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MANUAL

PRESTAO DE CONTAS

LEI n 12.268/2006

2011

GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO


SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA
UNIDADE DE FOMENTO E DIFUSO DE PRODUO CULTURAL
PROGRAMA DE AO CULTURAL
ProAC ICMS

GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO


Governador
Geraldo Alckmin

SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA


Secretrio
Andrea Matarazzo
Secretrio-adjunto
Lus Sobral
Chefe de Gabinete
Marlia Marton

UNIDADE DE FOMENTO E DIFUSO DE PRODUO CULTURAL


Coordenador
Jos Luiz Herencia
DEPARTAMENTO DE FOMENTO CULTURA
Diretor
Efren Eduardo Colombani

ELABORAO
Christiane Simioni
Fbio Casagrande
Luiz Felipe Restum Henriques
Rosilda Marta Alves
Rogerio Favorino da Cunha
Demais colaboradores da equipe de prestao de contas

Rua Mau, 51 Luz - So Paulo/SP


CEP: 01028-900

PABX: (11) 2627-8000


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ndice
Introduo ........................................................................................ 4
Legislao ........................................................................................ 5
Normas para prestao de contas .................................................... 5
Prova de realizao do objeto .......................................................... 9
Prestao de Contas Financeiras ................................................... 12
Casos de Inadimplncia e Sanes ................................................ 23
Glossrio ....................................................................................... 25
Nota de Conferncia ........................................................................31
Declarao ..................................................................................... 35
Relatrio de Atividade e Metas ...................................................... 36
Anexo 1 Relatrio Fsico.............................................................. 37
Anexo 2 Execuo da Receita e Despesa ................................... 38
Anexo 3 Execuo da Despesa ................................................... 39
Anexo 4 Relao de Pagamentos ............................................... 40
Anexo 5 Lanamentos Agrupados ............................................... 41
Anexo 6 Conciliao Bancria ..................................................... 42

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Introduo
A prestao de contas fundamental para dar transparncia na
aplicao dos recursos pblicos provenientes de Incentivo Fiscal, onde
contribuintes do ICMS destinam recursos, que deveriam ser recolhidos
aos cofres pblicos, para projetos culturais credenciados e aprovados
pela Secretaria de Estado da Cultura.

A anlise e avaliao da prestao de contas possvel mediante a


apresentao de dois conjuntos distintos de prova:

- Prova de realizao do objeto


- Prestao de contas financeiras

A prestao de contas permite constatar que os recursos pblicos


foram aplicados dentro dos critrios de interesse pblico e artstico;
compatibilidade de custos; atendimento legislao relativa ao
Programa de Ao Cultural.

O procedimento de verificao da prestao de contas feito pelo


Departamento de Fomento Cultura e consiste na anlise documental
que comprovam a realizao do projeto.

Aps a entrega do relatrio de prestao de contas o Proponente


poder cadastrar novo Projeto, perante esta Secretaria de Estado da
Cultura, no o eximindo, entretanto, da responsabilidade de atender a
qualquer outro tipo de questionamento ou solicitao, proveniente de

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quaisquer outros rgos oficiais de controle e fiscalizao, sejam eles


federais, estaduais ou municipais.

Legislao
O Programa de Ao Cultural foi institudo pela Lei Estadual 12.268,
de 20 de fevereiro de 2006, posteriormente regulamentada pelas
seguintes normas:

- Decreto 54.275, de 27/04/09


- Decreto SF 51.944, de 29/06/07
- Resoluo SC 96, de 22/11/11
- Resoluo SC 100, de 22/11/11

Normas para prestao de contas


1.

Prazo de Entrega

A prestao de contas dever ser entregue pelo proponente na


Secretaria da Cultura em at 30 (trinta) dias aps o encerramento do
projeto, em conformidade com o artigo 25 do decreto n 54.275, de
27 de abril de 2009.
Artigo 25 - A prestao de contas de recursos recebidos ou
captados no mbito do PAC dever ser entregue pelo proponente
na Secretaria da Cultura no prazo de 30 (trinta) dias contados do
encerramento da execuo do projeto, conforme cronograma de
atividades, ou do indeferimento da renovao do prazo de
captao.
Pargrafo nico - A prestao de contas dever observar as
normas estabelecidas em resoluo do Secretrio da Cultura e ser
subscrita por profissional regularmente inscrito no Conselho
Regional de Contabilidade.

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2.

Local de entrega

O proponente ou representante devidamente autorizado dever


entregar pessoalmente a prestao de contas no endereo: Secretaria
de Estado da Cultura, Rua Mau n 51, 2 andar, sala 244, Bairro Luz
CEP 01028-900, So Paulo, na Unidade de Fomento e Difuso
Cultural UFDPC, Departamento de Fomento Cultura DFC,
Programa de Ao Cultural, de segunda a sexta-feira, das 10 s 16
horas. Para a entrega da Prestao de Contas h a necessidade de
agendar um horrio. As notas originais sero conferidas com as
cpias, que ficaro anexadas ao processo e as primeiras sero
devolvidas ao proponente. Solicitamos que o Proponente entre em
contato com a Secretaria de Estado a Cultura, pelo nmero (11)
2627-8269, para agendar data e hora da entrega.

3.

Profissional qualificado para elaborao da prestao de contas

A elaborao da prestao de contas dever ser de responsabilidade


de

profissional

regularmente

inscrito

no

Conselho

Regional

de

Contabilidade, em conformidade com o artigo 25 do decreto n


54.275, de 27 de abril de 2009. Dever ser enviada a certido de
regularidade do profissional, emitida pelo CRC (www.crcsp.org.br),
juntamente com a prestao de contas.

4.

Como organizar a documentao

Os formulrios e as documentaes correspondentes devero ser


apresentados em 1 via (cpias dos originais), sendo que todas as
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folhas pertencentes aos Anexos 1 a 6, Nota de Conferncia e


Relatrio de Atividades e Metas devero estar assinadas pelo
proponente e pelo contador. Todas as folhas da Prestao de Contas
devero estar numeradas sequncialmente no canto inferior (parte de
baixo da folha) direito, encadernadas em formato A4, montadas com
duas perfuraes (modelo arquivo).
fundamental a organizao dos documentos por ordem cronolgica,
em funo das datas de emisso. A organizao adequada facilita a
anlise

da

prestao

de

contas

evita

complementaes

de

informaes, que podero ser solicitadas pelo DFC.


A prestao de contas dever ser feita com o auxlio da Nota de
Conferncia (conforme modelo em anexo), que um roteiro na
forma de check list, que facilita a conferncia e a ordenao dos
documentos necessrios para prestao de contas.
A

Nota

de

Conferncia

dever

ser

entregue

parte,

(no

encadernada aos demais documentos), em duas vias, devidamente


datada e assinada pelo proponente/responsvel pelo projeto e pelo
contador, juntamente com a prestao de contas.
Se a entrega for realizada por um representante do proponente, este
dever apresentar, juntamente com o Relatrio de Prestao de
Contas, o respectivo instrumento de procurao devidamente datado,
com firma reconhecida e com poderes bastante para represent-lo (ou
cpia do R.G. do Proponente), anexando tambm procurao, cpia
do documento de identidade (RG) e do CPF do procurador.
De acordo com o Artigo 22 inciso VI da resoluo SC n 96, de 22 de
novembro de 2011: Na falta de quaisquer documentos exigidos
ou feita em desacordo com as normas desta Resoluo, a
prestao de contas poder ser rejeitada a critrio da UFDPC.
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Os documentos devero ser ordenados para prestao de contas na


seguinte sequncia:
a) Caso no seja o prprio proponente a realizar a entrega da
Prestao de Contas, o seu portador dever estar devidamente
autorizado por procurao com firma reconhecida (se for o caso);
b) Relatrio de Atividades e Metas;
c) Certido

de

Regularidade

vlida

do

Conselho

Regional

de

Contabilidade do Contador Responsvel;


d) Formulrios para Prestao de Contas, devidamente preenchidos e
assinados (6 anexos disponveis no endereo www.cultura.sp.gov.br);
e) Documentos e informes referentes execuo financeira do
projeto;
f) Documentos fiscais (Comprovantes de Despesas);
g) Termos

de

Encerramento

da

Conta

Bloqueio

da

Conta

Movimento;
h) Material de Divulgao;
i) Comprovantes de realizao da Contrapartida, que foi apresentada
pelo proponente/responsvel, quando da propositura do Projeto;
j) Produto cultural resultante do projeto (se for o caso).

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Prova de realizao do objeto


A prova de realizao do objeto permite evidenciar que o objeto do
projeto foi plenamente executado. Para tanto devero ser entregues,
quando for o caso:

- Produto cultural: uma unidade do produto cultural resultante do


projeto. Para efeito de identificao pelo DFC, o produto cultural
entregue dever ser devidamente etiquetado com o nome e o nmero
do Certificado de Aprovao do Projeto. Entendendo-se como Produto
Cultural o Artefato Cultural Fixado em Suporte Material de Qualquer
Espcie,

com

Possibilidade

de

Reproduo,

Comercializao

ou

Distribuio Gratuita.

- Comprovante de doao: no caso de produo de CDs, livros,


revistas, jornais, catlogos de arte e obras de referncia, dever ser
apresentado comprovante de recebimento por parte dos beneficirios
dos bens culturais, conforme declarao de contrapartida do projeto
aprovado, com identificao do beneficirio e assinatura (utilizando o
disposto no artigo 28 da Resoluo SC-96 de 22/11/2011, solicitamos
que a declarao seja em papel timbrado da instituio beneficiada).

Comprovantes

comprobatrios,

da

realizao

podendo

ser,

de
entre

evento
outros:

cultural:
cartazes,

materiais
folders,

convites, flyers, ingressos, matrias em jornais, revistas e televiso


(clipping), vdeos ou fotos com legendas, que comprovem a realizao
de evento cultural. Tambm dever anexar uma declarao, assinada
pelo responsvel pelo local de realizao do evento, em papel
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timbrado da instituio, utilizando o disposto nos artigos 28 e 39 da


Resoluo SC-96 de 22/11/2011.

- Dever constar de todo o material de divulgao ou indicao dos


projetos aprovados, o seguinte texto:
Governo do Estado de So Paulo - Programa de Ao Cultural
da Secretaria da Cultura, conforme determina o artigo 18 da
Lei n 12.268, de 20 de fevereiro de 2006.

- Declarao relativa a intervenes fsicas em bem tombado: nos


projetos que contemplem intervenes fsicas em bens tombados, o
proponente dever incluir, na prestao de contas, declarao de
aprovao do rgo ou entidade responsvel pela preservao do
patrimnio
restaurao,

sobre

execuo

conforme

da

obra,

procedimentos

servio,
e

reforma

dispositivos

ou

legais

pertinentes.

O proponente dever anexar o Relatrio de Atividades e Metas


(publicado no Site www.cultura.sp.gov.br) detalhando os resultados
alcanados pelo projeto, conforme modelo, que conter:

- os eventos, aes ou produtos realizados e seus eventuais


desdobramentos;
- abrangncia, quantificao do pblico envolvido e especificao dos
municpios atingidos;
- relato de eventuais problemas e dificuldades enfrentados na
execuo do projeto;
- demais informaes relevantes.
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- Por fim, caso haja, informe eventuais ocorrncias equivocadas da


execuo financeira.

O material de divulgao como: artigos e materiais divulgados na


mdia (como por exemplo: guias de revistas e jornais, notcias, jornais
clipping e etc.) tambm devem ser anexados prestao de contas.

As

declaraes

comprobatrias

devero

ter

firma

reconhecida da pessoa que assina, ou cpia do RG, para fins de


comprovao de autenticidade.

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Prestao de Contas Financeiras


1.

Saldo residual do projeto

A validade para captao de recursos se encerra ao final do exerccio


imediatamente seguinte quele em que o projeto foi aprovado, sendo
que este prazo no pode ser prorrogado.
O

saldo

eventualmente

existente

em

conta

corrente

bancria

resultante da finalizao ou do cancelamento de projeto dever ser


recolhido

ou

transferido,

por

mecanismo

bancrio

prprio,

diretamente ao Fundo Estadual de Cultura (Fundo Especial de Despesa


da Secretaria da Cultura), no prazo mximo de 30 dias contados do
encerramento da execuo do projeto. O Departamento de Fomento
Cultura - DFC providenciar a transferncia dos recursos mediante
autorizao do proponente, informando o saldo a ser transferido.
Tambm h a possibilidade de o saldo ser transferido para conta
corrente bancria vinculada a outro projeto j aprovado, mediante
solicitao escrita do proponente e ainda com a aprovao: da
empresa patrocinadora, da Comisso de Anlise de Projetos - CAP e
do Secretrio da Cultura.
Para transferncia para outro projeto j aprovado, o proponente
dever protocolar trs cartas para a movimentao:
a)

Carta do proponente solicitando e autorizando a transferncia da

sua conta para outro projeto aprovado, constando valor exato e


nomes do projeto e do proponente para o qual os recursos sero
transferidos. Assinada pelo Proponente.

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b)

Carta do Patrocinador autorizando esta transferncia, tambm

constando o valor e os nomes dos projetos envolvidos. Assinada pelo


representante legal (ou procurador autorizado).
c)

Carta do Proponente autorizando a transferncia de recursos de

outro projeto para o seu, constando valor exato, nomes do projeto e


do proponente que transferem os recursos.

Aps as contas terem sido zeradas, dever ser providenciado o


Termo de Encerramento de Conta Corrente TECC, da conta
bloqueio e movimento, ou Declarao emitida pelo Banco informando
que as duas contas esto encerradas, assinada pelo gerente da
unidade das contas, emitidos pela agncia do Banco do Brasil, que
dever ser anexado prestao de contas.

2.
Na

Preenchimento das Notas Fiscais


emisso

das

notas

fiscais

para

pagamento

dos

servios

correspondentes ao projeto, necessrio que no corpo da nota se


coloque a referncia ao projeto (Nome do Projeto e nmero ProAC - o
n do seu certificado). importante o preenchimento completo, de
todos os campos da nota fiscal, fornecendo todas as informaes
sobre os bens adquiridos ou locados e/ou servios prestados, de
forma legvel, com quantidade, valores unitrios e total. Devero ser
apresentadas em 1 via, dentro do prazo de vigncia determinado
pela autoridade fazendria.

Ateno: as guias dos impostos e contribuies devero ser


pagos conforme legislao fiscal vigente, para tanto, h a
necessidade de um profissional da contabilidade.
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3.

Formas de pagamento

O pagamento relacionado ao projeto dever ser apresentado de forma


clara, demonstrando a destinao dos recursos, o que poder ser
realizado

mediante

apresentao

de

um

dos

comprovantes

relacionados a seguir:
- com cheque nominal ao favorecido (PF/PJ), procurando emitir um
cheque para cada ttulo/boleto;
- com TED/DOC, com os devidos comprovantes;
- com transferncia eletrnica nos caixas (carto da conta corrente)
ou pela internet, desde que devidamente comprovada com xrox do
comprovante de transferncia.

4.

Comprovantes de Despesas Pessoa Jurdica

Toda despesa dever ser paga mediante apresentao de Documento


Fiscal (Nota Fiscal ou Fatura), nos seguintes termos:
- emitido em nome do proponente;
- ter data compatvel ao perodo de realizao do projeto (aps o
primeiro aporte na conta movimento);
- trazer a indicao do nome e do nmero (n do certificado) do
projeto aprovado;
- especificar o material adquirido ou servio prestado;
- quando for o caso, apresentar as indicaes dos valores das
retenes e respectivos comprovantes de pagamentos;

Ateno: as notas originais devero ser guardadas por 5 anos.

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5.

Comprovantes de Despesas Pessoa Fsica

Podero ser utilizados recibos quando se tratar de contratao de


pessoa fsica. Os recibos de pagamento de autnomos RPA devero
ser apresentados como segue:
- ter data compatvel ao perodo de realizao do projeto;
- nome completo;
- documento de identificao e CPF do prestador do servio;
- endereo;
- Guia de Recolhimento de Pagamento sobre Servios GRPS (INSS);
- Documento de Arrecadao da Receita Federal DARF (IRPF);
- o proponente dever recolher a alquota vigente de INSS (parte do
empregador) sobre o pagamento Pessoa Fsica;
- Imposto sobre Servios (Prefeitura) ISS;
- especificao dos servios prestados;
- contrato com artistas e tcnicos em espetculos de diverses,
conforme estabelecido na Lei n 6533, de 1978;

Ateno: no ato da contratao de profissionais ou empresas


para prestao de servios (como exemplo agenciamento,
artistas, tcnicos em espetculos de diverso dentre outros),
os contratos devem ser formais, observando a legislao
vigente.

6.

Despesas de transporte

Qualquer despesa relativa a transporte dever ser comprovada, com a


identificao

do

vnculo

com

projeto.

Comprovantes

de

deslocamento: recibos de txi, passagens areas e rodovirias, tickets


de pedgio, taxas de embarque, relativos a deslocamentos e viagens
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previstos no projeto aprovado pela CAP, esto liberados da indicao


do vnculo com o projeto do Programa de Ao Cultural, obedecendo
ao limite do projeto autorizado pela CAP, mediante prvia solicitao
expressa

do

proponente.

proponente

dever

apresentar,

juntamente com cada passagem, o nome do passageiro e sua


respectiva funo no projeto.

7.

Despesas de pequeno valor

Os documentos referentes a pagamentos de pequenas despesas de


valores inferiores a R$ 50,00 (cinquenta reais), cujo total no exceda
a 1% do valor do projeto aprovado no ProAC, podero ser aceitos
mediante declarao feita pelo proponente, explicando e justificando
qual o vnculo dos mesmos para a realizao do projeto.

8.

Despesas de elaborao e agenciamento

O proponente dever apresentar comprovao de que o percentual


destinado

ao

pagamento

do

item

de

despesa

elaborao

agenciamento no ultrapassou a 10% do total solicitado.

9.

Despesas Administrativas

As despesas administrativas no podero ultrapassar a 15% do total


solicitado.

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10.

Despesas com Mdia e Publicidade

As despesas com mdia e publicidade no podero ultrapassar 20%


do total solicitado.

11.

Documentos no aceitos

Para efeito de prestao de contas no sero aceitos os seguintes


documentos:
- recibos de depsitos bancrios, notas de balco, pedidos e tquetes
de caixa;
- documentos nos quais a discriminao dos produtos ou servios seja
genrica e as informaes estejam ilegveis ou rasuradas;
- documentos cujo

preenchimento

ou apresentao

esteja

em

desconformidade com o previsto na legislao.

Ateno: a compatibilidade de custos, evidenciada na planilha


oramentria, em funo da complexidade do projeto, dever
estar respaldada em valores praticados no mercado atendendo
aos princpios da razoabilidade e economicidade que regem a
Administrao Pblica.

12.

Extratos bancrios

Devero ser apresentados extratos bancrios referentes conta


utilizada

para

movimentao

dos

recursos

do

projeto,

em

conformidade com o artigo 19 do Decreto n 54.275, de 27 de abril de


2009. Os extratos devero demonstrar a movimentao financeira
referente ao perodo compreendido entre a primeira liberao de
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recursos e o ltimo pagamento. De forma que seja possvel conciliar


os documentos de gastos com a movimentao bancria.
O proponente dever apresentar documento explicativo, sempre que
for necessrio, para esclarecer eventuais ajustes feitos pela instituio
financeira, tais como estornos ou movimentaes feitas pelo Banco.

Ateno: os recursos do projeto devero ser movimentados


nica e exclusivamente na conta aberta com essa finalidade
especfica, no banco indicado pela Secretaria.

13.

Aplicao Financeira

Os recursos podero ser aplicados na conta bancria aberta para o


projeto, ou seja, na mesma instituio financeira onde as contas
foram abertas para o projeto, e os rendimentos auferidos devem ser
comprovados por demonstrativo bancrio. Os rendimentos devero
ser aplicados integralmente no projeto.

14.

Alterao no oramento do projeto

Qualquer alterao na planilha oramentria (remanejamento de


recursos), que no ultrapasse 20% do valor de cada rubrica dos
grandes grupos de despesa e no altere o valor total do projeto
aprovado, no necessitar de autorizao da CAP.
As alteraes superiores a 20%, que no altere o valor total do
projeto aprovado, podero ser autorizadas pelo Diretor do Programa
de Ao Cultural, desde que encaminhada solicitao por escrito, em
tempo hbil.

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15.

Prazo de execuo

Os documentos de gastos devero estar dentro do prazo de execuo


do projeto. No podero ser lanados na prestao de contas custos
com

multas,

juros

ou

atualizaes

monetrias

referentes

pagamentos e recolhimentos fora do prazo.


O Artigo 18 da Resoluo n 96, de 22/11/11 veda o pagamento de
notas fiscais emitidas antes da data do recebimento da primeira
parcela ou parcela nica dos recursos incentivados.
As solicitaes de alterao do prazo de execuo (prorrogao)
devero ser formalizadas por escrito e submetidas aprovao do
Diretor do Programa de Ao Cultural.

16.

Prazo de captao

A validade para captao de recursos encerra-se no exerccio


imediatamente seguinte aquele em que for aprovado. O prazo de
captao dos recursos do projeto ser iniciado a partir da publicao
de sua aprovao no Dirio Oficial do Estado.

17.

Formulrio para Prestao de Contas

Dentro da prestao de contas devero ser entregues os anexos


disponveis, no site da Secretaria da Cultura para download, como
segue:

- Anexo 1 Relatrio Fsico - ICMS;


- Anexo 2 - Execuo de Receita e Despesa;
- Anexo 3 - Execuo das Despesas;
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- Anexo 4 - Relao de Pagamentos;


- Anexo 5 - Lanamentos Agrupados;
- Anexo 6 - Conciliao Bancria.

18.

Casos de projetos aprovados e no executados que perderam


validade, segundo artigo 21 do Decreto n 54.275 de Abril de
2009

18.1. Projetos aprovados que no realizaram a abertura da conta

Os projetos que foram aprovados pela CAP e no realizaram a


abertura das contas bloqueio e movimento, para a liberao do CGP,
devero mandar uma declarao afirmando que as contas no foram
abertas e que solicita o cancelamento do projeto.

18.2. Projetos aprovados que realizaram a abertura das contas e no


captaram recursos

Os projetos que foram aprovados pela CAP, realizaram a abertura


das contas bloqueio e movimento e no captaram recursos, para a
liberao do CGP, devero comparecer a agncia, na qual as contas
foram abertas, e solicitar comprovantes de encerramento das contas
bloqueio e movimento, lembrando que so dois comprovantes, um
comprovante

de

comprovante

de

encerramento
encerramento

da
da

conta
conta

Bloqueio,
Movimento.

outro

Tambm

devero trazer extrato das duas contas evidenciando que as contas


esto zeradas.
Os dois comprovantes de encerramento das contas devero ser
enviados a Secretaria de Estado da Cultura juntamente com um oficio
do proponente solicitando o cancelamento do projeto.
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18.3. Projetos aprovados que tem contas abertas, captaram, mas


no foram liberados
Os projetos que foram aprovados pela CAP, realizaram a abertura
das contas Bloqueio e Movimento, captaram menos que 35% (trinta
e cinco pro cento) dos recursos aprovados nos projeto e no
movimentaram recursos, para a liberao do CGP, devero fazer um
oficio solicitando e autorizando a transferncia do valor que esta na
conta bloqueio para o Fundo Estadual da Cultura. O oficio dever
conter o numero da conta e valor exato que ir ser transferido para o
Fundo. Quando a conta bloqueio estiver com saldo igual a zero,
revelando que os recursos que estavam depositados j foram
transferidos, o proponente dever comparecer junto a agncia, na
qual as contas foram abertas, e

solicitar os comprovantes de

encerramento das contas bloqueio e movimento, lembrando que so


dois comprovantes, um comprovante de encerramento da conta
Bloqueio,
Movimento.

outro

comprovante

Tambm devero

de

trazer

encerramento
extrato

da

conta

das duas contas

evidenciando que as contas esto zeradas.


Os dois comprovantes de encerramento das contas devero ser
enviados a Secretaria de Estado da Cultura juntamente com um oficio
do proponente solicitando o cancelamento do projeto
Caso o Proponente queira transferir os recursos de seu projeto para
outro projeto aprovado (conforme pargrafo nico do Artigo 22 do
Decreto n 54.275 de Abril de 2009), trs ofcios devero ser
encaminhados Secretaria de Estado da Cultura.
No primeiro oficio, o proponente que esta cedendo os recursos,
dever solicitar e autorizar a transferncia do valor exato dos
recursos, incluindo tambm no oficio, o numero da conta em que
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esto os recursos a serem transferidos, exemplo: Eu (nome),


proponente do projeto Fulano, Solicito e Autorizo a transferncia de
R$ 1.356,37, que esto na conta 01-02541-3, agencia 0012-2, para
o Projeto Tal.
O segundo oficio dever ser escrito pelo beneficirio dos recursos, ou
seja, quem recebe os recursos no utilizados no outro projeto.
Dever conter os valores exatos a serem transferidos, exemplo: Eu
(nome), proponente do projeto Tal, Autorizo a transferncia de R$
1.356,37, o qual sou Proponente (ou representante legal da pessoa
jurdica).
No terceiro oficio a empresa patrocinadora dever, tambm autorizar
a transferncia dos recursos no utilizados, pois a marca dela
tambm ser colocada no projeto que esta recebendo os recursos.
Exemplo: Autorizamos a transferncia de R$ 1.356,33 do Projeto
Fulano para o Projeto Tal.
Os trs ofcios devero ser enviados para a Secretaria de Estado da
Cultura, devidamente assinados pelos trs responsveis.
Desta maneira os trs ofcios (o do Proponente que transfere, o do
proponente que recebe e o do patrocinador) sero encaminhados
para a autorizao do senhor Secretario de Cultura, retornado
secretaria do ProAC para a solicitao da transferncia.
Quando a conta em que estavam os recursos, estiver com saldo igual
a zero, revelando que os recursos que estavam depositados j foram
transferidos, o proponente dever comparecer junto a agencia, na
qual as contas foram abertas, e

solicitar os comprovantes de

encerramento das contas bloqueio e movimento, lembrando que so


dois comprovantes, um comprovante de encerramento da conta
Bloqueio,

outro

comprovante

de

encerramento

da

conta
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Movimento.

Tambm devero

trazer

extrato

das duas contas

evidenciando que as contas esto zeradas.

Os dois comprovantes de encerramento das contas devero ser


enviados a Secretaria de Estado da Cultura juntamente com um oficio
do proponente solicitando o cancelamento do projeto.

Casos de Inadimplncia e Sanes


Os proponentes e seus responsveis legais, que forem declarados
inadimplentes em razo da inadequada aplicao dos recursos
recebidos, no podero celebrar qualquer outro ajuste ou receber
recursos do Governo do Estado por um perodo de 5 anos.
Podero ser declarados inadimplentes quando:
- utilizar indevidamente os recursos em finalidade diversa do aprovado
para o projeto;
no apresentar, no prazo devido, todos os documentos exigidos
para a prestao de contas;
no apresentar a documentao comprobatria hbil;
no concluir o projeto previsto no cronograma de atividades;
no apresentar o produto resultante do projeto aprovado;
no divulgar o apoio institucional do Governo do Estado de So
Paulo - Programa de Ao Cultural da Secretaria da Cultura e de seus
smbolos, durante a execuo do projeto e/ou no produto final do
projeto.
O proponente que no apresentar a prestao de contas em tempo
hbil ou tiver suas contas rejeitadas pela no-observncia dos termos
da Resoluo SC 96, de 22 de novembro de 2011, estar sujeito

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suspenso da anlise (e arquivamento) de outros projetos que


estejam em tramitao na DFC.
O proponente inadimplente poder estar sujeito a uma ou mais
sanes abaixo:
- suspenso da anlise (e arquivamento) de outros projetos que
estejam em tramitao na DFC.
- devoluo do valor integral ou parcial, conforme deciso do DFC;
- comunicao do fato Secretaria de Estado da Fazenda e/ou
Procuradoria da Fazenda Estadual;
- instaurao de processo perante o Tribunal de Contas do Estado de
So Paulo;
- impedimento de apresentar novo projeto por um perodo de 5 anos,
sem prejuzo das sanes criminais e civis cabveis;
- inscrio no CADIN Estadual Cadastro Informativo dos Crditos
no Quitados de rgos e Entidades Estaduais.

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Glossrio

Atividade Cultural Independente: a atividade cultural que atende


cumulativamente s seguintes exigncias:
- no tenha qualquer associao, vnculo direto ou indireto com
empresas de servios de radiodifuso de som e imagem, operadoras
de comunicao eletrnica aberta ou por assinatura;
- no tenha qualquer associao ou vnculo direto ou indireto com
patrocinadores do projeto apresentado, ressalvada a hiptese a que
alude o 2 do artigo 9 da Lei n 12.268, de 20 de fevereiro de
2006.
Cancelamento do Projeto: o indeferimento do projeto no sistema
da Secretaria da Cultura.
CADIN: Relao das pessoas fsicas e jurdicas que no tenham
prestado contas exigveis em razo de disposio legal, clusula de
convnio, acordo ou contrato, ou que tenham tido como rejeitadas.
CAP: Comisso de Avaliao de Projetos
Captao de Recursos: Refere-se obteno de valores junto s
empresas contribuintes de ICMS at o limite autorizado pela CAP,
constante no Certificado de Mrito Cultural; o prazo de captao
inicia-se a partir da publicao de sua aprovao no Dirio Oficial do
Estado e ser vlida at o encerramento do exerccio imediatamente
seguinte quele em que o projeto for aprovado.
Carta de Pedido de Transferncia: Ofcio do proponente solicitando
a transferncia de saldo remanescente para o Fundo Estadual da
Cultura ou para qualquer outro projeto j aprovado. (ver pgina 23)
CRC: Conselho Regional de Contabilidade.
Certido de Regularidade Vlida do CRC (Conselho Regional de
Contabilidade): Certido que o contador responsvel pelo projeto
deve apresentar dentro da Prestao de Contas indicando que o
profissional est regular perante o conselho para atendimento Lei
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5.307/86 (prestao
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de

contas);

pode

de

obtida

no

site

Certificado de Mrito Cultural: contem a identificao do


proponente, a denominao do projeto e seu respectivo segmento
cultural, a data da aprovao e o valor autorizado para captao.
CGP:
Cadastro
Geral
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de

Proponentes,

efetuado

no

site

Clipping: Apanhado de notcias/reportagens/anncios em jornais,


revistas, sites e outros meios de comunicao sobre o projeto.
Comprovantes de Realizao da Contrapartida: Declaraes do(s)
representante(s) legal(is) do local(s) confirmando a realizao do
objeto do projeto, devendo conter Data e Hora da realizao do
evento, com firma reconhecida da pessoa que assina ou cpia do RG,
para fins de autenticidade; podem ser tambm declaraes de
recebimento por doao de parte do produto do projeto caso de
livros, CDs, DVDs, etc. - com firma reconhecida da pessoa que assina
ou cpia do RG, para fins de autenticidade.
Comprovantes de Encerramento da Conta:
So documentos que comprovam que as contas bloqueio e movimento
foram encerradas, poder ser o Termo de Encerramento de Conta,
carimbado e assinado pelo gerente e pelo titular (ou titulares) da
conta; ou podem ser declaraes, confeccionados em papel timbrado
da instituio financeira, informando que as contas bloqueio e
movimento foram encerradas.
Conta Bloqueio: Conta especfica destinada somente para captao de
recursos, os quais so depositados diretamente pelo patrocinador do
projeto, atravs de mecanismo bancrio, processado pela Secretaria da
Fazenda. A transferncia de recursos da conta bloqueio para a conta
movimento poder ser efetuada mediante solicitao escrita Secretaria
da Cultura, quando o proponente houver captado no mnimo 35% do
valor previsto aprovado.
Conta Movimento: Conta que dever ser movimentada
proponente para pagamento integral das despesas do projeto.

pela

Contrapartida: Compromisso assumido pelo proponente em


contribuir com recursos financeiros, bens ou servios, desde que
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economicamente mensurveis, em benefcio da populao do Estado


de So Paulo.
Coordenao de Projeto: Termo equivalente a Produo (Executiva)
do Projeto e Organizao do Projeto; compreende a superviso,
gerncia e integrao de todas as atividades de execuo do projeto.
Curador (Curadoria): profissional capacitado responsvel pela
concepo, montagem e superviso de uma exposio (segmento
Artes Plsticas, Visuais e Design), como tambm a execuo e reviso
do catlogo da exposio.
DARF: Documento de Arrecadao da Receita Federal (PIS, COFINS e
demais tributos)
Declarao assinada pelo Responsvel pelo local de realizao
do evento: Declarao assinada pelo representante legal do local de
realizao do evento.
Declarao relativa a intervenes fsicas em bem tombado:
Declarao de aprovao do rgo ou entidade responsvel pela
preservao do patrimnio sobre a execuo da obra, servio, reforma
ou restaurao, conforme procedimentos e dispositivos legais.
Declaraes Comprobatrias: Documentos de Comprovao da
realizao do projeto, ao qual permitem evidenciar que o mesmo foi
plenamente executado. Devero ser consideradas como declaraes
comprobatrias: o produto cultural, os comprovantes de doao, os
comprovantes da realizao de evento cultural e as declaraes
relativas s intervenes fsicas em bem tombado (quando for o
caso). Tais declaraes devero ter a firma reconhecida da pessoa que
assina, ou a cpia do RG, para fins de comprovao de autenticidade.
DFC: Departamento de Fomento Cultura
Elaborao e Agenciamento: Entende-se por elaborao a
estruturao da proposta inicial. Agenciamento o trabalho realizado
de captao de recursos junto aos patrocinadores. A empresa e/ou
profissional liberal que prestam estes servios devero estar
formalmente habilitados para tanto, comprovando tal habilitao por
meio do documento fiscal a ser apresentado no momento da
prestao de contas. As despesas com este item no podero
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ultrapassar 10% do total solicitado para o projeto, independente de


serem realizadas pelo prprio proponente ou terceiros.
Finalizao do Projeto: realizao do ltimo pagamento dentro do
prazo de validade do projeto, o que no corresponde necessariamente
ao final do objeto do projeto.
Flyers: folhetos publicitrios que tm a funo de anunciar, informar
e promover eventos/apresentaes artsticas.
Folders: Encartes distribudos avulsos ou juntamente com
jornais/revistas, constitudo de uma folha com duas ou mais dobras.
Fundo Estadual de Cultura: criado pela Lei 10.294 de 03/12/68,
dispe sobre o amparo cultura, em cumprimento ao Artigo 127 da
Constituio do Estado.
GRPS: Guia de Recolhimento de Pagamento sobre Servios (INSS)
ICMS: Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de
Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte
Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao (estadual).
ISS/ISSQM: Imposto sobre Servios (Municipal)
Nota de Conferncia: um roteiro na forma de check list, que
facilita a conferncia e a ordenao dos documentos necessrios para
prestao de contas.
Nmero do Certificado ou Nmero ProAC: o nmero contido no
Certificado de Mrito Cultural, sendo este o mesmo nmero do
processo do projeto no mbito da Secretaria.
Objeto do Projeto: o(s) objetivo(s) do projeto conforme a
Proposta Inicial aprovada, ou o que se obtm quando o objetivo do
projeto atingido; pode ser, por exemplo, um filme em pelcula ou
DVD (Segmento Cinema), ou uma exposio (Segmento Artes
Plsticas, Visuais e Design), ou a gravao de um CD ou uma
apresentao/apresentaes (Segmento Msica).
Patrocinador: Pessoa Jurdica contribuinte de ICMS que apia
financeiramente o projeto cultural, seguindo os trmites da Lei de
Incentivo do ProAc (Lei N 12.268/2006).
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Patrocnio: So os recursos captados no mbito do Proac - Incentivo


Fiscal, sendo vedado empresa patrocinadora, bem como a seus
proprietrios, scios ou diretores, seus cnjuges e parentes em
primeiro grau, participao nos direitos patrimoniais ou na receita
resultantes da veiculao, comercializao ou disponibilizao pblica
do projeto cultural ou de produto dele resultante.
PF/PJ: Pessoa Fsica/Pessoa Jurdica
ProAC: Programa de Ao Cultural - implementado pela Secretaria de
Estado da Cultura com objetivo de: apoiar e patrocinar a renovao, o
intercmbio, a divulgao e a produo artstica e cultural no Estado;
preservar e difundir o patrimnio cultural material e imaterial do
Estado; apoiar pesquisas e projetos de formao cultural, bem como a
diversidade cultural; apoiar e patrocinar a preservao e a expanso
dos espaos de circulao da produo cultural.
Produo Executiva: o mesmo que coordenao do projeto;
compreende a superviso de todas as atividades de execuo do
projeto, gerindo-as e integrando-as.
Produto Cultural: Artefato de valor cultural fixado em suporte
material, com possibilidade de utilizao, reproduo, comercializao
e distribuio (Exemplos: livros, CDs, DVDs)
Projeto Cultural: proposta de contedo artstico-cultural, com
destinao exclusivamente pblica, e de iniciativa de pessoa fsica ou
jurdica hbil a ser Proponente, que poder receber os benefcios do
ProAC.
Proponente: o gestor do projeto, sendo indelegvel sua
responsabilidade (mas pode ser estendida a terceiros envolvidos no
projeto) pela apresentao, execuo e prestao de contas.
Reembolso: o ressarcimento de despesas realizadas antes da data
de recebimento da primeira parcela ou parcela nica dos recursos
incentivados. A legislao do ProAC veda o reembolso de despesas.
Rejeio da Prestao de Contas: A rejeio da prestao de
contas impede o cadastro do proponente e a inscrio de outro projeto
do mesmo proponente e de seu(s) representante(s) legal(is) por um
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perodo de 5 (cinco) anos. Tambm pode ocorrer a inscrio no CADIN


Estadual.
Relatrio de Prestao de Contas: apontamento(s) realizado(s)
pelo(s) analistas do setor da Prestao de Contas indicando
correo, divergncias, maiores esclarecimentos ou autorizao
especfica para cadastro de novo projeto na Secretaria de Estado da
Cultura.
Representante do Proponente: se a entrega da Prestao de
Contas for realizada por meio de procurador, a procurao, com firma
reconhecida, dever ser entregue
juntamente com os demais
documentos, bem como a cpia do documento de identidade e do CPF
do procurador.
Responsvel Tcnico/Artstico: Refere-se pessoa fsica, prprio
proponente ou terceiro por este contratado, para contribuir
artisticamente ou atuar como consultor do projeto.
RPA - Recibo de Pagamento de Autnomo
Saldo Residual do Projeto: Saldo restante na conta que no foi
utilizado na execuo do projeto.
TECC: Termos de Encerramento das Contas Correntes Bloqueio e
Movimento
TED (Transferncia Eletrnica Disponvel) / DOC (Documento de
Ordem de Crdito): transaes financeiras interbancrias de valores.
UFDPC: Unidade de Fomento e Difuso de Produo Cultural.

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NOTA DE CONFERNCIA
Nome do Projeto

Nmero do
Certificado/Ano

Documentao Necessria para Prestao de Contas


A apresentao dever obedecer seguinte seqncia:

Documentos Solicitados

Item

1- Procurao

Documento

Procurao com poderes bastante, Datada


e com a Firma do Proponente Reconhecida,
acompanhada das Cpias do RG e do CPF do
Procurador.

2 - Relatrio de
Atividades e
Metas

Detalhamento dos resultados alcanados


pelo projeto.
Descrio dos eventos, aes ou produtos
realizados
e
de
seus
eventuais
desdobramentos.
Detalhamento da abrangncia do projeto,
com a qualificao e a quantificao do
pblico e dos municpios atingidos.
Citao de eventuais Problemas e
Dificuldades Enfrentados.

3 - Certido de
Regularidade
do CRC

Certido de Regularidade Vlida do


Conselho Regional de Contabilidade do
profissional que ter Elaborado e Assinar o
Relatrio de Prestao de Contas, juntamente
com o Proponente/Responsvel pelo Projeto.

4 - Formulrios para

Anexo 1

Prestao de
Contas
Os anexos devero estar
assinados pelo Proponente /

Folhas
Depois de organizar
sua prestao de
contas, numere
todas
as folhas e indique,
nos campos abaixo,
em quais delas cada
documento solicitado
se encontra.

No o caso

Descrever os Itens Fsicos e a Diferena,


se existirem, entre o Programado e o
Executado, informando a unidade de medida.
No colocar Valores.

31

Responsvel Legal do projeto e


pelo
Contador,
devidamente
registrado no CRC.

Anexo 2
Fornecer Informaes relativas aos
Recursos Captados, Receitas, Rendimentos
Auferidos e Despesas Realizadas.

Anexo 3
Detalhar a Execuo da Despesa.

Anexo 4
Relacionar os Pagamentos Efetuados, na
mesma ordem do extrato bancrio.

Anexo 5
Apresentar os Lanamentos Agrupados.

Anexo 6
Apresentar a Conciliao Bancria.

5 - Documentos e
informes
referentes
Execuo
Financeira

Extratos Mensais da Movimentao


da Conta (cpias)
Extrato Bancrio emitido no Incio do
Projeto, demonstrando Saldo Zero na Conta
Corrente.
Extratos Mensais Seqenciais, com a
Demonstrao Financeira referente ao Perodo
compreendido entre a primeira liberao de
recursos pelo(s) Patrocinador(es) e o ltimo
pagamento, com o Respectivo Demonstrativo
de que a Conta foi Zerada.
No sero aceitos extratos retirados
em caixa automtico nem atravs da
internet.

Comprovante de Aplicao no
Mercado Financeiro ou Poupana
(Cpia)
Os comprovantes da Aplicao dos
Recursos no Mercado Financeiro ou aplicao
na poupana, dever ser apresentado
demonstrativo Bancrio que comprove os
Rendimentos Auferidos.
O Proponente dever Comprovar que tais
Rendimentos foram Utilizados Exclusivamente
no Projeto Aprovado.

32

Cpia da Carta do Pedido de


Transferncia para o Fundo Estadual de
Cultura ou para outro Projeto Aprovado.

6 - Documentos
Fiscais
(Comprovantes de
Despesas)

No o caso

Documentos Comprobatrios de Despesas


(Notas fiscais, Recibos e outros) (Cpias)
Todos os Documentos devero conter na
Descrio o Nome do Proponente /
Responsvel, Nome e o Nmero do Projeto.
Comprovantes de Recolhimento dos Impostos
INSS, ISSQN e IRPF. (Guias)
Os Originais devero ser trazidos
juntamente com as Cpias para serem
Carimbadas e Conferidas pela Prestao de
Contas.
Os Comprovantes de Emisso de
Ordens de Pagamentos (Cpias) devero
ser colocados junto com os respectivos
documentos fiscais.
Comprovante da Emisso de Ordem de
Pagamento ou Transferncia Bancria, com a
devida Identificao do Beneficirio.
Recomenda-se a utilizao de Cheques.

7 - Termos de
Encerramento das
Contas

8 - Material de
Divulgao

Termos de Encerramento das Contas


Bloqueio e Movimento, em Modelo Prprio da
Instituio Bancria destinada.
So 2 (dois) Termos: um da Conta
Bloqueio e outro da Conta Movimento
Obs.: sero aceitas declaraes confirmando
o encerramento das duas contas assinadas
pelo gerente da unidade onde as contas
estiverem abertas.

Material Publicitrio e Promocional do


Projeto.
Exemplos: Matrias em Jornais, Revistas,
Televiso, Clippings, Folders, Programas,
Cartazes, Ingressos, entre outros.
,

9 - Comprovantes de
Realizao da
Contrapartida

Comprovantes de Realizao do Projeto e


Realizao da Contrapartida, apresentada
pelo proponente quando da Propositura do
projeto aprovado pela CAP.
Declarao(es) do(s) Representante(s)
Legal(is) do(s) Locais confirmando a
realizao do projeto (contendo Data e Hora
da realizao do evento, e com a Firma
Reconhecida do representante legal do local
de realizao ou as vias originais em papel
timbrado da instituio).
Se for o caso, Termo(s) de Doao e
Aceite do(s) Exemplar(es) do Produto Cultural
Resultante do Projeto, com a
Firma do
Donatrio Reconhecida.
Material que comprove a Realizao de
Evento Cultural

33

Exemplos: Matrias em Jornais, Revistas,


Televiso, Clippings, Folders, Programas,
Cartazes, Ingressos, entre outros.

10 - Produto Cultural
resultante do
Projeto

Exemplar do Produto Cultural


Resultante do projeto, quando for o
caso.
Entendendo-se como Produto Cultural o
Artefato Cultural Fixado em Suporte Material
de Qualquer Espcie, com Possibilidade de
Reproduo, Comercializao ou Distribuio
Gratuita.

No o caso

Atualizao de Endereo para Correspondncia


Proponente :
Logradouro

Nmero

Bairro

CEP

Cidade

Estado

34

Nmero do
Certificado/Ano

Nome do Projeto

DECLARAO
Declaro estar ciente das condies estabelecidas na Resoluo SC n 96,
de 22 de novembro de 2011, dos procedimentos exigidos para prestao de contas
de projetos culturais, com base na Lei 12.268, de 20 de fevereiro de 2006 e no
Decreto n 54.275, de 27 de abril de 2009, responsabilizando-me criminalmente
pelas informaes aqui prestadas.

_______________________________________
Local e Data

________________________________________
Assinatura
Nome Legvel do Proponente / Responsvel Legal
Nmero do RG e do CPF

_______________________________________
Carimbo e assinatura do Contador

Para uso do ProAC

Recibo ProAC ICMS

So Paulo, ___ /___ /______

________________________
Nome Legvel Assinatura

35

Relatrio de Atividades e Metas


Proponente

Nome do Projeto

Data de Incio (de Realizao do Projeto)

Data Final (da Realizao do Projeto)

Nmero do Certificado / Ano

Segmento

Recursos Autorizados para Captao

Recursos Efetivamente Captados

Detalhe os resultados alcanados pelo projeto. Descreva os eventos, aes ou produtos realizados e
seus eventuais desdobramentos. Detalhe a sua abrangncia, qualificando e quantificando o pblico e
os municpios atingidos.
Enumere eventuais problemas e dificuldades enfrentados.
Por fim, caso haja, informe eventuais ocorrncias equivocadas da execuo financeira.
Digite preenchendo quantas pginas forem necessrias.

________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________
_________________________
Assinatura do Proponente

36

Prestao de Contas
Anexo 1 Relatrio Fsico
ORIENTAES DE PREENCHIMENTO

ITEM

INSTRUO

Campo

Quando for o caso, podem ser utilizadas mais de uma pgina deste modelo de Planilha. As mesmas
devero estar, na sua parte central inferior, sequncialmente numeradas.
Preencher com o nome do Projeto aprovado conforme publicado no Dirio Oficial do Estado de So
Paulo.
Preencher com o nome do Proponente conforme publicado no Dirio Oficial do Estado So Paulo.
Informar o Perodo de durao de todo o Projeto( dia/ms/ano dia/ms/ano).
Preencher com o nmero ProAC que consta no Certificado de Mrito Cultural (nmero / ano).
Enumerar os Grupos de Despesas por rubricas e sub-rubricas, obedecendo sequncia da Planilha
Oramentria apresentada e aprovada juntamente com o Projeto.(Ex.: Item1, Item 1.1, Item 1.2; Item 2,
Item 2.1, Item 2.2. e seguintes)
Preencher com os nomes das respectivas rubricas e sub-rubricas, com a mesma descrio da Planilha
Oramentria apresentada e aprovada juntamente com o Projeto.
No Item UNIDADE informar a natureza ou a unidade de medida utilizada para dimensionar as
quantidades, como por exemplo : ms, semana, diria, servio, verba.
O item QUANTIDADE indicar as quantidades previstas que constam na Planilha Oramentria
aprovada no Projeto, sendo, portanto, apenas uma repetio das mesmas.
O item UNIDADE ser a repetio do indicado no item anterior (item n7).
O item QUANTIDADE indicar a quantidade EFETIVAMENTE EXECUTADA, ou seja, informando
se o realizado foi maior, menor ou igual ao previsto.
Informar o Local e a Data do Preenchimento do Formulrio.
Informar os nomes completos: do Proponente (ou responsvel legal quando pessoa jurdica) e do
Profissional de Contabilidade (informar o nmero do CRC - pode ser utilizado o carimbo do Profissional
de Contabilidade), com as respectivas assinaturas. Todas as pginas devero estar assinadas.

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Prestao de Contas
Anexo 2 Execuo da Receita e Despesa
ORIENTAES DE PREENCHIMENTO

ITEM

INSTRUO

Campo

Quando for o caso, podem ser utilizadas mais de uma pgina deste modelo de Planilha. As mesmas devero estar, na
sua parte central inferior, sequencialmente numeradas.
Preencher com o nome do Projeto aprovado conforme publicado no Dirio Oficial do Estado de So Paulo.
Preencher com o nome do Proponente conforme publicado no Dirio Oficial do Estado de So Paulo.
Preencher com o nmero ProAC que consta no Certificado de Mrito Cultural (nmero / ano).
Preencher com o nome do Patrocinador, utilizando uma linha para cada crdito recebido.
Informar, quando for o caso, o rendimento das aplicaes financeiras pelo total auferido.
Indicar a data do recebimento das parcelas do Patrocinador. Quando for o caso, utilizar a DATA do ltimo resgate da
aplicao financeira.
Indicar o VALOR das parcelas: do Patrocnio e o total dos rendimentos auferidos, quando houver aplicao
financeira.
Informar o NMERO da Rubrica ou Sub-rubrica descrita no campo 8, numerado conforme indicado no campo 5 da
instruo do Anexo 1 Relatrio Fsico.
Informar o NOME das Rubricas ou Sub-rubricas das DEPESAS, conforme a Planilha Oramentria do Projeto
Aprovado.
Indicar o VALOR total das despesas classificadas dentro das Sub-Rubricas correspondentes. Somente as Subrubricas tero valor preenchido.
Indicar o total da Despesa.
Indicar o total da Receita.
Lanar o valor total de receitas menos (subtrair) o valor total de despesas. Esse valor deve ser transportado para a
pgina seguinte caso seja necessrio o uso de mais de uma pgina para o preenchimento do Anexo. Se o saldo for
negativo, indicar o uso de recursos prprios. Se o saldo estiver zerado, indicar o uso de 100% dos recursos. Se o
saldo estiver positivo, indicar sobra de recursos no utilizados. o valor do saldo positivo (recursos no utilizados
no projeto) que dever ser transferido, conforme artigo 22 do Decreto 54.275 de 27 de Abril de 2009.
Informar o Local e a data do Preenchimento do Formulrio.
Informar os nomes completos: do Proponente (ou responsvel legal quando pessoa jurdica) e do Profissional de
Contabilidade (informar o nmero do CRC - pode ser utilizado o carimbo do Profissional de Contabilidade), com as
respectivas assinaturas. Todas as pginas devero estar assinadas.

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Prestao de Contas
Anexo 3 Execuo da Despesa
ORIENTAES DE PREENCHIMENTO

ITEM INSTRUO
Campo Quando for o caso, podem ser utilizadas mais de uma pgina deste modelo de Planilha. As
mesmas devero estar, na sua parte central inferior, sequencialmente numeradas.
1
Preencher com o nome do Projeto aprovado, conforme Publicado no Dirio Oficial do Estado de
So Paulo.
2
Preencher com o nome do Proponente conforme publicado no Dirio Oficial do Estado de So
Paulo.
3
Preencher com o nmero ProAC que consta no Certificado de Mrito Cultural (nmero / ano).
4
Enumerar apenas os grandes Grupos de Despesa.
5
Preencher com os nomes dos grandes Grupos de despesas, do itemPr-Produo ao item
Elaborao e Agenciamento. Sero 6 (seis) no total.
6
Preencher com o valor total de cada Grupo de Despesa orado (Programado) e aprovado no
projeto. So 6 (seis) grandes grupos, que vo do item Pr Produo ao item Elaborao e
Agenciamento.
7
Preencher com o valor total EXECUTADO, ou seja, do que foi efetivamente gasto na realizao
do Projeto.
8
Lanar a diferena entre o Valor Aprovado e o Valor Executado. Obs.: O valor do Total Geral das
variaes dever ser igual ao Campo 12 (Saldo) do Anexo 2.
9
Preencher com o total de cada coluna (Orado, Executado e Variao). Obs.: Caso o valor
executado seja maior que o aprovado numa variao maior do que a permitida legalmente, estas
devero ser justificadas por escrito em carta a ser entregue junto com o prestao de contas.
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Informar o Local e a Data do Preenchimento do Formulrio.
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Informar os nomes completos: do Proponente (ou responsvel legal quando pessoa jurdica) e do
Profissional de Contabilidade (informar o nmero do CRC - pode ser utilizado o respectivo
carimbo), com as respectivas assinaturas. Todas as pginas devero estar assinadas.

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Prestao de Contas
Anexo 4 Relao de Pagamentos
ORIENTAES DE PREENCHIMENTO

ITEM

INSTRUO

Campo

Quando for o caso, podem ser utilizadas mais de uma pgina deste modelo de Planilha. As mesmas devero estar, na
sua parte central inferior, sequencialmente numeradas.
Preencher com o nome do Projeto aprovado Conforme Publicado no Dirio Oficial do Estado de So Paulo.
Preencher com o nome do Proponente conforme publicado no Dirio Oficial do Estado de So Paulo.
Preencher com o nmero ProAC que consta no Certificado de Mrito Cultural (nmero / ano).
Enumerar sequencialmente os lanamentos, seguindo a ordem cronolgica do extrato da conta corrente
vinculada ao projeto (Conta Movimento do ProAC).
Preencher com o nmero da sub-rubrica, de cada pagamento/lanamento.
Preencher com Razo Social do credor constante da Nota Fiscal/Fatura/Recibo. Se o pagamento for feito Pessoa
Fsica, informar o Nome Completo da mesma. Seguir a ordem cronolgica do extrato.
Informar o nmero do CNPJ/CPF do credor.
Preencher com o nmero do TED, DOC, Transferncia On Line, Cheque ou Ordem de Pagamento em conformidade
com o extrato da conta corrente vinculada ao projeto (Conta Movimento do ProAC)
Preencher com a data da compensao do TED, DOC, Transferncia On Line, Cheque ou Ordem de Pagamento.
Copiar o mesmo nmero que consta do extrato da Conta Movimento do ProAC.
Indicar com as letras iniciais a que documento se refere o lanamento, exemplo: N.F.-Nota Fiscal, Fat.-Fatura, Rec.Recibo, Recibo de Pagamento Autnomo - RPA, C.F. Cupom Fiscal. Para Guias de Impostos indicar a sigla: GPS (ou
INSS), DARF(ou IR, PIS, COFINS), DAM (ou ISS - No caso da Prefeitura de So Paulo DAMSP) e demais.
Caso o lanamento que consta no extrato corresponda a mais de uma despesa, lanar o valor total debitado na Conta
Movimento do ProAC e desmembrar o mesmo no anexo 5 Lanamentos Agrupados.
Preencher com a data da emisso do documento fiscal.
Informar o Valor efetivamente debitado da conta movimento do projeto, conforme extrato.
Registrar o somatrio de todos os valores da Pgina. Se necessrio, transportar os valores para a primeira linha da
pgina seguinte. Preencher quantas pginas forem necessrias.
Informar o Local e a data do Preenchimento do Formulrio.
Informar os nomes completos: do Proponente (ou responsvel legal quando pessoa jurdica) e do Profissional de
Contabilidade (informar o nmero do CRC - pode ser utilizado o respectivo carimbo), com as respectivas assinaturas.
Todas as pginas devero estar assinadas.

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Prestao de Contas
Anexo 5 Lanamentos Agrupados
ORIENTAES DE PREENCHIMENTO

ITEM

INSTRUO

Campo

Quando for o caso, podem ser utilizadas mais de uma pgina deste modelo de Planilha. As mesmas devero estar, na
sua parte central inferior, sequencialmente numeradas.
Preencher com o nome do Projeto aprovado Conforme Publicado no Dirio Oficial do Estado de So Paulo
Preencher com o nmero ProAC que consta no Certificado de Mrito Cultural (nmero / ano).
Preencher com o nome do Proponente conforme publicado no Dirio Oficial do Estado de So Paulo
Preencher com o nmero do lanamento, do formulrio Relao de Pagamentos Anexo 4 que ser desmembrado.
Preencher com o nmero da sub-rubrica, de cada despesa.
Preencher com a Razo Social do credor constante da Nota Fiscal/ Fatura/ Recibo/ RPA. Se pagamento a Pessoa
Fsica, informar nome completo da mesma.
Preencher com o Nmero do CNPJ ou CPF correspondente ao campo 6.
Preencher com o nmero do TED, DOC, Transferncia On Line, Cheque ou Ordem de Pagamento em conformidade
com o extrato da conta corrente vinculada ao projeto (Conta Movimento do ProAC).
Preencher com a data da compensao do TED, DOC, Transferncia On Line, Cheque ou Ordem de Pagamento,
conforme extrato bancrio da conta movimento.
Indicar com as letras iniciais a que documento se refere o lanamento, exemplo: N.F.-Nota Fiscal, Fat.-Fatura, Rec.Recibo, Recibo de Pagamento Autnomo - RPA, C.F. - Cupom Fiscal, e demais. Para Guias de Impostos indicar a
sigla: GPS (ou INSS), DARF(ou IR, PIS, COFINS), DAM (ou ISS - No caso da Prefeitura de So Paulo DAMSP) e
demais.
Preencher com a data da emisso do documento Fiscal.
Preencher o valor do documento fiscal.
Informar o valor total de cada item, que dever ser igual ao valor registrado no Anexo 4 (campo 12), e que neste
Anexo sero desmembrados.
Informar o Local e a Data do Preenchimento do Formulrio.
Informar os nomes completos: do Proponente (ou responsvel legal quando pessoa jurdica) e do Profissional de
Contabilidade (informar o nmero do CRC - pode ser utilizado o respectivo carimbo), com as respectivas assinaturas.
Todas as pginas devero estar assinadas.

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Prestao de Contas
Anexo 6 Conciliao Bancria
ORIENTAES DE PREENCHIMENTO

ITEM

INSTRUO

Campo

Quando for o caso, podem ser utilizadas mais de uma pgina deste modelo de Planilha. As mesmas devero estar, na
sua parte central inferior, sequencialmente numeradas.
Preencher com o Nome do Projeto aprovado, conforme Publicado no Dirio Oficial do Estado
Preencher com o Nmero ProAC que consta no Certificado de Mrito Cultural (nmero / ano).
Preencher com o Nome do Proponente conforme publicado no Dirio Oficial do Estado.
Preencher com o nome do banco onde foram abertas as contas Movimento e Bloqueio especficas para o Projeto.
Exemplo: Banco Nossa Caixa S.A.
Informar o Nmero da Agncia onde foram abertas as contas Movimento e Bloqueio especficas para o Projeto.
Colocar tambm o nome da Agncia, exemplo: 0847-8 Anglica.
Preencher com o Nmero da Conta Movimento especfica para o Projeto.
Ttulo. Os campos 7.1 e 7.2 tero seu valores preenchidos nos campos 8.1 e 8.2 respectivamente.
Ttulo.
Neste Campo dever ser lanado o total de Crditos, que necessariamente dever ser igual ao campo 11 do Anexo 2.
Neste Campo dever ser informado o total de Dbitos, que necessariamente dever ser igual ao campo 10 do Anexo
2.
Ttulo. No campo 9.1 dever ser informado o valor da diferena entre os campos 8.1 e 8.2.
Este espao destinado a identificao dos valores referentes aos rendimentos da aplicao financeira. Apresentar o
valor total dos rendimentos ou crditos indevidos.
O valor (em reais R$) referente ao item descrito no campo 10 deste anexo.
Espao destinado identificao de sada de valores da Conta Movimento vinculada ao Projeto.
Exemplo: tarifas bancrias, dbitos indevidos e a devoluo de saldo conforme Artigo 20 do Decreto 54.275/09.
O valor (em reais R$) referente ao item descrito no campo 12 deste anexo.
Item auto-explicativo. Valores Pendentes.
Apurao do saldo aps conciliao dos valores ( total do Campo 9.1 + total do campo 11 total campo 13)
Informar o Local e a Data do Preenchimento do Formulrio.
Informar os nomes completos: do Proponente (ou responsvel legal quando pessoa jurdica) e do Profissional de
Contabilidade (informar o nmero do CRC - pode ser utilizado o respectivo carimbo), com as respectivas assinaturas.
Todas as pginas devero estar assinadas.

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