COMPAA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

AREA DE INVENTARIOS
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
REFERENCIA

DESCRIPCION

Sumaria

Ca

Programa de auditoria

Cb

Cuestionario de control interno

C-1

Inventario de Computadoras Desktops

C-1-1

Observacin Fisica

C-1-1-1

Prueba de Valuacion

C-2

Inventario de Computadoras Notebooks

C-2-1

Observacin Fisica

C-2-1-1

Prueba de Valuacion

C-3

Inventario de Impresoras

C-3-1

Observacin Fisica

C-3-1-1

Prueba de Valuacion

C-4

Inventario de Escner

C-4-1

Observacin Fisica

C-4-1-1

Prueba de Valuacion

C-5

Corte de Formas

C-6

Debilidades de control de inventario

A/R

Ajustes y reclasificacion

S.A.

011

DESCRIPCION

rol interno

tadoras Desktops

tadoras Notebooks

soras

ol de inventario

cion

COMPAA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

CEDULA DE MARCAS
Auditoria de Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2004
(cifras en quetzales)

Cdula:

"MARCAS"

Preparado
Revisado

Cotejado Diario, Mayor General

Sumas Verificadas

Clculo aritmetico efectuado

>

Documento Fisico examinado

Saldo Confirmado

Verificado con integracin contable

Registro auxiliar examinado

Activo en buen funcionamiento

Cheque en circulacin

Cheque Pagado

Clculo Verificado

Coincide con el total de la integracin de la cuenta

Confirmado

NC

No Confirmado

Observado Fisicamente

Antigedad de Saldos

Sumado horizontal y verticalmente

la:

"MARCAS"
Iniciales
RELL/GJNV/ILCT
EUG

tegracin de la cuenta

Fecha
4/1/2015

PT

SUMARIA DE INVENTARIOS

HP

GJNV RELL ILCT

Auditoria al 31 de diciembre del 2011

FECHA

3/4/2015

(cifras expresadas en quetzales)

REV

EAG

COMPAA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

FECHA

CUENTAS

SALDOS
SALDO
S/AUDITORIA AL S/CONTABILIDAD
31/12/10
AL 31/12/11

AJUSTES
DEBE

HABER

Inventario de Computadoras Desktops

Q 1,361,865.00 Q

96,964.20 Q

Inventario de Computadoras Notebooks

952,614.00 Q

33,438.36

Inventario de Impresoras

253,009.00

Inventario de Escner

122,412.00

Total

Q2,689,900.00

DEBE

HABER

REFERENCIAS

Q 1,402,644.00

1,402,644.00

C-1

986,052.36

986,052.36

C-2

5,450.41 Q

247,558.59

247,558.59

C-3

5,200.08 Q

117,211.92

117,211.92

C-4

130,402.56
Q

56,185.20

SALDO
S/AUDITORIA AL
31/12/11

RECLASIFICACION

SALDOS
AJUSTADOS

66,835.69
Q 2,753,466.87

Q 2,753,466.87

B/G-1

OBSERVACIONES:

CONCLUSIONES:

B/G-1

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Inventario de Computadoras Desktops
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO

DESCRIPCIN

EXISTENCIA

COSTO
UNITARIO

AJUSTES

COSTO TOTAL
AL 31/12/2011

DEBE

SALDOS
AJUSTADOS

HABER

RECLASIFICACION
DEBE

HABER

GJNV RELL ILCT

3/4/2015
EAG

SALDO
S/AUDITORIA AL
31/12/11

REFERENCIAS

DES-01

Desktops Compaq CQ512

33 Q

4,694.41

154,915.53

154,915.53

154,915.53

DES-02

Desktops Dell X502

28 Q

5,618.52

157,318.56

56,185.20 Q

101,133.36

101,133.36

DES- 03

Desktops HP 600-301

35 Q

7,368.46

257,896.10

257,896.10

257,896.10

DES- 04

Desktops Hacer AM 300

38 Q

4,767.69

181,172.22

181,172.22

181,172.22

DES- 05

Desktops Compaq CQ135

36 Q

5,529.23

199,052.28

199,052.28

199,052.28

DES-06

Desktops Dell RS122

29 Q

4,711.85

136,643.65

233,607.85

233,607.85

DES- 07

Desktops HP 100-505

34 Q

4,521.54

153,732.36

153,732.36

153,732.36

DES-08

Desktops Hacer AX

25 Q

4,845.38

121,134.50

121,134.50

121,134.50

Total

OBSERVACIONES:

CONCLUSIONES:

Q 1,361,865.20 Q

96,964.20

96,964.20

Q 56,185.20

Q1,402,644.20

Nota: Los inventarios de Computadoras Desktops, se encuntran enajenados por un prstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.
Se observo que existe una diferencia mnima de 0.20 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
Se dio ingresos a 20 Unidades del codigo DES-06 segn ingresos de almacen.
Se verificaron 10 unidades DES-02 estan daados y se dieron rebaja del Inventario.

C-1

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

Q 1,402,644.20

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Observacin Fisica
Inventario de Computadoras Desktops
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO

OBSERVACIN
FISICA

DESCRIPCIN

VARIACION

S/KARDEX

DES- 05
DES-06
DES-08

Desktops Compaq CQ135

Desktops Dell RS122
Desktops Acer AX 1400

CONCEPTO
Del producto Desktop
se encontro fisicamente
20 unidades amparadas
con ingreso de almacen
No. 6415 y factura
crdito No. 18279
del 28-12-2011

PRODUCTO
DES-06

20 Q

productos daados

DES-02

10

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

36
49
25

UNIDADES

COSTO UNITARIO

36
29
25

0
20
0

COSTO TOTAL
4,848.21 Q

96,964.20

5618.52 Q

56,185.20

OBSERVACIONES :Se realizo la observacin fsica del inventario de Computadoras Desktop se realizaron los
respectivos ajustes.
Se dio ingresos a 20 Unidades del codigo DES-06 segn ingresos de almacen.
Se verificaron 10 unidades DES-02 estan daados y se dieron rebaja del Inventario.

CONCLUSIONES:

C-1-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

REFERENCIAS
C-1

C-1

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

PRUEBA DE VALUACION
Inventario de Computadoras Desktops
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO DES-06
S/Inventario al 31/12/2010
Enero-Marzo 2011 (compra)
Enero-Marzo 2011 (venta)
Abril-Junio 2011 (compra)
Abril-Junio 2011 (venta)
Julio-Septiembre 2011 (compra)
Julio-Septiembre 2011 (venta)
Octubre-Diciembre 2011 (compra)
Octubre-Diciembre 2011 (venta)

UNIDADES

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

ENTRADA SALIDA
70

60
50
25
40
245

EXISTENCIA ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIA
ENTRADA
70
4,721.76 Q
330,523.20
130 Q
4,627.39
4627.39
277,643.40
55
75
4627.39
4627.39
0.00
125 Q
4,122.34
4122.34
206,117.00
76
49
4122.34
4122.34
0.00
74 Q
4,281.34
4281.34
107,033.50
63
11
4281.34
4281.34
0.00
51 Q
4,729.03
4729.03
189,161.20
22
29
4,729.03
4,729.03
0.00
216
1,110,478.30

C-1-1
C-1-1

OBSERVACIONES: los datos de compra fueron tomados de los registros de compra

sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen ordenes de despacho y la facturacion
CONCLUSIONES:

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

C-1-1-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

COSTO TOTAL
SALIDA

EXISTENCIA
330523.2
608,166.60
254506.45
353,660.15
0
559,777.15
313297.84
246,479.31
0
353,512.81
269724.42
83,788.39
0
272,949.59
104038.66
168,910.93
941567.37
168,910.93
C-1-1

pacho y la facturacion

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Inventario de Computadoras Notebooks
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO
NBO-01
NBO-02
NBO-03
NBO-04
NBO-05
NBO-06

DESCRIPCIN
Notebooks
Notebooks
Notebooks
Notebooks
Notebooks
Notebooks

HP DM12
Compaq QA142
HP XD550
Toshiba UJ476
Dell Inspiron A745
Compaq CQ745

Total

EXISTENCI
A

31
32
36
28
31
36

COSTO
UNITARIO

Q
Q
Q
Q
Q
Q

4,137.69
5,203.20
6,477.78
4,375.38
5,393.68
3,748.00

COSTO TOTAL AL
31/12/2011

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

128,268.39 Q
166,502.40
233,200.08
122,510.64 Q
167,204.08
134,928.00
-

AJUSTES
DEBE
HABER
17,104.56

16,333.80

952,613.59 Q 33,438.36

952614
(0.41)

SALDOS
AJUSTADOS
Q
145,372.95
Q
166,502.40
Q
233,200.08
Q
138,844.44
Q
167,204.08
Q
134,928.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q 986,051.95

RECLASIFICACION
DEBE
HABER

OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de Computadoras Notebooks, se encuntran enajenados por un prstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.
Se observo que existe una diferencia mnima de 0.41 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
Se realizaron ajustes en productos NBO-01 y NBO-04 por error al registrar el tipo de cambio de al recibirlas fue de $6.75 y el correcto $7.65.
CONCLUSIONES:

PT
HP
FECHA
REV
FECHA
SALDO S/AUDITORIA
AL 31/12/11

Q
145,372.95
Q
166,502.40
Q
233,200.08
Q
138,844.44
Q
167,204.08
Q
134,928.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q 986,051.95

o Dos. S.A.

C-2
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

REFERENCIAS

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Observacin Fisica
Inventario de Computadoras Notebooks
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO

OBSERVACIN
FISICA

DESCRIPCIN

NBO-02
NBO-03
NBO-05

Notebooks Compaq QA142

Notebooks HP XD550
Notebooks Dell Inspiron A745

CONCEPTO
Diferencia en:

PRODUCTO

NBO-01
Diferencia por error NBO-04

UNIDADES

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

VARIACION

S/KARDEX
32
36
31

COSTO UNITARIO
31 Q
28 Q

32
36
31

0
0
0

COSTO TOTAL
4,689.45 Q
4,958.73 Q
Q

145,372.95
138,844.44
284,217.39

OBSERVACIONES: Se realizo la observacin fsica del inventario de computadoras Notebooks, y se verifico que se cometio un error
al momento de aplicar la tasa de cambio de 6.75 siendo lo correcto 7.65 por 1$ en el Codigo NBO-01 y NBO-04
CONCLUSIONES:

C-2-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

REFERENCIAS

cometio un error

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

PRUEBA DE VALUACION
Inventario de Computadoras Notebooks
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO NBO-03

UNIDADES
ENTRADA

S/Inventario al 31/12/2010
Enero-Marzo 2011 (compra)
Enero-Marzo 2011 (venta)
Abril-Junio 2011 (compra)
Abril-Junio 2011 (venta)
Julio-Septiembre 2011 (compra)
Julio-Septiembre 2011 (venta)
Octubre-Diciembre 2011 (compra)
Octubre-Diciembre 2011 (venta)

SALIDA
65
34
25
55
51
16
0

141

0
105

COSTO UNITARIO

EXISTENCIA ENTRADA
65
31
56 Q
1
52 Q
36
36
36

6,841.12
6,477.98

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

COSTO TOTAL

SALIDA

EXISTENCIA
ENTRADA
SALIDA
6,823.14 Q
443,504.10
0.00
6823.14
6823.14
0.00
231986.76
6841.12
171,028.00
0
6841.12
6841.12
0.00
376261.6
6477.98
330,376.98
0
6477.98
6477.98
0.00
103647.68
0.00
0
0.00
0
944,909.08 711896.04

OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/kardex.

los datos de compras fueron tomados de los registros decompras
sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura
CONCLUSIONES:

C-2-1-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

O TOTAL
EXISTENCIA
443504.1
443,504.10
211,517.34
382,545.34
6,283.74
336,660.72
233,013.04
233,013.04
233,013.04
233,013.04

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Inventario de Impresoras
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO
IMP-01
IMP-02
IMP-03
IMP-04
IMP-05
IMP-06
IMP-07
IMP-08

DESCRIPCIN
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora

Total

HP Pro.854
Canon IP1000
Xerox 315
HP 515
Epson X124
Canon KP784
Samsung XE154
Lser Xerox M784

EXISTENCI
A
32
39
43
39
37
9
58
47

COSTO
UNITARIO
335.2
Q
319.20
Q
412.00
Q 2,281.60
Q
760.80
Q
286.40
Q
593.60
Q 1,233.61

COSTO TOTAL AL
31/12/2011
Q
10,726.40
Q
12,448.80
Q
17,716.00
Q
88,982.40
Q
28,149.60
Q
2,577.60
Q
34,428.80
Q
57,979.67
Q
Q
Q
Q

253,009.27
253009
0.27

AJUSTES
SALDOS
AJUSTADOS
DEBE
HABER
Q 2,872.81 Q
7,853.59
Q
12,448.80
Q
17,716.00
Q
88,982.40
Q
28,149.60
Q 2,577.60 Q
Q
34,428.80
Q
57,979.67
Q
Q
Q
Q 5,450.41
Q 247,558.86

RECLASIFICACION
DEBE
HABER

OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de las Impresoras, se encuntran enajenados por un prstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.
Se observo que existe una diferencia mnima de 0.27 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
Hubo un faltante de 9 impresora del cdigo IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.
Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del cdigo IMP-06 por estar absoletas
CONCLUSIONES:

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

C-3
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

SALDO
S/AUDITORIA REFERENCIAS
AL 31/12/11
Q
7,853.59
Q 12,448.80
Q 17,716.00
Q 88,982.40
Q 28,149.60
Q
Q 34,428.80
Q 57,979.67
Q
Q
Q
###
C

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Observacin Fisica
Inventario de Impresoras
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO
IMP-01
IMP-03
IMP-05
IMP-07

OBSERVACIN
FISICA

DESCRIPCIN
Impresora
Impresora
Impresora
Impresora

HP Pro.854
Xerox 315
Epson X124
Samsung XE154

23
43
37
58

Total

CONCEPTO

PRODUCTO

UNIDADES

Diferencia en:
Unidades

IMP-01

Unid.absoletas

IMP-06

OBSERVACIONES: Se realizo la observacin fsica del inventario de impresoras y se

Se observ un faltante de 9 impresora del cdigo IMP-01 realizandose registro de la
Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del cdigo IMP-06 por estar absoletas
CONCLUSIONES:

OLOGA, S.A.

C-3-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

mbre del 2011

quetzales)

VARIACION

S/KARDEX

32
43
37
58

REFERENCIAS
-9
0
0

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

319.20 Q

2,872.80

286.40 Q

2,577.60

5,450.40

ntario de impresoras y se realizaron los respectivos ajustes.

ealizandose registro de la rebaja en Inventarios.
-06 por estar absoletas

CDIGO IMP-07

UNIDADES
ENTRADA

S/Inventario al 31/12/2010
Enero-Marzo 2011 (compra)
Enero-Marzo 2011 (venta)
Abril-Junio 2011 (compra)
Abril-Junio 2011 (venta)
Julio-Septiembre 2011 (compra)
Julio-Septiembre 2011 (venta)
Octubre-Diciembre 2011 (compra)
Octubre-Diciembre 2011 (venta)

SALIDA
87
75
76
78
98
0
39
54
294

45
258

OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/kardex

los datos de compras fueron tomados de los registros dec
sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen
CONCLUSIONES:

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

PRUEBA DE VALUACION
Inventario de Impresoras
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

ADES

COSTO UNITARIO
EXISTENCIA

ENTRADA
87
162 Q
86
164 Q
66
66
27
81 Q
36

SALIDA

EXISTENCIA

569.76
569.76
578.15
578.15
578.15
593.65
593.65

ron los documentos s/kardex.

omados de los registros decompras
adas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura

575.45
569.76
569.76
578.15
578.15
578.15
593.65
593.65

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

C-3-1-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

COSTO TOTAL
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIA
Q
50,064.15
50064.15
42,732.00
92,796.15
0.00
43301.76
49,494.39
45,095.70
0
94,590.09
0.00
56658.7
37,931.39
0.00
0
37,931.39
0.00
22547.85
15,383.54
32,057.10
0
47,440.64
0.00
26714.25
20,726.39
169,948.95
149222.56
20,726.39

COMPANIA MAYAN TECNOL

Inventario de Escn
Auditoria al 31 de diciembr
(cifras expresadas en que

CDIGO
ESC-01
ESC-02
ESC-03
ESC-04
ESC-05
ESC-06
ESC-07

DESCRIPCIN
Escner
Escner
Escner
Escner
Escner
Escner
Escner

Total

HP L458
HP 1000
Canon RS1254
HP G1124
Canon L1542
Canon X125
Canon X125

COSTO
UNITARIO

EXISTENCIA

24
26
24
26
29
18
22

Q
Q
Q
Q
Q
Q

576.13
650.01
461.54
1,653.85
446.15
656.92
583.85

OBSERVACIONES: Existe una diferencia de 8 unidades ESC-02 que estaban obsoletas

Se observo que existe una diferencia mnima de 0.05 centavos dicha diferencia no es de
Se dieron rebaja del Inventario productos daados del codigo ESC-02.
CONCLUSIONES:

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Inventario de Escner
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

COSTO TOTAL AL
31/12/2011

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

13,827.12
16,900.26
11,076.96
43,000.10
12,938.35
11,824.56
12,844.70
-

122,412.05
122412
0.05

AJUSTES
DEBE
HABER

Q
5,200.08 Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q5,200.08
Q

des ESC-02 que estaban obsoletas

centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
l codigo ESC-02.

SALDOS
AJUSTADOS
13,827.12
11,700.18
11,076.96
43,000.10
12,938.35
11,824.56
12,844.70
117,211.97

RECLASIFICACION
DEBE

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

RECLASIFICACION
HABER

SALDO S/AUDITORIA
AL 31/12/11

Q
13,827.12
Q
11,700.18
Q
11,076.96
Q
43,000.10
Q
12,938.35
Q
11,824.56
Q
12,844.70
Q
Q
Q
Q
Q 117,211.97

C-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

REFERENCIAS

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

Observacin Fisica
Inventario de Escaner
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

CDIGO
ESC-01
ESC-04
ESC-07

DESCRIPCIN
Escner HP L458
Escner HP G1124
Escner Canon X125

OBSERVACIN
FISICA

Total

CONCEPTO

PRODUCTO

24
26
22
72

UNIDADES

Diferencia en:
productos daados ESC-02

OBSERVACIONES: Se realizo la observacin fsica del inventario de escaneres y se rea

Se dieron rebaja del Inventario productos daados del codigo ESC-02.
CONCLUSIONES:

OLOGA, S.A.

C-4-1
GJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

mbre del 2011

quetzales)

VARIACION

S/KARDEX

REFERENCIAS

24
26
22

0
0
0

72

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL
Q

650.01

5,200.08

ario de escaneres y se realizaron los respectivos ajustes.

o ESC-02.

CDIGO ESC-04

UNIDADES
ENTRADA

S/Inventario al 31/12/2010
Enero-Marzo 2011 (compra)
Enero-Marzo 2011 (venta)
Abril-Junio 2011 (compra)
Abril-Junio 2011 (venta)
Julio-Septiembre 2011 (compra)
Julio-Septiembre 2011 (venta)
Octubre-Diciembre 2011 (compra)
Octubre-Diciembre 2011 (venta)

SALIDA
41
54
0
0
66
58
0
0
153

61
127

MARCAS:

OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/karde

Los datos de compras fueron tomados de los registros dec
Sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen
CONCLUSIONES:

COMPANIA MAYAN TECNOLOGA, S.A.

PRUEBA DE VALUACION
Inventario de Escaneres
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)

ADES

COSTO UNITARIO
EXISTENCIA

ENTRADA
41
95 Q
95
95
29
87 Q
87
87
26

SALIDA
1,465.65

EXISTENCIA
1,476.54
1465.65
1465.65
1465.65
1465.65

1465.65
1653.85

1,653.85

1,653.85

1,653.85

ron los documentos s/kardex.

omados de los registros decompras
das las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

C-4-1-1
GJNVGJNV RELL ILCT
3/4/2015
EAG

COSTO TOTAL
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIA
Q
60,538.14
60538.14
79,145.10
139,683.24
0.00
0
139,683.24
0.00
0
139,683.24
0.00
96732.9
42,950.34
95,923.30
0
138,873.64
0.00
0
138,873.64
0.00
0
138,873.64
0.00
100884.85
37,988.79

235,606.54
197617.75
37,988.79

COMPAA MAYAN TECNOLOGIA S.A.

Corte de forma
Auditoria al 31/12/11
(cifras en quetzales)

CONCEPTO

DOCUMENTOS
DEL
UTILIZADOS AL

Facturas

71,928

74,991

Ingreso al almacen

16,350

16,415

Ordenes de despacho

16,780

16,826

Requisiciones

25,302

25,315

OBSERVACIONES
Se realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de de

CONCLUSIONES
Despues de realizar el respectivo corte de formas se llego a la conclusion que el
documentos es razonable

AYAN TECNOLOGIA S.A.

te de forma
oria al 31/12/11
s en quetzales)

DOCUMENTOS
DEL

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

EXISTENCIA AL

74,992

100,000

16,416

20,000

16,827

20,000

25,316

30,000

REFERENCIA

s al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.

llego a la conclusion que el manejo de estos

C-5
GJNVGJNV RELL ILCT
3/23/2015
EAG

razonablemente.

COMPAA MAYAN TECNOLOGIA S.A.

Debilidades de control de inventario
Auditoria al 31/12/11
(cifras en quetzales)

1 Se encontro un inventario con productos daados por no hacer revisin en la bodega en

2 No existe acceso restringido a las bodegas, cualquier empleado entra y sale de la mism

3 Se establecio un faltante de Impresoras por realizar inventarios fsicos cada 3 a 6 meses

4 El Personal que maneja inventario no cuenta con u na fianza.
5 Se hacen registros de ingresos con errores o no se realizan.

PT
HP
FECHA
REV
FECHA

C-6
GJNVGJNV RELL ILCT
3/23/2015
EAG

hacer revisin en la bodega en tiempo prudente.

mpleado entra y sale de la misma.

ntarios fsicos cada 3 a 6 meses.

COMPAA MAYAN TECNOLOGA , S.A.

Cedula de Ajustes y Reclasificaciones
Auditoria de Inventarios al 31-12-2011

P#1

12/31/2011
Inventario de Desktops Des-06
Iva por Cobrar
a Proveedores

PT
HP
FECHA
REV
FECHA
Q
Q

96,964.20
11,635.80

v/Registro de la diferencia de unidades del producto DES.06

de lo observado fisicamente
P#2
12/31/2011
Costo de ventas
a:inventarios
Computadoras Destpok
v/Registro del producto daado de las Computadoras
Desktop DES-02
P#3
12/31/2011
Costo de ventas
A:Inventario de Impresoras

108,600.00

56,185.20

56,185.20

2,872.80

v/Registro de la diferencia de unidades del producto IMP-1

de lo observado fisicamente
P#4
12/31/2011
Perdidas y ganancias
A:Inventario de Impresoras

2,872.80

2,577.60

v/Registro de los productoS absoletos en el producto IMP-06

P#5
12/31/2011
Inventarios de Computadores Notebooks
Proveedores
v/Registro de la diferencia por error en cantidades
P#6
12/31/2011
Costo de ventas
Inventario de Escaner
v/Registro de producto daado con codigo ESC-02
P#6
12/31/2011

2,577.60

31,438.36

31,438.36

5,200.08

5,200.08

C-6
GJNVGJNV RELL ILCT
3/23/2015
EAG

108,600.00

108,600.00

Q
Q

56,185.20
56,185.20

2,872.80

2,872.80

2,577.60

2,577.60

Q
Q

31,438.36
31,438.36

Q
Q

5,200.08
5,200.08