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Guatemala, 08/06/2015
Integrantes:
carn:
0212-12-11476
0212-12-13495
0212-12-2736
0212-12-11545
0212-12-11505
NDICE
CAPTULO I
INFORMACION DEL PROYECTO
1. Introduccin
2. Antecedentes
3. Problema
3.1. rbol de problema
3.2. rbol de objetivos
4. Objetivos de la investigacin
4.1. Objetivo general
4.2. Objetivos especficos
5. Justificacin del proyecto
6. Descripcin del proyecto
1
3
5
6
8
11
11
11
12
13
CAPTULO II
ASPECTOS DE MERCADO
1. Antecedentes
1.1. Resultados de la encuesta realizada
1.2. Calculo del universo
1.3. Calculo de muestra
1.4. Sujeto idneo
1.5. Resultados obtenidos
1.6. Principales hallazgos del estudio de mercado
2. Anlisis de comercializacin
3. Mercado meta
14
14
14
15
16
16
28
28
30
CAPTULO III
ASPECTOS TECNICOS
1. Aspectos tcnicos
2. Localizacin del proyecto
3. Distancias y costos de transporte para la entrega del producto
4. Descripcin del proceso de produccin
5. Descripcin de las instalaciones
6. Inventario y especificacin de las obras fsicas
7. Cronograma de realizacin de las obras fsicas
46
52
52
55
55
56
56
CAPTULO IV
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES
1. Estructura administrativa de la empresa
2. Descripcin del perfil de puestos y funciones
57
59
80
CAPTULO V
ASPECTOS AMBIENTALES
1. Descripcin del entorno ambiental del proyecto
2. Identificacin de desechos y residuos
85
86
CAPITULO VI
ESTUDIO FINANCIERO
92
92
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
107
108
109
110
CAPTULO I
INFORMACIN DEL PROYECTO
1. Introduccin
El proyecto se origina en el entorno empresarial donde al notar la necesidad
y los problemas que tienen el uso de los preservantes qumicos en la
comida y los daos que produce a los consumidores a largo plazo, dicha
investigacin da respuestas a ciertas variables como: los aspectos de
mercado, los aspectos tcnicos es decir la capacidad del proyecto, la
localizacin,
los
aspectos
administrativos
legales,
los
aspectos
2. Antecedentes
A continuacin se presenta una empresa nueva llamada natfruit donde se
realizan mermeladas en las mezclas, utilizando como materia prima frutas,
azcar y agua pura. Se describe los que es una mermelada y los beneficios
de elaborar un producto cien por ciento natural.
La transformacin y conservacin de los alimentos es uno de los beneficios
para el hombre; que se ha ido innovando con la aparicin de
nuevas tcnicas para este.
El ser humano, ha aprendido a desarrollar tcnicas que permiten la
conservacin
la prehistoria,
de
varios
conforme
alimentos,
estas
al tiempo,
se
tcnicas
fueron
iniciaron
dando
desde
conocer
su
sabor
para
su
comestibilidad,
sus
propiedades
Algunas caractersticas son comunes por las antocianinas que son los
pigmentos que otorgan su color rojo a los vegetales. As las antocianinas
son
beneficiosas
frente
las
enfermedades
coronarias,
son
3. Problema
Los productos que actualmente se utilizan en Natfruit son preservantes
qumicos para que las mermeladas sean conservadas por ms tiempo, lo
que a largo plazo provoca daos a la salud de los consumidores, algunos
de estos preservantes al ingerirse pueden contener concentraciones elevas
de los mismo, provocar enfermedades crnicas, dificultad respiratoria o
agravar los sntomas en pacientes enfermos de asma y tambin se ha
comprobado que los conservantes pueden causar daos graves al corazn.
3.1.
rbol de problemas
El rbol de problema evala la relacin que existe entre la causa y el
efecto de cada una de las acciones que realizan las personas
involucrados en la puesta en marcha y funcionamiento del proyecto
orientndolo hacia la visin del cliente futuro.
A continuacin se presenta el rbol de problemas de este proyecto,
donde se plantea el problema principal, las causas y efectos en
funcin al anlisis de las variables producto, precio, plaza y
promocin.
Problema
Los productores de mermeladas tiene poca disponibilidad de no utilizar
preservantes qumicos en sus alimentos, para la produccin de sus
mermeladas, por lo que esto los deja con poca participacin de en el
mercado ya que hay productos similares al suyo.
3.2.
rbol de objetivos
El rbol de objetivos expresa el objetivo empresarial del proyecto, es
decir aquel que se persigue cuando ya est en marcha y operando,
se elabora en funcin a dar respuesta al planteamiento expresado en
el rbol de problemas, tanto el problema en si, como a resolver las
causas y efectos por medio de los medios y fines.
Este
est
enfocado
en
establecer
una
empresa
para
el
Objetivo
Establecer una nueva lnea de produccin y comercializacin de
mermeladas sin preservantes qumicos, en la empresa Natfruit que se
dedica a la produccin de las mermeladas, fabricando un alimento de alto
nivel nutricional para el consumo de los clientes, utilizando preservantes
naturales.
10
4. Objetivos de la investigacin
4.1.
Objetivo general
Determinar a nivel perfil si el proyecto denominado estudio de pre
inversin a nivel perfil establecer una nueva lnea de produccin y
comercializacin de mermeladas sin preservantes qumicos en la
empresa Natfruit elaborado para un periodo de cinco aos, es
tcnicamente viable y financieramente rentable.
4.2.
Objetivo especifico
Realizar
las
evaluaciones
financieras
necesarias
para
Manzana
Pera y canela
Fresa
Elaboradas con el fin de ser una fuente de energa sobre todo para nios y
deportista ayudando a limpiar su organismo.
La mermelada es una excelente opcin para una dieta equilibrada y
saludable si es consumida con moderacin. Es una buena forma de sustituir
la margarina, mantequilla, etc. Si una persona esta a dieta o es diabtica es
una forma de mantener un sabor dulce sin perjudicar la salud.
La elaboracin de la mermelada consiste en corta las frutas en trocitos
aadir agua suficiente para cubrir las frutas y deja por algunos minutos
hasta que queden tiernas, de 2-15 minutos, se aade azcar y se remueve
hasta que se disuelve y esta lista para verterla en el recipiente que se
desee.
13
CAPITULO II
ASPECTOS DE MERCADO
1. Antecedentes
La encuesta se realiz en la Universidad Mariano Glvez de Guatemala, que se
encuentra ubicada enla zona 2dentro del rea sur-centro del pas, dicha encuesta
se pas entre los das del martes 21 de abril hasta el jueves 23 de abril del ao
2015, dicha encuesta se trat del tema de la mermelada, se cont con el apoyo y
aprobacin del Licenciado Mario Roberto Gndara Soto, para realizar la encuesta
a diferentes estudiantes de la Universidad, estas fueron realizada por tres
personas integrantes del grupo que previamente fueron informados sobre el tema.
1.1.
1.2.
Calcular el universo
Cuadro No. 1
Factor
Estudiantes
Datos
Resultados
Universitarios 232,050
232,050
universitarios 99%
229,729.5
en el pas
Estudiantes
en
diversas
instituciones
1%
2,320.50
1.3.
Calculo de muestra
En dnde:
Datos
Total
de
Estudiantes
N = 2,320 Universitarios
Z = 1.96 Nivel de confianza de 95%
e = 0.05 Margen de error del 5%
p =
0.5 Probabilidad de xito del 50%
q =
0.5 Probabilidad de fracaso del 50%
15
n=
Formula
Z * N * p * q
(e) * (N-1) + (Z * p * q)
Solucin
n=
1.96 * 2,320 * 0.5 * 0.5
(0.05) * (2,320 - 1) + (1.96 * 0.5 * 0.5)
n=
2,228.13
6.7576
n=
329.722
1.4.
Sujeto idneo
Estas son algunas de las caractersticas que el sujeto de anlisis debe de tener
para poder realizar cualquier tcnica de investigacin.
1.5.
Resultados obtenidos
Grfica,
17
Datos de Clasificacin
Pregunta No. 1
Grfica No. 1
0%
Si
No
100%
n = 40
Respuesta
40
0
40
%
100%
0
100%
18
Pregunta No. 2
Grfica No. 2
12%
Norma
Ligth
88%
n = 40
Tipo de mermelada
Norma
Light
Total
Respuesta
35
5
40
%
88%
12%
100%
19
Pregunta No. 3
Grafica No. 3
Pequea
Mediana
Grander
12%
38%
50%
n = 40
Edicin de compra
Pequea
Mediana
Grande
Total
Respuesta
15
20
5
40
%
38%
50%
12%
100%
20
Pregunta No. 4
Grfica No. 4
38%
Si
No
63%
n = 40
Beneficios de la mermelada
Si
No
Total
Respuesta
25
15
40
%
62%
38%
100%
21
Pregunta No. 5
Grafica No. 5
Fresa
Pia
Manzana
25%
50%
25%
n = 40
Sabores de la mermelada
Fresa
Pia
Manzana
Total
Respuesta
20
10
10
40
%
50%
25%
25%
100%
De los tres sabores tradicionales, la preferencia que los estudiantes tuvieron para
consumir la mermelada fue la siguiente: el sabor a fresa tuvo un 50%, el de pia y
manzana un 25% para cada uno.
22
Pregunta No. 6
Grafica No. 6
Refaccin
Boquitas
25%
75%
n = 40
Respuesta
30
10
40
%
75%
25%
100%
23
Pregunta No. 7
Grafica No. 7
Toda la familia
Nios y Jovenes
Adultos
25%
50%
25%
n = 40
Respuesta
20
10
10
40
%
50%
25%
25%
100%
24
Pregunta No. 8
Grafica No. 8
15 das
30 das
45 das
13%
25%
63%
n = 40
Frecuencia de compra
15 das
30 das
45 das
Total
Respuesta
25
10
5
40
%
62%
25%
13%
100%
25
Pregunta No. 9
Grfica No. 9
25%
Si
No
75%
n = 40
Expansin de sabores
Si
No
Total
Respuesta
30
10
40
%
75%
25%
100%
Los encuestados manifestaron que sera muy relevante que hubiera otros sabores
de mermelada; donde el 75% respondieron que si a la expansin de sabores y el
25% que preferan los sabores tradicionales.
26
Pregunta No. 10
Grfica No. 10
50%
50%
Si
No
n = 40
Respuesta
20
20
40
%
50%
50%
100%
27
1.6.
Dentro de las personas encuestadas tambin se les formulo una pregunta sobre si
el precio que actualmente maneja la mermelada es el adecuado o no; donde el
50% respondi que si y el otro 50% respondi que no.
2. Anlisis de comercializacin
Segn Louis W. Stern en el libro Canales de Comercializacin 5ta Edicin dice
que canales de comercializacin son el conjunto de instituciones, entidades y
establecimientos que los productos atraviesan para llegar hasta los consumidores
o usuarios.
28
Nivel tres
Fuente: Elaboracin propia del grupo
2.1.
29
3. Mercado Meta
Demografa:
Edad. 2 aos en adelante
sexo. Ambos
Ciclo de vida: jvenes, nios, adultos
Ingresos: De Q12, 000
Ocupacin: Todas las familias que consuman productos naturales
Educacin: Indiferente
Religin: Indiferente
Pictogrficas:
Clase social: todas
Estilos de vida: todo estilo
Personalidad: hombres y mujeres consientes e interesados en la
alimentacin natural.
30
buena
Conductual:
Ocasiones: consumo diario
Beneficios: nutricin, consumo de alimento saludable natural.
Nivel de uso: frecuente
Nivel de fidelidad: normal
Actitud asa el producto: positiva
3.2.
4. Mezcla de Marketing
4.1.
Producto
31
Innovador
Natural
Es una fuente de energa
Es fcil de elaborar
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Lanzamiento de productos
similares
El miedo de probar nuevos
productos por parte de los
cliente
Niveles de producto
Mermelada
Una mermelada es similar a la jalea excepto que se utiliza un ingrediente de fruta
32
Slogan
Consiente tu paladar
Presentacin
Jaleas NatFruit cuenta con una misma presentacin para los tres distintos
sabores. Su embase es un bote de vidrio con tapadera blanca donde el producto
puede verse a travs de l, viendo la calidad, su textura colores e poder
imaginarse el sabor.
Colores y sabores
33
Manzana y caf. (el color dominante es del caf dndole una textura nica y
sabrosa).
Pera y canela. (su color dominante es blanco ya que la canela solo est
para adornar y darle un sabor espontaneo).
Empaque
Las tres funciones ms importantes del empaque son contener y proteger,
promover y facilitar el almacenamiento, el uso y la conveniencia de los productos.
Una cuarta funcin se ha vuelto cada vez ms importante es facilitar el reciclaje y
reducir el dao ambiental.
Etiquetadoinformativo
Etiqueta
35
Sello de calidad
Registro sanitario
Por ser un producto de consumo, es necesario que se establezca un registro
sanitario, este es un documento expedido por la autoridad sanitaria competente,
mediante el cual se autoriza a una persona natural o jurdica para fabricar,
envasar; e Importar un alimento con destino al consumo humano. Los requisitos
para este registro se encuentran adjunto al final de nuestro trabajo.
36
37
38
39
40
DESCRIPCIN
JUSTIFICACIN
variedad
De las variedades
existentes
se
selecciono por su
fibrosidad, la que se
cultiva en el pas y
que tiene aceptacin
en el mercado meta
El valor en Q. por
volumen que paga el
comprador
Precio/Volumen
Caractersticas
organolpticas
caractersticas
fisicoqumicas
Contenido nutritivo
Se refiere a aquellas
caractersticas que se
miden
con
los
rganos sensoriales
sabor, color aroma y
apariencia
se refiere a la calidad
de la mermelada y
ligadas a las medidas
tomadas
en
el
proceso de la fruta en
base a proceso de la
fruta en base a
especificaciones
contenidas
en
normas, tales como:
contenido de azcar y
caf
Se refiere a la
concentracin
de
vitaminas, protenas,
humedad, minerales
y el agregado de
conservantes
CRITERIOS
DE
MEDICIN
Manzana y Melocotn
Caracterstica
de
importancia tanto para el
comprador como para el
productorcomercializador,
relacionado
con
el
rendimiento
Esta caracterstica es
fundamental
para
el
consumidor,
ya
que
determina su preferencia.
En Q. en volumen en
kilogramos
Fundamental para el
comprador
y
el
consumidor
final,
determinan la calidad del
producto
Medidas cuantitativas,
se dan en valores
establecidos en normas.
Caractersticas
fundamental
para
el
consumidor por el valor
nutritivo de la mermelada
La cantidad se define en
%,gr. Y mg. De cada
una
de
las
especificaciones
sealadas
41
Medida
cualitativa,
depende de los gustos
1.2
Competidores directos
Negocios que venden un producto igual o casi igual al nuestro y que lo
venden en el mismo mercado en el que estamos nosotros, es decir, buscan a
nuestros mismos clientes para venderles prcticamente lo mismo. Como
jalea, annabelly, B&B entre otras. Por ejemplo a nuestro producto el
competidor directo seria jalea real pero faltara la competencia indirecta que
sera Ana Belly, B&B
1.3
Competidores indirectos
1.4
Estos
Aspectos
Ana Belly
B&B
Jalea Real
Diferencias
Bueno
Bueno
Muy bueno
Tamao
Medianos
Medianos
Pequeos
grandes
Calidad
Bueno
Bueno
42
Muy bueno
Objetivo de venta
Lograr la compra inmediata del producto, ya que es un producto de
consumo y tiene fecha de caducidad a partir del dia de elaboracin.
Precio: Q12.00
Envase
Q 2.00
Agua
Q 1.00
Fruta
Q 2.00
Impresin
Q 2.50
Azcar
Q 1.50
Total
Q 9.00
43
1. Los costos
2. La competencia
3. La estrategia de produccin
4. La demanda
5. El ciclo de vida del producto
6. Plaza
Los puntos de acceso de la mermelada son los supermercados, tiendas de
conveniencia y para dar a conocer el producto se harn las siguientes estrategias:
7. Promocin
Esta implicara una serie de actividades necesarias para hacer llegar un mensaje a
nuestro mercado meta. Nuestro objetivo principal es crear un impacto directo
sobre el cliente para que compre nuestro producto; con el consecuente incremento
en las ventas. Para lograr esta meta, pondremos nfasis en:
Radio: Este medio es accesible a todo lo largo y ancho del pas, por tanto,
la radio ofrece la oportunidad de una exposicin masiva de los mensajes
publicitarios.
Publicidad
45
CAPITULO III
ASPECTOS TECNICOS
1. Aspectos Tcnicos
El departamento de produccin de Natfruit estima que va a existir una
capacidad de produccin de 225 mermeladas por da nmero suficiente que
abastecer la demanda que existe en diversos sper mercados.
Al ao se estima una produccin de 246,375 unidades de mermelada si se
cuenta con tres operarios que trabajen en una jornada mixta para alcanzar
la estimacin ptima.
2. Localizacin del Proyecto
2.1 Macro Localizacin
El proyecto se encuentra localizado en el municipio de San JosePinula del
departamento de Guatemala, el cual posee un area de 198,014 km2
aproximadamente. Las diferentes colindancias que posee el municipio de San
JosePinula se encuentran en el siguiente cuadro.
Cuadro 4 Colindancias del Municipio de San Jos Pnula
Referencia
Colindancia
Norte
Palencia (Guatemala)
Sur
Este
Oeste
Vas de acceso
El Municipio est atravesado por la Carretera Interocenica CA-9 que del Puerto
en el Pacfico, San Jos, va a Puerto Barrios y Santo Toms de Castilla en el
Golfo de Honduras, Mar Caribe; la carretera que de la frontera de Mxico llega a
enlazar con el sistema vial de El Salvador y que se conoce como Internacional del
Pacfico CA-2, as como con otras rutas nacionales, departamentales y
municipales que unen a la cabecera, sus poblados y propiedades rurales con los
municipios vecinos. Entre la ciudad de Guatemala y la cabecera departamental de
Escuintla hay 59 km, lo cual hace un viaje aproximado de 1 hora.
2.2 Micro Localizacin
2.2.1 Croquis de Distribucin
47
48
Coord.
X
Y
X
Y
X
Y
Calif.
10
9
7
M. Prim
35
20
50
15
40
25
26
Calif.
8
9
6
Serv.
10
15
20
35
70
50
23
Materia Prima
C.H.= 35(10)+50(9)+40(7) / 26 = 41.54
C.V.= 20(10)+15(9)+25(7) / 26 = 19.62
Servidores
C.H.=10(8)+20(9)+70(6) / 23 = 29.57
C.V.= 15(8)+35(9)+50(6) / 23 = 31.96
Proveedores
C.H.=40(10)+20(9)+35(8) / 27 = 31.96
C.V.=60(10)+30(9)+45(8) / 27 = 45.55
Ponderacin final, bsqueda del punto optimo de localizacin
C.H.= (41.54*10) + (29.57*8) + (31.85*9) / 10 + 8 + 9 = 34.76
C.V.= (19.62*10) + (31.96*8) + (45.55*9) / 10 + 8 + 9 = 31.91
49
Calf.
10
9
8
27
Prov.
40
60
20
30
35
45
10
20
30
40
41,54
29,57
31,85
34,76
50
Mtodo VPN
Se determinar el lugar ms adecuado para la instalacin de la planta, el
precio del producto Q12.00 por el costo de instalacin a 10 aos plazo con
una tasa de rendimiento del 10%.
Si se instala en A la produccin ser de 75,000 u / ao
Si se instala en B la produccin ser de 30,500 u / ao
Si se instala en C la produccin ser de 24,200 u / ao
Tabla de Costos de Inversin
Factor
Terreno
Edificios
Equipo
Servicios
Total
Localidades
B
75,000
55,000
16,000
1,000
147,000
A
50,000
34,000
12,000
3,000
99,000
50
C
22,000
80,000
10,000
5,000
117,000
Localidades
B
20,000
25,000
2,345
3,000
1,000
7,500
55,845
A
18,000
22,800
2,500
2,000
3,500
7,000
55,800
C
35,000
30,000
2,000
2,500
5,000
3,500
88,000
51
Se vierte en un envase.
Se sella el envase.
52
Inicio
Lavado
Desinfectar el producto
Proceso de pasteurizacin
Secado
Inspeccionar la limpieza de
Inspeccin
NO
SI
Corte
53
Vertir la
mezcla
en su respectivo envase.
mermelada.
Fin del
Proceso
54
Gerente General
Gerente de Ventas
Operarios (3)
Gerente de Finanzas
Vendedores (2)
Gerente de produccin
Secretaria
Contador General
Auxiliar de RRHH
55
Agregados de
Electricidad
Materia Prima
Escritorios
Maquinaria Moderna
Costo Unitario
Q50
Costo Total
Q3,200
Q10,000
Q3,500
Q6,500
Q100,000
Q 7,300
Q100,000
Julio
Agosto
56
Setiembre
CAPITULO IV
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES
57
a) abandonar el trabajo en horas de labor sin causa justificada o sin licencia del
patrono o de sus jefes inmediatos.
58
d) usar los tiles o herramientas suministrados por el patrono para objeto distinto
de aquel a que estn normalmente destinados.
e) portar armas de cualquier clase durante las horas de labor o dentro del
establecimiento, excepto en los casos especiales autorizados debidamente por las
leyes, o cuando se trate de instrumentos cortantes o punzocortantes, que formen
parte de las herramientas o tiles propios del trabajo.
59
2. MENSUALES:
Evaluarindicadores de desempeo.
Toma de decisiones.
Facilidad numrica.
Lgica analtica.
61
Cuadro No. 7
Descripcin Tcnica del Puesto
Ttulo del Puesto
Secretaria
Ubicacin
Administrativa:
Gerencia General
Superiores:
Gerente General
Subordinados:
Ninguno
2. MENSUALES:
62
Archivar informes.
Organizar reuniones.
Tcnicas de archivo.
Conocimiento en computacin.
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
Habilidad de redaccin.
Conocimiento de taquigrafa.
63
Cuadro No. 8
2. EVENTUALES:
64
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
Valores ntegros.
Lder proactivo.
65
Cuadro No. 9
2. EVENTUALES:
66
2. EXPERIENCIAS: No requerida.
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
Auto motivacin.
Proactivo.
Deseo de superacin.
Valores ntegros.
67
Cuadro No. 10
2. MENSUALES:
3. EVENTUALES:
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
69
Cuadro No. 11
2. EVENTUALES:
70
2. EXPERIENCIAS: No requerida.
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
Proactivo y eficiente.
71
Cuadro No.12
2. MENSUALES:
3. EVENTUALES:
2. EXTERNA:
Finanzas
Pblicas,
Superintendencia
de
Administracin
Conocimientos
sobre
leyes
auditoria, mercantiles.
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
Liderazgo.
Proactivo.
Habilidad numrica.
73
financieras,
fiscales,
aduanales,
Cuadro No. 13
2. MENSUALES:
74
1. CONOCIMIENTOS:
Conocimiento en computacin.
3. HABILIDADES Y APTITUDES:
Habilidad numrica.
Organizado y eficiente.
75
Cuadro No. 14
2. MENSUALES:
de
Recursos
Humanos
(reglamentos,
manuales
de
Conocimiento en computacin.
Liderazgo.
Trabajo en equipo.
Planes de capacitacin.
Cuadro No. 15
78
2. MENSUALES:
Conocimiento en computacin.
Liderazgo.
Trabajo en equipo.
Legislacin de la empresa
La sociedad annima es una sociedad de capital en la que el capital social se
encuentra dividido en acciones que pueden ser transmitidas libremente, y en la
que los socios no responden personalmente de las deudas sociales.
Se podrn, adems, incluir en la escritura todos los pactos que los socios
fundadores estimen conveniente establecer, siempre que no se opongan a
las Leyes ni contradigan los principios configuradores de la sociedad
annima.
81
La denominacin de la sociedad.
Este Rgimen es ideal para pequeos empresarios que inician sus operaciones y
que no tendrn grandes volmenes de ventas en el ao, para contadores,
tcnicos, personas que prestan servicios y personas que facturan sus salarios
cuando no estn en planilla.
IGSS: 10.67%
IRTRA: 1%
INTECAP: 1%
Estar afecta al pago del 12% del impuesto al valor agregado IVA, el cual
se determina con la base crdito fiscal menos base dbito fiscal.
84
CAPITULO V
ASPECTOS AMBIENTALES
1. Descripcin del entorno ambiental del proyecto.
En el proceso de cortar la fruta en trocitos es importante darle un buen tratamiento
al producto por lo cual a esto que le podemos llamar desecho, cierta parte de ello
se puede utilizar compost con lo cual podemos abonar el lugar donde se cultivan
las frutas para el buen aprovechamiento de los recursos.
Flora:
La implementacin de la planta de mermeladas se realizara en un lugar donde las
plantas no salgan afectadas, esto para no hacer que las flora del lugar muera se
buscara un lugar acorde donde la vegetacin (plantas) tengan su propio habitad y
no nos veamos en la necesidad de remover o destruir su entorno.
Fauna:
Los animales tendrn la libertad de seguir viviendo en su habitad debido a que
solo se utilizara el 20% del terreno adquirido el 80% restante ser una reserva
natural para que ellos no se sientan oprimidos.
Hidrografa:
Los residuos de las mermeladas no sern tirados en ros ni lagos de la comunidad
donde se encuentran consiste en promover la ecologa.
Desechos txicos:
Este tipo de mermelada dar desechos aptos para la reutilizacin sin ningn tipo
de toxico que afecte el entorno ambiental.
85
87
Objetivos especficos
88
Reconocer los agentes del medio ambiente laboral que pueden causar
enfermedad en los trabajadores.
Evaluar los agentes del medio ambiente laboral para determinar el grado de
riesgo a la salud.
Metodologa higinica
La aplicacin de tcnicas de higiene industrial para el estudio del efecto producido
en la salud por un riesgo higinico se basa en un esquema que, con ligeros
ajustes, es aplicable a cualquier contaminante higinico que pueda encontrase en
el medio ambiente de trabajo. Ante un problema higinico la actuacin se basa en:
Identificar contaminantes
89
Identificar contaminantes
La identificacin consiste en determinar los agentes contaminantes presentes en
el puesto de trabajo que puedan superar la capacidad lmite del organismo, y por
lo tanto susceptibles de provocar una enfermedad profesional.
Metodologa de medicin
Determinacin de la metodologa de medicin. En esta segunda etapa para el
estudio del riesgo, es necesario seguir los siguientes pasos:
Eleccin de Equipos de Medicin: eleccin de equipos de lectura directa o equipos
de toma de muestra.
Se debe disear una Estrategia de Muestreo para definir:
Zonas de medicin.
Periodicidad de la medicin.
Medidas de control
Cuando se llega a la conclusin de que una situacin no es segura, se adoptarn
medidas de control ambientales con el fin de que las concentraciones estn por
debajo de los valores lmites. Estas van encaminadas segn la prioridad indicada
a continuacin:
91
CAPITULO VI
ESTUDIO FINANCIERO
Inversin inicial
Cuando se proyecta un negocio, se debe realizar en primer lugar una inversin, se
espera que luego de haber realizado esta inversin, en los perodos posteriores el
negocio retorne una cantidad de dinero suficiente como para justificarla. La
inversin que se considera necesaria para poder ejecutar el proyecto de
fabricacin de mermeladas naturales, se presenta en el siguiente cuadro.
Cuadro No. 16
Inversin inicial
Elaboracin de mermeladas cien por
PROYECTO: ciento naturales
FECHA DE ESTIMACIN: 10 aos
MONTO A
INVERTIR
TOTAL A
INVERTIR
Q500.000
Q50.000
Q160.000
Q60.000
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehiculos
Mejoras a propiedades arrendadas
Edificios y construcciones
Terrenos
OTROS ACTIVOS
GASTOS DE ORGANIZACIN
Gastos de constitucin de la empresa
Gastos legales
Tramites
Q75.000
Q695.000
Q12.000
Q3.500
Q50.000
Q100.000
Q90.000
Q16.000
Q34.000
Q50.000
Q355.500
Q40.000
Q10.000
Q2.000
92
MES EN QUE SE
REQUIEREN LOS
RECURSOS
Q3.000
Q0
Q0
Q17.000
Q8.000
Q0
Q80.000
Q1.130.500
93
Q500.000
Q50.000
Q160.000
Q60.000
Q75.000
TOTAL A
INVERTIR
Q695.000
Q695.000
Plazo
Tasa
5 15,00%
Frecuencia
de
Amortizacin
inicial
a financiar
Monto
12 600.000,00
-
Acciones preferentes
Total de financiamiento externo
60%
0%
0%
0%
600.000,00
60%
Mathew Alvares
132.625,00
10%
Lexie Torres
132.625,00
10%
Meredid Ruano
132.625,00
10%
Grecia De Len
Reinversin de utilidades
retenidas
132.625,00
10%
530.500,00
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
REQUERIDO
1.130.500,00
1.130.500,00
FINANCIAMIENTO INTERNO
94
0%
40%
Amortizacin de Prstamos
Proyecto
meses
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
importe
aos
comisin de
apertura
inters nominal
periodo de pago
600.000
5
costo efectivo
tipo amortizacin
francs
4,33%
1
cuota mensual
0,00%
4,25%
12
intereses
1
2
3
amortizacin
amortizado
pendiente
Q
600.000,00
11.117,73
2.125,00
8.992,73
8.992,73
591.007,27
11.117,73
2.093,15
9.024,58
18.017,32
581.982,68
11.117,73
2.061,19
9.056,54
27.073,86
572.926,14
11.117,73
2.029,11
9.088,62
36.162,48
563.837,52
11.117,73
1.996,92
9.120,81
45.283,29
554.716,71
11.117,73
1.964,62
9.153,11
54.436,40
545.563,60
11.117,73
1.932,20
9.185,53
63.621,93
536.378,07
11.117,73
1.899,67
9.218,06
72.839,99
527.160,01
11.117,73
1.867,03
9.250,71
82.090,70
517.909,30
11.117,73
1.834,26
9.283,47
91.374,17
508.625,83
11.117,73
1.801,38
9.316,35
100.690,52
499.309,48
95
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
11.117,73
1.768,39
9.349,35
110.039,87
489.960,13
11.117,73
1.735,28
9.382,46
119.422,33
480.577,67
11.117,73
1.702,05
9.415,69
128.838,01
471.161,99
11.117,73
1.668,70
9.449,03
138.287,05
461.712,95
11.117,73
1.635,23
9.482,50
147.769,55
452.230,45
11.117,73
1.601,65
9.516,08
157.285,63
442.714,37
11.117,73
1.567,95
9.549,79
166.835,42
433.164,58
11.117,73
1.534,12
9.583,61
176.419,03
423.580,97
11.117,73
1.500,18
9.617,55
186.036,58
413.963,42
11.117,73
1.466,12
9.651,61
195.688,19
404.311,81
11.117,73
1.431,94
9.685,80
205.373,99
394.626,01
11.117,73
1.397,63
9.720,10
215.094,09
384.905,91
11.117,73
1.363,21
9.754,53
224.848,61
375.151,39
11.117,73
1.328,66
9.789,07
234.637,69
365.362,31
11.117,73
1.293,99
9.823,74
244.461,43
355.538,57
11.117,73
1.259,20
9.858,53
254.319,96
345.680,04
11.117,73
1.224,28
9.893,45
264.213,41
335.786,59
11.117,73
1.189,24
9.928,49
274.141,90
325.858,10
11.117,73
1.154,08
9.963,65
284.105,55
315.894,45
11.117,73
1.118,79
9.998,94
294.104,49
305.895,51
11.117,73
1.083,38
10.034,35
304.138,85
295.861,15
11.117,73
1.047,84
10.069,89
314.208,74
285.791,26
11.117,73
1.012,18
10.105,56
324.314,30
275.685,70
11.117,73
976,39
10.141,35
334.455,64
265.544,36
11.117,73
940,47
10.177,26
344.632,91
255.367,09
11.117,73
904,43
10.213,31
354.846,21
245.153,79
11.117,73
868,25
10.249,48
365.095,69
234.904,31
11.117,73
831,95
10.285,78
375.381,48
224.618,52
11.117,73
795,52
10.322,21
385.703,69
214.296,31
11.117,73
758,97
10.358,77
396.062,45
203.937,55
11.117,73
722,28
10.395,45
406.457,91
193.542,09
11.117,73
685,46
10.432,27
416.890,18
183.109,82
11.117,73
648,51
10.469,22
427.359,40
172.640,60
11.117,73
611,44
10.506,30
437.865,70
162.134,30
11.117,73
574,23
10.543,51
448.409,20
151.590,80
11.117,73
536,88
10.580,85
458.990,05
141.009,95
11.117,73
499,41
10.618,32
469.608,38
130.391,62
11.117,73
461,80
10.655,93
480.264,31
119.735,69
11.117,73
424,06
10.693,67
490.957,98
109.042,02
11.117,73
386,19
10.731,54
501.689,52
98.310,48
11.117,73
348,18
10.769,55
512.459,07
87.540,93
11.117,73
310,04
10.807,69
523.266,76
76.733,24
11.117,73
271,76
10.845,97
534.112,73
65.887,27
11.117,73
233,35
10.884,38
544.997,12
55.002,88
11.117,73
194,80
10.922,93
555.920,05
44.079,95
11.117,73
156,12
10.961,62
566.881,66
33.118,34
11.117,73
117,29
11.000,44
577.882,10
22.117,90
11.117,73
78,33
11.039,40
588.921,50
11.078,50
11.117,73
39,24
11.078,50
600.000,00
0,00
96
Cuadro No. 20
Resumen de intereses
PROYECTO: Elaboracin de mermeladas cien por ciento naturales
FECHA DE
ESTIMACIN: 10 aos
Monto Original
Tasa inicial
Intereses ao 1
Amortizacin a capital en
ao 1
Saldo de capital al termino
de ao 1
Intereses ao 2
Amortizacin a capital en
ao 2
Saldo de capital al termino
de ao 2
Intereses ao 3
Amortizacin a capital en
ao 3
Saldo de capital al termino
de ao 3
Intereses ao 4
Amortizacin a capital en
ao 4
Saldo de capital al termino
de ao 4
Intereses ao 5
Amortizacin a capital en
ao 5
Saldo de capital al termino
de ao 5
PRESTAMOS BANCARIOS
Banco
Acciones
Banco G&T continental Preferentes
Q600.000
Q0
15,00%
0%
Q23.373
Q110.040
Q489.960
Q18.604
TOTAL DE INTERESES
PAGADOS
Q255.367
Q8.437
Q124.975
Q130.392
Q0
Q375.151
Q13.629
Q119.784
Q124.975
Q130.392
Q3.021
Q489.960
Q18.604
Q114.809
Q119.784
Q255.367
Q8.437
Q23.373
Q110.040
Q114.809
Q375.151
Q13.629
Total
Q600.000
Q130.392
Q3.021
Q130.392
Q0
Q67.064
Dentro de este cuadro se puede observa que el total de intereses generados por el
prstamo ser de Q 67,064.00 en total a pagar.
97
PROYECTO:
FECHA DE
ESTIMACIN:
PROYECCIN DE INGRESOS
PRODUCTOS O SERVICIOS
Mermelada
Natural
Mes 1
150000
Mes 2
155000
Mes 3
160000
Mes 4
165000
Mes 5
168000
Mes 6
170000
Mes 7
172000
Mes 8
175000
Mes 9
178000
Mes 10
180000
Mes 11
183000
Mes 12
186000
TOTAL UNIDADES PROYECTADAS 1er. AO 2042000
VTAS EN UNIDADES
Total de
Unidades
150000
155000
160000
165000
168000
170000
172000
175000
178000
180000
183000
186000
2042000
98
VTAS EN VALORES
Precio de venta unitario sin IVA en US$
Tipo de cambio de referencia
Precio de venta unitario sin IVA en Quetzales
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1er. AO
Mermelada
Natural
1.50
8.00
12.00
1,800,000.00
1,860,000.00
1,920,000.00
1,980,000.00
2,016,000.00
2,040,000.00
2,064,000.00
2,100,000.00
2,136,000.00
2,160,000.00
2,196,000.00
2,232,000.00
24,504,000.00
Total de
Ventas
1,800,000.00
1,860,000.00
1,920,000.00
1,980,000.00
2,016,000.00
2,040,000.00
2,064,000.00
2,100,000.00
2,136,000.00
2,160,000.00
2,196,000.00
2,232,000.00
24,504,000.00
Mermelada
Natural
0.75
8.00
6.00
900,000.00
930,000.00
960,000.00
990,000.00
1,008,000.00
1,020,000.00
1,032,000.00
1,050,000.00
1,068,000.00
1,080,000.00
1,098,000.00
1,116,000.00
12,252,000.00
12,252,000.00
99
Total de
Costos
900,000.00
930,000.00
960,000.00
990,000.00
1,008,000.00
1,020,000.00
1,032,000.00
1,050,000.00
1,068,000.00
1,080,000.00
1,098,000.00
1,116,000.00
12,252,000.00
12,252,000.00
Costo de ventas o servicio, el costo unitario sin IVA es de Q6.00, con un total de
costos proyectados para el primer ao de Q. 12, 252,000.00 obteniendo una
utilidad bruta estimada de Q. 12, 252,000.00.
Inflacin
-5.0%
0.0%
5.0%
5.0%
Crecimiento/ Marketing
DecrecimientoPromocion
Tasa
del Mercado Mercado Estimada
3%
4%
2%
3%
4%
7%
3%
4%
12%
3%
4%
12%
%
45%
55%
100%
100%
0%
Dias de credito
31
Q.
24,504,000
24,994,080
26,743,666
29,952,905
33,547,254
139,741,905
100
tasa de
crecimiento
2%
7%
12%
12%
Depreciaciones
PROYECTO: Elaboracin de mermelada 100% natural
FECHA DE ESTIMACIN: 5 aos
ESTIMACION DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehiculos
Mejoras a propiedades arrendadas
Edificios y construcciones
Terrenos
TOTAL DE DEPRECIACIONES
%
ANUAL
20%
33.33%
25%
20%
20%
20%
5%
0%
TOTAL DE
ACTIVOS
CUOTA
ANUAL
Q12,000
Q3,500
Q50,000
Q100,000
Q90,000
Q16,000
Q34,000
Q50,000
Q0
Q1,167
Q12,500
Q20,000
Q18,000
Q3,200
Q1,700
Q0
Q56,567
CUOTA
MENSUAL
Q0
Q97
Q1,042
Q1,667
Q1,500
Q267
Q142
Q0
Q4,714
1er ao
Q0
Q1,167
Q12,500
Q20,000
Q18,000
Q3,200
Q1,700
Q0
Q56,567
2do ao
Q0
Q1,167
Q12,500
Q20,000
Q18,000
Q3,200
Q1,700
Q0
Q56,567
3er ao
Q0
Q1,167
Q12,500
Q20,000
Q18,000
Q3,200
Q1,700
Q0
Q56,567
4to ao
Q0
0
Q12,500
Q20,000
Q18,000
Q3,200
Q1,700
Q0
Q55,400
5to ao
Q0
0
0
Q20,000
Q18,000
Q3,200
Q1,700
Q0
Q42,900
0%
Q80,000
Q40,000
Q10,000
Q2,000
Q3,000
Q0
Q0
Q17,000
Q8,000
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q56,567
Q4,714
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
El total de depreciaciones entre activos fijo y otros activos asciende a Q56, 567.00
con una cuota mensual de Q.4714.00.
101
Referencia
102
Promedio
Mensual
5,000.00
200.00
250.00
15.17
1,500.00
2,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
3,000.00
3,000.00
1,500.00
3,000.00
3,000.00
1,800.00
4,713.88
1,947.74
1,500.00
20,000.00
5,000.00
2,500.00
65,926.79
Total primer
Ao
60,000.00
2,400.00
3,000.00
182.00
18,000.00
24,000.00
18,000.00
24,000.00
30,000.00
36,000.00
36,000.00
18,000.00
36,000.00
36,000.00
21,600.00
56,566.55
23,372.93
18,000.00
240,000.00
60,000.00
30,000.00
791,121.48
COSTOS VARIABLES
Costo de la mercadera vendida o servicios prestados
Contribucion a gastos de operacin
Comisiones sobre cobro
Publicidad y promocin variable (% sobre ventas)
Otros costos variables
TOTAL COSTOS VARIABLES
Referencia
50%
0%
0%
0%
0%
50%
Promedio
Mensual
1,021,000.00
1,021,000.00
Total primer
Ao
12,252,000.00
12,252,000.00
1,086,926.79
13,043,121.48
Inflacin
-5%
0%
5%
5%
Punto de equilibrio
(C - B)
Promedio
Mensual
65,927
1,021,000
2,042,000
Total primer
Ao
791,121
12,252,000
24,504,000
1,021,000
12,252,000
E. Margen de contribucin (D / C)
F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E )
50%
131,854
1,582,243
12
12
10,988
131,854
50%
Precio Unit
Sin IVA
Q12.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
103
% particip.
de ventas
Ponderacin
100%
12.00
0%
0%
0%
0%
0%
100%
12.00
25,000,000
VNTS
C.V
P.E.
.E.
1,582,243
791,121
C.F
.E.
24,504,000
104
Estado de Resultado
Da a conocer de forma ordenada y detallada la forma en como fue obtenida el
resultado del ejercicio a nivel de prdidas o ganancias contables durante un
periodo determinado, as mismo se da a conocer las utilidades netas despus de
impuestos para los siguientes cinco aos con un rgimen del 5 y 31 % a
continuacin se da a conocer en forma detallada la elaboracin del estado de
resultados.
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Q24,504,000
Q12,252,000
Q12,252,000
Q24,994,080
Q12,497,040
Q12,497,040
Q26,743,666
Q13,371,833
Q13,371,833
Q29,952,905
Q14,976,453
Q14,976,453
Q33,547,254
Q16,773,627
Q16,773,627
Q711,182
Q56,567
Q0
Q23,373
Q791,121
Q11,460,879
Q3,552,872
Q7,908,006
Q675,623
Q56,567
Q0
Q18,604
Q750,794
Q11,746,246
Q3,641,336
Q8,104,910
Q675,623
Q56,567
Q0
Q13,629
Q745,818
Q12,626,015
Q1,337,183
Q11,288,832
Q709,404
Q55,400
Q0
Q8,437
Q773,241
Q14,203,211
Q1,497,645
Q12,705,566
Q744,874
Q42,900
Q0
Q3,021
Q790,795
Q15,982,832
Q1,677,363
Q14,305,469
1,249,704
3,641,336
1,337,183
3,914,065
1,497,645
4,402,996
1,677,363
4,954,678
5%
31%
6%
31%
1,225,200
3,552,872
105
Flujo de Caja
El flujo de caja muestra un panorama de la situacin de efectivo que se espera
obtener en los primeros aos de operaciones, se incluye como referencia el ao
cero que es el momento del tiempo en que se realiza la inversin inicial para que
dar a conocer cunto fue el capital propio en relacin a prstamos y el inicio en
caja, excluyendo el valor de las depreciaciones y amortizaciones contables por no
ser desembolso de efectivo.
A continuacin se presenta el flujo proyectado para los cinco aos.
PROYECTO: Elaboracin de mermelada 100% natural
FECHA DE ESTIMACIN: 5 aos
Ao 0
Q530,500
AO 1
Q500,000
AO 2
Q7,209,894
AO 3
AO 4
Q15,233,669 Q26,339,893
Q11,026,800
Q12,332,561
Q0
Q0
Q23,359,361
Q23,859,361
Q11,247,336
Q13,723,851
Q0
Q0
Q24,971,187
Q32,181,081
Q12,034,650
Q14,589,627
Q0
Q0
Q26,624,276
Q41,857,945
Q13,478,807
Q16,283,888
Q0
Q0
Q29,762,696
Q56,102,589
Q15,096,264
Q18,237,955
Q0
Q0
Q33,334,219
Q72,119,893
Q0
Q711,182
Q675,623
Q675,623
Q0 Q12,252,000 Q12,497,040 Q13,371,833
Q630,500
Q0
Q0
Q0
Q0 Q3,552,872 Q3,641,336 Q1,337,183
Q0
Q110,040
Q114,809
Q119,784
Q0
Q23,373
Q18,604
Q13,629
Q0
Q0
Q0
Q0
Q630,500 Q16,649,467 Q16,947,412 Q15,518,052
Q500,000 Q7,209,894 Q15,233,669 Q26,339,893
Q709,404
Q14,976,453
Q0
Q1,497,645
Q124,975
Q8,437
Q0
Q17,316,915
Q38,785,674
Q744,874
Q16,773,627
Q0
Q1,677,363
Q130,392
Q3,021
Q0
Q19,329,277
Q52,790,617
Q0
Q0
Q600,000
Q0
Q600,000
Q1,130,500
106
AO 5
Q38,785,674
CONCLUSIONES
1. Se estima que el proyecto denominado estudio de pre inversin a nivel
perfil establecer una nueva lnea de produccin y comercializacin de
mermeladas sin preservantes qumicos en la empresa Natfruit elaborado
para un perodo de cinco (5) aos, es tcnicamente viable y
financieramente rentable.
107
RECOMENDACIONES
1. Tomando como referencia que las estimaciones tcnicas y financieras
demuestran que el proyecto es rentable, por lo cual se recomienda elevarlo
a pre factibilidad.
108
BIBLIOGRAFA
109
ANEXOS
Anexo No. 1 encuesta
Universidad Mariano Glvez de Guatemala
Facultad de Ciencias de la Administracin
Escuela de Administracin de Empresas
Administracin industrial
Jornada Diario Matutina
Sptimo Ciclo
Objetivo: El presente cuestionario tiene como objetivo obtener informacin acerca
del consumo de las mermeladas, los datos que se renan no sern revelados y
solo servirn como objeto de estudio.
Instrucciones: Lea detenidamente cada pregunta que a continuacin se le
presenta, subraye la opcin que usted considere la correcta.
No
Light
Mediana
Grande
No
Pia
Boquitas
110
Manzana
Nios
Adultos
30 das
45 das
No
No
111
Anexo No. 2
Lista de cumplimiento de requisitos ejecutados en el proyecto.
Ximena Ruano
____________________
Javier Monroy
____________________
Harly de Len
____________________
Nikolle Martnez
____________________
Sheila Madrigal
____________________
112