Administracin de Cartera

El manejo de la cartera de una entidad que en muchos casos se convierte en el activo

ms importante requiere de una atencin permanente, no solo de la Direccin General
sino especficamente de los directores de las oficinas y en general de todo el personal
de la entidad.
Es importante tener en cuenta que la cartera forma parte del capital de trabajo de la
institucin, lo cual genera un costo financiero oculto, un costo de oportunidad, que
como tal requiere de la mejor administracin.
Dentro del marco de una Moderna Administracin Empresarial, la correcta
administracin de la cartera es un proceso bsico y representa para la empresa una
herramienta fundamental para su desarrollo y xito econmico.
La administracin de la cartera tiene caractersticas especiales: Sus procedimientos
son especficos; en ellos se deben seguir unas etapas, teniendo en cuenta los
elementos que conforman su engranaje.
Esto exige que la administracin de la cartera sea eficiente. Esta eficiencia se puede
lograr mediante una administracin cientfica en donde se integren las funciones del
proceso administrativo: Planeacin, Organizacin, Ejecucin, Direccin y Control.
Los procesos administrativos que se manejan en el rea de cartera deben ser muy
giles, con el objeto de darle al deudor el mejor servicio, mediante una pronta
respuesta a sus inquietudes.
Estos procesos administrativos deben ser objeto de una revisin permanente, a travs
de procesos de mejoramiento continuo, con el fin de garantizar su agilidad y eficiencia.
Uno de los factores fundamentales y quiz el ms importante de las funciones de la
administracin de la cartera es la Planeacin. A travs de ella es posible determinar
hacia donde se quiere llegar y la manera de hacerlo, es decidir determinar con
anticipacin qu hacer, cmo hacerlo, cundo hacerlo y quines debern hacerlo.
Para elaborar un plan de administracin de la cartera adems de las etapas y
principios generales de la administracin es importante tener en cuenta las normas
institucionales y el perfil de las personas que se desempean en esta rea.
En concordancia con los preceptos anotados anteriormente a continuacin
presentamos una serie de variables que permitan en esta etapa el seguimiento del
cliente, observando el desarrollo de sus actividades y detectar las dificultades que
presenten su debida oportunidad a fin de aplicar los correctivos que faciliten el retorno
del crdito concedido. Veamos algunas de ellas:

El programa de administracin de cartera debe prepararse mensualmente con las

siguientes premisas:

1- Es necesario establecer un objetivo general y uno o varios especficos, estos

elementos nos establecen determinadas bases de los resultados que buscamos.
2- El programa de administracin de cartera debe ser preparado con la intervencin
directa de los funcionarios que lo van a desarrollar, Es prudente escuchar las diversas
opiniones de cada uno de ellos. Una vez concertado debe iniciarse su desarrollo y los
directores del rea o director de oficina ejercer los controles que se hayan establecido.
3- Tome de la base de datos todos los crditos que tengan vencimiento en el mes
siguiente.
4- Con quince das de anticipacin al vencimiento prepare una comunicacin escrita
en la cual registre el vencimiento y el valor de la cuota respectiva(Recordatorio del
vencimiento) y remtala al deudor. No olvide insertar un prrafo que motive al deudor a
atender oportunamente el pago respectivo. Esta accin debe realizarse entre el 20 y 22
de cada mes para vencimientos que ocurren entre el 1 el 15 del mes siguiente y entre
el 1 y 2 para crditos con vencimientos entre el 16 y el 30 del mes.
5-

Seleccione los crditos teniendo en cuenta los siguientes factores:

Calidad del cliente y actividad que realiza

Vencimiento
Valor
Historial crediticio del cliente.

6- Para los crditos de cuanta intermedia realice una llamada telefnica dos das
antes
del
vencimiento
invitando
al
cliente
a
efectuar
el
pago
correspondiente. Recuerde, el mensaje entregado debe ser conciliatorio y motivante
encaminado a estrechar las relaciones comerciales con el cliente.
7- Distribuya entre todos los funcionarios del rea de cartera, vale la pena tener en
cuenta la experiencia del funcionario, la calidad del cliente y la cuanta para hacer la
asignacin respectiva.
8- Para crditos de cuanta significativa prepare una visita comercial a las
instalaciones del cliente encaminada a observar el comportamiento de la actividad del
cliente, adicionalmente para invitarlo a cumplir el compromiso adquirido y como en el
caso anterior para estrechar las relaciones comerciales con el cliente y en lo posible
para incrementar los negocios entre las dos partes

9- Verifique diariamente el pago de las cuotas, si el deudor no cumple el

compromiso al da siguiente o a ms tardar el segundo o tercer da proceda a realizar
una llamada telefnica recordndole el compromiso adquirido y la importancia de
atender el crdito oportunamente,
10- Si con las acciones anteriores no se obtiene el pago, insista por todos los medios
hasta conseguir el objetivo propuesto, el cual no es ms que conseguir el pago y
mantener en un alto nivel las relaciones comerciales con el deudor, fuente fundamental
del negocio.
11- El programa de administracin de la cartera en todos los casos debe estar sujeto a
las etapas de la administracin: Planeacin, Ejecucin Direccin y Control. Los
directores de las oficinas, del rea de crdito y cartera y en general todos los
funcionarios de la entidad deben participar activamente en el desarrollo del programa.
12- El programa debe contener acciones de motivacin y porque no incentivos
econmicos para los funcionarios que intervienen en su desarrollo, es importante
establecer metas claras, flexibles y realizables, esto con el propsito de mantener un
adecuado clima laboral.

OBJETIVOS DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA

El departamento de cartera debe tener trazados unos objetivos claros que le permitan
medir la efectividad de su labor, los ms importantes, pueden ser:

Rotacin de cartera.
Monto de recaudos (Presupuesto de cobranza)
Racionalizacin de los costos de cobranza.
Disminucin de cuentas incobrables.

Uno de los principales objetivos de la administracin de la cartera es lograr la oportuna

rotacin de la cartera; es decir, que sta se recupere dentro de los plazos establecidos.

ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA

El departamento de crdito y cartera en la mayora de empresas depende funcional y
administrativamente de la Gerencia General o Gerencia Financiera, por cuanto tienen
que ver con el uso y aplicacin de fondos y el recaudo de los mismos.
El rea de cartera debe estar dotada de las siguientes reas funcionales:

Atencin al cliente.
Cobranza telefnica y escrita.
Localizacin de clientes.
Controles estadsticos.
Manejo de documentos por cobrar.
Cobranza prejudicial.
Cobranza judicial y su control.

FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA

Una de las principales funciones del Departamento de Cartera es la administracin de
la cartera, es decir, que sta se recupere dentro de los plazos establecidos, adems
debe realizar las siguientes:

Elaboracin de informes que reflejen los estados de la cartera.

Manejo de las relaciones con las dems reas de la compaa.
Realizar la cobranza en las diferentes etapas del crdito.
Servicio al cliente en el manejo del crdito, plazos, consecuencias del pago
irregular.
Elaboracin de informes a las centrales de riesgo.
Control de acuerdos de pagos que se pacten con los clientes.
Elaborar la programacin de actividades que tengan interrelacin con las dems
reas.
Traslado oportuno de las obligaciones en mora para su cobro jurdico.
Control estadstico de la cartera, tanto vigente como vencida.
Control de las obligaciones al cobro jurdico.
Responder en coordinacin con la persona encargada del archivo por la carpeta
del cliente que contiene toda la informacin, desde la solicitud de crdito hasta la
informacin total de la administracin del crdito
Vigilar permanentemente el buen recaudo de la cartera.
Actualizar diariamente el sistema de cartera con base en los pagos efectuados.
Conciliar con el cliente su estado de cuenta en caso de requerimientos
Enviar peridicamente el estado del crdito al cliente
Preparar y coordinar el desarrollo de los programas de cobranza jurdica

 Atender a los clientes que vayan diariamente a pagar sus cuentas directamente
a la oficina
Elaborar mensualmente un presupuesto de recaudos, con base en los informes
generados por el sistema y pasarlo a la gerencia financiera para su evaluacin,
aprobacin y control
Dar las referencias solicitadas por los clientes, siempre sometidas estrictamente
al manejo real de su crdito
Obtener los documentos necesarios para respaldar el castigo de la cartera anual
acordado con la Direccin General.
Revisar cuidadosamente toda la correspondencia recibida de los clientes y dar el
trmite correspondiente controlando su atencin en el menor tiempo posible.
Atender de manera oportuna, precisa y amable toda la informacin que reclamen
los clientes en relacin con el manejo de sus cuentas con la entidad.
Mantener actualizada en forma permanente toda la informacin del cliente:
Razn Social, direccin, telfono, cupo, Nit, socios o accionistas, certificado de
Cmara de Comercio, informacin financiera (Balance General y Estado de
Resultados), garantas, etc.
Determinar las cuentas de difcil recaudo y presentar el informe a la direccin
general.
Sugerir la actualizacin de los manuales de cartera y cobranza y en general de
las polticas del rea.

Una de las mejores formas de disminuir la cartera vencida se puede dar mejorando:

La calidad de los prstamos.

La administracin de la cartera.
La buena gestin de cobranza.

Calificacin de Cartera
La calificacin de la cartera se basar en la antigedad de la mora, y en los trminos
definidos por el Comit de Riesgos y Normatividad.

Crditos Comerciales. Son aquellos crditos otorgados a personas naturales o

jurdicas, orientados a financiar diversos sectores de la economa, tales como el
agropecuario, industrial, turismo, comercio, exportacin, minera, construccin,
comunicaciones y otras actividades financieramente viables. Estos crditos se
subdividen en Grandes Deudores Comerciales, Pequeos Deudores Comerciales y
Microcrdito, segn el endeudamiento total que mantengan con las Instituciones
sujetas a las presentes Normas, considerando asimismo, las obligaciones del mismo
deudor, provenientes de fideicomisos o carteras en administracin .

Grandes Deudores Comerciales: Son los deudores con endeudamiento de crditos

comerciales, que de acuerdo a la normativa de la Comisin Nacional de Bancos y
Seguros representen el seis por ciento (6%) o ms del capital mnimo vigente
establecido para los bancos, mismo que deber computarse considerando las
obligaciones pendientes de pago en la totalidad de las instituciones sujetas a las
presentes Normas. Para efectuar el clculo del endeudamiento comercial total se
utilizar la informacin disponible en la Central de Informacin Crediticia de la Comisin
Nacional de Bancos y Seguros, en adelante la Comisin. El cmputo del porcentaje a
que se refiere el prrafo primero, deber establecerse mediante la sumatoria de las
obligaciones directas y contingentes donde existan, incluyendo las obligaciones de todo
el grupo econmico a que pertenezca el deudor, si fuera el caso. Los Grandes
Deudores Comerciales que durante seis (6) meses consecutivos mantengan un
endeudamiento total inferior al 6% del capital mnimo vigente establecido para los
bancos debern ser tratados como Pequeos Deudores Comerciales.

Criterios de Clasificacin
La administracin del riesgo de los crditos otorgados a Grandes Deudores
Comerciales requiere suficiente informacin y un continuo seguimiento por la
complejidad que suelen presentar estas operaciones. La evaluacin del riesgo, se
basar en el anlisis de una serie de caractersticas del deudor, as como, de ciertas
particularidades de los diversos tipos de crditos, considerando en su aplicacin el
orden de los cuatro (4) factores de clasificacin siguientes:
Capacidad de pago, comportamiento histrico de pago, garantas que respaldan los
crditos y entorno econmico.
a) Capacidad de Pago del Deudor. Constituir el factor principal para evaluar a los
Grandes Deudores Comerciales, y se medir en funcin del anlisis que realice la
Institucin al inicio del crdito y de las actualizaciones que efecte como mnimo
anualmente, de la situacin financiera, presente y futura del deudor. Este anlisis
deber tener como sustento tcnico, los estados financieros principales del deudor
(balance general, estado de resultados y flujo de caja), los que debern haber sido
auditados por firmas independientes registradas en la Comisin o auditados por firmas
extranjeras cuando se trate de un deudor no domiciliado en el territorio nacional,
mismos que debern ser confiables y comprensibles para la entidad prestamista, de
conformidad con Seccin Financiera. Los flujos de caja y estudios de factibilidad de los
nuevos proyectos a financiar, debern tener bases de sustentacin y supuestos,
suficientes y razonables.
b) Comportamiento de Pago del Deudor. Constituir el segundo factor a evaluar y se
refiere al historial de pago del deudor en relacin con el cumplimiento oportuno de sus
obligaciones (monto adeudado que es igual al capital ms los intereses
correspondientes), tanto en la propia institucin como en el resto de las instituciones
supervisadas. Se determinar, estableciendo si el deudor paga oportunamente sus
crditos, refinancia o readecua frecuentemente sus obligaciones o cancela en algunas
oportunidades toda su deuda. Para este anlisis deber considerarse el historial de
pago durante al menos los ltimos dos (2) aos, independientemente de la fuente de
informacin utilizada.

c) Disponibilidad de Garantas. Las garantas constituyen la fuente alterna de pago

de un crdito y tienen relevancia para el requerimiento de reservas, despus de que se
hayan establecido claras debilidades en los dos (2) factores anteriores, siempre que
para su ejecucin y realizacin no se prevean dificultades u obstculos que deterioren
el valor de la garanta. Para ser consideradas como fuente alterna de pago, las
garantas deben poder ser ejecutadas y realizadas en el corto plazo. Las garantas se
considerarn por el Comisin Nacional de Bancos y Seguros valor que se les haya
asignado en avalo efectuado por profesional debidamente registrado en la Comisin,
o bien, con el valor de la factura de proveedor reconocido o por su precio de venta de
realizacin rpida, dependiendo de su naturaleza, cuando corresponda.
d) Entorno Econmico. Las condiciones y perspectivas del mercado o sector en que
se llevan a cabo las actividades comerciales o productivas del deudor deben ser
tomadas en cuenta en la asignacin de categoras a los Grandes Deudores
Comerciales. Se debe analizar la posicin estratgica de un deudor en su mercado o
rubro (utilizando criterios tales como dependencia de un solo producto o proveedor,
demanda decreciente, productos substitutos, obsolescencia tecnolgica, entre otros).
El anlisis conjunto de los cuatro (4) factores mencionados (capacidad de pago,
comportamiento de pago, garantas y entorno econmico), debidamente ponderados,
permitir clasificar la totalidad de las obligaciones de los Grandes Deudores
Comerciales en una de las cinco (5) categoras de riesgo.

Categora I Crditos Buenos. Cuentan con informacin completa y actualizada

sobre el crdito, con un anlisis de la capacidad de pago del deudor, que demuestre
una adecuada solvencia y acredite suficiente capacidad de generar excedentes para
cumplir las obligaciones. Asimismo, el cumplimiento del plan de amortizacin de las
deudas no ha presentado modificaciones que se deriven en problemas de capacidad
de pago del deudor. Algunas caractersticas identificables de estos crditos son las
siguientes:
Al da en la amortizacin de sus prstamos, atrasos eventuales de hasta
treinta (30) das.
Empresa con situacin financiera y resultados satisfactorios de acuerdo a
sus principales indicadores.
Flujo de Caja suficiente para hacer frente a sus obligaciones.
La informacin financiera que sustenta el anlisis de riesgo del deudor,
debe corresponder al cierre del ejercicio fiscal ms reciente estar
auditada y tener un mximo de seis (6) meses de antigedad.

Categora II Crditos Especialmente Mencionados. Se trata de crditos que

presentan algn grado de incumplimiento en las condiciones originalmente pactadas
por deficiencias en la situacin financiera del deudor, y no cumplen con alguna de las
caractersticas de la Categora I Crditos Buenos. Dicho incumplimiento se manifiesta
generalmente en atrasos en los pagos como consecuencia de situaciones que afectan
negativamente al deudor, pero que tienen un carcter ms bien ocasional que
permanente. Muestran debilidades, que si no son corregidas oportunamente,
deteriorarn su condicin y podran afectar econmicamente a la institucin en el
futuro. Algunas caractersticas de estos crditos son:
Atrasos ocasionales en la amortizacin de cuotas segn los das de mora.
La informacin mnima referida se encuentra desactualizada o
incompleta.
El anlisis de crdito del deudor no est actualizado o no est elaborado
de acuerdo a las especificaciones.
Empresa que presenta problemas ocasionales de liquidez.
Aunque positivo, el margen de utilidad es menor al promedio del sector.
Categora III Crditos Bajo Norma. Los prstamos clasificados en esta categora,
presentan debilidades de solvencia y de capacidad de pago del prestatario, con lo cual
se arriesga la recuperacin de la deuda. Algunas caractersticas de estos crditos son
las siguientes:
Atrasos en la amortizacin de cuotas segn los das de mora.
Deudores cuyos antecedentes financieros son insuficientes para determinar
la capacidad de pago y el origen de los recursos
Deficiente situacin financiera del deudor, reflejada en los indicadores de
rentabilidad, prdidas de operacin, liquidez y otros, determinados de
acuerdo al tipo de industria en donde opera
Flujo de Caja insuficiente para cubrir el pago del principal ms intereses.
Discrepancias entre el programa de pago de los crditos y las
disponibilidades financieras del deudor.

Categora IV Crditos de Dudosa Recuperacin. Un crdito clasificado como de

dudosa recuperacin tiene las debilidades inherentes a uno clasificado como bajo
norma, con la caracterstica adicional de que las debilidades hacen que el cobro o la
liquidacin total, en base a los datos, condiciones y valores existentes, sea altamente
dudoso y la probabilidad de prdida pueda llegar a ser muy alta; no obstante, que
ciertos factores o cambios tales como consolidacin o refinanciamiento de la deuda,
inyeccin de capital, garantas adicionales, puedan incidir positivamente en la
recuperacin del monto prestado. Algunas caractersticas adicionales son las
siguientes:
Atrasos en la amortizacin de cuotas segn los das de mora.
Deterioro en su posicin financiera, que indica debilidades en la administracin y
sistema de control interno.
Incapacidad para cumplir obligaciones de corto plazo en los plazos negociados.
Ingresos insuficientes para cubrir el saldo adeudado, segn el plan de pagos
convenido.

Categora V Crditos de Prdida. Los crditos clasificados como de Prdida se

consideran como incobrables y de tan poco valor que su continuacin como activos de
la institucin no se justifica. Esta clasificacin no significa que el prstamo no tenga
absolutamente ningn valor de recuperacin, sino que no es prctico ni deseable
aplazar el saneamiento de este activo, aun cuando una recuperacin parcial pudiera
efectuarse en el futuro. Algunas de sus caractersticas son las siguientes:
Atrasos en los pagos segn los das de mora.
Problemas de iliquidez que afectan la amortizacin de sus obligaciones
Problemas para obtener financiamiento de terceros.
Deterioro en los estados financieros que indique debilidades en la
administracin y sistema de control interno
Crditos al cobro mediante la va judicial con escasas posibilidades de
recuperacin.

Responsabilidades relacionadas con la Administracin del crdito.

Tener la informacin necesaria que permita mantener controlada la cartera y generar

acciones de cobranzas desde el primer da de atraso en el pago de la cuota.
Realizar anlisis permanentes de las tendencias y causas de la mora, con el
nimo de tomar las acciones preventivas y/o correctivas necesarias, en el
momento adecuado.
Coordinar, en conjunto con el departamento jurdico, acciones extrajudiciales y
judiciales.
Enviar los reportes de gestin de cobranza extrajudicial y judicial al
departamento jurdico.
Hacerse cargo de los crditos con mora de 1 a 30 das.
Hacer la custodia y registro de los bienes dados en pago.

Responsabilidad del Oficial de Crdito:

Generar las acciones que motiven al cliente hacia el pago puntual de las cuotas,
a travs del cumplimiento de compromisos establecidos durante el proceso de
solicitud del crdito y mediante la promocin permanente de las ventajas que
ello le trae.
No escatimar esfuerzos en la planificacin y ejecucin de las acciones de
recuperacin, en el mismo momento que cualquier crdito presente un da de
atraso en el pago de las cuotas.

Es responsabilidad del Gestor de Cobranza:

Generar la normalizacin de la cartera que se encuentra en mora a partir de 31
das en adelante.
Identificar los factores que generaron la cartera en mora, que sirvan como
argumentos para mejorar la calidad de la cartera.
Mantener una postura de negociacin, escuchando al cliente, con la visin que
el crdito sea recuperado.
Hacer que el cliente sienta la presencia inmediata del banco, en cuanto incumple
con su fecha de pago.

Es responsabilidad de la Caja:
Proporcionar al Gerente, Asesores, Promotores, y gestor de cobranza la
informacin precisa, exacta, oportuna y al da del estado de cuenta de los
clientes vigentes y morosos.
Cumplir con los controles a su cargo que permita la gestin de una cartera de
calidad.
Crditos en mora

Las negociaciones de los crditos morosos cuidarn el inters institucional pero

sin perder de vista el anlisis de la capacidad real de pago del cliente, para
garantizar que sean arreglos efectivos.
Sin importar el grado de morosidad, en ningn momento se deben deteriorar las
relaciones con el cliente.
Se debe actuar con el cliente con paciencia, constancia y persistencia hasta la
recuperacin del ltimo centavo.
No hay que prometer situaciones con el cliente que el banco no pueda cumplir
en el corto plazo.
Nadie estar autorizado para recibir de los clientes, el valor correspondiente a la
o las cuotas atrasadas.

Clases de cobranza

Cobranza Preventiva. Son todas aquellas acciones que el Asesor y Promotor

de Crdito del banco. en general, tienen que realizar con anterioridad al

vencimiento de las obligaciones de los clientes, con el objeto que el cliente
pague en las fechas establecidas. Evitando que los crditos entren en mora.
Cobranza Administrativa. Son todas aquellas acciones que el banco lleva a

cabo para facilitar la recepcin del pago de las cuotas de los clientes en los sitios
designados o en las Sucursales.
Cobranza Operativa. Son todas aquellas acciones de cobro realizadas por el
personal de las sucursales. Se inicia el primer da en que el cliente entra en
mora en el pago de una cuota de su crdito y concluyen cuando el crdito
moroso es turnado a la cobranza extrajudicial. Se tomar como plazo los
crditos que entren en mora de 1 a 30 das de antigedad.
Cobranza Extrajudicial. Son las acciones realizadas por la Unidad de
Cobranzas Especial tendientes a recuperar el crdito a travs de pago voluntario
de las cuotas, rdenes de descuento, retiro de bienes y venta de bienes.

El proceso de cobranza

Artculo 14. Etapas de cobro de cartera Este proceso de gestin de cobro de cartera se
realizar estableciendo segmentacin del total de la cartera de crditos, con el fin de
determinar el cobro preventivo, administrativo, administrativo con aviso a deudores
solidarios, prejurdico y jurdico; clasificando la cartera vencida por edades en todas las
lneas de crdito, una vez realizado el cierre mensual de la cartera.
14.1 Etapa Preventiva: Para aquellas obligaciones, cuyo recaudo se realiza por
ventanilla, se dar un aviso al deudor cada mes, por cualquiera de las siguientes
canales: telefnico, correo electrnico o mensaje de texto al mvil, con 8 das de
antelacin al vencimiento de la respectiva cuota. A los profesores de ctedra se les
dar aviso por escrito, con 30 das de anticipacin, al inicio del perodo del receso
laboral, recordando el compromiso de pago por ventanilla durante los meses que no
tengan activo su contrato laboral con la Universidad de los Andes. Este perodo de
receso no puede ser superior a cuatro (4) meses, segn sealamiento estatutario.
14.2 Etapa Administrativa: Obligaciones que tienen entre uno (1) y treinta (30) das de
mora, en esta etapa se debe gestionar y buscar solucin de pago con el deudor, con
una comunicacin por los siguientes canales: telefnico, correo electrnico o mensaje
al mvil.
14.3 Etapa Administrativa con aviso a deudores solidarios Obligaciones entre (31)
treinta y un y (60) sesenta das de mora, en esta etapa se debe gestionar y buscar
solucin de pago, con una primera comunicacin por escrito al deudor y deudores
solidarios y una segunda comunicacin al deudor y deudores solidarios por alguno de
los siguientes canales: telefnico, correo electrnico o mensaje al mvil.
14.4 Prejurdica o de cobro a deudores solidarios: Pasado el estado administrativo de
gestin sin respuesta satisfactoria y con mora superior a sesenta y un das (61) y si el
deudor o deudores solidarios no responden, se proceder as: De contar con deudores
solidarios activos con la Universidad de los Andes y con capacidad de pago, se enviar
el descuento por nmina. 7 En caso contrario se remitir el caso a los abogados.

14.5 Etapa Jurdica: No existiendo solucin de pago en las anteriores etapas de gestin
y transcurridos 91 das sin resultado alguno, se judicializar la obligacin a travs de
abogados externos contratados para el efecto. Pargrafo 1. Todos los gastos que
ocasione el proceso de cobro jurdico, estarn a cargo del deudor y/o deudores
solidarios. Pargrafo 2. Para entablar el proceso de demanda se requiere evaluar si el
caso lo amerita, determinando la viabilidad de recuperar la obligacin por esta va.
Pargrafo 3: Los abogados encargados del cobro jurdico presentarn un informe
mensual a la administracin del Fondo, detallando las gestiones adelantadas para la
recuperacin.
Artculo 15. Acuerdos de pago Para facilitar la recuperacin de la cartera de crdito, el
Fondo podr llegar a acuerdos de pago, para lo cual ser necesario elaborar un acta de
acuerdo que tenga como mnimo: fechas de pago, cuota, plazo y dems condiciones
pactadas. Deber estar firmada por las personas interesadas en cumplir dicho acuerdo
con el visto bueno del ente aprobador.
15.1 Requisitos para celebrar acuerdos de pago Para la celebracin de acuerdos de
pago se tendrn en cuenta los siguientes requisitos:
15.1.1 En caso de encontrarse el deudor en instancia pre jurdica o jurdica, la
elaboracin del Acuerdo de Pago corresponder al abogado externo de acuerdo a las
instrucciones recibidas por el Fondo Unidades.
15.1.2 Para acogerse al acuerdo de pago, el deudor debe demostrar capacidad de
pago.
15.2 Atribuciones para aprobacin de acuerdos de pago
15.2.1 Para saldos de deuda hasta (30) SMLMV, sern aprobados por el Gerente.
15.2.2 Para saldos de deuda superiores a (30) SMLMV, sern aprobados por el Comit
Financiero.

Artculo 16. Reestructuraciones Se entiende por reestructuracin de un crdito, el

mecanismo instrumentado mediante la celebracin de cualquier negocio jurdico que
tenga como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones originalmente
pactadas con el fin de permitirle al deudor la atencin adecuada de su obligacin ante
el real o potencial deterioro de su capacidad de pago. Antes de reestructurar un crdito
deber establecerse razonablemente que el mismo ser recuperado bajo las nuevas
condiciones. 8 En todo caso, las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional
para regularizar el comportamiento de la cartera de crditos y no puede convertirse en
una prctica generalizada y en lo posible deber existir evidencia documental del
deterioro de la capacidad de pago.
16.1 Reestructuracin de crditos de vivienda El FONDO UNIANDES al momento de
hacer la evaluacin de la solicitud de reestructuracin de una obligacin de este tipo,
deber verificar que se cumplan los siguientes requisitos:
16.1.1 Que la primera cuota del crdito una vez reestructurado, que est dispuesto a
pagar el Asociado, junto con los dems descuentos del FONDO UNIANDES, no supere
los lmites fijados en capacidad de pago sealados en el Reglamento de Crdito.
16.1.2 Que el saldo de la obligacin a la fecha de la solicitud de la reestructuracin no
exceda el setenta por ciento (70%) del valor del inmueble o el ochenta por ciento (80%)
si se trata de vivienda de inters social.
16.1.3 Se debe hacer actualizacin de la garanta mediante avalo tcnico, cuando
ste tenga ms de tres aos de haber sido practicado. Esto con el fin de establecer su
valor de realizacin y poder registrar en el balance las valorizaciones. El avalo tcnico
ser realizado por profesionales, personas naturales o jurdicas, inscritos en el Registro
Nacional de Evaluadores conformado por la lista de las entidades autorizadas por la
Superintendencia de Industria y Comercio, de conformidad con el Decreto 422 de 2000.
16.1.4 Que el plazo contemplado para reestructurar la obligacin no supere el mximo
fijado para la lnea de vivienda.
16.1.5 Que el reporte de endeudamiento con el sector financiero permita concluir que el
deudor est en capacidad de cumplir con la obligacin hipotecaria de vivienda.

16.1.6 Que el FONDO UNIANDES o cualquier otra entidad, no haya presentado

demanda ejecutiva en contra del deudor por la obligacin respecto de la cual se solicita
la reestructuracin.
16.1.7 Que no existan embargos sobre la garanta a la fecha de solicitud de la
reestructuracin.
16.1.8 Que la solicitud de reestructuracin de crditos sea suscrita por todos los
obligados, mediante la legalizacin de todos los documentos pertinentes.
16.1.9 Presentar paz y salvo de los impuestos del bien inmueble objeto de la hipoteca.
16.2 Reestructuracin crditos de consumo Se establecen los siguientes requisitos:
16.2.1 Que la primera cuota del crdito una vez reestructurado, que est dispuesto a
pagar el Asociado, junto con los dems descuentos del FONDO UNIANDES, no supere
los lmites fijados para la capacidad de pago sealados en el Reglamento de Crdito.
16.2.2 Que el plazo contemplado para reestructurar la obligacin no supere el mximo
fijado para la lnea de consumo.
16.2.3 En caso de existir garanta hipotecaria o prendara se debe hacer actualizacin
del avalo de las mismas cuando la primera tenga ms de tres aos y la segunda, ms
de un ao de haber sido practicado. Esto con el fin de establecer su valor de
realizacin y poder registrar en el balance las valorizaciones.
16.2.4 Que la solicitud de reestructuracin de crditos sea suscrita por todos los
obligados, mediante la legalizacin de todos los documentos pertinentes.
16.3 Otros aspectos a considerar en las reestructuraciones
16.3.1 Identificar y marcar en el aplicativo todos los crditos reestructurados.
16.3.2 A los crditos reestructurados se les otorgar una calificacin de mayor riesgo,
dependiendo dicha calificacin de las condiciones financieras del deudor y de los flujos
de caja del proyecto al momento de la reestructuracin. Se podr mantener la
calificacin previa a la reestructuracin cuando se mejoren las garantas admisibles.

16.3.3 Una vez cumplido el requisito sealado en el literal anterior, se aplica la ley de
arrastre, se determina la calificacin de los crditos de cada Asociado y se debern
constituir las provisiones respectivas.
16.3.4 El mejoramiento de la calificacin de los crditos reestructurados se debe hacer
en forma escalonada, es decir, una vez cumplido el requisito de calificacin en el literal
anterior se debe aplicar las dos cuotas mensuales pagadas consecutivas para adquirir
una calificacin de menor riesgo, y as sucesivamente hasta llegar a calificacin A.
16.3.5 No obstante, si el crdito presenta mora, independientemente de la calificacin
que tenga en ese momento, se deber llevar inmediatamente a la calificacin que tena
al efectuarse la reestructuracin (acumulando la mora del inicio y del proceso de
reestructuracin incumplido), efectuar la ley de arrastre y calcular las provisiones.
16.3.6 En aquellos casos en que, como producto de acuerdos de reestructuracin o
cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalizacin de intereses que se
encuentren registrados en cuentas de orden, se contabilizarn como abonos diferidos
en el cdigo 273035 y su amortizacin en el estado de resultados se har en forma
proporcional a los valores efectivamente recaudados.
16.3.7 Los ingresos de todos los crditos que sean reestructurados ms de una vez
debern contabilizarse por el sistema de caja. Mientras se produce su recaudo, el
registro correspondiente a los intereses se llevar por cuentas de orden.
16.3.8 Se debe efectuar un seguimiento permanente respecto del cumplimiento del
acuerdo de reestructuracin.
16.3.9 En los sistemas de informacin que administren la cartera de crdito se deber
dejar evidencia del nmero de reestructuraciones realizadas a las operaciones activas
del crdito.
16.3.10 Para definir las atribuciones y rganos facultados para la aprobacin de
acuerdos de reestructuracin se tendr en cuenta las consideraciones establecidas
para la aprobacin de crditos sealadas en el Reglamento de Crdito. Pargrafo. Para
obligaciones de ex asociados retirados y con deuda, se puede hacer uso de la
reestructuracin y de los acuerdos de pago como mecanismos para la recuperacin de
la 10 cartera.