1. Qu es una Institucin bancaria?

Son el conjunto de entidades bancarias que se rigen por las mismas disposiciones legales, se
encuentran autorizadas para realizar las mismas operaciones y estn sujetas a la supervisin de una
misma autoridad fiscalizadora,es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economa
determinada, prestan el servicio de banco,conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas
aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero.
Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pblica y banca privada que, a su vez,
puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La banca privada comercial se ocupa sobre todo
de facilitar crditos a individuos privados. La industrial o de negocios invierte sus activos en empresas
industriales, adquirindolas y dirigindolas. La banca privada mixta combina ambos tipos de
actividades. En el siglo XIX fueron muy comunes los bancos industriales, aunque stos han ido
perdiendo fuerza a lo largo del siglo XX en favor de la banca mixta. Dentro de la banca pblica
debemos destacar, en primer lugar, el banco emisor o banco central, que tiene el monopolio de emisin
de dinero y suele pertenecer al Estado. Asimismo, destacan las instituciones de ahorro y dentro de
stas, en Espaa, las cajas de ahorro.
Los BANCOS son empresas constituidas bajo la forma asociativa, cuya actividad se dirige a colectar
capitales ociosos dndoles colocacin til, a facilitar las operaciones de pago y a negociar con
valores.
La expresin banco tiene su origen en los emprstitos pblicos contrados por las ciudades Italianas
al comienzo del siglo XII. En efecto, los emprstitos pblicos fueron denominados Monti en Italia,
comenzaron a designar el fondo comn constituidos por las contribuciones de varias personas con la
expresin Bank justamente en el vocablo Monte. Al poco tiempo Bank se fue eliminando en banco y la
acumulacin de emprstitos pblicos fue llamada indiferentemente monte o Bank.
Estas instituciones tienen como funcin especial la custodia de dinero y el cambio o intermediacin
(esta es la ms importante, se preocupa de captar los recursos disponibles en el mercado para
dedicarlo con fines de inversin o de consumo); podemos sealar que el banco moderno tiene que
cumplir tres grandes funciones:
1. La Intermediacin de Crdito,
2. La intermediacin de los pagos,
3. La Administracin de los capitales.

2. Cules son los objetivos, funciones y caractersticas de una Institucin Bancaria?

Se encarga de administrar y prestar dinero. La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades

o instituciones que, dentro de una economa determinada, prestan el servicio de banco.
En la actualidad los bancos modernos realizan mltiples funciones, en contraste con las que hacan en
la antigedad, pocas en que tenan como funciones principales la custodia del dinero y el cambio.

Estas funciones primarias perfeccionaron rpidamente, debido a que los bancos comenzaron a emitir
letras de cambios giradas sobre una institucin corresponsal, encargada del pago, cuando se
depositaban ciertas sumas de dinero.

Podemos sealar que el banco moderno tiene que cumplir tres grandes funciones que reflejan:
a) La intermediacin del crdito
b) La intermediacin de los pagos

c) La administracin de los capitales.

Podemos definir el banco como una empresa constituida bajo la forma asociativa, cuya actividad se
dirige a colectar capitales ociosos, dndoles colocacin til, facilitar las operaciones de pago y a
negociar con valores.
El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de depsitos, as como el de
proporcionar cajas de seguridad, operaciones denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos
fondos, los bancos cobran una serie de comisiones, que tambin se aplican a los distintos servicios que
los bancos modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada vez ms competitivo: tarjetas de crdito,
posibilidad de descubierto, banco telefnico, entre otros. Sin embargo, puesto que el banco puede
disponer del ahorro del depositante, remunera a este ltimo mediante el pago de un inters. Podemos
distinguir varios tipos de depsitos.
En primer lugar, los depsitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el
cliente cede al banco unas determinadas cantidades para que ste las guarde, pudiendo disponer de
ellas en cualquier momento. Tiempo atrs, hasta adquirir carcter histrico, este tipo de depsitos no
estaban remunerados, pero la creciente competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya
cambiado de forma drstica en todos los pases occidentales.
En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que tambin son depsitos a la vista, es
decir, que se puede disponer de ellos en cualquier momento. Los depsitos y reintegros se realizan y
quedan registrados a travs de una cartilla de ahorro, que tiene carcter de documento financiero. La
disponibilidad de este tipo de depsitos es menor que la de las cuentas corrientes puesto que obligan a
recurrir a la entidad bancaria para disponer de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten
la disposicin de fondos mediante la utilizacin de cheques y tarjetas de crdito.
En tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en las que no existe una
libre disposicin de fondos, sino que stos se recuperan a la fecha de vencimiento aunque, en la
prctica, se puede disponer de estos fondos antes de la fecha prefijada, pero con una penalizacin (la
remuneracin del fondo es menor que en el caso de esperar a la fecha de vencimiento). En cuarto
lugar, existen los denominados certificados de depsito, instrumentos financieros muy parecidos a los
depsitos o cuentas a plazo fijo; la principal diferencia viene dada por cmo se documentan. Los
certificados se realizan a travs de un documento escrito intercambiable, es decir, cuya propiedad se
puede transferir. Por ltimo, dentro de los distintos tipos de depsitos, los depsitos de ahorro
vinculado son cuentas remuneradas relacionadas con operaciones bancarias de activo (es el caso de
una cuenta vivienda: las cantidades depositadas deben utilizarse para un fin concreto, como es el caso
delaadquisicin
de
vivienda
en
nuestro
ejemplo).
Los bancos, con estos fondos depositados, conceden prstamos y crditos a otros clientes, cobrando a
cambio de estas operaciones (denominadas de activo) otros tipos de inters. Estos prstamos pueden
ser personales, hipotecarios o comerciales. La diferencia entre los intereses cobrados y los intereses
pagados
constituye
la
principal
fuente
de
ingresos
de
los
bancos.
Por ltimo, los bancos tambin ofrecen servicios de cambio de divisas, permitiendo que sus clientes
compren unidades monetarias de otros pases.

3. Cules son las vicisitudes de un Banquero?

4. Quines estn inhabilitados para operar Bancos?

Segn Captulo I Constitucin artculo 10 no podrn desempearse como fundadores de entidades

financieras bancarias:
1. Los inhabilitados, por ministerio de la Ley, para ejercer el comercio.
2. Los que tengan auto de procesamiento o sentencia condenatoria por la comisin de delitos
comunes.
3. Los deudores en mora al sistema financiero que tengan crditos en ejecucin o crditos
castigados.
4. Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales, culpables de delitos
econmicos en funciones pblicas, contra el orden financiero o en la administracin de
entidades financieras.
5. Los responsables de quiebras, por culpa o dolo, en sociedades en general y entidades del
sistema financiero.
6. Los que hubieren sido inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes.
7. Los Representantes Nacionales, los Concejales Municipales y los servidores pblicos en
general.
8. Los directores o administradores de las entidades financieras del Estado, incluyendo el Banco
Central de Bolivia.
5. Qu se entiende por Perodo de evolucin?

6. Qu capital y reservas se requise para aperturar un Banco, segn la Ley de bancos y la Ley del
Banco Central de Bolivia?

Captulo segundo
Del capital y acciones del Banco
Artculo 5.- el Banco tendr el capital autorizado de treinta millones de bolivianos (Bs. 30.000.000)
que podr aumentar a cuarenta millones de bolivianos (Bs. 40.000.000.- ) con el voto de siete
miembros del directorio, por lo menos y la aprobacin del Poder Ejecutivo; entendindose que los
aumentos del capital requerido por el artculo. .. se har cuando el Superintendente de Bancos lo
ordene.
Artculo 6.- Las acciones del Banco tendrn un valor a la par de Bs. 100.-- y sern nominativas.
Artculo 7.- las acciones se dividirn en tres clases, que se denominarn: acciones de la clase "A";
acciones de la clase "B"; y acciones de la clase "C", respectivamente.
La cuenta de los dividendos ser siempre igual para todas las clases de las acciones y todas ellas
tendrn los mismos derechos con respecto a la participacin en el haber del Banco en caso de
liquidacin. Prohbase transferir las acciones a gobiernos extranjeros. Las acciones posedas en cuenta
de la ley, no darn derecho a voto ni a dividendos.
Artculo 9.- La acciones de la clase "B", son acciones posedas de acuerdo con las disposiciones del
artculo 10 de la presente ley, por los Bancos que ejercen operaciones bancarias, comerciales dentro
de la Repblica. Las acciones de la clase "B" no podrn ser dadas en garanta de prstamos ni
enajenadas con cualquier otro fin.

Artculo 10.- todo Banco nacional y toda sucursal del Banco extranjero que ejerza operaciones
bancarias en Bolivia a tiempo de la promulgacin de esta ley, y los que en el futuro se establecieron,
comprarn y estarn obligados a conservar acciones de la clase "B" del Banco Central de la Nacin
Boliviana, por una suma que represente el equivalente del 15% del capital y reservas de cada Banco o
sucursales de Bancos extranjeros. La efectividad de esta inversin ser examinada y aprobada por el
Superintendente de Bancos, de acuerdo con el procedimiento establecido en el artculo 14 par fijar el
precio de promedio de las acciones. Este cmputo se har cada ao, tomando por base el balance
general al 31 de diciembre, desprecindose toda fraccin de accin. Tales Bancos poseedores
reacciones de la clase "B" se denominarn "Bancos Asociados".
Artculo 11.- En caso de que los Bancos tengan otras secciones a ms de la comercial, ese 15% se
calcular slo sobre el capital pagado y reservas de la seccin comercial, para las reservas de tal
seccin, debern guardar con las reservas generales del Banco, la proporcin que exista entre el capital
total del Banco y el capital asignado a la seccin comercial.
Artculo 12.- El trmino "reservas" para los efectos de esta ley, comprender todos los fondos de
reserva de cualquiera naturaleza que sean, tanto del Banco Central de la Nacin Boliviana, como de
los dems Bancos, con la sola excepcin de la reserva para regularizar dividendos en el Banco Central
de la Nacin Boliviana a que se refiere el artculo 83 inciso 4.
Artculo 13.- El 31 de siembre de cada ao se comprobar bajo la supe vigilancia del
Superintendente de Bancos si los bancos comerciales nacionales y las sucursales del Bancos
extranjeros mantienen la referida proporcin del 15% en acciones de la clase "B". Si as no fuere,
quedarn obligados a restablecer inmediatamente dicha proporcin haciendo las adquisiciones que
fueren necesarias. Para ello, en caso, de no tener el nmero de acciones necesario, adquirirn del
propio estado acciones de la case "B" o comprarn acciones de cualquier otra clase que debern
convertirse inmediatamente en acciones de la clase "B". En caso de tener acciones, podrn vender las
acciones de la clase "B" que le sobren a cualquier otro Banco asociado que tenga necesidad ellas. O
podrn convertir sus acciones excedente en acciones de la clase "C" o venderlas al Gobierno par su
transformacin en acciones de la clase "A" Sin embargo, ningn Banco asociado conservar acciones
de la clase "C" del Banco central de la Nacin boliviana para un plazo mayor de seis meses en
cantidad que tomando las acciones a la par, representa una suma mayor que el 10% del capital pagado
y reservas de dicho Banco. El plazo indicado podr ser extendido por el Superintendente de Bancos,
por un trmino adicional de seis meses, si a juicio de dicho funcionario, el inters pblico as lo
requiere.
7. Cundo puede un Banco distribuir Dividendos?

8. Cules son los niveles de una Entidad Bancaria?

9. Cules son las Instituciones No Bancarias?

10. Cul su capital mnimo para aperturarse?

11. Cul su Estructura Jurdica?

12. Explique grficamente la Regulacin a las Entidades?

13. Qu entiende por Apalancamiento Financiero?

El Apalancamiento Financiero es el trmino utilizado dentro de la rama financiera que hace referencia
al grado en que una empresa depende de la deuda, es decir, qu tanto es que una empresa llega a
recurrir durante su tiempo de vida de los prstamos, ya sean a personas externas o terceros externos,
como a personal interno de la empresa, esto con el propsito de reestructurar su capital, ampliar una
lnea de produccin, o bien simplemente financiar alguna actividad relacionada de forma directa con el
giro de la empresa. El financiamiento se utiliza principalmente para reestructurar el capital de la
empresa, y ante esto debemos tener en cuenta que cuanto ms financiamiento de la deuda utiliza una
empresa en la estructura de capital, tanto mayor es el uso del apalancamiento financiero.
El apalancamiento financiero es simplemente usar endeudamiento para financiar una operacin.
Tan sencillo como eso. Es decir, en lugar de realizar una operacin con fondos propios, se har con
fondos propios y un crdito. La principal ventaja es que se puede multiplicar la rentabilidad y el
principal inconveniente es que la operacin no salga bien y se acabe siendo insolvente.

14. Cules son los Coeficientes de Ponderacin Activos y Contingentes?

15. Qu son Operaciones de Crdito Vinculados?

Se trata bsicamente de valorar a mercado las operaciones que se consideran vinculadas, es decir, las
operaciones entre socio-sociedad, administrador-sociedad, etc, as como la obligacin de realizar y
tener a disposicin de la administracin la documentacin en la que se basa la valoracin de estas
operaciones.
Las operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas se valorarn por su valor normal de
mercado. Se entender por valor normal de mercado aquel que se habra acordado por personas o
entidades independientes en condiciones de libre competencia.

Una de las crisis bancarias ms graves en Bolivia se gener en los crditos vinculados. Una legislacin
ms estricta, con mayores atribuciones de control para la Superintendencia de Bancos, puso fin a esa
perniciosa y abusiva prctica. Aunque parezca una exageracin plantearla en esos trminos, la
otorgacin de crditos a organismos estatales por parte de otro organismo estatal, como el Banco
Central, parece estarle dando nueva vigencia a esa inadecuada prctica.
Uno de los casos ms sonados de crditos vinculados fue el del Banco Internacional de Desarrollo,
Bidesa, cuyos principales ejecutivos terminaron en la crcel. Pero no era el nico. De hecho, era
frecuente que los socios y ejecutivos de los bancos utilizaran su influencia en ellos para obtener,
muchas veces a travs de intermediarios, crditos en condiciones favorables o sin las garantas
adecuadas. Tampoco era una prctica exclusiva de los bancos privados. Incluso podra decirse que era
mucho ms frecuente y dispendiosa en los bancos estatales, porque en ellos la vinculacin personal era
reemplazada por la vinculacin poltica y, en ausencia de dueos que los vigilaran, los ejecutivos de
la banca estatal podan actuar con ms discrecionalidad.
Algunos aprovecharon esos crditos favorables para montar negocios lcitos, devolvieron los crditos
y la cosa no pas de un favor personal. Pero otros despilfarraron el dinero y luego eludieron el pago,
recurriendo a triquiuelas legales y nuevos favores personales o polticos. Los bancos, imposibilitados

de recuperar el dinero, transfirieron las prdidas a los ahorristas que, en ese sistema, eran los que
corran mayores riesgos.
As quebraron varios bancos y por eso, tambin, es que en su momento se opt por sacar al Estado del
negocio financiero, cerrando bancos como el Agrcola, el Minero y del Estado.
Ese proceso no fue fcil ni carente de costos pero se llev a cabo con muy pocas prdidas para los
ahorristas. Se fortaleci la Superintendencia de Bancos, hoy Autoridad de Supervisin y Fiscalizacin
del Sistema Financiero (ASFI), a travs de la cual el Estado, que dej de otorgar crditos, pudo tener
una mayor capacidad de intervenir y controlar las operaciones de los privados. Y se modific la ley de
manera que los bancos dejaron de lado los crditos vinculados. Ahora ni los directivos ni los
ejecutivos de los bancos pueden obtener crditos en ellos, y tampoco sus familiares. Y si la ASFI
descubre que alguno est evadiendo la norma a travs de intermediarios o palos blancos, aplica
multas severas a los bancos que transgreden la norma. Los crditos vinculados prcticamente han
desaparecido o, en todo caso, representan hoy una mnima parte del movimiento financiero.
Esa reforma fue un gran avance. Se bas en el reconocimiento de que los bancos no son dueos del
dinero que circula en ellos, sino que los dueos son los ahorristas y depositantes, y sus intereses deben
ser preservados y defendidos por encima de cualquier otro. Los bancos, por ello, son obligados a
actuar con la mxima cautela. Revisan cuidadosamente las garantas que les ofrecen, y califican los
crditos que otorgan segn el nivel de riesgo que representan. Y tambin segn ese nivel de riesgo
deben mantener reservas que respalden sus propias obligaciones con los depositantes. Esas reservas
son evaluadas permanentemente por la ASFI, por lo que los ahorristas estn bien protegidos. Su dinero
ya no sirve para respaldar favores polticos o personales.
La conversin del Banco Central en financiador de inversiones pblicas, al margen de las normas que
rigen para los bancos comerciales, parece estar reviviendo la prctica de los crditos vinculados.
Segn se inform en Los Tiempos, el Banco Central ya ha otorgado crditos a las empresas del Estado
por un monto que supera los 3.300 millones de bolivianos. Las notas de prensa del Banco no informan
sobre los criterios que guan las decisiones de otorgar ni sobre las condiciones financieras de los
mismos. Una fuente muy bien informada nos explic que esos crditos son otorgados previa
evaluacin del ministerio de ramo y la autorizacin del Ministerio de Economa, y se encuentran
garantizados por bonos de Tesoro General de la Nacin, salvo en el caso de YPFB que autoriza
descuentos automticos de los pagos que recibe por su cuota en las exportaciones, con lo que garantiza
sus operaciones con sus flujos de caja. La tasa de inters es concesional, del uno por ciento, los plazos
son variables y dependen de las necesidades de la empresa pblica. Y aunque la Constitucin dispone
que los crditos sean autorizados por la Asamblea Legislativa, sta no lo hace por contrato sino que
autoriza sumas globales cuando aprueba la Ley de Presupuesto o sus modificaciones.
Siendo estatal la empresa que recibe el crdito y son estatales quienes autorizan, evalan y
desembolsan los crditos, estamos muy cerca de reproducir la prctica de los crditos vinculados del
pasado. En efecto, como no hay independencia entre los que intervienen en la operacin, puede decirse
que estn vinculados entre s. Y, al igual que antes, el dinero con que se realizan estas operaciones no
les pertenece a ellos, sino a los ciudadanos que son los que asumen el riesgo final. Si la empresa
fracasara y no pagara los crditos, el Banco Central tendra el respaldo de los bonos del TGN, pero el
TGN ya no tiene otro respaldo que los recursos del pblico, es decir, de los ciudadanos.
Se argumenta que la legalidad de estas operaciones se basa en la Constitucin. Sin embargo, mientras
no se modifique la Ley Orgnica del Banco Central, nos encontramos con que las autoridades
ejecutivas estn interpretando la Constitucin. Con ese criterio se ha dado por "obsoleta y superada" la

autonoma del Banco Central, que se recomienda en todo el mundo para proteger el valor de la
moneda y, por tanto, el inters general.
En sntesis, pensamos que el hecho de que el Banco Central preste dinero a entidades del Estado
excede sus atribuciones (Art. 328 CPE) y genera riesgos para la economa de los bolivianos.
La necesidad de impulsar el desarrollo productivo no es razn para eludir la norma bancaria. Si los
proyectos estatales fueran rentables y eficientes, no tendran dificultades en obtener crditos del
sistema bancario, que dispone de abundante liquidez y se halla adecuadamente regulado. Y si no tienen
la solvencia tcnica, ni la probabilidad de xito, ni las garantas de pago que exige la banca a cualquier
emprendimiento, es porque no son factibles y no deberan realizarse. Estn poniendo en

16. Qu operaciones no pueden realizar las entidades financieras?