DIPLOMADO EN IMPUESTOS

NACIONALES
CONTROLADOS POR LA DIAN
Impuesto de Renta Personas Naturales y Jurdicas, Impuesto a la riqueza, el CREE,
Renta presuntiva, Impuesto Diferido y Ganancias Ocasionales, Rentas Exentas,
Descuentos tributarios y conciliaciones, Impuesto a las ventas, Impuesto Nacional al
Consumo, Retencin en la fuente, Procedimiento Tributario.

OBSERVA AQU
PRIMERA CLASE

LA

PRIMERA

PARTE

DE

LA

Gracias a nuestro formato virtual y a nuestra plataforma tecnolgica, no importa que

el diplomado haya empezado ya; podrs acceder a las clases en cualquier momento.
Por eso mira a continuacin la primera parte de la primera clase de nuestro
diplomado:

un convenio de

Preinscripcin: Enero 22 de 2016

Inicia: Febrero 6 de 2016
Termina: Marzo 5 de 2016
Duracin: 100 horas
Modalidad: En lnea
Horario: Sbados 7 am - 7 pm.
Material: No se har uso del papel sino cuando se sea indispensable. Todo el material
del programa ser enviado por medio electrnico
80
horas en lnea, divididas en 5 sesiones.

20
horas dedicadas a respuestas de preguntas de usuarios, durante el

diplomado

* Las horas acadmicas de este diplomado son de 45 minutos.

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uniminuto.edu.co
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an no se ha registrado,regstrese aqu.

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Diplomado en Impuestos Nacionales controlados por la DIAN

Precio regular:
$1'335.000

Precio especial Combo:

$835.000
COMPRAR YA

Justificacin
La experiencia nos seala que quien domina el tema de Impuestos especialmente los
Nacionales controlados por la DIAN, logran mayor acceso al empleo, pueden ejercer
en forma independiente su profesin o actividad y adems tendrn mejores
posibilidades salariales.
Con este Diplomado en Impuestos Nacionales controlados por la DIAN se busca
capacitar y actualizar a los participantes en lo relacionado con las normas fiscales que
conforman una materia compleja, dinmica y que cambia constantemente, con el fin
de que puedan responder acertadamente a las exigencias actuales de las empresas.
Un profesional de la contadura, un asistente o auxiliar contable, as como los auditores sin bases
firmes en tributacin, no pasan de ser alguien en las empresas cuyo futuro estar limitado.

Los participantes recibirn argumentos suficientes que les sirvan de herramienta para
evitar la evasin, controlar la corrupcin y el uso indebido de la informacin tributaria.
Quienes participen comprendern la incidencia de la firma del contador o del Revisor
Fiscal o perito en documentos pblicos y privados, tales como certificaciones,
declaraciones tributarias y las inherentes a su desempeo de su ejercicio profesional.

Objetivos

Lograr un adecuado y correcto manejo de los diferentes Impuestos Nacionales

controlados por la DIAN, que facilite una toma de decisiones tendiente a mejorar
el flujo de efectivo en las empresas, con base en la normatividad vigente,
evitando posibles sanciones o requerimientos por parte de la administracin
tributaria.

Dar conocimientos slidos para que los participantes evalen si su empresa,

como contribuyente, puede gozar de estmulos tributarios dentro de los
parmetros que seala la ley.

Metodologa
El diplomado ser dictado presencialmente pero el acceso ser utilizando su
computador y ser terico-prctico con lo cual se facilita el aprendizaje. La
participacin del asistente ser escuchando al conferencista y a travs de sus
preguntas va chat que sern respondidas en el transcurso del diplomado. Dispondr
del material que ha escuchado para volverlo a utilizar cuando lo desee. Los casos

prcticos preparados en Excel estarn disponibles antes de casa sesin sabtica.

Posterior a la explicacin de cada tema, se desarrolla un taller complementario.

Dirigido a
Interesados de cualquier profesin que desee fortalecer sus conocimientos sobre
normatividad tributaria, su aplicacin y ptima planeacin. Igualmente va dirigido a
quienes ocupen puestos o trabajen en reas relacionadas con contabilidad, tributaria,
financiera y afines y en general quienes participan en los procesos de preparacin y
toma de decisiones tributarias en las organizaciones pblicas y privadas tanto del
Sector Real como del pblico.
Acceso a preguntas y sus correspondientes respuestas
El asistente tiene derecho a preguntas va chat y que sus preguntas sean respondidas
ya por el Conferencista o bien por sus asistentes.

Evaluacin

Los asistentes en la fecha que se asigne, respondern una evaluacin en lnea.

Cuando se respondan ms de un 70% se emitir el correspondiente certificado. La
evaluacin podr ser solicitada en otras dos oportunidades si no se ha logrado el
puntaje indicado antes.
Certificacin
Se otorgar certificado al participante al realizar un examen en lnea, que otorgar
nicamente actualicese.com

Temario
Ver Temario completo
Mdulos y
clases

Temario

Impuesto de Renta y Complementario

Ingresos

# Horas
3

Realizacin de los ingresos

Clasificacin de los ingresos: segn la naturaleza, segn la
fuente
Ingresos de fuente nacional y extranjera
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Ingresos del exterior de pases con tratados de doble imposicin
Ganancia ocasional
Taller.

Requisitos para su aceptacin

Realizacin y causacin
Costo de los inventarios
Sistemas de valoracin de inventarios

Artculos
video respuestas

Requisitos de los ingresos para que sean renta

Costos

Material
Relacionado

Definicin

# horas x
mdulo

Mdulos y
clases

Temario

# horas x
# Horas mdulo

Material
Relacionado

Costo de los activos fijos

Costo de los bienes incorporales
Costos presuntos
Soportes de los costos
Medios de pago para aceptacin de costos
Taller.
3

Deducciones

Requisitos para la aceptacin de las deducciones

Deducciones por pagos laborales
Deducciones parafiscales
Gastos financieros
Gastos en el exterior
Donaciones
Depreciacin
Cartera morosa y cartera perdida
Deducciones especiales por inversiones
Deduccin por leasing
Diferencias temporales y permanentes
Taller.
Impuesto a la Riqueza, Normalizacin Tributaria y Declaracin
B

de Activos en el Exterior

Impuestos a la Riqueza

8
5

Sujetos pasivos
Base gravable
Tarifas.
Forma de liquidarlo para los aos gravables 2015 en adelante
Taller

Artculos

Sujetos pasivos
2

Impuesto de Normalizacin Tributaria

video respuestas
2

En qu consiste
Forma de liquidarlo para los aos 2015 en adelante

Artculos

Taller.
3

Declaracin de bienes en el Exterior

video respuestas
1

Obligados
Efectos en el impuesto a la riqueza
Taller.

Artculos
video respuestas

Mdulos y
clases

Temario

El CREE , la Autoretencin y la Sobretasa

Impuesto sobre la renta para la entidad CREE

# horas x
# Horas mdulo

Material
Relacionado

6
6

Hecho generador
Determinacin del CREE
Normatividad vigente
Depuracin del cree
Tarifas
Autorretencin del CREE
Sobretasa al CREE.

Artculos

Taller

video respuestas

Compensaciones, Renta presuntiva, Impuesto Diferido y

D

Ganancias Ocasionales

Compensaciones en el impuesto de Renta y en el CREE

10
1

Prdidas fiscales
Exceso de renta presuntiva sobre renta lquida
Taller
2

Rentas lquidas especiales

Artculos
2

Renta Presuntiva
Renta por Recuperacin de deducciones
Renta por omisin de activos o inclusin de pasivos inexistentes
Taller
3

Impuesto Diferido

Artculos
5

Aplicable utilizando normas locales

Aplicable utilizando Normas Internacionales
Taller
4

Ganancias Ocasionales

Artculos
2

Tipos
Caractersticas
Taller
E

Renta Exentas, Descuentos tributarios y Conciliaciones

Rentas exentas para personas naturales y personas jurdicas

Caractersticas de las rentas exentas aplicables a personas
jurdicas
Rentas exentas de trabajo
Aportes a los fondos de pensiones y cuentas AFC
Beneficios especiales de las rentas exentas

Artculos
11
5

Artculos

Mdulos y
clases

Temario

# horas x
# Horas mdulo

Material
Relacionado

Zonas Francas
Taller
2

Descuentos Tributarios para Personas Jurdicas

Caractersticas de los Descuentos tributarios

Tipos de Descuentos vigentes
Aplicacin al Impuesto de Renta
Taller

Artculos

Taller de Conciliacin entre el resultado contable y el fiscal en

3

los impuestos de Renta y del CREE- Partidas Conciliatorias

Costos y Gastos registrados en la contabilidad que no son

deducibles
Ingresos Fiscales no Contables
Ingresos contables que deben denunciarse en la seccin de
Ganancia Ocasional
Ingresos Contables No fiscales
Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional
Costos y Deducciones Fiscales especiales (valores que no
figuran como gasto o costo contable pero que s figurarn como
gasto o costo fiscal)
Gastos con beneficiarios del exterior sobre los cuales no se
hicieron retenciones en la fuente y que estn excediendo el 15%
de la Renta lquida calculada hasta antes de restar estos gastos
Diferencias Temporales (por gastos causados contablemente que
no se aceptan fiscalmente en este ejercicio)
Diferencias Temporales por los valores que s son Deducibles
fiscalmente en este ejercicio
Compensaciones Fiscales
Rentas Exentas
Descuentos Tributarios
Ganancias ocasionales Gravables
Liquidacin del impuesto de renta ganancia ocasional y del
CREE
Clculo del valor del gasto de impuesto de renta, ganancia
ocasional y CREE
Contabilizacin del Impuesto de Renta y Ganancia Ocasional y
del CREE

Artculos

Mdulos y
clases

Temario

# horas x
# Horas mdulo

Material
Relacionado

Talleres de Declaracin de Renta y del CREE , Personas

F

Jurdicas y Naturales

Taller Declaracin del impuesto de Renta y del CREE

6
6

Aspectos prcticos en la liquidacin del impuesto de renta y del

CREE
Declaracin de renta personas naturales y personas jurdicas.
Personas Naturales y Sistemas para determinar su renta y
G

Planeacin Tributaria

Clasificacin de las personas naturales:

11
2

Empleados
Trabajador por cuenta propia

Artculos

Otros.
2

Sistemas de determinacin de la renta:

Documento
4

IMAN
IMAS (Novedades de acuerdo a la Ley 1739/2014)
Sistema ordinario
Taller.
3

Planeacin tributaria:

Artculos
5

En qu consiste
Ventajas
Elementos
Taller
H

Impuesto a las Ventas , rgimen comn y Simplificado

Impuestos sobre las ventas:

Sujeto del IVA
Hechos generadores
Causacin
Tarifas
Territorialidad del tributo
Responsables del IVA
Servicios y bienes gravados, exentos y excluidos
Retencin del IVA
Impuestos descontables
Devoluciones y compensaciones
Manejo del IVA en convenios de doble imposicin
Comercializadoras Internacionales

Artculos
12
10

Artculos

Mdulos y
clases

Temario

# horas x
# Horas mdulo

Material
Relacionado

Prorrateo del IVA

2

Rgimen simplificado del impuesto a las Ventas

Rgimen simplificado rgimen comn

Base gravable
Cambio de rgimen simplificado a comn y viceversa
Taller
I

Impuesto Nacional al Consumo y rgimen simplificado del INC

Impuesto Nacional al Consumo INC

Artculos
4
2

Cundo y por qu nace

En qu consiste
Facturacin
Tarifas
Taller
2

Rgimen simplificado del impuesto al consumo

Artculos
2

Rgimen simplificado
Base gravable
Cambio de rgimen simplificado a comn y viceversa
Taller

Artculos

Retencin en la fuente aplicable por y para Personas Jurdicas y

J

personas naturales

Retencin en la fuente a ttulo de Renta

Generalidades, definicin y causacin de la retencin en la
fuente
Personas o entidades a quienes no se les hace retencin
Agentes de retencin
Obligaciones de los agentes de retencin
Sujetos pasivos de la retencin y sus obligaciones
Agentes autorretenedores
Bases, tarifas y conceptos a los cuales se les aplica retencin en
la fuente
Retencin en la fuente sobre pagos al exterior
Depuracin del ingreso laboral para obtener la base gravable
sujeta a impuesto y retencin en la fuente Procedimiento 1 y 2
Retenciones en la fuente especiales
Retencin en contratos de mandato y fiducias
Compras con tarjetas crdito o dbito

10
10

Artculos

Mdulos y
clases

Temario

# horas x
# Horas mdulo

Material
Relacionado

Retencin en la fuente para pagos en el exterior

Sanciones por incumplimiento.
Procedimiento tributario y sanciones y propuestas del Comit
K

Tributario

Procedimiento tributario y sanciones

8
4

Liquidaciones oficiales va gubernativa

Rgimen sancionatorio
Rgimen probatorio
Extincin de la obligacin tributaria.
2

Propuestas del Comit Tributario

Renta personas jurdicas

Renta Personas naturales
Impuesto a las Ventas
Entidades sin nimo de Lucro
Impuesto a la Riqueza
Impuestos territoriales
Ampliacin de la Base impositiva
Nuevas tarifas en Renta
Nuevas Tarifas en Ventas
L

Apoyo al Emprendimiento en la teora y en la prctica

Mdulo de apoyo al emprendimiento:

Artculos
5
5

Actitud y aptitud
Herramientas para descubrir el talento
Reconstruyendo el perfil del lder
Caractersticas de comportamiento
Conversaciones efectivas.
La escucha como elemento diferenciador del liderazgo
Las emociones en el liderazgo.
Total Horas el Diplomado

100