IMPLEMETACION DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE
POLLOS DE ENGORDE
Caso Avcola San Jos Ltda.

JOSE DAVID BARON NEGRETE

Universidad de Sucre
Programa de Administracin de Empresas
Facultad de Ciencias Econmicas y Administrativas
Sincelejo Sucre
2010

1. INTRODUCCIN.

La industria avcola parece ser una actividad muy sencilla; no obstante,

requiere de conocimientos sobre el manejo de aves, los mtodos de forzar y
mantener una produccin alta, la conservacin de las aves en buen estado
sanitario y de la habilidad comercial para realizar la venta del producto en las
mejores condiciones posibles, lo que representa una de las tareas ms
problemticas de las granjas avcolas.

La produccin avcola depende de muchos factores de tipo ambiental, de

edades de las aves en postura, de la armona que pueda existir entre la
oferta y la demanda. Lo anterior, est de manera estrecha relacionado
con la infraestructura disponible para el mantenimiento y conservacin del
producto final.

En el plano nacional, el subsector avcola ha alcanzado una acreditacin

importante

en

la

produccin

colombiana,

aportando

un

porcentaje

significativo al Producto Interno Bruto -PIB- nacional, constituyndose

en generador de empleo directo e indirecto, adems de actuar en cadena
con otros renglones de la produccin, pues en el se conjugan tanto la

parte agrcola, como la explotacin industrial. Es innegable, que a nivel

nacional se viene creando un marco de referencia sobre el tema,
acompaado de un buen compendio estadstico, elementos indispensables
en la orientacin y toma de decisiones en los planes, programas y proyectos
sectoriales.

Asimismo, la avicultura colombiana cuenta con una muy buena organizacin,

la cual se viene desarrollando en diversas regiones del pas, siendo el
departamento de Santander, una de ellas, con un potencial importante para
el consumo interno y para la comercializacin hacia otros pases.

No obstante, el sector requiere en la actualidad del diseo de una serie de

polticas que garanticen su sostenibilidad en el mercado, que permitan
mejorar las condiciones de produccin mediante la disminucin de los costos
y de incursionar en nuevos mercados sin las barreras que se le colocan al
producto colombiano.

Fue importante para el sector, la aparicin de varias empresas avcolas en el

pas y en la regin, as como la creacin de la Federacin Nacional
de Avicultores - FENAVI, gremio cuyo

objetivo

central

se

orient

al fortalecimiento de la produccin y a la comercializacin del producto,

destacndose de igual forma, el Fondo Nacional Avcola -FONAV-, creado
el nueve de febrero de 1994, por medio de la Ley 117, administracin que

fue encomendada a FENAVI por parte del Gobierno Nacional. El

objetivo se encamin a contribuir en la solucin de los problemas de la
industria avcola y propiciar su desarrollo y tecnificacin. La financiacin del
Fondo, se realiza a travs de la Cuota de Fomento Avcola (que equivale a
1% del valor del pollito y a 5% del valor de la pollita de un da), que los
avicultores pagan a las incubadoras al momento de hacer la adquisicin de
este pie de cra.

Segn cifras de FENAVI, la produccin avcola colombiana aument de

manera significativa en los ltimos veinte aos, pero especialmente en los
ltimos diez, registrando en 1970 una produccin de 79.154 toneladas, hasta
alcanzar en 1990 un total de 492.415 toneladas, llegando a su punto ms alto
en 2004, con 1.158.003 toneladas, con un crecimiento promedio anual a lo
largo de la dcada de los noventa, de 6.4%.

La produccin avcola mundial se ha incrementado a una tasa constante y

relativamente rpida desde los aos 60 siguiendo diferentes ritmos segn las
caractersticas propias del desempeo de la economa de cada pas
(Dobashi et al, 1999). En Colombia, esta actividad present una fase inicial
de aumento significativo en los ndices de crecimiento, pero ahora esta
dinmica parece haberse detenido, su crecimiento ha sido irregular, por
debajo de los promedios en que lo vienen haciendo otros pases que integran
comunidades de mercados como la CAN, MERCOSUR y NAFTA y solo a

nivel de los pases andinos, la avicultura Colombiana muestra una mayor

participacin en el volumen de produccin seguramente que en esto tiene
que ver el desenvolvimiento del pas, pues la avicultura, al igual que otras
actividades econmicas, resulta afectada por factores externos e internos y
est inmersa en lo mismo: poltica monetaria, financiera, arancelaria, fiscal,
inflacin, devaluacin, demanda, inseguridad, globalizacin, etc. Todo esto
plantea un reto difcil a las empresas dedicadas a esta actividad.

Por esta razn, lo que antes era una actividad que reuna eslabones
independientes pero complementarios (pollitos BB, alimento, sacrificio,
comercializacin, etc.), ahora son reunidos bajo un sistema de elementos
integrados, ya sea por acuerdos o fusiones de empresas, con el fin de reducir
costos y ganar competitividad; y en esta direccin ya varias empresas
adelantan polticas de las que dan mejor cuenta los expertos en finanzas,
economa y gerencia empresarial.

El nivel de organizacin de la actividad avcola. En trminos de la produccin

avcola nacional solo el sistema de produccin intensivo se encuentra bien
diferenciado como patrn establecido y por esta razn las estadsticas
agropecuarias disponibles se ocupan esencialmente del sistema que varias
dcadas atrs se instal en patios o solares para producir huevo y carne
con aves e insumos en su mayora importados. Luego se constituyeron
granjas y ahora se consolid una industria pecuaria en varias regiones del

pas con desarrollo en muchos campos industriales que se consideran de

soporte tecnolgico como es el caso de la cadena de alimentos balanceados,
biolgicos y equipo principalmente.

Con base en el volumen de produccin sealado se estima que cada

Colombiano tiene un consumo aparente promedio de 12 Kg. de pollo / ao.
Si bien este consumo es superior al promedio mundial (7,6 Kg. por persona),
resulta muy bajo en comparacin con otros Pases Latinoamericanos. Por
ejemplo, Venezuela y Per consumen 22 Kg./Habitante, Bolivia 17,6 y
Ecuador 15,6 segn estadsticas ms recientes. Es decir, existe an un
potencial de consumo por satisfacer si se acepta que se trata de pases en
vas de desarrollo y con economas igualmente restringidas. Pero llegar a
esos niveles de consumo tiene dificultades sociales, Gubernamentales y de
costos en la industria.

En Colombia, dentro de la estructura general de costos de la produccin de

pollo

huevo,

el

alimento

tiene

el

mayor

peso

representa,

aproximadamente, el 60 -65% y el pollito 15-20%, siendo que estas

proporciones pueden resultar variables si el avicultor obtiene o no beneficios
econmicos de alguna integracin (incubacin y/o alimento) o si el alimento
tiene intermediacin comercial; pero sin duda alguna, la actividad de producir
integradamente, tanto huevo como pollo, permite reducir los costos.

La

apertura

econmica

permiti

un

mayor

crecimiento

del

sector

avcola, cuyos aumentos en produccin y consumo fueron posibles gracias

al menor precio de las materias primas.
Por lo anterior, el sector avcola en Colombia debe consolidar y desarrollar el
mercado interno, con el fin de tener una mayor capacidad de competencia en
los mercados internacionales, tratando en lo posible reducir los precios reales
del producto, con el fin de dinamizar la demanda. Ello implica, una reduccin
de costos, especialmente en lo que se refiere a materias primas tanto
nacionales como importadas.

El anlisis de precios de la carne de pollo, comparado con el consumo de

otras carnes (cerdo, bovina, caprina, entre otras), muestra que sta ocupa un
lugar preponderante en el consumo nacional, gracias a la oferta
proporcionada por los principales departamentos productores, aunque la
relacin de precios medida por el ndice de Precios al Consumidor, muestra
que la tendencia es un tanto irregular.

2. DEFINICIN DEL PRODUCTO.

La Microempresa, tendr solo una lnea de producto la cual es el sacrificio

de animales de engorde a preventa para la posterior entrega del Pollo entero.
Para lo cual se invadir el mercado, iniciando primero puerta a puerta, hasta
llegar a colocarlos en las tiendas, supermercados, mercado pblico.

3. ANLISIS DEL MERCADO.

Teniendo en cuenta que la industria avcola a travs de los aos ha
aumentado y se destaca el subsector del pollo de engorde como punto clave
para este crecimiento, hay que tenerlo en cuenta para futuros proyectos de
produccin como alternativa empresarial, por consiguiente se hace la
claridad de su crecimiento en el pas.

En Colombia el numero de aves aumento a razn de 3.5%. En lo

correspondiente a las aves de postura para el ao 2006 se presento una
produccin de las aves ponedoras de 412.766 unidades. Para el ao 2007
disminuy a 394.882 unidades, todo lo contrario sucede con el sector de
aves de engorde para el ao 2006 se presentaron 849.830 toneladas de
carnes y para el ao inmediatamente siguientes aumento a 924.662
toneladas. (FENAVI, 2008).

En el departamento de sucre se encuentran productores en los diferentes

municipios con un nmero considerable de aves

demostrando as la

importancia de la avicultura en esta regin destacndose as los municipios

de Sucre- Sucre con 4200 productores, seguido de San Marcos con 3.415 ,
y el Roble con 3220. Como lo podemos ver en el siguiente cuadro.

Cuadro N 1. Inventario de aves de corral, ao 2003.

Municipio
Sincelejo
Buenavista
Caimito
Coloso

Aves de postura
50.000
8.500
10.792
15.620

Aves de engorde
35000
700
4000
1800

Corozal
Coveas
Chaln
El roble
Galeras
Guaranda
La unin
Los palmitos
Majagual
Morroa
Ovejas
San. a. palmito
Sampues
San Benito abad
Betulia
San marcos
San Onofre
San Pedro
Sinc
Sucre
Tol
Toluviejo
TOTAL DPTO

75000
4000
1153
6500
5954
3000
1030
4210
5300
16500
4400
5200
5500
8400
17200
18000
1500
3100
7920
14400
5400
3500
258.667

25.000
10.000
2.170
9.600
16.986
8700
12450
7701
6500
15000
12320
11900
34000
25360
10863
26150
19456
8400
10580
17650
14350
7000
396.688

Fuente: UMATA, Concejos Municipales, Abejas y Miel.

De igual forma podemos encontrar el inventario avcola para el ao 2003 en

los diferentes municipios con diferente cifras de produccin de aves de
engorde, destacndose corozal con 75000, Sincelejo con 35000 y San
Marcos con 18000 animales como podemos detallar en al cuadro a
continuacin.

Cuadro N 2. Nmero de productores segn explotacin pecuaria, ao

2003.
Municipio

Productores
exp.
bovinas

Productores
Exp.
porcinas

Productores
exp. avcola

Productores
exp. apcola

Productores
Pecuarios

Productores
acucola

Sincelejo
Buenavista
Caimito
Coloso

1320
378
290
147

854
220
287
220

320
300
850
900

5
5
0
0

2499
903
1427
1267

350
0
1
0

10

Corozal
Coveas
Chaln
El roble
Galeras
Guaranda
La unin
Los palmitos
Majagual
Morroa
Ovejas
San. a. palmito
Sampues
San Benito
abad
Betulia
San Marcos
San Onofre
San Pedro
Sinc
Sucre
Tol
Tol viejo
TOTAL DPTO

553
98
297
430
681
455
357
467
1111
223
2115
227
449
552

325
163
123
1583
786
635
415
909
2102
120
1150
900
825
3405

718
315
386
3220
1400
700
420
1214
915
700
1720
1600
1129
2825

6
0
0
5
8
0
0
5
0
2
3
1
3
0

1602
549
806
5238
2875
1790
1192
2595
4128
1045
4988
2728
2406
6782

4
18
0
4
6
43
42
55
0
30
36
230
6
0

1500
962
1083
377
972
1325
310
407
17.086

400
2680
1150
7200
357
3784
201
600
31.367

2000
3415
1100
237
254
4200
2480
1240
34.558

0
0
0
1
0
0
0
4
48

3900
7057
3333
7815
1583
9309
2991
2251
83.059

2
34
0
30
10
51
0
15
976

Fuente: UMATA, Concejos Municipales, Abejas y Miel.

3.1.

Inventario aviar.

De acuerdo con el censo llevado a cabo por la secretaria de agricultura,

medio ambiente y desarrollo rural de la gobernacin del departamento de
sucre, para el ao 2005, se registro un inventario de 429 .040 aves de
postura, una variacin de -3,95% con respecto al 2004, mientras que en aves
de engorda la poblacin fue de 286.316 aves con una variacin positiva de
15.12%. El total de aves comerciales en el departamento para el mismo ao,
fue de 715.356, con una tendencia positiva del 2,87%.

11

Cuadro N 3. Sucre. Comparativo inventario de aves de postura y

engorde, segn regiones, 2004-2005.
Subregiones
Departo.
Morisquillo
M. de Mara
Sabanas
san Jorge
La mojama

Aves de postura

2004
446.698
59.276
113.402
145.909
75.961
170.226

Aves de engorde

2005

Var. %

429.040
53.160

-3,95
-10,32

100.450
161.625
75.125
38.680

-11,42
10,76
-1,10
-77,28

2004
248.712
16.750
47.600
117.527
42.135
24.700

2005
286.316
21.324
61.030
140.616
29.146
34.200

Total aves

Var.%
15,12
27,31
28,21
19,65
-30,83
38,48

2004

2005

Var.%

695.410
76.020
161.002
263.456
118.096
194.929

715.356
74.484
161.480
302.241
104.271
72.880

2,78
-2,03
0,30
17,72
-11,71
-62,61

Fuente: Secretaria de Desarrollo Econmico y Medio Ambiente, Gobernacin sucre.

El mayor nmero de aves de postura lo ostenta la ciudad de Sincelejo de la

subregin de los Montes de Mara con 65.000 aves, seguida de Sampues
con 43.500 aves en la subregin sabanas. Para las aves de engorde el
municipio de corozal en la subregin sabanas, ostenta la mayor poblacin
con 82.000 aves, seguida de Sincelejo con 30.000 aves.

3.2.

Comportamiento del mercado en Sincelejo.

Avcola San Jos Ltda. Realiz 35 encuestas en todos los diferentes

expendios de pollo del mercado pblico de Sincelejo mediante la cual se
determino el precio de la libra de pollo y la cantidad comprada por expendio
diariamente. Los resultados arrojados por esta fueron. Anexo formato de la
encuesta.

Cuadro N 4. Precio de compra de pollo por cada libra.

%

2000

16

2050

78

2100

Fuente: Clculos del estudio.

12

Cantidad de libras promedio.

Promedio expendio 166.5 lbs.

Total promedio compradas 5825.72 lbs.

Teniendo en cuenta que en promedio una canal de pollo de engorde pesa

1,5 Kg. los datos anteriores permiten inferir que se comercializa diariamente
1951.93 pollos, adems segn informacin suministrada por un zootecnista
del total de pollos que se consumen en la ciudad de Sincelejo, entre el 20% y
el 25% son comercializados en la plaza de mercado de esta ciudad; hemos
considerado a la ciudad de Sincelejo

de mucha importancia para el

incremento de las producciones y por ende para los ingresos de dicha

empresa.

3.3.

Plan de Mercado.

Avcola San Jos Ltda., ofrecer al mercado canales de pollo de engorde

con peso promedio de 1.5 Kg. (3 libras) limpio, fresco con buena coloracin y
de buena calidad aptos para el consumo. Adems de la venta de la canal del
pollo de engorde se ofrecern asesoras tcnicas, charlas, conferencias,
entre otros servicios.

La forma de venta ser directamente a los expendedores siendo el principal

punto de venta el mercado pblico de Sincelejo de donde se expenden el
20% del total de pollo producidos en la ciudad; sumado a esto la empresa
estar dispuesta a vender el producto a cualquier otro comprador interesado
en adquirirlo igualmente a supermercados, tiendas, graneros y otros.

13

3.4.

Tcnicas De Venta.

Un representante de Avcola San Jos Ltda. se encargara de contactar y

visitar a los clientes con anterioridad con el fin de proponer el producto que
en estas caso sern canal de pollos y los servicios que la empresa ofrecer,
adems Se mantendr una conexin directa y permanente con cada cliente
con el propsito de hacerle saber cul es su importancia en la empresa.

3.5.

Estrategias De Ventas.

Para mantener la comercializacin de los productos y servicios la empresa

optara por incentivar a los clientes con descuentos, crditos y diferentes
promociones con el fin de satisfacer a los clientes y as mantener una buena
relacin con estos. Adems para que se conozca nuestros excelentes
productos y servicios se har a travs de promociones publicitarias por los
diferentes medios de comunicacin (prensa y radio), folletos y lanzamientos
en diferentes eventos agropecuarios (ferias, exposiciones, entre otros).

3.6.

Plan De Contingencia.

Se harn reuniones con los clientes con el propsito de conocer y socializar

las diferentes opiniones de cada uno de ellos, y llegar a un acuerdo para
mejorar las condiciones de entrega y garanta del producto, en caso dado
halla algn inconveniente se solucionara de forma directa, rpida y concreta
con el cliente siempre y cuando se llegue a un acuerdo que no perjudique al
cliente y mucho menos a la empresa y sea conveniente para ambos.

14

4. ANALISIS ADMINISTRATIVO.

Para lograr el funcionamiento de una estrategia la empresa necesita adoptar

la estructura correcta. Disear una estructura implica asignar responsabilidad
de tareas para la toma de decisiones dentro de la empresa.

Para el caso de esta empresa de tamao mediano, se considera conveniente

un tipo de organigrama como el que se presenta a continuacin:

4.1.

Organigrama.

Gerente
General

Gerente
Administrativo
- Financiero

Vendedor 1

Vendedor 2

Gerente
Tecnico

Galponero # 1

Galponero # 2

Galponero # 3

Repartidor

Ayudantes

Ayudantes

Ayudantes

Chofer

*Organigrama de la Empresa.

Con el fin de mantener un bajo costo administrativo se ha procedido a

establecer una estructura organizacional funcional, este tipo de estructura,
tambin conocida como de tipo centralizado o por funciones es la ms

15

sencilla y menos cara de las mltiples alternativas existentes. Esta estructura

agrupa las tareas y las actividades por funciones, propiciando la
especializacin de los trabajadores, fomenta la eficacia, reduce al mnimo la
necesidad de un sistema elaborado de control y permite tomar decisiones
rpidamente.

4.2.

Funciones y Responsabilidades

4.2.1. Junta General de Accionistas:

La componen los accionistas legalmente convocados y reunidos y es el

rgano supremo de la compaa y tiene poderes para resolver sobre los
asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar las decisiones que
juzgue conveniente en defensa de la compaa. Esta junta se deber reunir
ordinariamente una vez al ao, dentro de los tres meses posteriores a la
finalizacin del ejercicio econmico de la empresa, previa convocatoria a los
accionistas y se podr reunir extraordinariamente en cualquier tiempo previa
convocatoria del Presidente de la Junta o del Gerente General. Adems son
atribuciones de la junta general designar al presidente de la misma y al
gerente general de la compaa.

4.2.2. Gerente General:

Entre las funciones principales del gerente general estn la del control
regular y verificacin de las actividades del negocio, para nuestro caso
asumir estas actividades la persona elegida por la junta general de
accionistas, sern adems sus atribuciones:
Convocar a la junta general de accionistas, ejercer la representacin
legal, judicial u extrajudicial de la compaa.

16

 Designar y remover funcionarios.

Presentar al decimo mes de cada ao el presupuesto de la compaa
para la aprobacin de la junta general.
Manejar los fondos de la compaa bajo su responsabilidad, abrir,
manejar cuentas corrientes y efectuar toda clase de operaciones
bancarias, civiles y mercantiles.
Supervigilar la contabilidad, archivo y correspondencia de la sociedad
y velar por una buena marcha de su dependencia.

4.2.3. Gerente Tcnico:

Las actividades del gerente tcnico sern las siguientes:

Seleccin del proveedor de los pollitos BB.
Recepcin y ubicacin de los pollitos BB en los galpones.
Determinacin de las cantidades de comida y agua

suministrarse

diariamente a los pollos, y la realizacin de los respectivos reportes

para el gerente general.
Administrar y controlar la vacunacin de los pollos.
Control y prevencin en caso de presentarse enfermedades en los
pollos.
Realizar controles diarios de la cantidad de alimento en bodega.
Realizar controles diarios de los ndices de mortalidad.
Realizar controles semanales del nivel de engorde de los pollos.
Organizar mediante un cronograma el proceso de matanza de los
pollos de tal manera que se optimice tiempo y espacio, dependiendo
siempre de la informacin provista por los vendedores con respectos a
las cantidades vendidas.
Control del proceso de distribucin del producto.
Verificacin y control del peso de la produccin que se distribuir.

17

El perfil para este cargo es el siguiente:

Hombre mayor a 25 aos.
Graduado en Biologa, Zootecnia, Veterinaria o Ingeniera mecnica.
Con experiencia en cargos similares.
Disponibilidad de tiempo completo.

4.2.4. Galponeros:

Est previsto tener dos galponeros por cada galpn, que se encargara de
proveer el alimento y agua a los pollos segn las indicaciones del gerente
tcnico.

4.2.5. Ayudantes:

En cada galpn, adems de los galponeros ser necesarios tres ayudantes

paras las actividades cotidianas, y cinco especialmente para el proceso
automatizado de evisceracin y empaque de los pollos.

4.2.6. Gerente Administrativo Financiero:

Las principales actividades del gerente administrativo financiero consisten

en:
Elaboracin de roles de personal.
Facturar las ventas
Declaraciones tributarias.
Efectuar cobranzas.
Pagos a proveedores.

18

 Control de actividades de vendedores.

Envo de solicitud de pollos necesarios para la venta al gerente
tcnico.
Elaboracin de contabilidad y balances.
Control de saldos en cuenta bancaria.

4.2.7. Vendedores:

Entre los objetivos principales de esta funcin esta vender semanalmente

4.000 pollos, concentrando loas esfuerzos de ventas en mercados populares,
tiendas de abastos, supermercado, es decir que se evitara los intermediarios
comercializando directamente a los detallistas.

Entre las actividades del vendedor estn:

Realizar visitas regulares a los minoristas o detallistas peridicamente.
Manejar preguntas tcnicas y objeciones con respecto al producto.
Explicar las propiedades y caractersticas del producto tcnicamente a
los clientes.
Calcular

las

necesidades

potenciales

de

los

minoristas

consumidores.
Hacer hincapi en la calidad del pollo.
Explicar las polticas de la compaa respecto al precio, periodos de
entrega del producto y crdito.

Adems de esto es obligacin del personal de ventas:

Informar sobre las quejas sobre el producto mediante reporte escrito y
manejar las solicitudes de crdito.
Establecer prioridades a nivel de cliente.

19

 Manejar pedidos especiales.

Manejar cartera de clientes.
Arreglar las rutas de visitas.
Preparar informes especiales sobre la situacin del mercado y sobre la
competencia mensualmente.
Cobrar cuentas vencidas.

El perfil del personal a desempearse como vendedores deber ser el

siguiente:
Hombres mayores de 23 aos.
Nivel de educacin superior.
Disponibilidad de tiempo completo.
Experiencia en rea de ventas (recomendable).

Los vendedores debern reportar sus actividades semanalmente al gerente

administrativo financiero.

4.2.8. Repartidor y chofer:

Los vendedores debern proveer de una lista con las direcciones de los
clientes y la calidad de pollos que deben ser entregados; es la obligacin del
repartidor y el chofer cumplir con la totalidad de estos listados diariamente.

20

5. ANALISIS TECNICO.

La empresa estar localizada en la finca San Rafael ubicada en el barrio El

Cinco a 5 Km. En el margen izquierdo de la va que conduce a Sampues.

5.1. Anlisis del proceso de produccin.

Este se divide en varias etapas las cuales se describen a continuacin de

forma precisa, detallada, real y practica de cada proceso.

5.1.1. Actividades preliminares a la recepcin de los pollitos.

Antes de la llegada de los pollitos a la granja se le deben realizar ciertas

actividades que aseguren que todo est listo para recibirlos y permitir una
mayor eficiencia en el trabajo.

A. revisin y limpieza de las reas externas del galpn: Las reas alrededor
del galpn en un radio de 5 metros deben estar limpias de malezas y de
objetos que puedan obstruir la ventilacin, o servir de refugios a insectos,

21

Roedores y otros animales que son portadores de enfermedades

transmisibles a las aves. Debe evitarse la presencia de ratas y ratones ya
que consumen, desperdician y contaminan el alimento, adems atacan a los
pollitos y asustan a las aves adultas provocando bajas en el rendimiento.

Otra actividad que se tendr en cuenta es la revisin del drenaje que estn
en buen estado y con capacidad suficiente para evitar acumulacin de aguas
lluvias.

B. revisin del interior del galpn: Se revisara con detenimiento paredes,

pisos, techo, puertas y ventanas del galpn y se harn la reparaciones
necesarias antes de la llegada de los pollitos .Es pertinente cerrar toda
clase de agujeros por donde puedan penetrar animales o por donde
puedan salirse los pollos y en importante evitar la entrada de aves
silvestres ya que podran ser portadores de graves enfermedades , se
limpiara y raspara la suciedad adherida a las estructuras ,se remover
polvo basura y restos de la cama que puedan quedar en el galpn.

Se aplicara cal apagada como desinfectante sobre el suelo y paredes del

galpn este se puede aplicar de forma lquida como lechada o en polvo.

Posterior a esta labor quedara lista para la prxima actividad que ser el
esparcimiento de la cama que en este caso ser viruta de madera y luego

22

se aplicara un insecticida con alto poder residual, esto con la finalidad de

eliminar cualquier tipo de insectos provenientes de la cama.

Despus de esta ardua labor el galpn estar listo para recibir el equipo. A
partir de este momento se tomaran precauciones para evitar que las
instalaciones y equipos puedan recontaminarse, ser conveniente colocar
una pileta (pediluvio) con cal para los pies en la entrada del galpn y evitar la
entada de personal ajenos a los galpones ni la presencia cercana de
animales.

C. Revisin y limpieza de equipos: Se revisaran las cortinas del galpn y

asegurar que estn en buen estado completo y sin abertura por donde
puedan entrar corrientes de aire por lo que son perjudiciales para las
aves y se manejaran fijas abajo con el propsito de controlar estas
corrientes de aire.

Se lavara todos los equipos con abundante agua limpia y jabn se frotaran
con un cepillo y luego se sumergirn en agua y una solucin desinfectante
antes y despus de utilizarlos para poder ser almacenados y conserven su
limpieza.

Algunas horas antes de la llegada del pollito se llenaran los bebederos con
agua limpia. No es conveniente en esta ocasin llenarlos totalmente, pues los

23

pollitos durante las primeras horas se agrupan mucho y para beber se meten
el bebedero y ensucian el agua, por eso es preferible esperar unas horas y
luego proceder a enjuagar y rellenarlos totalmente cuando los pollitos hayan
aprendido a utilizarlos.

En las primeras horas el agua llevara disuelto sustancias como en este caso
el mini aviar para reducir el estrs. Finalmente se pondr ha funcionar la
calefaccin con bombillos de 100w.

5.1.2.

Recibo de los pollitos

A. Actividades preliminares: Al momento de llegar los pollitos a la granja

avcola se trataran con delicadeza se trasladaran de manera horizontal
para evitar aglomeraciones en las esquinas de la de la caja y
posteriormente muerte de los pollos.

Luego de bajar la totalidad de los pollos se proceder a contar los pollos y se

colocaran dentro de la criadora, se anotara el nmero de la caja, el lote y la
procedencia, la empresa vendedora y la empresa intermediadora.

De inmediato se anotara en las tarjetas de registros el nmero de pollitos,

vivos y muertos, el peso de llegada y la raza (lnea).

24

A continuacin se inspeccionara que todo quede en orden, se acercaran a la

fuente de calor y al agua aquellos que estn en dificultad y comenzar a
distribuir el alimento despus que los pollitos haya aprendido a localizar la
fuente de calor y agua, esto para evitar desperdicios del alimento.

B. Distribucin del alimento: Se colocara el primer alimento en los

comederos

que se usan para tal efecto, para

que

los pollitos se

encarguen de consumirlo, luego se proceder al pesaje diariamente de

tal manera que se pueda anotar en los registros, de esta forma se podr
llevar un control sobre el consumo y as estimar parmetros de
produccin.

C. Calefaccin: Hay que tener en cuenta que durante los primeros das, los
pollitos no pueden mantener la temperatura adecuada del cuerpo
valindose nicamente de su metabolismo. Necesitan una fuente
adicional de calor, que en este caso ser suplido por los bombillos. Sin
embargo, dado que la temperatura ambiental puede variar durante
algunos perodos, la zona donde estarn los pollitos se le garantizar una
temperatura estable y confortable, de esta manera al transcurrir los das
los pollos con su comportamiento indicaran la adecuada

temperatura a

tal punto que no sea de forma adecuada la presencia de los bombillos.

25

D. Vacunacin: Se vacunaran todos los pollos contra la Newcastle los das 7

despus de su llegada al galpn y se repetir la dosis a los 28 das y
gumboro.

5.1.3. Labores cotidianas.

1. En las primeras tres semanas: Se sacaran los pollitos muertos y

se eliminaran los cadveres en una fosa de eliminacin preparada
para el compostaje. Se lavaran y se llenaran los bebederos las
veces que sea necesario y se

desinfectaran

frecuentemente,

adems se limpiaran los comederos, quitando el material que

quedara en la superficie de estos y se le suministrara el alimento
nuevamente respectivamente pesado, hay que tener en cuenta
remover todo el material residual del alimento, ya que este puede
ser propicio para el desarrollo de hongos y otros microorganismos
patgenos.

Se sacara la cama que este mojada o empastada y se remplazara con cama

limpia y seca, teniendo en cuenta que no est muy seca y con polvo, ya que
puede afectar la salud de los pollos.

Se llevaran registros

del lote de pollos, que especifique la cantidad de

pollos inicial, la mortalidad diaria y acumulada as

como la cantidad de

26

alimento Suministrado diariamente y en forma acumulada, adems los

registros de peso realizados todos los datos se tomaran de forma diaria y
semanalmente.

2. Despus de la tercera semana: La mayor cantidad de trabajo

dedicado al pollo de engorde se da durante las primeras tres
semanas de vida, despus de este periodo las labores sern ms
rutinarias y consistirn principalmente en lo siguiente:

Regular la altura de comederos y bebederos de acuerdo al crecimiento

de las aves.

Hacer observaciones de las aves en forma frecuente y prestando

atencin a todos los detalles del manejo.

Estar pendiente de la mortalidad, el estado de salud en general,

principalmente de los sntomas respiratorios tales como estornudos,
tos, respiracin difcil.

Observar si hay demasiada excreta hmeda, diarrea de color verde o

amarilla.

Si se encuentran excretas sanguinolentas, se har necropsia para

averiguar si hay coccidiosis y tomar medidas pertinentes.

Pesar semanalmente una muestra representativa de pollos, para

saber si estn logrando el peso esperado para esa edad.

27

Revisar si las aves estn consumiendo la cantidad de alimento

adecuado, si comen menos de lo esperado se averiguara si es por
efecto del clima, enfermedades o equipos insuficientes, mal regulado o
distribuido, o bien porque la cantidad de alimento es inferior. Si el
consumo es alto, revisar si hay desperdicios en comederos o en la
operacin de llenado por parte del operario.

Tambin debe regularse la exactitud de de la bascula o peso donde se

pesa el alimento antes de suministrarlo.

Se recalca la implementacin de los registros de produccin, ver

anexo.

5.1.4.

Proceso de sacrificio.

El lugar destinado para el sacrificio ser limpio y cerrado para prevenir

contaminacin por polvo y por presencia de animales. Las aves, se colgaran
con las patas hacia arriba y sern degolladas. Se dejaran colgadas hasta que
terminen

de desangrar.

Posteriormente se sumergen en agua a 63 C

aproximadamente por diez segundos, lo que aflojara las plumas, facilitando

la accin posterior del desplumado. El desplumado se realizar a mano,
Luego, en el proceso de evisceracin, se extraern las vsceras internas,
separando las partes comestibles (corazn, hgado y molleja), de las no
comestibles (pulmones, riones, intestinos, esfago, bazo, vescula biliar,

28

pncreas). Las vsceras comestibles pasan a un proceso final de corte,

lavado y refrigeracin, mientras que las partes no comestibles pasan junto a
las plumas a un recipiente para ser transportadas a lugar de deshecho o
vendidas para la elaboracin de compostaje de deshechos.

Los cuerpos eviscerados de las aves o las canales, se lavaran interna y

externamente. Finalmente pasan a unos recipientes con agua y hielo que los
enfran rpidamente para prevenir la proliferacin de bacterias en la carne.

El producto final, envasado en bolsas plsticas se puede llevar a

congeladores y se

comercializara rpidamente despus terminado el

proceso.

29

6. ANALISIS FINANCIERO.

En el presente capitulo, se desarrollara el anlisis necesario para alcanzar

los objetivos de todo proyecto: la rentabilidad.

Para realizar dicho anlisis, revisaremos los ingresos y gastos en que se

incurrirn en el proyecto a partir del ao 2011, puesto que en el ao 2010
ser la fase de construccin cuyo cronograma puede verse en los anexos;
adems de la adecuacin de las instalaciones para recibir a los pollitos
durante 10 aos y tambin la forma de financiar la inversin del proyecto.

Al final de los diez aos, se analizara la situacin financiera de la empresa, y

as demostrar la rentabilidad del negocio.

Para concluir el estudio se har un anlisis de la sensibilidad para saber si el

proyecto puede resistir a las diferentes variaciones tanto internas como
externas.

6.1.

Inversiones.

La inversin requerida para realizar este proyecto es de $479.493.600 y ser

financiada en un 40% con un crdito bancario que se destinara para la
inversin fija nicamente y la diferencia, es decir, el 60%, se obtendr por
medio de aportes de los accionistas, y que cubrir el saldo necesario para la
adquisicin de las inversiones fijas y para el capital de trabajo.

30

Cuadro N 5. Financiamiento Del Proyecto

TIPO
CAPITAL
PROPIO

CAPITAL DE
OPERACIN
$ 62.911.000,00

PRESTAMO
TOTAL

$ 0,00
$ 62.911.000,00

INVERSION
FIJA
$
224.582.600,00
$
192.000.000,00
$
416.582.600,00

TOTAL
$
287.493.600,00
$
192.000.000,00
$
479.493.600,00

El monto que corresponde al crdito bancario es de $192.000.000; los

$287.493.600 restantes sern cubiertos por medio de aportes de capital
realizados por los accionistas.

El proyecto empezara a ejecutarse a finales del ao 2010, con el

otorgamiento del crdito. En los dos meses posteriores se realizaran las
inversiones fijas que alcanzan un total de $416.582.600.

Estas inversiones incluyen: la construccin de los tres galpones cuyo monto

presupuestado es de $239.032.000 incluida la mano de obra y de la sala de
evisceracin con un valor de $16.413.000, la compra de de equipos y
maquinaria de $ 156.537.600 y finalmente la compra de muebles y equipos
de oficina por un valor de $4.600.000.

El capital de la deuda se amortizara en cuotas iguales anuales de

$55.926.441; incluidos sus respectivos intereses. Se realizaran los pagos
durante cinco aos desde finales de 2011 hasta 2015.

31

Cuadro N 6. Tabla De Amortizacin Del Prstamo

Principal
Tasa
Plazo en Aos
Pagos Anuales
Periodo de
Gracia

$
192.000.000
14%
5
1
0
$
55.926.441,000
0

Pago Anual = Prstamo x

[(i(1+i)^n)/(((1+i)^n)-1)]
FECHA DE
PAGO
2010
2011
2012
2013
2014

BALANCE
$
192.000.000
$
162.953.559
$
129.840.616
$
92.091.862
$
49.058.281

2015
TOTAL

CAPITAL

$0
$
29.046.441
$
33.112.943
$
37.748.755
$
43.033.580
$
$ 0 49.058.282
$
192.000.000

PAGO
ANUAL

INTERESES
$0
$ 26.880.000
$ 22.813.498
$ 18.177.686
$ 12.892.861
$ 6.868.159
$ 87.632.205

$0
$
55.926.441
$
55.926.441
$
55.926.441
$
55.926.441
$
55.926.441
$
279.632.205

La inversin establecida en el proyecto se la recuperara en el sexto ao de

operacin, esto quiere decir:

FORMULA
Flujo neto
(1+tasa de descuento)

32

Donde la tasa de descuento es igual a:

TD = (Porcentaje de deuda)*(Costo de la deuda) + (Porcentaje de
aportes)*(Costo Capital)
TD = (0.4)(0.14) + (0.6)(0.1785)
TD = (0.056) + (0.1071)
TD = 0.1631
TD = 16.31%
Ao 2011
Acumulado
135.115.131,21/(1+0.1631)^1 = 116.168.112,1
116.168.112,1
Ao 2012
136.394.890,73/(1+0.1631)^2 = 100.824.015,7
216.992.127.8
Ao 2013
139.009.416.60/(1+0.1631)^3 = 88.347253,62
305.339.381,4
Ao 2014
141.374.376,08/(1+0.1631)^4 = 77.250.709,73
382.590.091,1
Ao 2015
144.070.429,89/(1+0.1631)^5 = 67.684.554.25
450.274.645,4
Ao 2016
147.143.931,21/(1+0.1631)^6 = 59.434.692,54
509.709.337,9
La inversin de $479.493.600 habr sido recuperada en el ao 2016, en el
sexto ao de operacin de la empresa.

6.2.

Proyeccin financiera.

Presupuesto de costos y gastos.

Una caracterstica principal de este tipo de proyectos es la de que no se
manejan inventarios, ya que siendo un producto perecedero, se debe vender
en el menor tiempo posible; constituyendo un ahorro en los costos de
produccin.

Los costos de produccin, se dividen en costos directos y costos indirectos,

donde los primeros estn conformados por los materiales directos, el valor
del insumo y por ltimo el costo de la mano de obra directa: totalizando
$764.357.033,59.

33

En los materiales directos tenemos los pollitos BB, cuyo valor unitario es de
$980, lo que produce un egreso de $156.800.000 al ao.

Dentro del rubro de los insumos estn comprendidos: el alimento, las

vitaminas y los medicamentos que consumen los pollos, donde solo estos
conforma el 42.42% del total de los costos de produccin. El costo total anual
de los insumos es de $324.312.597,40.

La mano de obra directa est constituida por seis galponeros, dos por cada
galpn, a los que se les pagara $41.959.695.5 por ao. Tambin se contara
con nueve ayudantes, a los cuales se les pagara $54.897.695.6 al ao. Y por
ltimo, los cinco operarios de la mquina de evisceracin, al os que se les
pagara $43.902.531 anualmente, con lo que el total de la mano de obra
directa es de $140.759.263,8.

Entre los costos indirectos tenemos la mano de obra indirecta, los materiales
indirectos, seguros, deprecaciones, asistencia tcnica y mantenimiento; y
que asciende a $142.485.172,9.

Dentro de la mano de obra indirecta tenemos el sueldo del Gerente Tcnico,

que ser de $15.035.788,8 anuales y del guardin nocturno al que se le
asignara un sueldo de 10.567.729,8 por ao.

En cuanto a los materiales indirectos se detallan los rubros que forman parte
de ella como las fundas con que se empacaran los pollos con $6.144.000
anuales, rollos de cinta adhesiva que se utilizaran para sellar las fundas, con
un costo de $40.000 por ao, tambin combustibles y lubricantes con una
suma de $1.300.000 al ao y por ltimo los costos de gas, agua y luz que
suman $14.842.000 por ao. Lo que nos indica que los costos de materiales
indirectos son $36.496.000 al ao.

34

El meto para calcular la depreciacin que se ha utilizado en este proyecto es

el de lnea recta, porque contablemente es el de mayor uso y aceptacin.

Para hallar el costo unitario de una libra de pollo el cual fue de $1.658.76,
tomamos el costo total de la produccin y lo dividimos por el nmero de libra
de pollo producidas.

Cabe indicar que para la ejecucin de este proyecto se requerir tambin de

personal administrativo y de ventas, los cuales detallamos a continuacin:
1 Gerente General
1 Gerente Administrativo Financiero
2 Vendedores
1 Repartidor
1 Chofer
Los cuales se detallan ms adelante.

6.2.1. Ingresos y Utilidades.

El proyecto comienza a percibir ingresos desde el primer ao de

operaciones, es decir desde el 2011, puesto que el tiempo necesario para la
crianza de pollos de engorde no excede las sietes semanas.

Se tiene previsto el ingreso de 290 camadas, de 8.000 pollos cada una,

durante cada ao segn el cronograma presentado en el anexo, lo que
implica que se ingresaran 160.000 pollos por ao, de los cuales se estima
perder el 4% por mortalidad, situacin normal en este tipo de negocio, este
volumen de produccin se mantendr constante a lo largo del periodo de
anlisis, ya que cada vez que se desee ampliar la produccin ser necesario
la construccin de nuevos galpones.

35

En cuanto al precio se ha considerado conveniente un precio de venta de

$2.000que cubre los costos de produccin y que adems permite ser
competitivo al producto, ya que esta dentro de los parmetros con los cuales
se maneja la competencia. De esta forma los ingresos anuales serian de
$921.600.000.

6.2.2. Estado De Perdida Y Ganancias.

En el estado de prdidas y ganancias podemos observar utilidades todos los

aos, y crecientes a medida que disminuye la carga financiera.

Por lo que podemos observar:

Las ventas se inician inmediatamente en el ao 2011. Se ha
considerado la venta de pollos y adems se incluye, como otros
ingresos, la venta de la gallinaza (desechos orgnicos utilizados como
abono) y de las plumas lo que genera aproximadamente unos
$4.000.000 al ao.
El costo de produccin es el costo ms relevante en el proyecto,
representando un 82,93% de las ventas netas.
Los gastos financieros desaparecen ya para el ao 2016, una vez es
liquidado el prstamo bancario.
Finalmente, se puede apreciar que las utilidades generadas se
estabilizan en el ao 2016, representando un 4.32% de las ventas
netas.

36

6.2.3. Balance General Proyectado.

En el Balance General podremos apreciar el grupo de activos conformado

por activos corrientes y activos fijos, as como los rubros de pasivo y
patrimonio.

Los activos corrientes, estn representados por la cuenta caja y bancos, que
tiene su origen en el saldo final del flujo de caja y que durante los primeros
aos es menor debido a los pagos del prstamo bancario.

Las cuentas por cobrar que se incluyen corresponden tambin a los activos
corrientes, sin embargo, ya que en este proyecto se contemplan polticas de
crdito de 15 das plazo, consideramos que al fin de cada periodo contable
ya se encontraran canceladas totalmente las cuentas por cobrar.

En cuanto a los activos fijos se encuentra conformado por la inversin

realizada en el 2010 y que fue detallada en apartaos anteriores, menos la
depreciacin acumulada, lo que hace que decrezca durante los 10 aos de
anlisis, sin embargo, permanece un valor de rescate de $105.888.226.6, lo
que indica que aun despus de los 10 aos quedan algunos activos por
cubrir su vida til.

El pasivo est compuesto por el pasivo corriente y por el pasivo a largo

plazo; en el primero de los rubros se registran los pagos por intereses
generados del prstamo bancario; y en el pasivo a largo plazo se incluye el
saldo adeudado al banco por concepto de capital.

Finalmente, el patrimonio est conformado por el capital social pagado, es

decir $287.493.600, las reservas legales que corresponden al 10% de las

37

utilidades, as como tambin las utilidades de cada periodo y de los periodos

anteriores.

6.2.4. Flujo De Caja.

Los

ingresos

operacionales

estn

conformados

como

se

explico

anteriormente, por las ventas de los pollos y tambin por la venta de la

gallinaza y las plumas.

Entre los egresos operacionales se destacan los pagos a proveedores por la

compra de pollitos BB y de los insumos para su alimentacin y medicacin.
Constan adems los rubros de mano de obra tanto directa como indirecta, los
materiales indirectos, seguros, asesora tcnica, los gastos de administracin
y ventas y un fondo para imprevistos.

En cuanto a los ingresos no operacionales, se registran el crdito de

$192.000.000, as como los aportes realizados por los accionistas para
constitucin de la empresa y que son $287.493.600.

A lo largo de la serie proyectada figuran dentro de los egresos no

operacionales el pago de inters y crdito, de igual forma se consideran el
pago del 15% de las utilidades a los empleados y del 35% para pago del
impuesto sobre la renta.

6.2.5. Punto De Equilibrio.

El clculo del punto de equilibrio es una tcnica til para estudiar las
relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los ingresos por
ventas lo que nos indica el volumen de produccin, en el cual los ingresos se
igualaran a lo costos, lo que quiere decir que en ese punto no se tendrn ni

38

perdidas ni ganancias. Aunque este clculo no sirve para evaluar la

rentabilidad de la inversin, sino que solo es una importante referencia que
tiene que tenerse en cuenta. Analizando los resultados, durante el periodo de
anlisis, deberan producirse y venderse $575.663,69 libras de pollo para no
incurrir en perdidas.

6.3.

ndices Financieros.

Los ndices financieros son las herramientas con las cuales se evala la
condicin financiera y el desempeo de la empresa.

Entre los indicadores financieros ms comnmente usados se encuentran:

6.3.1. ndice De Liquidez.

Razn circulante, que permite juzgar la capacidad de la empresa para hacer

frente a sus obligaciones de corto plazo, lo que implica que entre mayor sea
este ndice, la empresa podr convertir ms rpidamente sus activos en
efectivo para cancelar los pasivos.

Razn de capital de trabajo, que representa el dinero con el cual se cuenta

para empezar las operaciones de la empresa.

6.3.2. ndice De Deuda.

Se ha considerado como el ms representativo la razn de flujo de efectivo a

pasivo total, por cuanto es una medida de la capacidad de la empresa para
hacer frente a su deuda en relacin del flujo de efectivo operacional anual
contra el importe de la deuda pendiente.

39

La razn de deuda total, es bastante til tambin puesto que mide el

porcentaje total de fondos provenientes de los crditos.

6.3.3. ndices De Rentabilidad.

Entre estos ndices se destacan el de costo de produccin sobre ventas, que

nos indica la porcin de las ventas que se utilizaran para el pago de los
insumos, mano de obra directa e indirecta y los materiales indirectos.

Tambin contamos con el margen de beneficio sobre las ventas, que es la

utilidad neta despus de impuestos sobre las ventas totales, esto quiere decir
que nos permite determinar el porcentaje de las ventas que sern utilidad;
porcentajes entre 5 y 10% son bastantes aceptables.

Otros ndices que nos indica rentabilidad del inversionista es la utilidad

despus de impuesto sobre el capital social. Este criterio define la
rentabilidad anual esperada sobre la inversin realizada.

A continuacin se detallan los resultados obtenidos:

6.4.

Valor Presente Neto O Valor Actual Neto (VPN).

Consideramos que el clculo a travs del costo de promedio ponderado de

capital resulta ms conveniente para la determinacin del VPN, al ser este
proyecto originado de una combinacin de deuda y de financiacin propia.

El CPPC se estima utilizando las fracciones relativas de las fuentes de deuda

y capital contable, pudindose utilizar la siguiente frmula:

40

CPPC = (fraccin de capital propio)*(costo de capital propio) + (fraccin de

deuda)*(costo de la deuda)

Para el clculo del costo de capital propio o rentabilidad esperada del

inversionista se utilizo la siguiente frmula:

Costo del capital propio = Rendimiento libre de riesgo + (Beta x prima por
riesgo esperada en el mercado)

Donde se considera al rendimiento de libre riesgo como la tasa que ganara

el accionista si hubiera adquirido los bonos en Colombia, es decir 9.35%. El
coeficiente Beta, mide la volatilidad de una inversin en acciones y aunque el
clculo de estos valores para las empresas colombianas no se aplica, se
considera apropiado utilizar un valor beta promedio para el sector agrario de
1. Y finalmente al valorar la prima por riesgo esperada en el mercado, que es
el rendimiento adicional por arriba de la tasa libre de riesgo que se requiere
para compensar al inversionista por el hecho de asumir una cantidad
promedio de riesgo, B=1, se ha basado en estndares internacionales en
donde se aplican tasas de 8.5%.

Se considero la tasa de costo de la deuda como la tasa a la que el banco va

a prestar dinero y es del 14%.

De esta forma:

CPPC = (40%)(14%) + (60%)(9.35% +(1 x 8.5%))

CPPC = (0.4)(0.14) + (0.6)(0.0935+(1 x 0.085))
CPPC = 0.056 + (0.6)(0.0935 + 0.085)
CPPC = 0.056 + (0.6)(0.1785)
CPPC = 0.056 + 0.1071

41

CPPC = 0.1631
CPPC = 16.31%

Evaluando un horizonte de tiempo de diez aos, el VPN es de

$219.270.999,5.

6.5.

Tasa Interna De Retorno (TIR)

Con los valores obtenidos en el flujo operacional de caja contra lo rubros

pagados por impuestos a la renta y reparto de utilidades para los empleados,
as como la inversin y el capital de trabajo para el ao 0 se obtiene que la
tasa interna de retorno (TIR) es de 27.158620188%.

Se calculo tambin la rentabilidad del inversionista y se estimo en

7,553364342% la TIR y el VPN en $-116.702.831.89. Para lo cual se tomo en
cuenta el aporte inicial de los accionistas contra los ingresos provenientes de
las utilidades generadas desde el ao 2012 y el valor de recuperacin de los
activos fijos para el ao 2020.

Ante los resultados, mas el clculo del VPN, se concluye que es conveniente
implementar el proyecto de la creacin de una granja avcola.

6.6.

Anlisis De Sensibilidad Y Riesgo.

La medicin de la rentabilidad solo evala el resultado de uno de los

escenarios proyectados, mientras que el inversionista lo analiza con otra
perspectiva por el riesgo que implica esta clase de problemas.

Por estos motivos se explica la sensibilizacin para que al formular el

proyecto se entreguen los mximos antecedentes, para que quien deba

42

tomar la decisin de emprenderlo disponga de todos los elementos

necesarios para llevarse a cabo.

A continuacin se muestran los casos a sensibilizar, los cuales podran

ocurrir en el mediano o corto plazo.

Cuadro N 7. Casos a Sensibilizar.

N

TIR (%)

VPN

Situacin Inicial

SUPUESTO

27,1586201882%

$ 219.279.999,50

Incremento del 10% precio del producto

54,7670566330%

$ 824.789.868,72

Incremento del 10% precio de los insumos

15,4680666002%

-$ 16.241.914,85

Disminucin del 10% precio del producto

-6,9241747240% -$ 386.247.869,57

Disminucin del 10% precio de los insumos 38,1231370370%

Mortalidad del 100% por fenmeno del nio

$ 454.783.914,00
-

Esto nos muestra que los escenarios ms favorables son el 1, 2 y el 5 los

cuales son los ms atractivos a el inversionista.

43

7. ANLISIS DE RIESGOS.

El sector avcola de carne asiste actualmente a un importante crecimiento en

sus volmenes de produccin y exportaciones a partir de un fuerte cambio
tecnolgico que mejor la eficiencia de produccin y comercializacin, con
reducciones en los costos unitarios de produccin. La amplia difusin de la
integracin vertical entre produccin y procesamiento industrial se consolida
con decisiones de produccin orientadas al mercado y coordinadas en
funcin de la demanda. Sin embargo se considera que existe an un amplio
potencial de crecimiento, dentro del cual el mejoramiento de sus condiciones
competitivas requiere de un aumento adicional de eficiencia de cada uno de
los eslabones, a fin de aprovechar nuevas oportunidades tanto en el mercado
domstico como en el exterior.

La mayor variabilidad de los volmenes de produccin, de los precios del

producto y de los principales ingredientes del alimento balanceado, rubro de
mayor incidencia en los costos de produccin, amerita la consideracin de
alternativas que brinden cobertura a los riesgos de diverso tipo que afectan la
actividad. A diferencia de lo observado con otras actividades agropecuarias y

44

con otros importantes pases productores (EEUU, UE), no existen

prcticamente antecedentes en Colombia de coberturas especficas en la
cadena de valor de carne de pollo, que limiten la relativamente elevada
vulnerabilidad

de

las

empresas

(tanto

galpones

como

empresas

integradoras) con su correlativo impacto sobre la competitividad de las

empresas.

En este sentido el presente trabajo se propone analizar algunos aspectos

relacionados con la administracin del riesgo y las estrategias empresarias.
Inicialmente se identifican las fuentes de riesgo potencial y real en su relacin
a los aspectos productivos, comerciales y financieros de las actividades y
eslabones de la cadena de valor de carne de pollo, como as tambin las
herramientas y opciones disponibles para su administracin.

Se analizan luego las posibilidades de ajustar su exposicin de riesgo de

mercado a un nivel aceptable mediante la utilizacin de estrategias de
cobertura de precios, disponibles en contratos de futuros y opciones, en
particular en insumos de alta incidencia en los costos de produccin como es
el caso del alimento balanceado compuesto por maz y productos qumicos
como la purina.

45

7.1.

Riesgos de Produccin.

Etapa:

Preparacin del galpn

Riesgo:

Desinfeccin de forma inadecuada del galpn.

Factores:

Cantidades

no

recomendadas

de

cal

al

momento

de

Suministrarla, poca cantidad de viruta de madera y presencia

de roedores o agentes causantes de infecciones.
Prevencin: Protocolo indicado de las cantidades adecuadas de los
insumos, limpieza detallada y buenas prcticas de higiene.

Etapa:

Revisin y limpieza de equipos

Riesgo:

Presencia de parsito y agentes contaminantes en los

diferentes equipos.

Factores:

Mortalidad por presencia de enfermedades y bajas en el

crecimiento de los animales.

Prevencin: Desinfectar y limpiar con precisin a fondo los Materiales

utilizados (comederos y bebederos con sustancias propias y
adecuada momentos previos a su utilizacin y adems aplicar
medicamentos preventivos a su debido tiempo.

Etapa:

Recibimiento del pollito

Riesgo:

Mortalidad elevada

46

Factores:

Horas inadecuadas de recibimiento, manipulacin y Manejo de

la hora de entrar al galpn y el suministro de su alimento, altas
densidades.

Prevencin: Recibir el pollito en las horas de la maana con Personal de

experiencia para evitar estrs y lograr buenas condiciones
ambientales.

(Calefaccin,

agua)

manejar

densidades

adecuadas.

Etapa:

Cra y levante

Riesgo:

Bajo crecimiento

Factores:

Mala alimentacin, porcentaje de nutrientes inadecuados, hora

y forma de suministro no establecidos, cantidades y estado de
limpieza del agua, estrs.

Prevencin: Alimento con 18% de protena en adelante, Alimentar a voluntad

y con cantidades recomendadas, hacer recambio diario de agua
y tratar de mantener un ambiente tranquilo.

7.2.

Riesgos Laborales.

Riesgos:

Falta de competitividad del personal contratado

Factores:

No se lleva a cabo adecuadamente las actividades de la

empresa.

Prevencin: Contratar personal capacitado en el rea.

47

8. ANLISIS SOCIAL.

8.1.

Ubicacin De El Cinco.

Corregimiento del municipio de Sincelejo (Sucre), la cual se distancia 1 Km.

por carretera asfaltada del casco urbano de Sincelejo, este cuenta con
servicios pblicos tales como energa elctrica, agua, gas y televisin.

8.2. Situacin Laboral.

La fuente principal de trabajo de este corregimiento es el empleo generado

por la agricultura generalmente y algunos por el mototaxismo, la cual tiene un
valor promedio diario de $ 10.000 por jornal.

Para actividades como limpieza de galpones, desinfeccin y sacrificio que se

llevarn en nuestra empresa no se necesita mano de obra calificada por lo
cual Avcola San Jos Ltda. Ser una fuente de empleo para la comunidad.

8.3.

Educacin.

La gran mayora de los jvenes que se encuentran en edad de estudios

secundarios lo hacen en la Institucin Educativa Rafael Nez ubicado en las
periferias de Sincelejo, por otro lado los nios en bsica primaria reciben sus
clases en una institucin que se encuentra en el corregimiento.

48

8.4.

Salud.

El corregimiento de El Cinco no cuenta con un Centro de Salud que preste

los servicios de consulta externa (medicina general), laboratorio clnico,
urgencias, atencin a mujeres embarazadas y medicina preventiva
(vacunacin), por lo que los habitante de este corregimiento deben dirigirse a
Sincelejo para poder recibir estos servicios.

8.5.

Servicios Pblicos.

El Cinco cuenta con servicios domiciliarios tales como energa elctrica

prestada por la empresa ELECTROCOSTA. Adems cuenta con el servicio
de agua prestado por la empresa AGUAS DE LA SABANA. El servicio de
transporte es prestado por vehculos de carcter intermunicipales y por el
servicio de transporte ilegal mal llamado mototaxismo.

8.6.

Seguridad Ciudadana.

No hay Inspeccin de Polica, ni puesto de control (CAI), pero tampoco se

presentan problemas de orden pblico ni grupos al margen de la Ley,
cualquier actividad delictiva o de incumplimiento de la ley se le informa a las
autoridades competentes en el municipio de Sincelejo Sucre.

8.7.

Labor social de Avcola san Jos Ltda.

Con el funcionamiento de esta empresa se presenta una alternativa de

trabajo para los habitantes del sector rural en donde se encuentra ubicada
esta empresa, ya que se requiere personal para realizar una serie de
actividades indispensables para el buen funcionamiento de sta, cuyo
personal ser previamente capacitado y orientado en cada una de las

49

funciones que se llevar a cabo, garantizando de alguna manera mejorar la

calidad de vida de las personas contratadas y la de su familia, aumentando
sus ingresos, adems adquirir nuevos conocimiento en el campo laboral.

50

9. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.

ROLDAN J.C. 2004. Volvamos al campo. Manual de explotaciones de

aves de corral. Ed. Grupo latino LTDA. Bogot, Colombia.

RIVERA GARCIA O. 2003. Historia de la industria avcola colombiana.

Ed. Deltapres comunicaciones. Bogot D.C. Colombia.

Secretara de desarrollo econmico y medio ambiente 2004. Informe

de coyuntura semestre. Ao pecuario 2003. Gobernacin de sucre.
Sincelejo.

Federacin nacional de avicultores de Colombia (FENAVI).2007.

HINCAPIE J.J. RODAS R.E. 2001. Cra y explotacin del pollo de

engorde. Manual tcnico. Ed. Zamorano.

MORA SORIANO J.C. 2002. La produccin avcola en Colombia.

Facultad de ciencias agropecuarias. Universidad Nacional De
Colombia. Medelln

51

BARON M. MANUEL E. Propietario de granja avcola en la ciudad de

Montelbano Crdoba.

Fondo nacional avcola (FONAV). 2006. Comportamiento quincenal de

los precios de los principales productos avcolas -pollo. Vol. 7. Boletn
9. Colombia.

Manual

para

escribir

un

Plan

de

Negocios,

Tuija

Marcito,

Departamento de Cooperacin. Internacional para el Desarrollo,

Ministerio de Relaciones Exteriores de Finlandia.

Cmo armar un Plan de Negocios, Danila Terragno y Mara Laura

Lecuona, Dinero, Caracas, Venezuela.

I Censo Nacional de Avicultura Industrial, Resultados 2002. Ministerio

de agricultura y desarrollo rural, Departamento administrativo nacional
de estadstica DANE, Federacin nacional de avicultores de
Colombia FENAVI, Fondo nacional avcola- FONAV.

Ensayos sobre economa regional, centro regional de estudios

econmicos Bucaramanga, caractersticas del sector avcola colombiano
y su reciente evolucin en el departamento de Santander. Amilcar
Mojica, pimiento Joaqun, paredes vega. Agosto, 2005.

52

SENA-FENAVI. Caracterizacin ocupacional de la cadena productiva

del sector avcola. Agosto de 2002.

FONAV. Estudio de Competitividad del sector avcola para el

departamento de Santander. Julio de 2000.

Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural-DANE-FENAVI-FONAV.

Primer

Censo Nacional de Avicultura Industrial. Resultados 2002.

FENAVI-FONAV.

Programa

de

Estudios

Econmicos.

Balance

Anual. Diciembre de 2004.

FENAVI. Vistazo a la Industria Avcola. 2003.

Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural. Observatorio de

Agrocadenas de Colombia. Cereales, avicultura y porcicultura. 2004.

UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA. Facultad de Ciencias Agrarias.

Carrera de Zootecnia. Produccin Avcola. 2001.

53

Secretara de Agricultura y Desarrollo Rural. Grupo de Evaluacin

Sectorial- Umatas Santander. Evaluaciones 2003.

Baca Urbina, Gabriel. Evaluacin de proyectos.

Boletn. actualidades tcnicas - ICA. Volumen 5-001.
Bundy y Diggins. La produccin avcola.
Buxad Carb, Carlos. Enciclopedia prctica de la agricultura y la
ganadera.
Dekalb - Warren Sex - Sal - Link. Manual de manejo de aves
comerciales.
DGETA. Manuales para educacin agropecuaria: Aves de corral.
DGETA. Manuales para educacin agropecuaria: Obtencin de carne.
DGETA. Manuales para educacin agropecuaria: Elaboracin de
productos crnicos.
DGETA. Manuales para educacin agropecuaria: Control de calidad
en productos agropecuarios.
Heuse. LA alimentacin en la avicultura.

Hill Charles - Jones Gareth. Administracin estratgica.

54

ANEXOS

55

Cuadro N 8. Financiamiento Del Proyecto.

TIPO
CAPITAL
PROPIO

CAPITAL DE
OPERACIN
$ 62.911.000,00

PRESTAMO
TOTAL

$ 0,00
$ 62.911.000,00

INVERSION
FIJA
$
224.582.600,00
$
192.000.000,00
$
416.582.600,00

TOTAL
$
287.493.600,00
$
192.000.000,00
$
479.493.600,00

Cuadro N 9. Inversin Total.

DETALLE
INVERSIONES FIJA
TERRENO
GALPONES
SALA DE EVISCERACION
EQUIPOS Y MAQUINARIA
EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL INVERSIONES
FIJAS

CAPITAL DE TRABAJO
COSTO TOTAL DEL
PROYECTO

TOTAL

$
239.032.000,00
$
16.413.000,00
$
156.537.600,00
$ 4.600.000,00
$
416.582.600,00
$
62.911.000,00
$
479.493.600,00

56

Cuadro N 10. Costo De Infraestructura

Materiales y Mano de Obra necesarios para la construccin de 3 Galpones
Avcolas
UNIDA
D

CANTIDA
D

M2

36

$ 36.000,00

$ 1.296.000,00

$ 120.000,00

$ 360.000,00

Limpieza de terreno

M2

2400

$ 300,00

$ 720.000,00

Trazado y Replanteo

M2

2400

$ 600,00

$ 1.440.000,00

CONCEPTO

VALOR
UNITARIO

TOTAL

INSTALACION DE OBRA
Caseta de guardin y bodega
Instalacin provisional elctrica

SUBTOTAL

$ 3.816.000,00

OBRA CIVIL
Punto base para pilares metlicos

84

$ 13.000,00

riostra de amarpf

M3

28,5

$ 520.000,00

Contrapiso

M2

2400

$ 11.600,00

bloque liviano concreto 9 x 19 x 39

M2

1188

$ 17.000,00

Enlucido

M2

660

$ 10.400,00

$ 6.864.000,00
$
70.812.000,00

84

$ 90.000,00

Vigas de amarre 150 x 150 x 3mm

ML

1176

$ 19.600,00

Malla electrosoldada rollo

M2

1230

$ 12.000,00

Correas 100 x 40 x 15 x 2mm

Viga cargadora para cubierta 150 x 150 x
3mm

ML

2300

$ 14.400,00

$ 7.560.000,00
$
23.049.600,00
$
14.760.000,00
$
33.120.000,00

54

$ 170.000,00

Planchas de estipanel

M2

2880

$ 16.000,00

$ 9.180.000,00
$
46.080.000,00

Caballete para estipanel

ML

246

$ 9.600,00

$ 2.361.600,00

Placas para columna

84

$ 6.400,00

$ 537.600,00

Puerta metlica

$ 700.000,00

$ 4.200.000,00
$
140.848.800,00

Acometida

$ 640.000,00

$ 1.920.000,00

Panel de medidor

$ 340.000,00

$ 1.020.000,00

Panel de distribucin

$ 720.000,00

$ 2.160.000,00

Punto de luz

54

$ 45.800,00

$ 2.473.200,00

Toma corriente II o V

15

$ 70.000,00

$ 1.050.000,00

SUBTOTAL

$ 1.092.000,00
$
14.820.000,00
$
27.840.000,00
$
20.196.000,00

ESTRUCTURA METALICA
Columnas encajonadas 150 x 150 x 3mm

SUBTOTAL
INSTALACIONES ELECTRICAS

SUBTOTAL

$ 8.623.200,00

57

VARIOS
Excavacin para riostras
Relleno y compactado para contrapiso
Transporte

M3

33

$ 8.000,00

M3
GLOBA
L

870

$ 16.400,00

$ 400.000,00

SUBTOTAL
COSTO TOTAL

$ 264.000,00
$
14.268.000,00
$ 400.000,00
$
14.932.000,00
$
239.032.000,00

Cuadro N 11. Costo De Infraestructura.

Materiales y Mano de Obra necesarios para la construccin del rea de
Evisceracin
UNIDA
D

CANTIDA
D

Limpieza de terreno

M2

260

$ 300,00

$ 78.000,00

Trazado y Replanteo

M2

260

$ 600,00

$ 156.000,00

CONCEPTO

VALOR
UNITARIO

TOTAL

INSTALACION DE OBRA

SUBTOTAL

$ 234.000,00

OBRA CIVIL
Punto base para pilares metlicos

$ 13.000,00

bloque liviano concreto 9 x 19 x 39

M2

260

$ 17.000,00

Enlucido

M2

260

$ 10.400,00

$ 90.000,00

M2

260

$ 16.000,00

$ 700.000,00

Acometida

$ 640.000,00

$ 640.000,00

Panel de medidor

$ 340.000,00

$ 340.000,00

Panel de distribucin

$ 720.000,00

$ 720.000,00

Punto de luz

10

$ 45.800,00

$ 458.000,00

Toma corriente II o V

$ 70.000,00

$ 210.000,00
$
2.368.000,00

SUBTOTAL
ESTRUCTURA METALICA
Columnas encajonadas 150 x 150 x
3mm
Planchas de estipanel
Puerta metlica
SUBTOTAL

$ 117.000,00
$
4.420.000,00
$
2.704.000,00
$
7.241.000,00

$ 810.000,00
$
4.160.000,00
$
1.400.000,00
$
6.370.000,00

INSTALACIONES ELECTRICAS

SUBTOTAL
VARIOS

58

GLOBA
L

Transporte

$ 200.000,00

SUBTOTAL

$ 200.000,00
$ 200.000,00
$
16.413.000,00

COSTO TOTAL

Cuadro N 12. Equipos Y Maquinaria.

DESCRIPCION
Miniprocesadora (*)
Camioneta
Enfriamiento para camioneta
Tanque plstico de 1000 litros
Comedores de tolva
Bebederos manuales
Bebederos automticos
Criadoras a gas
Termmetros
Balanza de 10 Kg
Ventiladores
Mezcladora de Alimento (10 qq)
Tanques de16 litros
Cortinas de 2,5 metros de ancho
Gavetas
Coge granos
TOTAL

CANTIDAD
1
1
1
3
726
120
120
24
6
2
3
1
21
510
170
6

COSTO
UNITARIO
$ 89.120.000,00
$ 17.920.000,00
$ 21.294.760,00
$ 310.000,00
$ 10.900,00
$ 9.700,00
$ 30.600,00
$ 380.000,00
$ 38.000,00
$ 20.000,00
$ 900.000,00
$ 100.000,00
$ 2.000,00
$ 2.000,00
$ 7.440,00
$ 1.440,00

COSTO TOTAL
$ 89.120.000,00
$ 17.920.000,00
$ 21.294.760,00
$ 930.000,00
$ 7.913.400,00
$ 1.164.000,00
$ 3.672.000,00
$ 9.120.000,00
$ 228.000,00
$ 40.000,00
$ 2.700.000,00
$ 100.000,00
$ 42.000,00
$ 1.020.000,00
$ 1.264.800,00
$ 8.640,00
$ 156.537.600,00

* Se incluyen los gastos de importacin

Cuadro N 13. Muebles Y Equipos De Oficina.

DESCRIPCION CANTIDAD
Escritorio
2
Archivero
1
Computador
2
Silla de escritorio
6
TOTAL

COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
$ 300.000,00
$ 600.000,00
$ 200.000,00
$ 200.000,00
$ 1.600.000,00 $ 3.200.000,00
$ 100.000,00
$ 600.000,00
$ 4.600.000,00

59

Cuadro N 14. Tabla de amortizacin del prstamo.

Principal
Tasa
Plazo en Aos
Pagos Anuales
Periodo de Gracia

$ 192.000.000
14%
5
1
0

Pago Anual = Prstamo x [(i(1+i)^n)/(((1+i)^n)-1)]

$ 55.926.441,0000

FECHA DE PAGO
BALANCE
CAPITAL
INTERESES
PAGO ANUAL
2010
$ 192.000.000
$0
$0
$0
2011
$ 162.953.559
$ 29.046.441
$ 26.880.000
$ 55.926.441
2012
$ 129.840.616
$ 33.112.943
$ 22.813.498
$ 55.926.441
2013
$ 92.091.862
$ 37.748.755
$ 18.177.686
$ 55.926.441
2014
$ 49.058.281
$ 43.033.580
$ 12.892.861
$ 55.926.441
2015
$0
$ 49.058.282
$ 6.868.159
$ 55.926.441
TOTAL
$ 192.000.000
$ 87.632.205
$ 279.632.205

60

Cuadro N 15. Costo De Insumo Anual.

DESCRIPCION
ALIMENTO
Maz
Trigo
Soya
Polvillo de arroz
Harina de alfalfa
Harina de pescado
Sal mineralizada
Conchilla
Melaza
VITAMINAS
Avimix I
Avimix II
Ferudona
Metionina
Factor crecimiento
Vitalizador avcola
Electrolitos
AD3E
MEDICINAS
Fungizol
Coccidiostato
Avisol
Bronquitis - New
Castle
Gumboro
New Castle
Clortetraciclina
Guinolona

UNIDADE
S

Quintales
Quintales
Quintales
Quintales
Quintales
Quintales
Quintales
Quintales
Litros
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Kilogramo
s
Libras
Kilogramo
s
Miles
Miles
Galn
Kilogramo
s
Litros

CANTIDA
D

COSTO
UNITARIO

COSTO TOAL

10453,33
266,66
2954,66
933,32
325,32
906,66
76,79
101,32
6400,00

$ 10.000,00
$ 20.000,00
$ 26.000,00
$ 4.540,00
$ 34.000,00
$ 24.000,00
$ 4.540,00
$ 150.000,00
$ 2.000,00

$
104.533.300,00
$ 5.333.200,00
$ 76.821.160,00
$ 4.237.272,80
$ 11.060.880,00
$ 21.759.840,00
$ 348.626,60
$ 15.198.000,00
$ 12.800.000,00
$ 0,00

1212,12

$ 5.200,00

$ 6.303.024,00

581,82

$ 5.200,00

$ 3.025.464,00

2346,67

$ 12.000,00 $ 28.160.040,00

654,55

$ 9.000,00

$ 5.890.950,00

320,00

$ 1.680,00

$ 537.600,00

80,00

$ 48.000,00

$ 3.840.000,00

80,00

$ 30.000,00

$ 2.400.000,00

16,00

$ 30.000,00

$ 480.000,00
$ 0,00

60,61
640,00

$ 4.000,00
$ 7.000,00

$ 242.440,00
$ 4.480.000,00

80,00

$ 36.000,00

$ 2.880.000,00

160,00
160,00
160,00

$ 7.400,00
$ 15.560,00
$ 7.620,00

$ 1.184.000,00
$ 2.489.600,00
$ 1.219.200,00

40,00
160,00

$ 48.000,00
$ 40.000,00

$ 1.920.000,00
$ 6.400.000,00

61

Tylon

TOTAL

Kilogramo
s

16,00

$ 48.000,00

$ 768.000,00
$
324.312.597,40

62

Cuadro N 16. Costo De La Mano De Obra.

Nombre
Galponero
Ayudante
Operario
Gerente
tcnico
Guardin
Nocturno

Total Anual

Sueldo
$
350.000,00
$
300.000,00
$
450.000,00
$
800.000,00
$
550.000,00
$
2.450.000,0
0

$
29.155,00
$
24.990,00
$
37.485,00

Cesantas
$
29.155,00
$
24.990,00
$
37.485,00

Vacaciones
$
14.595,00
$
12.510,00
$
18.765,00

Inst.
Cesantas
$
291,55
$
249,90
$
374,85

Salud
$
29.750,00
$
25.500,00
$
38.250,00

Pensin
$
42.000,00
$
36.000,00
$
54.000,00

Arp
$
1.827,00
$
1.566,00
$
2.349,00

$
61.500,00
$
61.500,00

$
66.640,00
$
45.815,00

$
66.640,00
$
45.815,00

$
33.360,00
$
22.935,00

$
666,40
$
458,15

$
68.000,00
$
46.750,00

$
96.000,00
$
66.000,00

$
4.176,00
$
2.871,00

$
307.500,00

$
204.085,00

$
204.085,00

$
102.165,00

$
2.040,85

$
208.250,00

$
294.000,00

$
12.789,00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

$
140.759.263,
80

Aux. Transp.
$
61.500,00
$
61.500,00
$
61.500,00

Primas

Parafiscales
Total
$
$
24.500,00
582.773,55
$
$
21.000,00
508.305,90
$
$
31.500,00
731.708,85
$
$
1.252.982,4
56.000,00
0
$
$
38.500,00
880.644,15
$
$
3.956.414,8
171.500,00
5

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE

CANTID
AD

Sueldo Anual*

Galponeros

Ayudantes

Operarios

$
41.959.695,6
0
$
54.897.037,2
0
$
43.902.531,0
0

20

$
140.759.263,
80

TOTAL MANO DE OBRA

DIRECTA

63

MANO DE OBRA
INDIRECTA
DETALLE

CANTID
AD

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Sueldo Anual*

Gerente tcnico

1 15.035.788,80

15.035.788,8
0

15.035.788,8
0

15.035.788,8
0

15.035.788,8
0

15.035.788,8
0

15.035.788,8
15.035.788,80 0

15.035.788,8
0

15.035.788,8
0

Guardin Nocturno

1 10.567.729,80

10.567.729,8
0

10.567.729,8
0

10.567.729,8
0

10.567.729,8
0

10.567.729,8
0

10.567.729,8
10.567.729,80 0

10.567.729,8
0

10.567.729,8
0

TOTAL MANO DE OBRA

INDIRECTA

2 25.603.518,60

25.603.518,6
0

25.603.518,6
0

25.603.518,6
0

25.603.518,6
0

25.603.518,6
0

25.603.518,6
25.603.518,60 0

25.603.518,6
0

25.603.518,6
0

TOTAL MANO DE OBRA

$
166.362.782,40

$
166.362.782,
40

$
166.362.782,
40

$
166.362.782,
40

$
166.362.782,
40

$
$
166.362.782, 166.362.782,4
40
0

$
166.362.782,
40

$
166.362.782,
40

$
166.362.782,
40

Incluye Aportes Sociales

64

Cuadro N 17. Materiales Indirectos Y Suministros.

DETALLE

2011
$
6.144.000,00

2012
$
6.144.000,00

2013
$
6.144.000,00

2014
$
6.144.000,00

2015
$
6.144.000,00

2016
$
6.144.000,00

2017
$
6.144.000,00

2018
$
6.144.000,00

2019
$
6.144.000,00

2020
$
6.144.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

Transporte de insumos

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

$ 20.000,00
$
2.000.000,00
$
1.300.000,00
$
2.112.000,00
$
4.000.000,00
$
8.730.000,00
$
12.600.000,00

TOTAL MATERIALES IND. Y

SUM.

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

$
36.946.000,00

Fundos de empaque
Cinta adhesiva
Cuchillos
Combustible
Lubricantes
Gas
Agua
Luz

65

Cuadro N 18. Depreciaciones Y Seguros Del Activo Fijo.

ACTIVO

COSTO
TOTAL

VIDA
UTIL

PRODUCCIO
N

15

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

DEPRECIACION
ADMINISTRACI
ON

VALOR DE
RESCATE

SEGURO
VALOR
%
ANUAL

TERRENO
EDIFICACIONES Y OBRAS
CIVILES

Galpones
Sala de Evisceracin

$
239.032.000,0
0
$
16.413.000,00

15

$ 79.677.333,33
$ 5.471.000,00

0,40
%
0,40
%

$ 956.128,00
$ 65.652,00

EQUIPOS Y MAQUINARIA

Enfriamiento para camioneta

$
89.120.000,00
$
17.920.000,00
$
21.294.760,00

10

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

Tanque plstico de 1000 litros

$ 930.000,00

$ 186.000,00

-$ 930.000,00

Comedores de tolva

$ 7.913.400,00

10

$ 791.340,00

$ 0,00

Bebederos manuales

$ 1.164.000,00

10

$ 116.400,00

$ 0,00

Bebederos automticos

$ 3.672.000,00

10

$ 367.200,00

$ 0,00

Criadoras a gas

$ 9.120.000,00

10

$ 912.000,00

$ 0,00

$ 228.000,00

$ 45.600,00

-$ 228.000,00

$ 40.000,00

$ 8.000,00

-$ 40.000,00

$ 2.700.000,00

$ 540.000,00

-$ 2.700.000,00

$ 100.000,00

10

$ 10.000,00

$ 0,00

$ 42.000,00

$ 8.400,00

-$ 42.000,00

Cortinas de 2,5 metros de ancho $ 1.020.000,00

$ 204.000,00

-$ 1.020.000,00

Miniprocesadora (*)
Camioneta

Termmetros
Balanza de 10 Kg
Ventiladores
Mezcladora de Alimento (10 qq)
Tanques de16 litros

15
10

$ 29.706.666,67
$ 0,00
$ 0,00

5,00
%
5,00
%
5,00
%
0,20
%
0,40
%
0,40
%
0,40
%
0,40
%
0,20
%
0,20
%
5,00
%
0,20
%
0,20
%
0,20
%

$
4.456.000,00
$ 896.000,00
$
1.064.738,00
$ 1.860,00
$ 31.653,60
$ 4.656,00
$ 14.688,00
$ 36.480,00
$ 456,00
$ 80,00
$ 135.000,00
$ 200,00
$ 84,00
$ 2.040,00

66

Gavetas

$ 1.264.800,00

$ 252.960,00

-$ 1.264.800,00

$ 8.640,00

$ 1.728,00

-$ 8.640,00

Escritorio

$ 600.000,00

15

$ 40.000,00

$ 200.000,00

Archivero

$ 200.000,00

15

$ 13.333,33

$ 66.666,67

$ 3.200.000,00

$ 640.000,00

-$ 3.200.000,00

$ 600.000,00

15

$ 40.000,00

$ 200.000,00

$ 733.333,33

$ 105.888.226,67

Coge granos

0,20
%
0,20
%

$ 2.529,60
$ 17,28

EQUIPOS DE OFICINA

Computador
Silla de escritorio

TOTAL

$
416.582.600,0
0

$
30.336.104,0
0

$
7.668.262,48

67

Cuadro N 19. Depreciaciones.

ACTIVO

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

$
15.935.466,6
7
$
1.094.200,00

Enfriamiento para camioneta

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

$
5.941.333,33
$
1.792.000,00
$
2.129.476,00

Tanque plstico de 1000 litros

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

$ 186.000,00

Comedores de tolva

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

$ 791.340,00

Bebederos manuales

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

$ 116.400,00

Bebederos automticos

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

$ 367.200,00

Criadoras a gas

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 912.000,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 45.600,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 8.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 540.000,00

$ 10.000,00

TERRENO
EDIFICACIONES Y OBRAS
CIVILES

Galpones
Sala de Evisceracin
EQUIPOS Y MAQUINARIA
Miniprocesadora (*)
Camioneta

Termmetros
Balanza de 10 Kg
Ventiladores
Mezcladora de Alimento (10
qq)

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

$ 10.000,00

Tanques de16 litros

Cortinas de 2,5 metros de
ancho

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 8.400,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

$ 204.000,00

Gavetas

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 252.960,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

$ 1.728,00

Escritorio

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

Archivero

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 13.333,33

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 640.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

$ 40.000,00

Coge granos
EQUIPOS DE OFICINA

Computador
Silla de escritorio

68

TOTAL

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

$
31.069.437,3
3

69

Cuadro N 20. Costo De Produccin.

DETALLE

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

460800

460800

460800

460800

460800

460800

460800

460800

460800

460800

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
621.871.861,20

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$
25.603.518,60
$
36.946.000,00

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98
$
142.485.172,39

TOTAL COSTO DE
PRODUCCION

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

$
764.357.033,59

COSTO UNITARIO

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

$ 1.658,76

Volumen de produccin (libras)

COSTO DIRECTO
Pollitos BB
Insumos
Mano de obra directa
TOTAL COSTOS DIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra indirecta
Materiales indirectos y
suministros
Seguros
Depreciaciones
Amortizaciones
Asistencia tcnica y
mantenimiento
Imprevistos (5%)

70

Cuadro N 21. Estimacin De Gastos De Administracin Y Ventas.

PERIODO

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Gerente General

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

Gerente Administrativo - Financiero

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Remuneraciones (*):

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

Gastos de oficina y suministros

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

Movilizacin y viticos

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

Luz

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

Agua

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

Telfono

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

$ 733.333,33
$
22.973.333,33

Vendedores

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

Chofer

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

Repartidor

TOTAL GASTOS DE VENTA

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

$ 2.400.000,00
$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
58.080.000,00

TOTAL

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

$
81.053.333,33

Depreciacin de equipos
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTA

Remuneraciones (*):

Comisiones sobre ventas (2%)

Publicidad (3%)

* Incluyen prestaciones sociales

71

Cuadro N 22. Estimacin De Ventas.

VOLUMEN ESTIMADO DE
PRODUCCION
Pollos *
PRECIO ESTIMADO DE
VENTA
Pollos
INGRESOS ESTIMADOS
POR VENTA
Pollos

UNIDA
D
Libras
UNIDA
D
$/Libras
UNIDA
D
$/libras

2011
460.800

2010
$ 2.000,00

2010
$
921.600.000

2012
460.800

2011
$ 2.000,00

2013
460.800

2012
$ 2.000,00

2014
460.800

2013
$ 2.000,00

2015
460.800

2014
$ 2.000,00

2016
460.800

2015
$ 2.000,00

2017
460.800

2016
$ 2.000,00

2018
460.800

2017
$ 2.000,00

2019
460.800

2018
$ 2.000,00

2020
460.800

2019
$ 2.000,00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

$
921.600.000

72

Cuadro N 23. Estado De Perdidas Y Ganancias Proyectados.

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07
$
22.813.498,26

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07
$
18.177.686,28

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07
$
12.892.860,62

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07

Gastos financieros

$
921.600.000,0
0
$
764.357.033,5
9
$
157.242.966,4
1
$
22.973.333,33
$
58.080.000,00
$
76.189.633,07
$
26.880.000,00

$ 6.868.159,36

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

Otros Ingresos
UTILIDAD ANTER PARTICIPACION
EMPLEADOS

$ 4.000.000,00
$
53.309.633,07

$ 4.000.000,00
$
57.376.134,81

$ 4.000.000,00
$
62.011.946,80

15% Participacin utilidades

UTILIDAD NETA

$ 7.996.444,96
$
45.313.188,11
$
15.859.615,84
$
29.453.572,27

$ 8.606.420,22
$
48.769.714,59
$
17.069.400,11
$
31.700.314,48

$ 9.301.792,02
$
52.710.154,78
$
18.448.554,17
$
34.261.600,60

$ 4.000.000,00
$
67.296.772,46
$
10.094.515,87
$
57.202.256,59
$
20.020.789,81
$
37.181.466,78

$ 4.000.000,00
$
73.321.473,71
$
10.998.221,06
$
62.323.252,65
$
21.813.138,43
$
40.510.114,23

$ 4.000.000,00
$
80.189.633,07
$
12.028.444,96
$
68.161.188,11
$
23.856.415,84
$
44.304.772,27

$ 4.000.000,00
$
80.189.633,07
$
12.028.444,96
$
68.161.188,11
$
23.856.415,84
$
44.304.772,27

$ 4.000.000,00
$
80.189.633,07
$
12.028.444,96
$
68.161.188,11
$
23.856.415,84
$
44.304.772,27

$ 4.000.000,00
$
80.189.633,07
$
12.028.444,96
$
68.161.188,11
$
23.856.415,84
$
44.304.772,27

$ 4.000.000,00
$
80.189.633,07
$
12.028.444,96
$
68.161.188,11
$
23.856.415,84
$
44.304.772,27

10% Reserva legal

$ 2.945.357,23

$ 3.170.031,45

$ 3.426.160,06

$ 3.718.146,68

$ 4.051.011,42

$ 4.430.477,23

$ 4.430.477,23

$ 4.430.477,23

$ 4.430.477,23

$ 4.430.477,23

$
26.508.215,05

$
28.530.283,04

$
30.835.440,54

$
33.463.320,10

$
36.459.102,80

$
39.874.295,05

$
39.874.295,05

$
39.874.295,05

$
39.874.295,05

$
39.874.295,05

DETALLE

Ventas netas

Costo de produccin

UTILIDAD BRUTA
Gastos de administracin
Gastos de venta
UTILIDAD (PERDIDA OPERACIONAL)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

35% Impuesto sobre la renta

UTILIDAD NETA PARA REPARTIR A LOS

ACCIONISTAS

73

Cuadro N 24. Balance General Proyectado.

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

MONTO

Caja y Bancos

$ 62.911.000

$ 94.387.569

Total Activos Corrientes

$ 62.911.000

DETALLE
ACTIVOS
Activos corrientes

$ 94.387.569

$
124.044.378
$
124.044.378

$
151.626.661
$
151.626.661

$
176.843.985
$
176.843.985

$
199.365.255
$
199.365.255

$
274.739.464
$
274.739.464

$
350.113.674
$
350.113.674

$
425.487.883
$
425.487.883

$
500.862.093
$
500.862.093

$
576.236.303
$
576.236.303

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$0
$
239.032.000

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

$ 16.413.000
$
156.537.600

Equipos de Oficina

$ 4.600.000

$ 4.600.000

$ 4.600.000

$ 4.600.000

( - )Depreciaciones
Total Activos Fijos

$0
$
416.582.600

$ 31.069.437
$
385.513.163

$ 62.138.875
$
354.443.725

$ 93.208.312
$
323.374.288

$ 4.600.000
$
124.277.749
$
292.304.851

$ 4.600.000
$
155.347.187
$
261.235.413

$ 4.600.000
$
186.416.624
$
230.165.976

$ 4.600.000
$
217.486.061
$
199.096.539

$ 4.600.000
$
248.555.499
$
168.027.101

$ 4.600.000
$
279.624.936
$
136.957.664

$ 4.600.000
$
310.694.373
$
105.888.227

Total Activos

$
479.493.600

$
479.900.731

$
478.488.103

$
475.000.949

$
469.148.835

$
460.600.668

$
504.905.440

$
549.210.212

$
593.514.985

$
637.819.757

$
682.124.529

Activos Fijos
Terreno
Galpones
Sala de Evisceracin
Equipos y Maquinaria

PASIVOS

Pasivos Corrientes
Obligaciones bancarias
Porcin corriente deuda largo
plazo

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$ 29.046.441

$ 33.112.943

$ 37.748.755

$ 43.033.580

$ 49.058.282

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Total Pasivos corrientes

$ 29.046.441

$ 33.112.943

$ 37.748.755

$ 43.033.580

$ 49.058.282

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Pasivos a largo plazo

$
162.953.559

$
129.840.616

$ 92.091.862

$ 49.058.281

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Total Pasivos

$
192.000.000

$
162.953.559

$
129.840.616

$ 92.091.862

$ 49.058.282

$0

$0

$0

$0

$0

$0

74

PATRIMONIO

Capital Social Pagado

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$
287.493.600

$ 2.945.357

$ 6.115.389

$ 9.541.549

$ 17.310.707
$
155.796.362

$ 21.741.184
$
195.670.657

$ 26.171.661
$
235.544.952

$ 30.602.139
$
275.419.247

$ 35.032.616
$
315.293.542

Reserva Legal

$0

Utilidad retenida

$0

$ 26.508.215

$ 55.038.498

$ 85.873.939

$ 13.259.695
$
119.337.259

Utilidad neta

$0

$ 29.453.572

$ 31.700.314

$ 34.261.601

$ 37.181.467

$ 40.510.114

$ 44.304.772

$ 44.304.772

$ 44.304.772

$ 44.304.772

$ 44.304.772

Total Patrimonio

$
287.493.600

$
316.947.172

$
348.647.487

$
382.909.087

$
420.090.554

$
460.600.668

$
504.905.441

$
549.210.213

$
593.514.985

$
637.819.757

$
682.124.530

Total pasivo + patrimonio

$
479.493.600

$
479.900.731

$
478.488.103

$
475.000.949

$
469.148.836

$
460.600.668

$
504.905.441

$
549.210.213

$
593.514.985

$
637.819.757

$
682.124.530

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Comprobacin

75

Cuadro N 25. Flujo de caja proyectado.

DETALLE

2010

( A ) Ingresos Operacionales

$ 0,00

Recuperacin por ventas

$ 0,00

Otros Ingresos

$ 0,00

2011
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2012
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2013
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2014
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2015
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2016
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2017
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2018
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2019
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

2020
$
925.600.000,
00
$
921.600.000,
00
$
4.000.000,00

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

( B ) Egresos Operacionales

$ 0,00

Pago Proveedores

$ 0,00

Mano de obra directa

$ 0,00

Mano de obra indirecta

$ 0,00

Materiales Insumos y Suministros

$ 0,00

Seguros
Asistencia tcnica y
mantenimiento

$ 0,00

Imprevistos 5%

$ 0,00

Gastos de ventas

$ 0,00

Gastos de administracin

$ 0,00

$
814.340.929,
59
$
481.112.597,
40
$
140.759.263,
80
$
25.603.518,6
0
$
36.946.000,0
0
$
7.668.262,48
$
4.800.000,00
$
36.397.953,9
8
$
58.080.000,0
0
$
22.973.333,3
3

$ 0,00

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$
111.259.070,
41

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

( C ) Flujo de Caja Operacional

(A-B)

( D ) Ingresos no Operacionales

Crditos a largo plazo

$ 0,00

$
479.493.600,
00
$
192.000.000,
00

76

Aporte a Capital

$
287.493.600,
00

( E ) Egresos no Operacional

$
416.582.600,
00

Pago de Intereses

$ 0,00

Pago crditos a largo plazo

$ 0,00

Pago participacin a trabajadores

(15%)

$ 0,00

Pago de Impuesto a la renta

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$
79.782.501,8
0
$
26.880.000,0
0
$
29.046.441,0
0

$
81.602.261,3
3
$
22.813.498,2
6
$
33.112.942,7
4

$
83.676.787,1
9
$
18.177.686,2
8
$
37.748.754,7
2

$
88.737.800,4
9

$
35.884.860,8
0

$
35.884.860,8
0

$
35.884.860,8
0

$
35.884.860,8
0

$
35.884.860,8
0

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$
8.606.420,22
$
17.069.400,1
1

$
9.301.792,02
$
18.448.554,1
7

$
6.868.159,36
$
49.058.281,6
4
$
10.998.221,0
6
$
21.813.138,4
3

$ 0,00

$
7.996.444,96
$
15.859.615,8
4

$
86.041.746,6
7
$
12.892.860,6
2
$
43.033.580,3
8
$
10.094.515,8
7
$
20.020.789,8
1

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

Adquisicin de Activos Fijos

$ 0,00
$
416.582.600,
00

( F ) Flujo no Operacional
Generado (D-E)

$
62.911.000,0
0

-$
79.782.501,8
0

-$
81.602.261,3
3

-$
83.676.787,1
9

-$
86.041.746,6
7

-$
88.737.800,4
9

-$
35.884.860,8
0

-$
35.884.860,8
0

-$
35.884.860,8
0

-$
35.884.860,8
0

-$
35.884.860,8
0

( G ) Flujo Neto Generado (C+F)

$
62.911.000,0
0

$
31.476.568,6
1

$
29.656.809,0
8

$
27.582.283,2
1

$
25.217.323,7
3

$
22.521.269,9
2

$
75.374.209,6
1

$
75.374.209,6
1

$
75.374.209,6
1

$
75.374.209,6
1

$
75.374.209,6
1

$ 0,00

$
62.911.000,0
0

$
94.387.568,6
1

$
124.044.377,
68

$
151.626.660,
90

$
176.843.984,
63

$
199.365.254,
55

$
274.739.464,
16

$
350.113.673,
76

$
425.487.883,
37

$
500.862.092,
97

$
62.911.000,0
0

$
94.387.568,6
1

$
124.044.377,
68

$
151.626.660,
90

$
176.843.984,
63

$
199.365.254,
55

$
274.739.464,
16

$
350.113.673,
76

$
425.487.883,
37

$
500.862.092,
97

$
576.236.302,
58

( H ) Saldo Inicial de Caja

( I ) Saldo Final de Caja (G+H)

77

Cuadro N 26. Calculo del punto de equilibrio.

DETALLE

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$
25.603.518,60

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 7.668.262,48
$
31.069.437,33

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$ 4.800.000,00
$
36.397.953,98

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$
15.600.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

$ 5.040.000,00

Gastos de oficina y suministros

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

Movilizacin y viticos

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

$ 200.000,00

Luz

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

Agua

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

$ 240.000,00

Telfono

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

$ 480.000,00

Depreciacin de equipos

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

$ 733.333,33

Vendedores

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

$ 7.200.000,00

Chofer

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

Repartidor

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$ 2.400.000,00

$
26.880.000,00
$
29.046.441,00
$
196.438.946,73

$
22.813.498,26
$
33.112.942,74
$
196.438.946,73

$
18.177.686,28
$
37.748.754,72
$
196.438.946,73

$
12.892.860,62
$
43.033.580,38
$
196.438.946,73

$ 6.868.159,36
$
49.058.281,64
$
196.438.946,73

$
140.512.505,73

$
140.512.505,73

$
140.512.505,73

$
140.512.505,73

$
140.512.505,73

COSTOS FIJOS
Costo de Produccin
Mano de obra indirecta
Seguros
Depreciaciones
Asistencia tcnica y
mantenimiento
Improvistos (5%)
Gastos de Administracin
Remuneraciones (*):
Gerente General
Gerente Administrativo Financiero

Gastos de Venta
Remuneraciones (*):

Gastos Financieros
Pago de Intereses
Pago crditos a largo plazo
TOTAL COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES
Costos de Produccin

78

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

$
156.800.000,00
$
324.312.597,40
$
140.759.263,80
$
36.946.000,00

TOTAL COSTOS VARIABLES

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

$
18.432.000,00
$
27.648.000,00
$
704.897.861,20

VENTAS NETAS

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

$
921.600.000,00

Punto de Equilibrio en Libras de

Pollos
Costo Fijos/(precio venta - costo
unitario)

575.663,69

575.663,69

575.663,69

575.663,69

575.663,69

411.771,44

411.771,44

411.771,44

411.771,44

411.771,44

Punto de Equilibrio en Pesos $

Costos fijos/(1-(costos
variables/ventas))

$
835.423.841,71

$
835.423.841,71

$
835.423.841,71

$
835.423.841,71

$
835.423.841,71

$
597.577.513,52

$
597.577.513,52

$
597.577.513,52

$
597.577.513,52

$
597.577.513,52

Pollitos BB
Insumos
Mano de Obra Directa
Materiales indirectos y
suministros
Gastos de Venta
Comisiones sobre ventas (2%)
Publicidad (3%)

Cuadro N 27. Tasa Interna De Retorno Financiera.

FLUJO DE FONDOS
Inversin Fija

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

-$ 416.582.600,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

-$ 62.911.000,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 7.996.444,96

$ 8.606.420,22

$ 9.301.792,02

$
10.094.515,87

$
10.998.221,06

$
12.028.444,96

$
12.028.444,96

$
12.028.444,96

Pago impuesto a la renta

$ 0,00

$
18.448.554,17
$
111.259.070,4
1

$
20.020.789,81
$
111.259.070,4
1

$
111.259.070,41

$
23.856.415,84
$
111.259.070,4
1

$
23.856.415,84
$
111.259.070,4
1

$
23.856.415,84

$ 0,00

$
17.069.400,11
$
111.259.070,4
1

$
21.813.138,43

Flujo Operacional

$
15.859.615,84
$
111.259.070,4
1

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4
$
111.259.070,
41

$ 0,00

Pago de participacin a
trabajadores (15%)

$ 0,00
$
12.028.444,9
6
$
23.856.415,8
4
$
111.259.070,
41

Valor de recuperacin

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$
111.259.070,41
$
105.888.226,67

-$ 479.493.600,00

$
135.115.131,2
1

$
136.934.890,7
3

$
139.009.416,6
0

$
141.374.376,0
8

$
144.070.429,89

$
147.143.931,2
1

$
147.143.931,
21

$
147.143.931,
21

$
147.143.931,2
1

$
253.032.157,87

Capital de trabajo

FLUJO NETO

79

TASA DE DESCUENTO

16,31%

VPN

= B11/(1+0,1631)^0

VPN=

-$ 479.493.600,00

VPN=

$ 219.270.999,57

TIRF

+
C11/(1+0,1631
)^1
$
116.168.112,1
2

+
D11/(1+0,1631
)^2
$
101.223.187,2
9

+
E11/(1+0,1631
)^3

+
F11/(1+0,1631
)^4

+
G11/(1+0,1631)
^5

+
H11/(1+0,1631
)^6

$
88.347.253,62

$
77.250.709,77

$
67.684.554,30

$
59.434.692,54

+ C11/(1+i)^1

+ D11/(1+i)^2

+ E11/(1+i)^3

+ F11/(1+i)^4

$
106.257.154,2
6

$
84.688.122,77

$
67.609.356,22

$
54.073.872,73

+
I11/(1+0,1631
)^7
$
51.100.242,9
2

+
J11/(1+0,163
1)^8
$
43.934.522,3
3

+
K11/(1+0,163
1)^9

+ I11/(1+i)^7
$
27.372.956,5
4

+ J11/(1+i)^8
$
21.526.622,8
1

+ K11/(1+i)^9

$
37.773.641,42

+
L11/(1+0,1631)
^10
$
55.847.683,26

27,1586201882%

VPN

= B11/(1+i)^0

VPN=

-$ 479.493.600,00

VPN=

$ 0,00

+ G11/(1+i)^5

+ H11/(1+i)^6

$
43.335.700,25

$
34.807.073,85

+ L11/(1+i)^10

$
16.928.952,82

$
22.893.787,76

2018

2019

Cuadro N 28. Tasa Interna De Retorno Del Inversionista.

FLUJO DE FONDOS

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

-$
287.493.600,0
0

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

Capital de trabajo
Pago de participacin a
trabajadores (15%)

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

Pago impuesto a la renta

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00
$
26.508.215,05

$ 0,00
$
28.530.283,04

$ 0,00
$
30.835.440,54

$ 0,00
$
33.463.320,10

$ 0,00
$
36.459.102,80

$ 0,00
$
39.874.295,05

$ 0,00
$
39.874.295,05

$ 0,00

Reparticin de Utilidades

$ 39.874.295,05

$ 0,00
$
39.874.295,05

Valor de recuperacin

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 0,00
$
39.874.295,05
$
105.888.226,6
7

-$
287.493.600,0
0

$
26.508.215,05

$
28.530.283,04

$
30.835.440,54

$
33.463.320,10

$
36.459.102,80

$
39.874.295,05

$
39.874.295,05

$ 39.874.295,05

$
39.874.295,05

$
145.762.521,7
1

+
C11/(1+0,1631
)^1

+
D11/(1+0,1631
)^2

+
E11/(1+0,1631
)^3

+
F11/(1+0,1631
)^4

+
G11/(1+0,1631
)^5

+
H11/(1+0,1631
)^6

+
K11/(1+0,1631
)^9

+
L11/(1+0,1631)
^10

$
22.493.182,05

$
20.542.197,78

$
18.839.154,03

$
17.348.050,61

$
16.038.289,29

$
14.883.857,28

$ 9.093.409,24

$
28.206.552,24

Inversin Fija

FLUJO NETO

TASA DE DESCUENTO

17,85%

VPN

VPN=

=
B11/(1+0,1631
)^0
-$
287.493.600,0
0

+
I11/(1+0,1631
)^7
$
12.629.492,81

+ J11/(1+0,1631)^8

$ 10.716.582,78

80

VPN=

TIRF

-$
116.702.831,8
9

7,553364342%

VPN

VPN=

= B11/(1+i)^0
-$
287.493.600,0
0

VPN=

$ 0,00

+ C11/(1+i)^1

+ D11/(1+i)^2

+ E11/(1+i)^3

+ F11/(1+i)^4

+ G11/(1+i)^5

+ H11/(1+i)^6

+ I11/(1+i)^7

$
24.646.569,83

$
24.663.691,54

$
24.784.385,62

$
25.007.658,38

$
25.332.962,33

$
25.760.187,41

$
23.951.075,42

+ J11/(1+i)^8

$ 22.269.015,54

+ K11/(1+i)^9

+ L11/(1+i)^10

$
20.705.085,03

$
70.372.968,90

Cuadro N 29. Sensibilidad y riesgo.

N

SUPUESTO

TIR (%)

Situacin Inicial

27,1586201882%

Incremento del 10% precio del producto

Incremento del 10% precio de los
insumos

54,7670566330%

3
4
5
6

Disminucin del 10% precio del producto

Disminucin del 10% precio de los
insumos
Mortalidad del 100% por fenmeno del
nio

VPN
$
219.279.999,50
$
824.789.868,72

15,4680666002% -$ 16.241.914,85
-$
-6,9241747240% 386.247.869,57
$
38,1231370370% 454.783.914,00
-

81

Foto 1: Criadoras Circulares.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

Foto 2: Criadoras Circulares.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

82

Foto 3: Galpn

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

Foto 4: Manejo de Cortinas

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

83

Foto 5: Pollos en fase de produccin.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

Foto 6.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

84

Cuadro N 30. Caractersticas De Las Razas Ms Comunes De Pollos

RAZA
jersey blanca
gigante
new hampshire
plymouth rock
rhode isnland
wyandotte
ancona
leghorn
menorca
australorp
cormish
orpington
brahma
cochinchina
lang shan

COLOR
PESO KG COLOR
CANILLA
RAZAS AMERICANA

TIPO DE
CRESTA

4,53 - 5,89 Amarilla

Amarilla
2,95 - 4
Amarilla
Amarilla
3,4 - 4,3
Amarilla
Amarilla
2,95 - 4,3
Amarilla
Amarilla
2,95 - 3,85 Amarilla
Amarilla
RAZAS MEDITERRANEAS
2,04 - 2,72 Amarilla
Amarilla
2,04 - 2,72 Amarilla
Amarilla
2,95 - 3,62
Blanca
Blanca
RAZAS INGLESAS
2,95 - 3,85
Blanca
Oscura
3,62 - 4,53 Amarilla
Amarilla
3,62 - 5
Blanca
Blanca
RAZAS ASIATICAS
4,08 - 5
Amarilla
Amarilla
3,85 - 5
Amarilla
Amarilla
3,17 - 4,53
Blanca
Azul - negra

simple
simple
simple
simple y rosa
simple
simple y rosa
simple y rosa
simple
Simple
Chcharo
Simple
Chcharo
Simple
Simple

85

Grafico N 1. Plano de Planta Fsica.

86

Cuadro N 31. Cronograma de Produccin.

(1 a 30 das) del mes de _____________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9

1
0

1
1

1
2

1
3

1
4

1
5

1
6

1
7

1
8

1
9

2
0

2
1

2
2

2
3

2
4

2
5

2
6

2
7

2
8

2
9

3
0

Ingreso de 8000 aves al galpn n 1

alimentacin de pollos
faenamiento de 1er lote de pollos (2000)
faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribucin del 1re
lote
faenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribucin del 2do
lote
faenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribucin del 3er
lote
Distribucin del 4to lote
Ingreso de 8000 aves al galpn n 2
alimentacin de pollos
faenamiento de 1er lote de pollos (2000)
faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribucin del 1re
lote
faenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribucin del 2do
lote
faenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribucin del 3er
lote
Distribucin del 4to lote
Ingreso de 8000 aves al galpn n 3
alimentacin de pollos
faenamiento de 1er lote de pollos (2000)
faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribucin del 1re
lote
faenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribucin del 2do
lote
faenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribucin del 3er
lote
Distribucin del 4to lote

87

Grafico N 2. Flujo De Procesos.

88

Cuadro N 32. Formulas Para El Control De Pollos.

Mortalidad (%) = Numero de pollos muertos x 100

Numero de pollos iniciados
Peso promedio por ave Kg = Kilos de pollos vendidos
Numero de pollos final
Consumo promedio por ave Kg = kilos alimentos consumidos
Numero de pollos final
Supervivencia % = Numero de pollos final x 100
Numero de pollos inicial
Conversin = Kilos alimento consumido
Kilos de pollos obtenidos

Cuadro N 33. Consumo De Agua (1000 Aves) Litros 7 Da.

semana
1
2
3
4
5
6
7
8

21c
30
60
91
121
155
185
216
235

32c
38
102
208
272
333
390
428
450

89

Cuadro N 34. Rendimiento Estndar Del Pollo.

SEMANA
1
2
3
4
5
6
7
8

KG
0,16
0,39
0,7
1,08
1,52
1,98
2,45
2,91

PESO
LIBRAS
0,35
0,86
1,54
2,38
3,34
4,36
5,39
6,4

COSUMO
ACUMULADO
LIBRAS
0,3
0,92
1,94
3,37
5,27
7,59
10,31
13,4

CONVERSION
0,85
1,07
1,26
1,42
1,58
1,74
1,91
2,09

90

Cuadro N 35. Registro de Vacunacin.

91

Cuadro N 36. Registro Diario.

92

Cuadro N 37. Registro Semanal.

93

Cuadro N 38. Liquidacin de Lote N.

94

Cuadro N 39. Cronograma Construccin De Galpones Avcolas.

CRONOGRAMA DE TRABAJO (1 a 30 das) del mes 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
inst de obras
trazado
cimiento
relleno comp
contrapisos
mampostera
columnas

Cuadro N 40. Cronograma De Trabajo (1 A 30 Das) Del Mes 2.

3
1

3
2

3
3

3
4

3
5

3
6

3
7

3
8

3
9

4
0

4
1

4
2

4
3

4
4

4
5

4
6

4
7

4
8

4
9

5
0

5
1

5
2

5
3

5
4

5
5

5
6

5
7

5
8

5
9

6
0

cubierta
enlucidos
instalaciones
pintura
entrega final
adecuacione
s
*cama
*bebederos
*comederos

95