones de inters general, la suspensin temporal en la presentacin del
servicio de tales entidades;
g). Modificado por el artculo 75 de la Ley 795 de 2003, Reglamentado por el Decreto
Nacional 3530 de 2007. El nuevo texto es el siguiente: Posesionar y tomar juramento a los
directores, administradores, representantes legales, revisores fiscales, a los funcionarios a
que hace referencia el inciso primero del numeral 3 del artculo 102 del presente Estatuto, y
en general, a quienes tengan la representacin legal de las instituciones vigiladas, excepto
los gerentes de sucursales.
Los requisitos objetivos y las calidades subjetivas valoradas por la Superintendencia Bancaria
para autorizar la posesin de los administradores y revisores fiscales de las entidades
vigiladas, debern acreditarse y conservarse por los mismos, durante todo el tiempo en que
se desempeen en cargos que requieran posesin.
La Superintendencia Bancaria est facultada para revocar la posesin, a los administradores
y revisores fiscales que no conserven las calidades objetivas y subjetivas evaluadas al
momento de autorizar su posesin.
Se conformar un Comit de Posesiones, integrado por el Superintendente Bancario o su
representante y los Superintendentes Delegados, el cual decidir sobre las solicitudes de
posesin y revocatorias de posesin de los directores, administradores, revisores fiscales y
los representantes legales de las instituciones vigiladas, excepto los gerentes de sucursales.
Igualmente, decidir sobre las posesiones y revocatorias de posesin de los representantes
de las oficinas de represent acin de instituciones financieras y reaseguros del exterior.
El Superintendente Bancario sealar el reglamento al cual deber sujetarse el Comit de
Posesiones para el cumplimiento de sus funciones.
Pargrafo Transitorio. Los funcionarios a que hace referencia el inciso primero del numeral
3 del artculo 102 del presente Estatuto que a la fecha de entrada en vigencia de esta ley no
se encuentren posesionados ante la Superintendencia Bancaria, debern hacerlo a ms
tardar dentro de los seis (6) meses siguientes a dicha fecha.
h). Conceder autorizacin a los establecimientos bancarios que los soliciten para que
establezcan secciones de ahorro con el lleno de los requisitos consagrados en el Estatuto
Orgnico del Sistema Financiero y disposiciones concordantes;
i). Reglamentado parcialmente por el Decreto Nacional 089 de 2008, Modificado por el
artculo 76 de la Ley 795 de 2003, El nuevo texto es el siguiente: Pronunciarse sobre los
estados financieros presentados por las instituciones bajo su vigilancia. La Superintendencia
Bancaria impartir la autorizacin para la aprobacin de los estados financieros por las
respectivas asambleas de socios o asociados y para su posterior publicacin en relacin con
aquellas entidades vigiladas que se encuentren comprendidas en los eventos o condiciones
sealados por el Gobierno Nacional mediante normas de carcter general.
j). Modificado por el artculo 77 de la Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Aprobar la liquidacin voluntaria de las entidades sometidas a su inspeccin y vigilancia.
Texto anterior:
Aprobar el inventario en la liquidacin voluntaria de sociedades.
seguimiento de las inversiones que realicen las instituciones financieras en acciones de las
sociedades cuyo objeto sea la prestacin de servicios tcnicos y administrativos;
g). Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. Vigilar el cumplimiento de las
disposiciones emanadas de la Junta Directiva del Banco de la Repblica;
h). Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. De conformidad con el artculo
15 de la Ley 35 de 1993 la Superintendencia Bancaria vigilar dentro de su competencia
legal los procesos de titularizacin que ejecuten las entidades sometidas a su control. En
desarrollo de esta facultad la Superintendencia podr disponer las medidas que sean
indispensables para restringir las operaciones de titularizacin cuando las mismas puedan
poner en peligro la solvencia de la institucin o su estabilidad financiera, por estarse
celebrando en condiciones que a su juicio no sean acordes con las del mercado, o porque
impliquen la asuncin de riesgos o responsabilidades que se califiquen como excesivos;
i). Modificado por el artculo 80, Ley 795 de 2003, El nuevo texto es el siguiente: Evaluar la
situacin de las inversiones de capital de las entidades vigiladas, para lo cual podr solicitar a
stas, la informacin que requiera sobre dichas inversiones, sin que sea oponible la reserva
bancaria.
j). Verificar que las plizas que deban poner las entidades aseguradoras a disposicin de la
Superintendencia Bancaria cumplan con los requisitos jurdicos y tcnicos previstos en la
Ley;
k). Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. Vigilar el cumplimiento de las
disposiciones cambiarias por parte de las instituciones financieras autorizadas por el rgimen
cambiario para actuar como intermediarios del mercado cambiario y las casas de cambio.
l). Adicionado por el artculo 81 de la Ley 795 de 2003.
Funciones de control y vigilancia adicionadas. (Segn el art. 1, Decreto Nacional 3552 de
2005)
a). Velar por que las instituciones vigiladas suministren a los usuarios del servicio la
informacin necesaria para lograr mayor transparencia en las operaciones que realicen, de
suerte que les permita, a travs de elementos de juicio claros y objetivos, escoger las mejores
opciones del mercado;
b). Dar trmite a las reclamaciones o quejas que se presenten contra las instituciones
vigiladas, por parte de quienes acrediten un inters jurdico, con el fin de establecer las
responsabilidades administrativas del caso u ordenar las medidas que resulten pertinentes.
Cuando se trate de asuntos contenciosos, dar traslado de las mismas a las autoridades
competentes, si a ello hubiere lugar;
c). Absolver las consultas que se formulen relativas a las instituciones bajo su vigilancia y
decidir las solicitudes que presenten los particulares en ejercicio del derecho de peticin de
informacin;
d). Coordinar con los organismos oficiales encargados de la inspeccin correspondiente, las
actividades necesarias para el debido seguimiento de las inversiones que realicen las
instituciones financieras en acciones de las sociedades cuyo objeto sea la prestacin de
servicios tcnicos y administrativos;
e). Vigilar el cumplimiento de las disposiciones emanadas de la Junta Directiva del Banco de
la Repblica;
f). De conformidad con el artculo 15 de la Ley 35 de 1993, la Superintendencia Bancaria
vigilar dentro de su competencia legal los procesos de titularizacin que ejecuten las
entidades sometidas a su control. En desarrollo de esta facultad la Superintendencia podr
disponer las medidas que sean indispensables para restringir las operaciones de
titularizacin cuando las mismas puedan poner en peligro la solvencia de la institucin o su
estabilidad financiera, por estarse celebrando en condiciones que a su juicio no sean acordes
con las del mercado, o porque impliquen la asuncin de riesgos o responsabilidades que se
califiquen como excesivos;
g). Vigilar el cumplimiento de las disposiciones cambiarias por parte de las instituciones
financieras autorizadas por el rgimen cambiario para actuar como intermediarios del
mercado cambiario y las casas de cambio.
4. Facultades de supervisin. La superintendencia Bancaria tendr las siguientes
facultades de supervisin:
a). Practicar visitas de inspeccin cuando exista evidencia atendible sobre el ejercicio
irregular de la actividad financiera, obtenida de oficio o suministrada por denuncia de parte, a
los establecimientos, oficinas o lugares donde operan personas naturales o jurdicas, no
sometidas a vigilancia permanente, examinar sus archivos y determinar su situacin
econmica, con el fin de adoptar oportunamente, segn lo aconsejen las circunstancias
particulares del caso, medidas eficaces en defensa de los intereses de terceros de buena fe,
para preservar la confianza del pblico en general;
b). Practicar visitas de inspeccin a las entidades vigiladas con el fin de obtener un
conocimiento integral de su situacin financiera, del manejo de sus negocios, o de los
aspectos especiales que se requieran;
c). Trasladar los informes de visita a las entidades inspeccionadas;
d). Adelantar averiguaciones y obtener la informacin probatoria que requiera de personas,
instituciones o empresas ajenas al sector financiero, siempre que resulten necesarias en el
desarrollo de su funcin de vigilancia e inspeccin y se cumplan las formalidades legales;
e). Interrogar bajo juramento y con observancia de las formalidades previstas para esta clase
de pruebas en el procedimiento judicial, a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar
til para el esclarecimiento de los hechos durante el desarrollo de sus funciones de
inspeccin e investigacin.
En desarrollo de esta facultad podr exigir la comparecencia, haciendo uso de las medidas
coercitivas que se consagran para estos efectos en el Cdigo de Procedimiento Civil.
f). Adicionado por el artculo 82 de la Ley 795 de 2003.
5. Facultades de prevencin y sancin. La Superintendencia Bancaria tendr las
siguientes facultades de prevencin y sancin:
a). Emitir las rdenes necesarias para que se suspendan de inmediato las prcticas ilegales,
no autorizadas e inseguras y se adopten las correspondientes medidas correctivas y de
COMPETENCIA. Sin perjuicio de lo previsto en el artculo 897 del Cdigo de Comercio, las
Superintendencias Bancaria, de Sociedades o de Valores podrn de oficio efectuar el
reconocimiento de los presupuestos de ineficacia previstos en el Libro Segundo del Cdigo
de Comercio. As mismo, a falta de acuerdo de las partes sobre la ocurrencia de dichas
causales de ineficacia, podr una de ellas solicitar a la respectiva Superintendencia su
reconocimiento. En relacin con las sociedades no vigiladas permanentemente por las
referidas entidades, tal funcin ser asumida por la Superintendencia de Sociedades.
PERITOS
DESIGNACIN, POSESIN Y RECUSACIN. Si para la solucin de cualquiera de los
conflictos de que conocen las Superintendencias en ejercicio de funciones jurisdiccionales, la
respectiva Superintendencia requiera de peritos, stos sern designados por el
Superintendente de listas que para tal efecto elaborarn las Cmaras de Comercio,
atendiendo las reglas establecidas en el artculo 9o. del Cdigo de Procedimiento Civil.
En uno u otro caso, los peritos tomarn posesin ante el Superintendente o su delegado. Los
peritos pueden ser objeto de recusacin, caso en el cual sta se sujetar al procedimiento
previsto en el Cdigo de Procedimiento Civil.
DICTAMEN PERICIAL. Los peritos rendirn su dictamen dentro del trmino que fije el
Superintendente o su delegado en la diligencia de posesin. El Superintendente dar traslado
del dictamen a las partes por el trmino de tres (3) das dentro del cual podrn objetarlo ante
el mismo funcionario por error grave o solicitar que se complemente o aclare, casos en los
cuales se aplicarn las reglas del Cdigo de Procedimiento Civil.
Si no se presentaren objeciones o si, presentadas, se cumpliere el procedimiento pertinente,
el dictamen as determinado obligar a las partes. Este acto no tendr recurso alguno.
DISCREPANCIA SOBRE EL PRECIO DE LAS ALCUOTAS. Si con ocasin del reembolso
de aportes en los casos previstos en la ley o del ejercicio del derecho de preferencia en la
negociacin de acciones, cuotas sociales o partes de inters surgen discrepancias entre los
asociados, o entre stos y la sociedad respecto al valor de las mismas, ste ser fijado por
peritos designados por las partes o en su defecto por el Superintendente Bancario, de
Sociedades o de Valores, en el caso de sociedades sometidas a su vigilancia.
Tratndose de sociedades no sometidas a dicha vigilancia, la designacin corresponder al
Superintendente de Sociedades.
En uno u otro caso, se proceder conforme se indica en el artculo anterior.
ATRIBUCIN EXCEPCIONAL DE COMPETENCIAS A LA SUPERINTENDENCIA
BANCARIA. En aplicacin del artculo 116 de la Constitucin Poltica, las entidades vigiladas
por la Superintendencia Bancaria podrn convenir con sus clientes o usuarios el
sometimiento ante esa autoridad, de ciertos asuntos contenciosos que se susciten entre ellos
para que sean fallados en derecho por la Superintendencia Bancaria con carcter definitivo y
con las facultades propias de un juez.
En desarrollo de la facultad jurisdiccional atribuida por esta ley, la Superintendencia Bancaria
podr conocer de las controversias que surjan entre la entidad vigilada y sus clientes o
usuarios, relacionadas exclusivamente con la ejecucin y el cumplimiento de las obligaciones
contractuales que asuman en el desarrollo de su objeto social para la prestacin de los
mediante Sentencia C-415 de 2002, "bajo el entendido que la expresin "ante las
mismas" se refiere a las autoridades judiciales en los trminos sealados en la parte
motiva de esta sentencia"
Las notificaciones personales que deban surtirse durante estos procesos, respecto de las
entidades vigiladas se realizarn depositando copia de la peticin junto con sus anexos, en el
casillero asignado por la respectiva Superintendencia a cada una de ellas, si es del caso.
Pargrafo 1. Los defensores del cliente de las instituciones financieras, continuarn
prestando sus servicios para la solucin de los conflictos que se generen en las relaciones
bancarias y financieras de los clientes o usuarios y las entidades del sector financiero.
Los defensores del cliente de las instituciones financieras tambin podrn actuar como
conciliadores en los trminos y bajo las condiciones de la presente ley. Pargrafo declarado
INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-1641 de 2000.
Pargrafo 2. Para acudir ante la Superintendencia de Valores, los accionistas minoritarios a
que se refiere el artculo 141 de la presente ley debern probar dentro de los dos (2) meses
siguientes a la fecha de la reunin de la asamblea general de accionistas en la cual se
tomaron las decisiones que no estn dirigidas al desarrollo y proteccin del inters social, que
previamente se inform de tales hechos a la junta directiva y al representante legal y que han
transcurrido treinta (30) das desde que se inform a los administradores y stos no han
adelantado ninguna actuacin conducente a verificar las irregularidades denunciadas ni a
corregirlas o contrarrestarlas, cuando fuere el caso.
En los casos en que las decisiones o actuaciones sean de la junta directiva o de los
representantes legales, el trmite previo al que se refiere el presente pargrafo, deber
surtirse ante la asamblea general de accionistas y los dos (2) meses a que se refiere el inciso
anterior se contarn desde la fecha de la reunin de la junta directiva o desde la fecha de la
actuacin del representante, segn fuere el caso.
Para establecer el cumplimiento del trmite previsto en el presente pargrafo, se analizarn
las actuaciones que el rgano respectivo pueda realizar, de acuerdo con su competencia
legal y estatutaria.
Pargrafo 3o. En firme la decisin de la Superintendencia de Industria y Comercio respecto
de las conductas constitutivas de competencia desleal, el afectado contar con quince (15)
das hbiles para solicitar la liquidacin de los perjuicios correspondientes, lo cual se
resolver como un trmite incidental segn lo previsto en el Cdigo de Procedimiento Civil.
9. Adicionado por el artculo 45, Ley 510 de 1999, con el siguiente texto: Con el fin de
asegurar que la supervisin pueda desarrollarse de manera consolidada, la Superintendencia
Bancaria promover mecanismos de intercambio de informacin con organismos de
supervisin de otros pases en los cuales entidades financieras colombianas desarrollen
operaciones o tengan filiales, o en los cuales estn domiciliadas entidades financieras
matrices de entidades financieras colombianas. Cuando la informacin que se suministre
tenga carcter confidencial, la Superintendencia Bancaria podr entregarla con el
compromiso de que la misma sea conservada por la autoridad de supervisin con tal
carcter. Igualmente, la Superintendencia Bancaria podr permitir que en las visitas o
inspecciones que realice a sus vigiladas participen agentes de organismos de supervisin de
otros pases en los cuales tengan su sede entidades vinculadas a entidades sujetas a la
g). Ejercer la vigilancia sobre las actividades del Banco de la Repblica en su calidad de
banco de emisin, giro, depsito y descuento y en su condicin de banquero de bancos,
banquero del gobierno, ejecutor de la poltica monetaria y cambiada, de conformidad con las
leyes, estatutos y dems disposiciones legales;
h). Velar por el cumplimiento de las disposiciones legales sobre funcionamiento del Banco de
la Repblica en todas las operaciones relacionadas con divisas;
i). Ejercer control sobre las actividades del Banco de la Repblica como administrador de las
agencias, de oro establecidas, o que se establezcan en el futuro.
3.3. Funciones de control contable
a). Pronunciarse sobre los estados financieros presentados por las instituciones bajo su
vigilancia e impartir autorizacin para su aprobacin por las asambleas de asociados y su
posterior publicacin cuando a ello hubiere lugar;
b). Proyectar las observaciones sobre los estados financieros de las instituciones bajo su
vigilancia;
c). Verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos para el funcionamiento de
entidades sometidas a vigilancia especial;
d). Efectuar control permanente sobre la condicin financiera y econmica de las instituciones
sometidas a su vigilancia;
e). Verificar el cumplimiento de los controles de ley que deben cumplir las entidades vigiladas.
3.4. Funciones de inspeccin
a). Participar en la planeacin global e individual de las visitas proporcionando la informacin
que sirva a los inspectores en la ejecucin de las mismas;
b). Determinar las caractersticas de las visitas de inspeccin a practicar en las entidades
bajo su supervisin y coordinar con los superintendentes delegados su ejecucin;
c). Practicar visitas de inspeccin a las entidades vigiladas con el fin de obtener un
conocimiento integral de su situacin financiera, del manejo de sus negocios, o de los
aspectos especiales que se requieran;
d). Mantener un contacto permanente con los inspectores durante las visitas a las
instituciones bajo su control, analizar los informes rendidos por las comisiones de visita para
su remisin a la institucin inspeccionada y proponer las medidas a que haya lugar;
e). Coordinar con la direccin tcnica el flujo de informacin que se requiera para llevar a
cabo las inspecciones y suministrarle a dicha Direccin la informacin que en desarrollo de
las visitas obtengan sobre la calidad de cartera, de crdito e inversiones, concentracin de
crdito y propiedad accionaria;
f). Adelantar averiguaciones y obtener la informacin probatoria que requiera de personas,
instituciones o empresas ajenas al sector financiero, siempre que resulten necesarias en el
desarrollo de su funcin de vigilancia e inspeccin y se cumplan las formalidades legales;
g). Interrogar bajo juramento y con observancia de las formalidades previstas para esta clase
de pruebas en el procedimiento judicial, a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar
til para el esclarecimiento de los hechos durante el desarrollo de sus funciones de
inspeccin e investigacin.
En desarrollo de esta facultad podr exigir la comparecencia, haciendo uso de las medidas
coercitivas que se consagran para estos efectos en el Cdigo de Procedimiento Civil;
h). Trasladar los informes de visita a las entidades inspeccionadas.
5. Funciones de las Direcciones de Control Legal de las reas de supervisin. Derogado por
el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. (Segn el art. 2, numeral 4, Decreto Nacional
3552 de 2005). Las direcciones de control legal de las reas de supervisin, bajo la
coordinacin de los superintendentes delegados, tendrn las siguientes funciones:
a). Proyectar para la firma de los superintendentes delegados y de los directores de
superintendencia, las sanciones que se deban imponer a las instituciones vigiladas,
directores, revisor fiscal o empleados de las mismas, previas explicaciones, de acuerdo con
el procedimiento aplicable, por infraccin a las leyes, a los estatutos o a cualquier otra norma
a que deban sujetarse, as como por inobservancia de las rdenes e instrucciones impartidas
por la Superintendencia Bancaria;
b). Proyectar para la firma de los superintendentes delegados y de los directores de
superintendencia, las decisiones mediante las cuales se resuelvan los recursos y las
solicitudes de revocatoria directa interpuestos contra los actos que expidan;
c). Autorizar los reglamentos de emisin y colocacin de acciones y de bonos y conceptuar
sobre las reformas estatutarias;
d). Verificar que las plizas y tarifas que deban colocar las entidades aseguradoras a
disposicin de la Superintendencia Bancaria cumplan con los requisitos jurdicos y tcnicos
previstos en la ley, de lo cual debern informar al Superintendente Delegado para que este
adopte las medidas a que haya lugar;
e). Evaluar las plizas de seguros y los planes de capitalizacin, as como las modificaciones
a sus clusulas, cuando hubiere lugar;
f). Llevar el depsito de plizas;
g). Llevar el registro de reaseguradores y corredores de reaseguro del exterior;
h). Asesorar al Superintendente Delegado en los temas legales de competencia de la
delegatura;
i). Implementar las polticas, mtodos y procedimientos establecidos por la direccin de
supervisin;
j). Apoyar jurdicamente a las direcciones de Superintendencia en los asuntos de su
competencia;
k). Aprobar los reglamentos de los fondos: Comunes ordinarios, comunes especiales, de
pensiones obligatorias, de cesanta, de pensiones de jubilacin e invalidez;
l). Suprimido por el art. 1, Decreto Nacional 206 de 2004. Las dems que se le asignen de
acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
6. Funciones de la Direccin de Supervisin. Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley
964 de 2005. (Segn el art. 2, numeral 5, Decreto Nacional 3552 de 2005). La Direccin de
Supervisin, bajo la coordinacin del Superintendente Bancario, tendr las siguientes
funciones:
a). Apoyar al Superintendente Bancario y a la institucin en general, en la fijacin y diseo de
polticas de supervisin y velar porque estas se cumplan al interior de la entidad, procurando
transparencia, homogeneidad, eficiencia y razonabilidad tcnica;
b). Disear procesos y metodologas de supervisin de riesgos, para ser aplicados por la
direccin tcnica y por las reas de supervisin de la entidad;
c). Disear metodologas para la calificacin de la gestin de las entidades vigiladas, que
deben ser aplicadas por la direccin tcnica y por las reas de supervisin de la entidad;
d). Fijar criterios para la aplicacin de normas de correccin temprana, basados en
indicadores de comportamiento, y para la adopcin de medidas cautelares, procurando su
utilizacin uniforme;
e). Elaborar el programa anual de visitas a las entidades vigiladas en coordinacin con los
superintendentes delegados de las reas de supervisin, procurando que se cumplan los
objetivos de la supervisin consolidada y de riesgos, y se atiendan los aspectos sistmicos y
particulares ms vulnerables;
f). Disear criterios estndar para la elaboracin y presentacin de los informes de visita, los
cuales debern ser tenidos en cuenta por las reas de supervisin;
g). Velar por la aplicacin uniforme de criterios contables por parte de las delegaturas de las
reas de supervisin;
h). Planificar los programas de capacitacin de la Superintendencia Bancaria en las reas
tcnica y financiera;
i). Disear, en coordinacin con las delegaturas de las reas de supervisin y el rea de
comunicaciones, estrategias internas de comunicacin y capacitacin sobre las polticas
institucionales de supervisin;
j). Disear el material y los cursos de induccin para los nuevos empleados de la
Superintendencia Bancaria, en coordinacin con la direccin de regulacin, la subdireccin
de recursos humanos y el rea de comunicaciones;
k). Coordinar la elaboracin y publicacin de los informes que se deban suministrar al pblico
o a otras autoridades y asistir al Superintendente Bancario en la elaboracin y publicacin de
documentos especiales;
l). Coordinar con las delegaturas de la entidad el diseo y contenido de los informes que se
publiquen en la pgina de Internet de la Superintendencia Bancaria;
m). Realizar el seguimiento a los procesos sancionatorios adelantados por la entidad, con el
propsito de unificar los criterios y polticas institucionales sobre la materia y recomendar las
modificaciones a que haya lugar;
n). Elaborar el manual del proceso de supervisin y velar por la unidad de criterio al interior
de la entidad en su aplicacin;
o). Realizar estudios e investigaciones relacionados con prcticas de supervisin a nivel
internacional;
p). Velar, en coordinacin con las dependencias internas y otros organismos usuarios, por la
racionalizacin de la informacin exigida por la Superintendencia Bancaria a las instituciones
bajo su vigilancia;
q). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
7. Funciones de la Direccin de Regulacin. Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley
964 de 2005. (Segn art. 2 numeral 6, Decreto 3552 de 2005) La Direccin de Regulacin,
bajo la coordinacin del Superintendente Bancario, tendr las siguientes funciones:
a). Apoyar al Superintendente Bancario y a la institucin en general, en la fijacin de polticas
y en la elaboracin de la regulacin de las entidades y actividades supervisadas por la
Superintendencia Bancaria, coordinando su gestin, cuando sea necesario, con la direccin
de regulacin del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y con el Banco de la Repblica;
b). Evaluar las polticas o directrices impartidas por el Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico, el Banco de la Repblica u otras autoridades relacionadas con la actividad de las
instituciones sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y presentar
recomendaciones o realizar propuestas normativas para el logro de tales objetivos;
c). Proponer proyectos de disposiciones relacionados con las entidades sometidas al control
y vigilancia de la Superintendencia Bancaria o que sean de inters para la institucin, y
elaborar los estudios que se requieran para el efecto;
d). Presentar para la consideracin del Superintendente Bancario o de los Superintendentes
Delegados, segn corresponda, todos los proyectos de resoluciones, circulares externas o
cartas circulares, mediante los cuales se impartan instrucciones a las instituciones vigiladas,
o se adopten medidas de carcter general, adjuntando la justificacin que explica o motiva su
expedicin;
e). Actualizar permanentemente las disposiciones expedidas por el Superintendente
Bancario, en particular las circulares Bsica Contable y Financiera y Bsica Jurdica, velando
especialmente por que las referencias efectuadas a otros regmenes consulten la
normatividad vigente;
f). Realizar un seguimiento permanente a la actividad del Congreso de la Repblica, con el
objeto de determinar su incidencia directa o potencial en la actividad de la Superintendencia
Bancaria o en la de las instituciones por ella vigiladas y efectuar recomendaciones o sugerir
planes de accin al Superintendente Bancario en relacin con el trmite de tales iniciativas
legislativas;
g). Realizar seguimiento permanente de los proyectos o disposiciones emitidas por otras
autoridades del Estado, cuyas funciones estn directamente vinculadas a las funciones de la
Superintendencia Bancaria o a las actividades de las instituciones por ella vigiladas, con el
propsito de facilitar el conocimiento oportuno al interior de la entidad;
h). Elaborar estudios de derecho comparado, para conocimiento y actualizacin de las dems
reas de la entidad;
i). Llevar un archivo temtico sobre la regulacin colombiana y de otros pases, relativo a los
temas que competen a la entidad;
j). Coordinar la suscripcin y la ejecucin de los convenios internacionales y acuerdos de
cooperacin internacional en los que sea parte la Superintendencia Bancaria;
k). Convocar peridicamente el Comit de Coordinacin de la Superintendencia Bancaria;
l). Ejercer las funciones de Secretario del Consejo Asesor;
m). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
Ver Sentencia de la Corte Constitucional C-465 de 1993
Artculo 328.- Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. (Segn artculo 3,
Decreto Nacional 3552 de 2005). De las Funciones.
1. Asignacin interna de funciones. Las funciones legales de la Superintendencia de que
trata el artculo 326 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero se asignan conforme a lo
dispuesto en este artculo.
2. Funciones del Superintendente Bancario. Correspondern al Superintendente Bancario
las funciones contempladas en el artculo 326 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero
numeral 1, numeral 2, literales a), c) y g); numeral 3, literales a), b) y e); numeral 5, literales
a), b), c), d), e), h) e i); y en el artculo 1 numeral 1 literal c) y numeral 2 literal d) del presente
decreto.
3. Funciones de los Superintendentes Delegados. Correspondern a los Superintendentes
Delegados, en la rbita de sus respectivas competencias, las funciones contempladas en el
artculo 326 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero numeral 2, literales b), f), g), h) e i);
numeral 3, literales a), b) y e); numeral 5, literales a), f), g) e i); y en el artculo 1o numeral 1
literal c) y numeral 2 literal d) del presente decreto.
4. Funciones del Secretario General. Corresponder al Secretario General la funcin de
certificacin de que trata el literal a) del numeral 2 del artculo 1o del presente decreto.
5. Funciones del Director Tcnico. Corresponder al Director Tcnico la funcin de
certificacin de que trata el literal b) del numeral 2 del artculo 1o del presente decreto, as
como la funcin de certificar las dems tasas que deba expedir la Superintendencia Bancaria.
6. Adicionado por el art. 2, Decreto Nacional 1577 de 2002.
Artculo 329.- Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. Administracin
Interna de la Superintendencia. El nuevo texto segn el artculo 4 del Decreto 3552 de 2005,
es el siguiente:
g). Ejercer supervisin especial sobre las instituciones financieras cuyas dificultades
financieras y administrativas lo requieran;
h). Vigilar la publicidad de las instituciones bajo su control;
i). Las dems funciones que se les asigne.
Artculo 330.- Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005, (Segn artculo 5,
Decreto Nacional 3552 de 2005) as: Direccin Jurdica y Subdirecciones.
1.Funciones de la Direccin Jurdica. La Direccin Jurdica tendr a su cargo las siguientes
funciones:
a). Asesorar al Superintendente Bancario, a los Superintendentes Delegados, al Secretario
General y a los Directores, en los asuntos jurdicos de competencia de la Superintendencia
Bancaria;
b). Tramitar los recursos de reposicin interpuestos contra los actos por medio de los cuales
se fijen por la Superintendencia Bancaria las contribuciones a las entidades vigiladas;
c). Absolver las consultas internas de orden administrativo que tengan que ver con el
funcionamiento de la Superintendencia;
d). Elaborar los informes que sobre el desarrollo de los planes, programas y actividades que
conciernan a la Superintendencia Bancaria deben presentarse ante el Ministerio de Hacienda
y Crdito Pblico o ante cualquier organismo o entidad;
e). Preparar los informes y estudios especiales que el Superintendente Bancario,
Superintendentes Delegados y Secretario General le encomienden;
f). Asesorar a la Superintendencia en asuntos contractuales;
g).Dirigir y coordinar las funciones de las Subdirecciones de Proteccin y Servicio al Cliente,
de Consultas y de Representacin Judicial y Ediciones Jurdicas;
h). Controlar el cumplimiento de los requisitos previos a la posesin de los miembros de
juntas directivas, representantes legales y revisores fiscales de las instituciones vigiladas,
conceptuando si existe algn impedimento para tal acto;
i). Modificado por el art. 2, Decreto Nacional 206 de 2004. Proyectar para la firma del
Superintendente Bancario las providencias mediante las cuales se deciden los recursos de
apelacin y las solicitudes de revocatoria directa que le corresponda conocer, interpuestos
contra los actos que expida la Superintendencia Bancaria de Colombia;
j). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
1.1. La Subdireccin de Representacin Judicial y Ediciones Jurdicas, cumplir las
siguientes funciones:
a). Atender y controlar el trmite de todos los procesos en que tenga inters la
Superintendencia Bancaria y mantener informado al Superintendente Bancario sobre el
desarrollo de los mismos;
solicitudes que presenten los particulares en ejercicio del derecho de peticin de informacin;
b). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
2. Funciones de la Oficina de Control Interno de Gestin. La Oficina de Control Interno de
Gestin tendr las siguientes funciones:
a). Dar cumplimiento a las funciones que establezcan los organismos reguladores del
Sistema Nacional de Control Interno;
b). Modificado por el art. 4, Decreto Nacional 206 de 2004. Ejercer, mediante exmenes
especiales y evaluaciones, un control permanente sobre el cumplimiento de las disposiciones
legales y polticas institucionales por parte de las diferentes dependencias de la
Superintendencia Bancaria;
c). Mantener informado al Superintendente Bancario sob re las deficiencias que se detecten
en las dependencias en cuanto al cumplimiento de las disposiciones legales y las polticas
institucionales, as como proponer los correctivos necesarios;
d). Evaluar la aplicacin del sistema de control interno de la Superintendencia Bancaria;
e). Modificado por el art. 3, Decreto Nacional 206 de 2004. Controlar el cumplimiento del
reglamento interno que fija los trmites de las quejas y peticiones elevadas ante la
Superintendencia Bancaria, llevando el registro correspondiente;
f). Establecer mecanismos de seguimiento y control al programa anual de actividades;
g). Evaluar con las entidades vigiladas la calidad del servicio y dar trmite a las sugerencias
que sobre el particular se le presenten;
h). Efectuar una auditora permanente a los sistemas computarizados de la Superintendencia
Bancaria;
i). Verificar que se ejerza adecuadamente la funcin disciplinaria al interior de la
Superintendencia Bancaria;
j). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
3. Oficina de Control Interno Disciplinario: La Oficina de Control Interno Disciplinario
tendr las siguientes funciones:
a). Implementar los mecanismos necesarios para ejercer el control disciplinario asignado por
el Cdigo Disciplinario Unico, tendientes al logro de los principios de eficiencia, eficacia,
celeridad y transparencia en la aplicacin de las disposiciones disciplinarias y adelantar e
instruir los procesos respecto de los funcionarios de la Superintendencia Bancaria en
cumplimiento del mencionado cdigo;
b). Conocer y fallar, en primera instancia, los procesos disciplinarios que se adelanten contra
los servidores pblicos de la Superintendencia Bancaria;
c). Practicar las pruebas y diligencias pertinentes, tanto durante la indagacin preliminar
como en la investigacin disciplinaria;
d). Tramitar las consultas que se presenten sobre las materias de su competencia;
e). Tramitar los recursos de reposicin y las solicitudes de revocatoria directa interpuestos
contra los actos que expidan;
f). Dar trmite a las quejas formuladas por los particulares y si en desarrollo de stas se
observaren violaciones a las disposiciones legales o a los reglamentos, proponer ante los
Superintendentes Delegados o los Intendentes, segn se trate, las sanciones a que haya
lugar;
g). Sustanciar los trmites relacionados con las entidades a su cargo;
h). Autorizar la inscripcin de los intermediarios de seguros, reaseguros y capitalizacin
sujetos a supervisin permanente;
i). Autorizar individualmente la apertura, traslado y cierre de sucursales o agencias, cuando
proceda;
j). Cumplir con las siguientes atribuciones especiales de acuerdo con la asignacin de
competencias que determine el Superintendente Bancario;
1. En relacin con las sociedades fiduciarias:
*Proyectar las instrucciones que deban darse al fiduciario conforme a la ley.
* Evaluar los tipos o modelos de contratos de fideicomiso, siempre que stos constituyan
contratos de adhesin o para la prestacin masiva de servicios.
* Dar trmite a las solicitudes que presenten los beneficiarios para la remocin del fiduciario,
salvo en los casos previstos en el artculo 1239 del Cdigo de Comercio, cuyo trmite
corresponde al juez competente.
*Sugerir el nombramiento o remocin del administrador interino cuando sea del caso.
2. En relacin con los almacenes generales de depsito:
*Autorizar la expedicin de certificados de depsito y bonos de prenda sobre mercanca en
trnsito.
*Aprobar los planos de las bodegas donde vayan a operar los almacenes generales de
depsito.
*Aprobar los modelos de contratos de tenencia y convenios.
*Autorizar los modelos de certificados de depsito y bonos de prenda que vayan a usar los
almacenes generales de depsito.
3. En relacin con las entidades aseguradoras y de capitalizacin:
*Evaluar las plizas de seguros y los planes de capitalizacin, as como las modificaciones a
sus clusulas, cuando hubiere lugar.
*Estudiar las solicitudes para el establecimiento en Colombia de oficinas de representacin
la entidad;
d). Asistir a las directivas de la entidad en la adecuada aplicacin de las normas y
procedimientos referidos al mbito de su competencia;
e). Rendir los informes que sean solicitados, adems de los que normalmente deben
presentarse acerca de la marcha del trabajo en la dependencia.
7. ORGANIZACION DE LAS DIVISIONES DE LAS AREAS DE SUPERVISION. Las Areas
de Supervisin de la Superintendencia Bancaria contarn en su totalidad con 18 Divisiones.
Estas Divisiones sern Divisiones Integrales de Supervisin y/o Divisiones Especializadas de
Supervisin, segn que deban ejercer el conjunto de las funciones sealadas en los
numerales anteriores o que slo les correspondan algunas de ellas. El Superintendente
Bancario, mediante acto administrativo, determinar y adscribir a los despachos de los
Superintendentes Delegados de las Areas de Supervisin las Divisiones correspondientes y
distribuir las funciones que a ellas compete, segn los objetivos, planes, programas y
necesidades del servicio.
Artculo 332.- Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. Sustituido por el
Artculo 8 del Decreto Nacional 2359 de 1993. (Segn el artculo 6, Decreto Nacional 3552
de 2005). De las Areas de Apoyo.
1. Funciones de la Secretara General. El Secretario General tendr las siguientes
funciones:
a). Asesorar al Superintendente Bancario en la adopcin de las polticas o planes de accin
de la Superintendencia Bancaria;
b). Asistir al Superintendente Bancario en sus relaciones con los dems organismos y
mantenerlo informado de la situacin de los proyectos administrativos que se relacionen con
las actividades propias de la superintendencia;
c). Atender bajo la direccin del Superintendente Bancario, y por conducto de las distintas
dependencias de la superintendencia, la prestacin de los servicios y la ejecucin de los
programas adoptados;
d). Velar por el cumplimiento de las normas legales orgnicas de la Superintendencia y por el
eficiente desempeo de las funciones tcnicas y administrativas de la misma y coordinar las
actividades de sus distintas dependencias;
e). Dirigir y coordinar las funciones de la Subdireccin Administrativa y Financiera y de la
Subdireccin de Recursos Humanos;
f). Dirigir la elaboracin del proyecto anual de presupuesto de la Superintendencia Bancaria;
g). Notificar los actos administrativos emanados de la Superintendencia Bancaria y designar
los notificadores a que haya lugar;
h). Disponer oportunamente la publicacin de los actos administrativos de carcter general,
conforme lo establece la ley;
i). Mantener actualizada la base de datos sobre miembros de juntas directivas,
fiscales
de
las
entidades
vigiladas
por
la
j). Revisar y aceptar los poderes conferidos por las personas naturales y jurdicas vigiladas a
sus apoderados;
k). Elaborar los contratos y dems documentos que esta actividad demande y mantener
informado al Superintendente Bancario sobre el desarrollo de los mismos.
l). Contratar servicios de asesora jurdica externa cuando las necesidades del servicio as lo
exijan;
m). Coordinar la colaboracin que pueda prestar la Superintendencia Bancaria en materia de
peritos, de acuerdo con la disponibilidad de personal de la misma;
n). Expedir las certificaciones que requieran los rganos jurisdiccionales;
o). Mantener permanentemente informados a los miembros del Comit de Coordinacin de la
Superintendencia Bancaria de las medidas administrativas que tengan relacin con la marcha
de la entidad;
p). Nombrar y delegar en secretarios generales ad hoc las funciones de certificacin y
autenticacin que competen a la Superintendencia Bancaria, en los casos en que as se
requiera para un mejor desempeo de tales funciones;
q). Expedir las certificaciones que por razones de su competencia y en virtud de las
disposiciones legales corresponda a la Superintendencia Bancaria y delegar dicha funcin en
los funcionarios que l designe;
r). Las dems que le delegue o seale el Superintendente Bancario.
2. Funciones de la Direccin Tcnica. La Direccin Tcnica tendr las siguientes funciones:
a). Asesorar al Superintendente Bancario en la adopcin y planeacin de los proyectos de
manejo estadstico;
b). Expedir las certificaciones que se soliciten a la Superintendencia Bancaria en relacin con
los sistemas de amortizacin y las reliquidaciones de crditos hipotecarios para vivienda;
c). Dirigir y coordinar las funciones de las subdirecciones de anlisis financiero y estadstica,
de anlisis de riesgos y de actuara;
d). Proponer las normas tcnicas para la recopilacin, procesamiento y anlisis de la
informacin estadstica;
e). Definir y velar por el manejo del sistema estadstico de la institucin y del sector
financiero, en coordinacin con la direccin de informtica y planeacin;
f). Recomendar polticas sobre el manejo de informacin de las instituciones vigiladas;
g). Asesorar y realizar estudios e investigaciones sobre temas econmicos y financieros de
inters para el desarrollo de las funciones de la Superintendencia Bancaria;
computarizados;
h). En coordinacin con el rea de comunicaciones, disear estrategias de comunicacin y
capacitacin internas sobre el funcionamiento de la pgina en internet de la superintendencia,
as como de los dems recursos informticos de acceso a los empleados y al pblico;
i). Apoyar a las reas de supervisin y a la direccin de supervisin en el diseo y ejecucin
de actividades de auditora de sistemas en las entidades vigiladas;
j). Evaluar y planear el desempeo operacional de la superintendencia y la disponibilidad de
elementos y equipos tcnicos y organizacionales necesarios para un gil, eficiente y
adecuado cumplimiento de sus funciones;
k). Velar por la seguridad y confidencialidad de la informacin que se procesa en forma
automatizada;
l). Dirigir y supervisar la elaboracin del plan estratgico de la Superintendencia Bancaria y la
determinacin global de los recursos;
m). Establecer y ejecutar mecanismos de seguimiento y control sobre el plan estratgico de la
entidad;
n). Dirigir y coordinar la planificacin, asesora y evaluacin de los procesos, as como la
elaboracin de los reglamentos necesarios para la ejecucin de las medidas que deben
aplicarse en cuanto a funciones, sistemas, mtodos, procedimientos y trmites, velando por
la permanente actualizacin de los respectivos manuales;
o). Asesorar a las distintas dependencias de la Superintendencia Bancaria en el diseo,
ejecucin y supervisin de planes y programas de trabajo y en la determinacin de sus
recursos, as como en su organizacin interna y distribucin de trabajo;
p). Dirigir y coordinar las funciones de las divisiones de sistemas, de operaciones y de
organizacin y mtodos;
q). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
Artculo 333.- Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. Sustituido por el
Artculo 9 del Decreto Nacional 2359 de 1993. (Segn el artculo 7, Decreto Nacional 3552
de 2005). Subdireccin y Divisiones de las reas de Apoyo.
1. Direcciones de las reas de Apoyo:
1.1. Funciones de la Subdireccin de Anlisis de Riesgos. La subdireccin de anlisis de
riesgos tendr las siguientes funciones:
a). Identificar, medir y monitorear los riesgos de mercado, de tasa de inters, de liquidez, de
tasa cambio, de concentracin a nivel individual y consolidado, de conformidad con las
disposiciones legales;
b). Identificar la estructura de los conglomerados econmicos, financieros o mixtos y definir
los vnculos accionarios entre las sociedades matrices y vinculadas que los conforman,
elaborar estudios sobre los riesgos asociados a estos grupos, medicin del incremento del
riesgo sistmico por contagio al grupo y medir los conflictos de inters a nivel individual y
consolidado;
c). Anlisis y evaluacin de concentracin de riesgos de sectores econmicos, clientes,
grupos financieros, tanto para la cartera de crditos, como para el portafolio, a nivel individual
y consolidado;
d). Utilizando el Sistema Integral de Sesgos, SIR, realizar la generacin de los coeficientes de
riesgo para la evaluacin de la cartera de crditos, portafolio, vinculados entre otros, los
cuales son utilizados para el clculo del Camel (Capital, Assets, Management, Earnings,
Liquidity);
e). Asesorar y realizar estudios, anlisis e investigaciones sobre temas econmicos de inters
y evaluar los riesgos de crdito, contraparte y dems que se deriven de las operaciones
activas de crdito tanto a nivel individual como consolidado;
f). Dar respuesta a los requerimientos de informacin de carcter contable y financiero que
sean hechos por las reas de supervisin y por el pblico en general;
g). Asistir a las reas de supervisin en los procesos de anlisis financiero y de riesgos de las
entidades vigiladas;
h). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
1.2. Funciones de la Subdireccin Administrativa y Financiera. La Subdireccin
Administrativa y Financiera tendr las siguientes funciones:
a) Dirigir y coordinar las funciones de la divisin financiera y de la divisin administrativa;
b) Proponer las polticas que se deban tomar en materia de administracin y ejecutar las
adoptadas;
c) Dirigir, supervisar y controlar la ejecucin de las funciones administrativas, contables, de
pagadura, financieras, presupuestales, de servicios generales y de archivo y
correspondencia de la Superintendencia Bancaria;
d) Participar en la elaboracin del proyecto anual de presupuesto de la Superintendencia
Bancaria, y controlar su ejecucin;
e) Coordinar, con la dependencia encargada de planeacin y desarrollo de la
superintendencia, la actualizacin de manuales administrativos, procedimientos y
racionalizacin operativa;
f) Revisar el proyecto de resolucin que semestralmente fije la contribucin de las
instituciones financieras;
g) Controlar el oportuno recaudo de las multas impuestas a las personas naturales y jurdicas
vigiladas, a sus directores, administradores y revisores fiscales, informando el pago de las
mismas a las respectivas dependencias;
h) Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
Superintendencia Bancaria;
h). Administrar los servicios de publicaciones, biblioteca, celadura, mantenimiento de
mquinas y equipos, mantenimiento y adecuacin del edificio y dems servicios generales;
i). Administrar el mantenimiento y la operacin de los vehculos automotores de la entidad;
j). Mantener actualizados los contratos de seguros en los que haga parte la Superintendencia
Bancaria, con el apoyo de la delegatura para seguros y capitalizacin;
k). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
2.3. Funciones de la Divisin de Sistemas. La Divisin de Sistemas tendr las siguientes
funciones:
a). Realizar el anlisis, diseo, programacin, documentacin, implantacin y mantenimiento
de los sistemas de informacin requeridos por la entidad;
b). Asesorar a las dems dependencias de la superintendencia en la definicin de los
sistemas de informacin susceptibles de ser automatizados;
c). Investigar y fomentar la utilizacin de nuevas metodologas informticas, as como velar
por la mejor utilizacin de los recursos informticos de la entidad;
d). Evaluar la calidad de los sistemas de informacin en funcionamiento, durante todo el
proceso de vida, y asegurar el seguimiento de metodologas de desarrollo de sistemas de
informacin y control de proyectos;
e). Analizar, definir y liderar en forma permanente e intensiva la actualizacin y orientacin,
tecnolgica de la entidad de acuerdo a los ltimos avances y nuevos requerimientos en
informtica;
f). Definir, disear e implantar las redes locales de la Superintendencia Bancaria;
g). Administrar los equipos de cmputo centrales, las redes locales y los sistemas de
comunicacin de la superintendencia y velar por su buen funcionamiento y desempeo;
h). Evaluar las propuestas, emitir conceptos y recomendaciones en los procesos de licitacin
de bienes informticos;
i). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
2.4. Funciones de la Divisin de Operaciones. La Divisin de Operaciones tendr las
siguientes funciones:
a). Coordinar el manejo de los sistemas de informacin de la Superintendencia Bancaria, as
como tambin la produccin de informacin requerida internamente o por entidades externas
a la superintendencia;
b). Definir y mantener actualizado el plan de contingencias de acuerdo con la evolucin
tecnolgica de la entidad;
c). Coordinar con las dependencias involucradas la definicin de polticas para llevar a cabo
una adecuada auditora de sistemas;
d). Establecer normas mnimas de seguridad con el fin de proteger los recursos informticos
de la entidad (computadores centrales, microcomputadores, impresoras, modems y otros);
e). Definir y divulgar la poltica de microcomputadores de la entidad;
f). Definir y optimizar los procedimientos que sean necesarios en los diferentes sistemas de
informacin o en las actividades desarrolladas por el rea de procesamiento de datos;
g). Instalar los equipos de cmputo que se adquieran o se cambien de ubicacin;
h). Controlar la ejecucin de los contratos de mantenimiento correctivo y preventivo, as como
la garanta de los equipos de cmputo de la entidad;
i). Capacitar a los usuarios en el manejo de equipos de cmputo y establecer
responsabilidades a los administradores de los mismos;
j). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
2.5. Funciones de la Divisin de Organizacin y Mtodos. La Divisin de Organizacin y
Mtodos tendr las siguientes funciones:
a). Asesorar a las distintas dependencias de la Superintendencia Bancaria en el diseo,
ejecucin y supervisin de planes y programas de trabajo y en la determinacin de sus
recursos;
b). Elaborar, con base en los planes propios de cada rea, el plan estratgico de la
Superintendencia Bancaria y sugerir la determinacin global de los recursos;
c). Establecer metodologas que permitan la evaluacin permanente de los procesos;
d). Planificar, asesorar y evaluar peridicamente los procesos, elaborando los reglamentos
necesarios para la ejecucin de medidas que deban aplicarse en cuanto a funciones,
sistemas, mtodos, procedimientos y trmites, establecer estndares y mantener los
respectivos manuales actualizados;
e). Asesorar a las diferentes dependencias de la Superintendencia Bancaria en su
organizacin interna y distribucin de trabajo;
f). Identificar aquellas reas o procedimientos que puedan automatizarse y recomendar su
inclusin en los planes de sistematizacin;
g). Aprobar y estandarizar los formularios preimpresos que sugieran las diferentes
dependencias de la Superintendencia Bancaria para la recoleccin de informacin de las
instituciones vigiladas y para el proceso administrativo interno y diseados cuando sea
necesario;
h). Remitir al Departamento Nacional de Planeacin los informes que le sean requeridos;
i). Las dems que se le asignen de acuerdo con la naturaleza de la dependencia.
Artculo 334.- Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005. Sustituido por el
Artculo 10 del Decreto Nacional 2359 de 1993. (Segn el art. 2, Decreto Nacional 3552 de
2005). Organos de Asesora y Coordinacin.
1. Del Consejo Asesor. El Superintendente Bancario tendr un Consejo Asesor integrado por
cinco (5) expertos en materia econmica, financiera y de legislacin general, de libre
nombramiento y remocin del Presidente de la Repblica, y cuyos honorarios sern fijados
por resolucin ejecutiva.
El Consejo Asesor ser un rgano auxiliar de carcter consultivo y sus opiniones y
dictmenes no obligarn al Superintendente Bancario. Este ltimo podr convocarlo cada vez
que lo crea conveniente y ser obligatorio que lo oiga en los siguientes casos:
a). Para otorgar la autorizacin de funcionamiento de una institucin financiera o entidad
aseguradora o cuando se proyecta su conversin, fusin, adquisicin, transformacin y
escisin;
b). Para decidir si se prorrogan o no las autorizaciones vigentes a las entidades mencionadas
en el literal anterior;
c). Para adoptar las medidas que deban imponerse en los casos de ejercicio ilegal de la
actividad financiera y aseguradora;
d). Para resolver si se dispone o no la liquidacin de una institucin vigilada o se adopta
cualquier otra determinacin que pueda afectar sustancialmente la situacin jurdica de la
misma;
e). En los dems casos previstos en la ley.
Pargrafo 1. Corresponde al Consejo Asesor dictarse su propio reglamento.
Pargrafo 2. Cuando se trate de la adopcin de una medida cautelar y no se obtenga el
qurum necesario para deliberar, el Superintendente Bancario podr proceder de
conformidad, sin que se requiera del concepto previo de que trata este numeral.
Pargrafo 3. Las actas del Consejo Asesor del Superintendente Bancario y los documentos
de trabajo que les sirvan de soporte sern reservados.
2. Del Comit de Coordinacin. El Comit de Coordinacin General estar presidido por el
Superintendente Bancario y compuesto por los superintendentes delegados y el Secretario
General de la Superintendencia Bancaria y tendr la funcin de asesorar al Superintendente
Bancario en la adopcin de las polticas y planes de accin de carcter administrativo que
han de regir la actividad de la Superintendencia Bancaria.
3. De la Comisin de Personal. La composicin y funciones de la Comisin de Personal de
la Superintendencia Bancaria, se regir por las disposiciones legales y reglamentarias
vigentes.
4. De la Junta de Adquisiciones y Licitaciones. La Junta de Adquisiciones y Licitaciones
de la Superintendencia Bancaria asesorar en materia de compras y contratacin y estar
conformada por el Secretario General de la Superintendencia Bancaria, quien la presidir, el
Subdirector Administrativo y Financiero de la Superintendencia Bancaria y los dems
funcionarios que para el efecto designe el Superintendente Bancario y cumplir las funciones
previstas en las normas legales y reglamentaras vigentes.
Artculo 335.- Modificado por el art. 87, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
Contra los actos administrativos de carcter particular expedidos por la Superintendencia
Bancaria slo proceder el recurso de reposicin interpuesto en la forma establecida en el
Cdigo Contencioso Administrativo.
Las medidas cautelares y de toma de posesin que en ejercicio de sus funciones adopte la
Superintendencia Bancaria, sern de aplicacin inmediata. En consecuencia, el recurso de
reposicin que proceda contra las mismas no suspender la ejecutoriedad del acto
administrativo.
Texto anterior:
Procedimientos Administrativos. De conformidad con lo previsto en el inciso 2 del artculo 36 de la Ley 35 de 1993,
el procedimiento administrativo ordinario aplicable a la Superintendencia Bancaria se sujetar a las normas
especiales contenidas en los numerales siguientes:
1. Economa. Por virtud del principio de economa en las actuaciones que se surtan ante la Superintendencia
Bancaria, sta podr: Numeral declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C252 de 1994.
a. Acumular bajo un mismo trmite dos o ms actuaciones administrativas adelantadas contra o por una misma
entidad vigilada, cuando provengan de la misma causa, versen sobre el mismo objeto o sobre cuestiones conexas,
o deban valerse de unas mismas pruebas.
Dispuesta la acumulacin, las actuaciones continuarn tramitndose conjuntamente y se decidirn en la misma
providencia.
b. Tramitar una sola de las peticiones que formule un particular ante diferentes dependencias de la
Superintendencia sobre asuntos iguales, similares o relacionados;
c. Remitirse a una providencia anterior, para la motivacin del acto, a fin de dar curso a recursos de reposicin, si
existe identidad jurdica de partes, cuando el recurso verse sobre un asunto o materia que ya ha sido objeto de
decisin anterior y los motivos del recurrente se funden en la misma causa, sin que por ello se altere el derecho de
contradiccin, a menos que se aduzcan argumentos nuevos, en cuyo caso deber pronunciarse expresamente
sobre ellos;
d. Archivar la actuacin en el estado en que se encuentre cuando dentro de los tres aos siguientes a la ocurrencia
de una contravencin no haya impuesto la sancin correspondiente, sin perjuicio de la responsabilidad del
funcionario respectivo. Impuesta la sancin dentro de dicho trmino se notificar y continuar la actuacin con
arreglo al Cdigo Contencioso Administrativo;
e. Rechazar las peticiones recurrentes de un mismo particular en relacin con asuntos o materias respecto de los
cuales se haya pronunciado y versen sobre hechos o supuestos iguales, similares o relacionados, a menos que se
conozcan hechos nuevos y no haya operado la caducidad en los trminos del artculo 38 del Cdigo Contencioso
Administrativo;
f. Abstenerse de resolver consultas cuando, a su juicio, stas no se refieran directamente a materias de su
competencia, dando traslado a la autoridad competente o devolvindola al interesado en caso contrario, y
g. Dar traslado de las quejas que reciba de terceros contra las entidades sometidas a su control y vigilancia a fin de
que la entidad respectiva resuelva directamente la solicitud del quejoso, sin perjuicio de que la Superintendencia
Bancaria adelante de oficio y por separado los procedimientos correspondientes si considera que puede haberse
producido alguna infraccin.
2. Control por declaracin y presuncin de veracidad de la informacin financiera y contable. La
informacin financiera y contable que las entidades vigiladas enven a la Superintendencia Bancaria en relacin
con el cumplimiento de las normas que rigen su funcionamiento y el desarrollo de sus operaciones, tales como los
informes de encaje, niveles adecuados de patrimonio, margen de solvencia, inversiones obligatorias, mximos o
mnimos de inversin, constituyen declaracin sobre su cumplimiento. Junto con esta declaracin debern
presentarse las explicaciones que a juicio de la entidad se consideren necesarias para el ejercicio de su derecho
de defensa si se ha producido una infraccin o incumplimiento de tales normas.
El contenido de los estados financieros y dems informacin financiera y contable que las entidades vigiladas
deben remitir a la Superintendencia Bancaria tendr el carcter de plena prueba en contra de stas.
Sin perjuicio de lo anterior, la Superintendencia Bancaria podr en cualquier momento solicitar a las entidades
vigiladas que le presenten, dentro del plazo por ella sealado, las informaciones adicionales que estime
pertinentes, las cuales constituirn, igualmente, declaracin sobre el asunto correspondiente.
Pargrafo.- Las entidades vigiladas podrn corregir, por una sola vez, los datos contenidos en las declaraciones a
que se refiere este numeral, en los trminos y condiciones que seale la Superintendencia Bancaria, sin perjuicio
de lo que se disponga para propsitos contables. Numeral declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional
mediante Sentencia C-252 de 1994.
3. Trminos para atender requerimientos. El plazo que seale la Superintendencia Bancaria para atender
requerimientos se entender incumplido en caso de no recibirse respuesta, de recibirse extemporneamente o de
recibirse incompleta, eventos en los cuales la respectiva entidad vigilada quedar sujeta a las sanciones legales,
sin que para su imposicin se requiera del cumplimiento de ninguna otra vitualidad procesal. Sin perjuicio de lo
anterior, el interesado podr allegar las explicaciones que en su parecer sean necesarias para el ejercicio del
derecho de defensa por el incumplimiento, dentro de los cinco das hbiles siguientes al vencimiento del plazo, las
cuales se evaluarn para adoptar las medidas administrativas que resulten procedentes. Numeral declarado
INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-252 de 1994.
4. Potestad sancionatoria. La facultad que tiene la Superintendencia Bancaria para imponer sanciones por las
infracciones en que incurran las entidades sometidas a su control y vigilancia se ejercer exclusivamente
estableciendo la conformidad de los hechos o actos con las normas legales vigentes al momento en que aqullos
hayan ocurrido. En consecuencia, la modificacin ulterior de las normas infringidas no eximir de la aplicacin de la
sancin establecida al momento de la infraccin, a menos que expresamente se prevea una disposicin en tal
sentido. Numeral declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-252 de 1994.
5. Publicidad y notificaciones. Los actos de carcter general que expida la Superintendencia Bancaria no
producirn efectos legales mientras no se publiquen en el Boletn del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
Captulo Superintendencia Bancaria, el cual podr ser editado y distribuido a travs de sta.
Los actos administrativos de carcter particular que pongan fin a un negocio o actuacin administrativa se
notificarn de conformidad con las reglas sealadas en el Cdigo Contencioso Administrativo y en normas que lo
adicionen, modifiquen o reformen.
Sin embargo, tratndose de decisiones adoptadas en trmites originados en el ejercicio del derecho de peticin en
inters particular o de rdenes e instrucciones impartidas por la Superintendencia Bancaria a las entidades
sometidas a su control y vigilancia, la notificacin se efectuar personalmente o mediante el envo de la
correspondiente comunicacin a la direccin informada por el peticionario o a la que aparezca registrada en la
Superintendencia Bancaria. La notificacin por envo se entender surtida el segundo da hbil siguiente a la fecha
de su remisin por facsmil o fax o cualquier otro medio electrnico idneo o de su introduccin al correo o al
casillero que se haya asignado, segn fuere el caso.
Cuando la notificacin deba surtirse en lugares geogrficos distintos a Santaf de Bogot, D.C., el Secretario
General de la Superintendencia Bancaria, en virtud del principio de eficacia previsto en el artculo 3 del Cdigo
Contencioso Administrativo, podr solicitar para tal efecto la colaboracin de cualquier autoridad poltica o
administrativa del lugar. Numeral declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C252 de 1994.
6. Pago sin interposicin de recursos o acciones. En virtud del principio de economa procesal y con el fin de
abreviar las actuaciones ante las autoridades administrativas o jurisdiccionales, quien haya sido sancionado con
mula impuesta por la Superintendencia Bancaria podr beneficiarse de un descuento equivalente al diez por ciento
(10%) del valor de la correspondiente sancin si cancela el noventa por ciento (90%) de la misma, dentro de los
cuatro (4) meses inmediatamente siguientes a la ejecutoria del acto, siempre y cuando no haga uso de ningn
recurso o accin contra el acto sancionatorio respectivo.
Si el interesado cancela la multa alegando que tiene derecho al beneficio de que trata el inciso anterior y
posteriormente recurre o interpone accin alguna para enervar el acto administrativo sancionatorio, se entender
que el pago efectuado tiene el carcter de parcial, estando obligado el actor a cancelar la diferencia. Numeral
declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-252 de 1994.
7. Recursos en la va gubernativa. Conforme a las normas generales que rigen el procedimiento administrativo,
no procede recurso alguno por la va gubernativa contra los actos administrativos de carcter general, ni contra los
de trmite, preparatorios o de ejecucin que expida la Superintendencia Bancaria, salvo los casos previstos en
norma expresa.
Contra los actos administrativos de carcter particular expedidos por la Superintendencia Bancaria slo proceder
el recurso de reposicin interpuesto en la forma establecida en el Cdigo Contencioso Administrativo. Numeral
declarado INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-252 de 1994.
8. Presentacin personal de recursos ante la Superintendencia Bancaria. Sin perjuicio de la interposicin
oportuna de los recursos ante la Superintendencia Bancaria, la diligencia de presentacin personal tambin podr
efectuarse ante cualquier juez, notario o autoridad poltica o ante la misma autoridad que surti la notificacin; no
obstante lo anterior, el escrito que contenga el recurso deber recibirse en la Superintendencia Bancaria dentro del
plazo legal establecido para la presentacin del mismo.
Pargrafo.- Cuando el recurso se interponga oportunamente mediante la utilizacin de mecanismos tales como el
facsmil o fax o cualquier otro medio electrnico idneo, se entender que ha sido presentado dentro del trmino
legal, a ms tardar dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a su vencimiento, se recibe en la Superintendencia
Bancaria el original del escrito a efectos de verificar su correspondiente autenticidad. Numeral declarado
INEXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-252 de 1994.
9. Efecto en que se concedern los recursos. Por regla general, en la va gubernativa el recurso de reposicin
que se interponga contra los actos administrativos expedidos por la Superintendencia Bancaria en ejercicio de sus
funciones se conceder en el efecto devolutivo.
Tratndose de la imposicin de sanciones pecuniarias, el correspondiente recurso de reposicin que se interponga
contra actos de esa naturaleza se conceder en el efecto suspensivo. Numeral declarado INEXEQUIBLE por la
Corte Constitucional mediante Sentencia C-252 de 1994.
10. Medidas cautelares. De conformidad con el numeral 3 del artculo 325 del presente Estatuto, las medidas
cautelares que en ejercicio de sus funciones adopte la Superintendencia Bancaria, sern de aplicacin inmediata.
En consecuencia, el recurso de reposicin que proceda contra las mismas no suspender la ejecutoriedad del acto
administrativo.
Texto anterior:
Todos los gastos necesarios para el manejo de la Superintendencia Bancaria sern pagados de la contribucin
impuesta con tal fin a las entidades vigiladas, la cual ser exigida por el Superintendente Bancario, con la
aprobacin del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
Para estos efectos, El Superintendente deber el 1 de febrero y el 1 de agosto de cada ao, o antes, exigir a las
entidades mencionadas la suma prevista en el inciso anterior, la cual deber ser depositada por stas en el Banco
de la Repblica a la orden del Superintendente Bancario, quien las debe manejar de acuerdo con las normas sobre
presupuesto.
El monto de la contribucin impuesta a las entidades a que se refiere el presente artculo, guardar equitativa
proporcin con los respectivos activos de stas.
Pargrafo.- Las corporaciones privadas de ahorro y vivienda contribuirn para el sostenimiento de la
Superintendencia Bancaria con el cincuenta por ciento (50%) de las sumas que para tales fines se determinen.
5. Manejo de las contribuciones. Modificado por el art. 41, Ley 510 de 1999 , Modificado
por el art. 88, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente: La Superintendencia
Bancaria exigir a las entidades vigiladas contribuciones, las cuales consistirn en tarifas que
se aplicarn por categoras de entidades vigiladas sobre el monto de los activos que registren
a 30 de junio y 31 de diciembre del ao anterior. La Superintendencia Bancaria definir las
categoras de entidades vigiladas mediante acto de carcter general.
a). Causacin. Modificado por el art. 89, Ley 795 de 2003. El nuevo texto es el siguiente:
La contribucin impuesta a las entidades vigiladas a que se refiere el presente artculo se
causar el primer da calendario de los meses de enero y julio de cada ao. Si una entidad no
permanece bajo vigilancia durante todo el semestre respectivo, pagar la contribucin
proporcionalmente por el tiempo que haya estado bajo vigilancia. Si por el hecho de que
alguna entidad no permanezca bajo vigilancia durante todo el semestre respectivo se genera
algn defecto presupuestal que requiera subsanarse, la Superintendencia podr liquidar y
exigir a las vigiladas el monto respectivo en cualquier tiempo durante el semestre
correspondiente.
b). Clculo: La contribucin se liquidar conforme a las siguientes reglas:
1. Se determinar el monto total del presupuesto de funcionamiento e inversin que demande
la Superintendencia en el perodo anual respectivo.
2. El total de las contribuciones corresponder al monto del presupuesto de funcionamiento e
inversin de la Superintendencia deducidos los excedentes de la vigencia anterior;
c). Pago: La Superintendencia el 1o. de marzo y el 1o. de agosto de cada ao, o antes,
exigir la contribucin mencionada.
Pargrafo 1. Cuando una sociedad no suministre oportunamente los balances a 30 de junio y
31 de diciembre del ao inmediatamente anterior, la Superintendencia, teniendo en cuenta el
total de activos que figure en el ltimo balance que repose en los archivos de la entidad, har
la correspondiente liquidacin, sin perjuicio de ajustarla si es mayor y en este caso el cobro
de los intereses de mora ser el que trata el pargrafo 3o. del presente artculo.
Pargrafo 2. La contribucin de las entidades constituidas en el semestre inmediatamente
anterior a aquel en el cual se causa se calcular teniendo como base el valor del capital
suscrito al momento de su constitucin.
Pargrafo 3. Los recursos por concepto de contribuciones que no se cancelen en los plazos
fijados por la Superintendencia, causarn los mismos intereses de mora aplicables al
impuesto de renta y complementarios.
6. Delegaciones para ordenar gastos. Derogado por el art. 123, Ley 510 de 1999. El
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico podr delegar en el Secretario General de la
Superintendencia Bancaria y en el Director General Administrativo y Financiero de la misma,
la ordenacin de gastos sobre la cuenta de que trata el artculo anterior segn cuantas y
clase de los mismos, teniendo en cuenta las normas legales sobre contratacin y con
sujecin en un todo a la apropiacin presupuestal de ley, a la correspondiente resolucin
ministerial de distribucin presupuestal de apropiacin y a las dems normas de la Ley 38 de
1989 o las que la modifiquen o sustituyan.
7. Grupos internos de trabajo. Derogado por el pargrafo 5, artculo 75, Ley 964 de 2005.
Segn las necesidades del servicio el Superintendente Bancario podr establecer mediante
resolucin grupos internos de trabajo, sin que con ello modifique la estructura orgnica de la
Superintendencia Bancaria.
8. Competencia para la administracin de personal. Todo lo atinente al manejo del
rgimen interno de administracin de personal de los funcionarios de la Superintendencia
Bancaria en aspectos tales como el proceso de seleccin, situaciones administrativas,
rgimen especial de carrera administrativa, distribucin de cargos, ubicacin de funcionarios
y, en general, todo el manejo de la planta global flexible del organismo, corresponde al
Superintendente Bancario, quien podr delegar estas funciones cuando las necesidades del
servicio lo requieran.
Una vez adoptado el sistema de planta global, el Superintendente Bancario o el funcionario
en quien l delegue esta funcin, mediante resolucin distribuir la planta de personal y
ubicar los funcionarios segn la estructura administrativa de la Superintendencia Bancaria.
9. Vinculacin con la planta global. Hecho el nombramiento de conformidad con el artculo
anterior, el Superintendente Bancario o el funcionario por l delegado proferir la resolucin
de ubicacin de los funcionarios, sealando la dependencia en la cual laborarn.
10. Adicionado por el art. 42, Ley 510 de 1999
11. Adicionado por el art. 42, Ley 510 de 1999
12. Adicionado por el art. 90, Ley 795 de 2003
Artculo 338.- Incorporacin de las Normas Dictadas en Desarrollo de las Facultades
Otorgadas por la Ley 35 de 1993. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo siguiente, el
presente Estatuto incorpora y sustituye los Decretos 654, 655 y 656, todos del 1 de abril de
1993, en virtud de los cuales se ejercieron las facultades extraordinarias otorgadas al
Gobierno Nacional por los artculos 19, 36 y 38 de la Ley 35 de 1993.
Artculo 339.- Vigencia y Derogatorias. El presente Decreto rige a partir del 2 de mayo de
1993, y sustituye e incorpora la Ley 35 de 1993, y los Decretos Leyes 436 de 1990; 1032,
1033, 1034, 1063, 1731, 1732, 1733, 1748, 1755, 2055, 2197, 2505, 2576, 2772, 2773, 2815,
2822, 2843, 2864, 2876 de 1991; 57, 195, 678, 718, 1089, 1135, 1456, 1763, 1783, 1828,
1872, 1984, 2179, 2180 de 1992; y 2 de 1993, en lo que corresponde al sistema financiero y
a las entidades aseguradoras.
Publquese y cmplase.
Dado en Santa Fe de Bogot, D.C., a 2 de abril de 1993.
El Presidente de la Repblica,
CSAR GAVIRIA TRUJILLO
El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico,
RUDOLF HOMMES RODRIGUEZ
NOTA: Publicado en el Diario Oficial No. 40.820 de 5 abril de 1993.
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