Introduccin

El presente trabajo pretende ubicar y comentar acerca de aquellas conductas que han
sido denominadas por la doctrina y jurisprudencia penal como delitos de
orden econmico, especficamente en Venezuela.
La ubicacin de los tipos penales de orden econmico en las diferentes leyes de
Venezuela le permite al lector conocer la forma en la cual en este pas desde el punto de
vista normativo se pretende atacar a la criminalidad econmica, la cual ha suscitado una
gran preocupacin mundial por el vertiginoso avance que esta forma de criminalidad ha
presentado en los ltimos aos y los grandes estragos que la misma puede provocar en el
caso de la sociedad Venezolana.

Delito Econmico
De acuerdo a la ONU: El trmino delitos econmicos y financieros se refiere, a
cualquier delito no violento que da lugar a una prdida financiera.
Estos delitos, por lo tanto, comprenden una amplia gama de actividades ilegales,
incluidos el fraude, la evasin tributaria y el blanqueo de dinero. La categora de
delincuencia econmica es difcil de definir y su conceptualizacin exacta sigue siendo
un reto.
Segn Fernndez y Martnez (1983): Los delitos econmicos atacan la economa en
su conjunto, el

orden

econmico; lesionan

por

lo

tanto

los

intereses

jurdicos econmicos meta individuales, que divergen sustancialmente de los

intereses jurdicos particulares, para cuya proteccin estn ideados los clsicos
delitos contra la propiedad o el patrimonio.

Fundamentos Constitucionales de los Delitos Econmicos: Segn la CRBV, Los delitos

econmicos estn tipificados en el Captulo VII de los Derechos Econmicos en los
siguientes artculos 113, cuando se refiere a la disposicin de no permitir monopolios, as
como el abuso de la posicin de dominio y de las demandas concentradas, y por cuanto el
estado tiene la facultad para tomar las medidas necesarias para evitar que estas actividades
pudieran realizarse, y el Articulo 114 refiere como delito econmico el Ilcito econmico, la
especulacin, el acaparamiento, la usura, la cartelizacin y otros delitos conexos.

Delitos Bancarios
Se consideran delitos bancarios aquellas acciones que, por su
naturaleza,
son

cometidas mediante operaciones propias de los bancos u otras instituciones

financieras, en detrimento de los clientes del los mismos. As pues, son
delitos bancarios los cometidos por todas aquellas personas, naturales
o jurdicas, que involucren el manejo fraudulento de fondos del banco o la
simulacin de operaciones del mismo, adems del trfico de documentos
mercantiles en forma contraria a lo estipulado en la ley o el forjamiento de
los mismo.
Este tipo de delitos se encuentra tipificado en el Decreto con Rango,
Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y
Otras Instituciones Financieras, publicado en la Gaceta Oficial,
especficamente en el Captulo II de su Ttulo VII, De las Sanciones Penales

Legitimacin de capitales.
Es el proceso mediante el cual las organizaciones criminales logran darle apariencia de
legalidad a todos aquellos capitales y bienes provenientes de la actividad ilcita, logrando a
travs de dicho proceso el ocultamiento del origen ilcito de los referidos capitales y bienes
Colocacin
El Legitimador de Capitales dispone del efectivo de procedencia ilegal para insertarlo
directamente en el sistema financiero o trasladarlo a otra localidad.
Presentacin
El Legitimador de Capitales busca apartar los beneficios ilegales de su origen ilcito al
pasarlo por una serie de transacciones financieras (conversiones o movimientos),
esperando con este proceso que la conexin sea ms difcil o realmente imposible de
detectar.

Mtodos Ms Frecuentes Para la Legitimacin de Capitales

Depsitos Bancarios.
El Auto prstamo.
El Casino o las Casas de Juegos.
Doble facturacin.
Las transacciones en el exterior.
Las inversiones directas.
Las Agencias de Viajes / Casas de Cambio.
Las Cuentas Corresponsales.
Las Tarjetas de Crdito.
Los Cheques de Caja.
El Contrabando de Dinero.

Correo Ultra rpido: Currier, etc.

Empresas de Importacin.
Compras o fusiones de empresas de seguro utilizando dinero Extranjero o
Nacional.
Emisin de plizas referidas a personas inexistentes a fin de justificar altos ingresos
ilcitos.
Ampliaciones del capital de las aseguradoras usando dinero ilegitimo.
Compra de bienes con dinero ilcito, para luego ser usados como parte de las
garantas en para integrar el capital operativo de la empresa.
Compra de bienes muebles e inmuebles, transferencias de divisas y ttulos
valores, apuestas, etc. a travs de computadoras va Internet.

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en la constitucin de la

Republica Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgnica contra la
Delincuencia Organizada en su artculo 4:
Legitimacin de capitales. Quien por s o por interpuesta persona sea propietario o
poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o
indirectamente, de actividades ilcitas, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido.
La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona realice las
actividades siguientes:
1.
La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes,
capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen
ilcito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisin de tales
delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus acciones.
2 El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.
3 La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito previsto
en esta Ley.
4. El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de bienes o
capitales provenientes de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de capitales sern
decomisados o confiscados segn el origen ilcito de los mismos.
Adems de en la Ley Orgnica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas:
Artculo 37: Tipifica el delito de Legitimacin de Capitales.

Artculo 205: Establece la creacin de la CONACUID y le otorga las facultades como

rgano rector, regulador y creador de Polticas Pblicas.
Artculo 213 al 220: Establece las facultades de la Direccin Contra la Legitimacin
de Capitales (Prevencin, Control y Fiscalizacin).

Otras Normativas Nacionales

Resolucin 333-97 de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras. Normas sobre Prevencin, Control y Fiscalizacin de las Operaciones de
Legitimacin de Capitales Aplicables al Sistema Financiero Venezolano.
Resolucin 510-97 de la Comisin Nacional de Valores. Normas sobre la
Prevencin, Control y Fiscalizacin de las Operaciones de Legitimacin de Capitales
Aplicables al Mercado de Capitales Venezolano.
Resolucin 040-99 de la Comisin Nacional de Valores. Normas Relativas a la
Transparencia de los Mercados de Capitales.
Resolucin 006-0598 de la Junta de Emergencia Financiera Normas para la
Autorizacin y Funcionamiento Aplicables a los Operadores Cambiarios
Resolucin 98-03-01 del Banco Central de Venezuela Normas sobre Operadores
Cambiarios Fronterizos.

Resolucin 99-2-2-2820 de la Superintendencia de Seguros Normas sobre la

Prevencin, Control y Fiscalizacin de las Operaciones de Seguros y Reaseguros, para
evitar la Legitimacin de Capitales.

Ilcito Aduanero
Son hechos contrarios a las disposiciones legales que regulan la renta y la actividad
aduanera. Las disposiciones legales aduaneras sealan que el contrabando y la infraccin
aduanera constituyen ilcitos aduaneros
Los Ilcitos Aduaneros son todas aquellas transacciones que no cumplen con lo
requerido a la Ley, en lo referente a las operaciones realizadas en las Aduanas, como son:
Importacin y Exportacin. Adems de todas aquellas que no presentan facturas u otros

documentos obligatorios, requisitos y caractersticas exigidos por las normas tributarias y

facturas u otros documentos obligatorios a travs de mquinas fiscales.
El trmino ilcito aduanero incluye toda clase de violaciones e incumplimientos a las
disposiciones que tienen relacin con el derecho aduanero. As, el ilcito aduanero es la
violacin que las personas obligadas al cumplimiento de las normas legales, realizan con
conductas consistentes en dejar de hacer lo que la disposicin legal ordena.
Los ilcitos aduaneros por su naturaleza pueden ser de carcter administrativo
(infracciones, faltas, etc.) o de carcter penal (delitos) contrabando. Por su naturaleza los
delitos violan los derechos creados por la sociedad, y las infracciones en cambio
contravienen las disposiciones de carcter administrativo.
Por su gravedad los delitos son sancionados con penas privativas de libertad, mientras
que las infracciones con sanciones de carcter econmico
La Ley Orgnica de Aduanas y sus Reglamentos es la normativa a nivel nacional
encargada de controlar este delito.

Delito Tributario
Son aquellos que fundamentalmente lesionan derechos individuales y sociales de
los Ciudadanos. As por ejemplo, el no pago de los tributos por doble facturacin afecta el
derecho individual de cada contribuyente, pues debe soportar junto al resto de
contribuyentes la carga tributaria generada por los ingresos evadidos; adems se origina
una competencia desleal ya que los productos y/ o servicios del evasor obtienen una clara
ventaja indebida.
Tambin afecta los derechos sociales de todos los ciudadanos, pues el evasor se
apropia de los ingresos que el Estado requiere para cumplir sus funciones en beneficio de
la sociedad en su conjunto y como consecuencia, recibirn un servicio pblico precario.
Asimismo los delitos se llevan a cabo mediante fraude, es decir, mediante engao,
ardid o astucia. Bajo este supuesto la persona que comete el delito burla el ordenamiento
tributario, induciendo premeditadamente a error al fisco.
Una conducta tpica es la obtencin de beneficio o ventajas tributarias, simulando
circunstancias inexistentes que constituyen requisito para la obtencin del beneficio.
Se puede definir como delito tributario, toda accin deliberada e intencional que
comete un contribuyente con la finalidad de hacer dao al individuo o a la sociedad. Es la
accin del contribuyente que en provecho propio o de un tercero, valindose de cualquier
artificio, engao, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte
los tributos que establecen las leyes.

Corresponde a la justicia penal ordinaria la instruccin, juzgamiento u aplicacin de

las penas en los delitos tributarios de conformidad con la legislacin sobre la materia
Marco Legal:
La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela en su artculo 133 enfatiza
el carcter general del deber de tributar y de los tributos cuando establece
categricamente que: Toda persona tiene el deber de coadyuvar a los gastos
pblicos mediante el pago de impuestos, tasas y contribuciones que establezca la
ley.
De igual forma el Captulo II Del Rgimen Fiscal y Monetario en su Seccin Segunda:
Del Sistema Tributario reza:
Artculo 316. El sistema tributario procurar la justa distribucin de las cargas pblicas
segn la capacidad econmica del o la contribuyente, atendiendo al principio de
progresividad, as como la proteccin de la economa nacional y la elevacin del nivel de
vida de la poblacin; para ello se sustentar en un sistema eficiente para la recaudacin
de los tributos.
Artculo 317. No podr cobrarse impuestos, tasas, ni contribuciones que no estn
establecidos en la ley, ni concederse exenciones y rebajas, ni otras formas de incentivos
fiscales, sino en los casos previstos por las leyes. Ningn tributo puede tener efecto
confiscatorio.
No podrn establecerse obligaciones tributarias pagaderas en servicios personales.
La evasin fiscal, sin perjuicio de otras sanciones establecidas por la ley, podr ser
castigada penalmente.
En el caso de los funcionarios pblicos o funcionarias pblicas se establecer el
doble de la pena.
Toda ley tributaria fijar su lapso de entrada en vigencia. En ausencia del mismo se
entender fijado en sesenta das continuos. Esta disposicin no limita las facultades
extraordinarias que acuerde el Ejecutivo Nacional en los casos previstos por esta
Constitucin.
La administracin tributaria nacional gozar de autonoma tcnica, funcional y
financiera de acuerdo con lo aprobado por la Asamblea Nacional y su mxima autoridad
ser designada por el Presidente o Presidenta de la Repblica, de conformidad con las
normas previstas en la ley.
El Cdigo Orgnico Tributario es el fundamento legal que rige esta materia el cual
dispone en su artculo 1:
Las disposiciones de este Cdigo Orgnico son aplicables a los tributos
nacionales y a las relaciones jurdicas derivadas de esos tributos.

Para los tributos aduaneros el Cdigo Orgnico Tributario se aplicar en lo

atinente a los medios de extincin de las obligaciones, a los recursos
administrativos y judiciales, a la determinacin de intereses y en lo relativo a las
normas para la administracin de tales tributos que se indican en este Cdigo; para
los dems efectos se aplicar con carcter supletorio.
Las normas de este Cdigo se aplicarn en forma supletoria a los tributos de
los estados, municipios y dems entes de la divisin poltico territorial. El poder
tributario de los estados y municipios para la creacin, modificacin, supresin o
recaudacin de los tributos que la Constitucin y las leyes le atribuyan, incluyendo
el establecimiento de exenciones, exoneraciones, beneficios y dems incentivos
fiscales, ser ejercido por dichos entes dentro del marco de la competencia y
autonoma que le son otorgadas, de conformidad con la Constitucin y las leyes
dictadas en su ejecucin.
Para los tributos y sus accesorios determinados por administraciones
tributarias extranjeras, cuya recaudacin sea solicitada a la Repblica de
conformidad con los respectivos tratados internacionales, este Cdigo se aplicar
en lo referente a las normas sobre el juicio ejecutivo.

Delitos
El delito es toda accin u omisin voluntaria penada por la ley. Esta definicin est
contenida en el artculo 1 del Cdigo Penal. En forma simple, es la comisin de un hecho
que la ley castiga con una cierta pena.
Lo que hace caracterstico al delito, es la existencia de una norma jurdica que debe
haber sido dictada con anterioridad al hecho, que amenace fija una sancin al que realiza el
hecho. Es decir previene la conducta por la amenaza de la sancin, y no por la prohibicin.
La ley no prohbe robar, pero sanciona el robo con penas privativas de libertad.
Adems de la norma previa, el delito contiene una conducta tpica, es decir la definicin del
hecho que la norma quiere impedir. "El empleado pblico que tenga a su cargo fondos
pblicos...". Este tipo dice que se aplicar la norma, slo al empleado pblico, pero que
adems tenga a su cargo, es decir bajo su responsabilidad "fondos pblicos". Por eso se dice
que la conducta normada, debe caber exactamente en el hecho cometido, ya que si no calza
perfectamente, no es ese el tipo penal aplicable.

Control de Cambio
Es una intervencin oficial del mercado de divisas, de tal manera que los mecanismos
normales de oferta y demanda, quedan total o parcialmente fuera de operacin y en su lugar
se aplica una reglamentacin administrativa sobre compra y venta de divisas, que implica

generalmente un conjunto de restricciones tanto cuantitativas como cualitativas de una

entrada y salida de cambio extranjero.
En la actualidad, no existe una Ley que regule los actos ilcitos correspondientes al
rgimen cambiario que en determinado momento pueda presentarse en el pas. Sin
embargo, existe, un anteproyecto de Ley presentado en la Asamblea Nacional que tiene
como finalidad disciplinar las operaciones que se puedan derivar de la aplicacin de este
rgimen, denominada Ley de Delitos cambiarios.
Segn el Anteproyecto de Ley de Delitos Cambiaros se sancionarn:
Las acciones que no acaten las normas, los procedimientos y deberes establecidos
para obtener divisas, cuando exista la restriccin y control de las mismas. (Articulo 2)
Ser aplicada a las personas naturales y jurdicas venezolanas y extranjeras que
acten como administradores, intermediarios, verificadoras o beneficiarios de las
operaciones cambiarias que se realicen en el marco del rgimen cambiario establecido
por el Ejecutivo Nacional. (Artculo 4)
Las personas naturales o jurdicas, venezolanas o extranjeras, que ingresen divisas al
pas destinadas a fines lcitos, estando vigente controles o restricciones a la libre
convertibilidad de la moneda, debern registrarlas ante las autoridades cambiarias o ante
los rganos creados al efecto, y tendrn derecho a exportarlas con los beneficios e
intereses siempre que cumplan con los requisitos que a tal fin establezcan los Convenios
Cambiarios celebrados entre el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela, as
como de las normas derivadas de su aplicacin. (Artculo 5)
Toda persona que compra o venda divisas, vulnerando los requisitos, condiciones o
lapsos establecidos en el convenio de control de cambio vigente, o sin la intervencin de
la institucin autorizada para afectar dicha operacin, ser sancionada con prisin de diez
(10) a catorce (14) aos y multa de cinco (5) a diez (10) veces el equivalente en bolvares
del monto de la respectiva operacin cambiaria. (Artculo 7)

Rgimen Cambiario
El rgimen cambiario se refiere al modo en que el gobierno de un pas maneja su
moneda con respecto a las divisas extranjeras y como se regulan las instituciones del
mercado de divisas.
El banco central de cada pas es el que se encarga de definir el rgimen cambiario
como parte del sistema monetario. La eleccin de una u otra forma de manejar la moneda
responder a la poltica monetaria de cada pas.
El rgimen cambiario influye decisivamente en el valor del tipo de cambio y en las
fluctuaciones del mismo.

A continuacin expondremos las caractersticas principales de los dos regmenes

bsicos existentes:
Tipo de Cambio Fijo
Es cuando el Banco Central de un pas determina el valor de su moneda en
referencia a una moneda extranjera, a una canasta de monedas, o a otra medida de
valor, por ejemplo el oro. En consecuencia, la mxima autoridad monetaria de dicho pas
realiza las compras y ventas a ese precio para mantenerlo fijo.
Los tipos de cambio fijos son criticados porque, al ser un precio rgido pueden
generar rigideces y desequilibrios en la economa. Por ejemplo, un dficit de balanza
de pagos se puede prolongar por un perodo de tiempo sin que el tipo de cambio se
modifique para equilibrarla.
La fijacin del tipo de cambio, puede ser til para disminuir la inflacin. Si existe
una fuerte conviccin de que el compromiso de mantener el tipo de cambio se va a
cumplir, se pueden eliminar las expectativas de devaluacin y con ello la especulacin,
que siempre resulta un factor importante que desencadena grandes perodos
inflacionarios. Adems, el control de la oferta monetaria deja de ser efectivo, debido a que
bajo un rgimen de tipo de cambio fijo los flujos de capitales esterilizan todo movimiento
de la oferta monetaria.
Tipo de Cambio Flotante
Este rgimen suele denominarse tambin de tipo de cambio libre o flexible. La
relacin entre la moneda nacional y las extranjeras estar marcada por la demanda y
ofertas de divisas del mercado.
De este modo, bajo tipo de cambio flotante, el tipo de cambio se determina sin
intervencin del gobierno en el mercado de divisas.
Si bien hemos presentado las dos posturas tericas antagnicas, en la prctica, no se
suele recurrir al rgimen de flotacin pura, debido a la gran volatilidad cambiaria y a los
efectos en la economa real.
Es por ello que es ms comn la aplicacin de un sistema de cambio variable de
flotacin sucia, en el cual la autoridad monetaria realiza operaciones en el mercado
abierto para fijar una banda de cotizacin para las divisas extranjeras. Se fija un
mximo y un mnimo dentro de lo cual se deja fluctuar el precio de la moneda
libremente. Ante una fuerte fluctuacin del tipo de cambio, el Banco Central intervendr
en los mercados vendiendo o comprando moneda, de forma de restablecer el precio de
las mismas y acomodarlo dentro de los parmetros previamente fijados.

Caractersticas Del Control De Cambio

Fijacin de un tipo de cambio por autoridad del Estado
Los mecanismos normales de oferta y demanda quedan fuera de operacin.
La reglamentacin administrativa para su control es aplicada por el Estado.

 Restriccin de la entrada y salida de divisas.

Tipos De Control De Cambio
Control de Cambio absoluto: Es la reglamentacin total de la oferta y la demanda de
divisas, es prcticamente imposible de implementarla, por las inevitables y mltiples
evasiones y filtraciones que tienen lugar cuando la economa no es enteramente
centralizada.
Control parcial o mercado paralelo: Es el control parcial determinante de la oferta de
divisas, a precios determinados, con cuyas divisas se atienden necesidades esenciales de la
economa; y un mercado marginal, es permitido en el cual se compran y venden cantidades
de divisas sorprendentes de operaciones que se dejan libres, y se determinan precios de
mercado; este mercado paralelo o marginal, se autoriza para impedir el funcionamiento del
mercado negro.
Cambios mltiples: Es aquel en que para cada grupo de operaciones, de oferta y
demanda, se fija un tipo de cambio, todos preferenciales y entrada de capital, y para
determinadas importaciones y salida de capital; tipo no preferenciales para las operaciones
restantes.
Cambio rgido: Es aquel cuyas fluctuaciones estn contenidas dentro de un margen
determinado. Este es el caso de patrn oro, en que los tipos de cambio pueden oscilar entre
los llamados puntos o lmites de importacin o exportacin de oro, por arriba o por debajo
de la paridad. Si los tipos de cambio excedieran de dichos lmites ocurriran movimientos
de oro que haran volver a las cotizaciones al margen determinado. Su funcionamiento
exige la posibilidad concreta de dichos movimientos de oro y se asegura adems, mediante
un mecanismo operativo de movimientos de capital a corto plazo, ligados a una relacin
entre los tipos de cambio y las tasas monetarias de inters.
Cambio flexible: Es aquel cuyas fluctuaciones no tienen lmites precisamente
determinados, lo que no significa que tales funciones sean ilimitadas o infinitas. Es el caso
del patrn de cambio puro y del papel moneda inconvertible. Son los propios mecanismos
del mercado cambiario y, en general la dinmica de las transacciones internacionales del
pas, los que, bajo la condicin esencial de la flexibilidad, permiten una relativa estabilidad
de los cambios, dadas las elasticidades de oferta y demanda de los diversos componentes de
la balanza de pagos.
Cambio fijo: Es aquel determinado administrativamente por la autoridad monetaria
como el Banco Central o el Ministerio de Finanzas y puede combinarse tanto con demanda
libre y oferta parcialmente libre como con restricciones cambiarias y control de cambios.
Cambio nico: Este rige para todas las operaciones cambiarias, cualquiera que sea
su naturaleza o magnitud. Se tolera cierta diferencia entre los tipos de compra y de venta de

la divisa como margen operativo para los cambistas en cuanto a sus gastos de
administracin, operacin y beneficio normal. El ideal del Fondo Monetario Internacional
es este tipo de sistema, que no admite discriminacin en cuanto a la fuente de origen de las
divisas, ni en cuanto a las aplicaciones de las mismas en los pagos internacionales.
Ventajas Del Control De Cambio
Pueden aplicarse a los cambios extranjeros para la compra de bienes y servicios o las
transferencias de capital.
Proteger las reservas internacionales, la balanza de cambio y el tipo de cambio.
Conlleva a un control de precios
Desventajas Del Control De Cambio
En primer lugar restringe directamente la libre eleccin de pases en los que los individuos
pueden comprar o invertir.
Generalmente provoca un "mercado negro" de monedas escasas.
En particular, por lo que se refiere a los pases subdesarrollados, aunque tambin en los
pases ms avanzados, puede conducir a una corrupcin de los funcionarios.
Situacin Actual Del Control De Cambio En Venezuela
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
Implementada en febrero de 2003 por el Ejecutivo Nacional, esta comisin regula la
venta de dlares en el mercado nacional actualmente, sus promotores afirman que fue una
medida necesaria con el fin de evitar la fuga de divisas, la disminucin de las reservas
internacionales, la merma en los aportes al fisco, desestabilizacin del valor externo de la
moneda, todo esto consecuencia de la evasin fiscal, el paro que experiment la industria
petrolera, y la fuga masiva de capitales en los ltimos meses, y de la desestabilizacin en
palabras del gobierno "auspiciada por los sectores ms elitescos y poderosos del pas".
En trminos del Ejecutivo: "La economa venezolana fue golpeada duramente y estaba
al borde de un colapso comenzando el 2003, ao en el que precisamente de acuerdo con las
proyecciones macro-econmicas, se lograra la consolidacin de programas sociales
destinados a mejorar la calidad de vida de toda la poblacin".
En vista de esta situacin, el Ministerio de Finanzas en representacin del Gobierno y
el Banco Central de Venezuela, establecen un rgimen de control cambiario y mediante
decreto presidencial es creado el 5 de febrero de 2003 la Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI), cuya misin es "administrar con eficacia y transparencia, bajo criterios
tcnicos, el mercado cambiario nacional y asume el reto de contribuir con su buena
ejecutoria y el concurso de otras polticas, al logro de la estabilidad econmica y el
progreso de la Nacin".
Para la venta de dlares a personas naturales, jurdicas, y otras instituciones se solicitan
una serie de recaudos, segn sea el caso, por ejemplo para las personas jurdicas entre

muchos otros se incluyen: solvencia con respecto al pago de ISLR, IVA, INCE, SSO y otras
documentaciones de actualizacin de las empresas.
Esta comisin ha recibido muchas crticas de expertos economistas entre las cuales
destacan:
La inconstitucionalidad del rgimen del control de cambios, ya que se dice que las
libertades econmicas previstas en la constitucin, estn siendo violadas.
Lo engorroso que resulta la cantidad de recaudos y el tenerlos todos al da es casi
imposible.
La modificacin constante de los requisitos solicitados (cambian cada 15 das)
La demora en la entrega de divisas en sus primeros meses de aplicacin, result ser
la crtica principal, ya que han tardado ms de 3 meses en otorgar los dlares.
El riesgo de que se convierta en otro RECADI, ya que existe la posibilidad de que se
creen empresas "fantasmas" que se hagan pasar por organizaciones de carcter prioritario
con el fin de que se le agilice el otorgamiento de divisas a estas, quedando en ventaja con
respecto a empresas reales.
Porque trae como consecuencia un mercado "negro" o paralelo que cotiza el precio
muy por encima del fijado por el gobierno y que flucta con el aumento de la demanda y
con el paso del tiempo.
El fundamento legal que rige esta materia es la Ley Contra Ilcito Cambiario la cual en
su artculo 1 deja claro su objeto:
La presente Ley tiene por objeto establecer los supuestos de hecho que constituyen
ilcitos cambiarios y sus respectivas sanciones

Divisa
Divisa del latn divisa, del verbo divido -dividir; se refiere a toda la moneda utilizada
en una regin o pas ajeno a su lugar de origen. Las divisas fluctan entre s dentro del
mercado monetario mundial. De este modo, podemos establecer distintos tipos de
cambio entre divisas que varan constantemente en funcin de diversas variables
econmicas como el crecimiento econmico, la inflacin o el consumo interno de una
nacin.
La divisa es el dinero en moneda de otros pases en depsitos bancarios.
La Comisin de Administracin de Divisas o CADIVI, es un rgano regulador adscrito
al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas de la Repblica Bolivariana de
Venezuela, fue creada en el ao 2003 a travs del decreto de control cambiario que
impuso el gobierno el 5 de febrero de ese mismo ao. Actualmente la encabeza Manuel
Antonio Barroso como presidente.

La fuga de capitales era la mayor preocupacin del gobierno nacional , debido a la

fuerte especulacin que merodeaba en la poblacin, a raz de ello, mediante el decreto
2.330 el Presidente de la Repblica, en Consejo de Ministros, el 5 de febrero de 2003,
cre la Comisin de Administracin de Divisas junto con el Proceso de Control Cambiario.
Adems en Venezuela se cuenta con la Ley de Ilcitos Cambiarios siendo uno de sus
objetivos acabar con el mercado paralelo, para ello, establecern sanciones coercitivas
millonarias para aquellas empresas o personas que divulguen a travs de cualquier medio
de comunicacin informacin burstil y/o de divisas que sea distinta a la oficial, de igual
forma, reiteran que la asignacin de divisas es intransferible, y que si se le da un uso
distinto a lo solicitado, las multas podrn hasta doblar el monto de la operacin ilegal, es
decir, que en caso de que se consuman ilegalmente los cupos para viajeros, las multas
podran ascender a los 10.000 dlares estadounidenses.

Lavado de Dinero como delito Econmico Internacional

El blanqueo de dinero(tambin conocido en algunos pases como lavado de
dinero, lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de capitales o legitimacin de
capitales) es el proceso a travs del cual es encubierto el origen de los fondos generados
mediante

el

ejercicio

de

algunas

(narcotrfico o estupefacientes, contrabando

fiscal, crmenes

de

guante

actividades
de

ilegales

criminales

armas, corrupcin, desfalco, fraude

blanco, prostitucin, malversacin

pblica, extorsin, secuestro, trabajo ilegal, piratera y ltimamente terrorismo).

El objetivo de la operacin, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste
en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan
como el fruto de actividades legtimas y circulen sin problema en el sistema financiero.
En el 11 Congreso de Naciones Unidas sobre Prevencin del Delito y Justicia Penal
sedijo que las actividades como el trfico de drogas, la explotacin de recursos naturales,
la corrupcin y la apropiacin ilcita de fondos bancarios afectan el bienestar econmico
de las personas.
Se expuso que las consecuencias de estas actividades van ms all de las prdidas
financieras y el bienestar econmico de la sociedad. "Es importante que la gente sienta
que estn viviendo en una sociedad justa y recta y, si no se investigan los delitos, las
personas empezaran a sentirse profundamente ofendidas".
Se declar que las personas que estn detrs de los delitos financieros a menudo
son listas y sofisticadas, haciendo uso de recursos financieros para tener contactos con
funcionarios encargados de impartir la justicia. "Las autoridades tienen que combatir la
interferencia de influencias poderosas, y eso a veces es ms difcil de combatir que a la
misma delincuencia. Si los que quebrantan la ley son miembros del gobierno, una accin

rpida y decisiva deber restaurar la confianza de la sociedad en la poltica

gubernamental en esa materia.

La legitimacin de capitales en Venezuela est penada con crcel. As lo establece la

Ley Contra la Delincuencia Organizada. El delito se configura cuando la persona intenta
esconder o disfrazar el origen de los fondos generados en una actividad ilcita, para hacer
valer ante el trfico comercial que su procedencia es una fuente lcita. En algunos pases
esta conducta es tipificada bajo la denominacin de Lavado de dinero o blanqueo de
capitales.
El artculo 4 de la mencionada Ley estatuye: Quien por s o por interpuesta persona sea
propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, de
forma directa o indirecta, de actividades ilcitas o de delitos graves, ser castigado con
prisin de ocho a doce aos y multa equivalente al valor del incremento patrimonial
ilcitamente obtenido. Es el delito de Legitimacin de capitales o lavado de dinero con pena
de prisin.
En Venezuela se constata a travs de los medios de comunicacin que la cifra de lavado
de dinero ha aumentado en forma progresiva en los ltimos tres aos en comparacin a los
aos anteriores. La Unidad de Inteligencia Financiera venezolana, adscrita a la
Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (SUDEBAN), ha registrado
as nuevos casos. Lavado de dinero, legitimacin de capitales o blanqueo de dinero, son
distintas formas de denominar este tipo penal que consiste tanto en la conversin o
transferencia de bienes de procedencia criminal con el fin de disimular el origen ilcito de
bienes como en ayudar a los implicados en esta actividad a evitar las consecuencias
jurdicas de sus actos.
El lavado de activos se constituye, por ejemplo, en la apertura de cuentas bancarias en
los llamados parasos fiscales. Estas cuentas son engordadas por recursos dinerarios
generados en los sectores comerciales que hacen uso intensivo del dinero en efectivo:
restaurantes, casas de juegos, bingos, casinos, entre otros. Conforme a la prctica
profesional, en nuestro carcter de abogados en Venezuela, hemos observado que las
actividades que presentan alto riesgo en esta materia son: la promocin inmobiliaria, la
compra y venta de bienes, el sector de la construccin de viviendas, la compraventa de oro,
compra venta de naves, aeronaves y vehculos, compra y venta de objetos de arte,
fundaciones y asociaciones. Por ltimo, en una auditora legal evacuada en condicin de
segunda opinin, el dictamen concluy que el blindaje del patrimonio personal con funcin
preventiva es una de las maneras de preservar o proteger los bienes y activos de la persona
natural o jurdica. Los bienes que pueden ser objeto del cbrase o blindaje patrimonial son:
los inmuebles y los muebles habidos en ellos, las cuentas bancarias, joyas, obras de arte y
los vehculos.

Conclusin
En Venezuela, la constitucin de la Repblica, en su artculo 114 establece: el ilcito
econmico, la especulacin, el acaparamiento, la usura, la cartelizacin, y otros delitos
conexos, sern penados severamente de acuerdo a la ley (Asamblea Nacional
Constituyente, 1999).
En la legislacin penal venezolana vigente se encuentran tipificados los delitos
bancarios, la legitimacin de capitales, delitos aduaneros, delitos tributarios, delitos
cambiarios, delitos contra el consumidor y el usuario, que se corresponden con una
tendencia de control social del Gobierno Bolivariano, contrarias a los intereses y recetas del
modelo neoliberal. Sin embargo, la crtica ms radical al modelo capitalista - neoliberal nos
llevara a analizar y discutir tambin, sobre la manera en que todo el sistema normativo
mundial y nacional son el reflejo y funcionan para el resguardo de grandes intereses
econmicos contrarios a la justicia social.
A continuacin se nombran las diferentes leyes venezolanas en la que se encuentran
estipulados los delitos presentes en este trabajo:

Constitucin De La Republica Bolivariana De Venezuela

Ley Orgnica De Procedimientos Administrativos
Ley Orgnica De Aduanas
Decreto Con Rango, Valor Y Fuerza De Ley De Reforma Parcial De La Ley General De
Bancos Y Otras Instituciones Financieras
Ley Orgnica Contra La Delincuencia Organizada
Ley Contra Ilcitos Cambiarios