Contratos Relacionados Con La Banca en Guatemala

Contratos relacionados con la Banca
CONTRATOS RELACIONADOS A LA BANCA

LAS OPERACIONES DE CRDITO
En el trfico comercial de nuestra poca el crdito facilita las
relaciones mercantiles que permiten adquirir recursos, sobre todo
dinerarios, que se traducen en nueva riqueza mercantil; o bien es el
vehculo apropiado para obtener satisfacciones de nuestras necesidades.
En todos los sectores de la actividad econmica el crdito se hace
presente para lograr variados objetivos.
Segn el Diccionario de Derecho Privado, la palabra crdito significa el:
Derecho que uno tiene a recibir de otro alguna cosa: por lo comn
dinero.
Ahora bien, las relaciones de crdito no son propias del trfico jurdico
comercial; tambin existen en el civil; el mutuo, por ejemplo. Pero en
esta parte estudiaremos las que el Cdigo de comercio tipifica como
contratos.
CAMPO DE LAS OPERACIONES DE CRDITO
Las operaciones de crdito han estado vinculadas, generalmente,
a la actividad bancaria. El mismo nombre que se les asigna es similar a
las llamadas operaciones bancarias. En el medio guatemalteco estos
negocios que vamos a estudiar tienen la particularidad de que
legalmente no son propios de la negociacin que llevan a cabo los
bancos; en otras palabras, para celebrar un contrato que contenga una
operacin de crdito no se necesita hacerlo con un banco; las partes
pueden ser dos personas individuales. Y decimos legalmente, porque
una cosa es lo que presume la ley, y otra, la realidad.
En la prctica es comn que el descuento, la apertura de crdito, el
crdito documentario, se manifiestan nicamente como negocios
bancarios. Por esa razn, y con la salvedad antes apuntada, hemos
credo documentario, se manifiestan nicamente como negocios
bancarios.
LA BANCA Y LAS OPERACIONES DE CRDITO
Principiemos por precisar lo que es un banco. Conforme los
artculos 1 y 6 de la ley de Bancos de Guatemala, los bancos nacionales,
privados o mixtos, son sociedades annimas destinadas a realizar
negocios que consisten en prstamos de fondos que se obtienen del
Derecho Bancario y Burstil

pblico mediante el recibo de depsitos o la Venta de bonos, ttulos u
obligaciones de cualquier naturaleza. Lo anterior est previsto sin
perjuicio de que puedan operar sucursales de bancos organizados en el
extranjero, siempre y cuando sean debidamente autorizados mediante
los procedimientos estipulados en la legislacin bancaria.
Al observar los elementos que se dan en los artculos citados hacemos
notar que los bancos nacionales nicamente pueden tener como
propietario a una sociedad annima. Es prohibido que una persona
individual realice negocios propios de los bancos. En cuanto a la
participacin estatal, los bancos nacionales pueden ser privados o
mixtos; en los privados no existe ninguna intervencin pblica; el banco
es propiedad exclusiva de los particulares.
En los mixtos, el Estado participa como copropietario de la empresa
bancaria, junto a los particulares. Los bancos propios del Estado tienen
su ley especfica.
Conforme el artculo 34 de la ley de Bancos, estos se clasifican as:
Bancos Comerciales, Bancos Hipotecarios y Bancos de Capitalizacin.
Esta misma ley se encarga de conceptuar a cada uno de ellos;
BANCO COMERCIAL: Es el que realiza operaciones pasivas y
activas a corto plazo.
BANCO HIPOTECARIO, Es el que est facultado para emitir bonos
hipotecarios o prendarios y sus operaciones pasivas y activas son
a mediano o largo plazo. Y,
BANCO DE CAPITALIZACIN, es el que est facultado para emitir
ttulos de capitalizacin y recibir primas de ahorro para invertir en
operaciones activas.
Este ltimo negocio contratos de capitalizacin, por los que el
particular ahorrante se obliga a entregar primas de ahorro, nicas o
peridicas, y el banco se compromete a devolverle un capital
determinado al vencimiento del plazo, el que no puede exceder de
veinticinco aos. La devolucin puede ocurrir antes si se pacta que
pueda terminar por sorteo. Un banco puede estar autorizado para
diversas operaciones: comerciales, hipotecarias y de capitalizacin.
(Artos. 34-35-36- 37 y 67 de la Ley de Bancos).
EL CONTRATO BANCARIO
El negocio bancario forma parte de las relaciones jurdicas
mercantiles, ya que nuestro Cdigo de comercio en su artculo 2. Lo
tipifica como actividad mercantil. Ello quiere decir que el contrato

bancario, nominado o no, es de naturaleza mercantil. Debemos aclarar
que cuando usamos el contexto Derecho bancario, no es con la finalidad
de inducir al pensar que constituye una rama autnoma de la ciencia
jurdica; es nicamente para facilitar su sistematizacin y estudio, en el
entendido de que constituye una sub-rama del Derecho mercantil en
general.
Por las caractersticas con que se dan las relaciones objetivas de
comercio, el negocio bancario expresado en los contratos no escapa a
los matices propios de las operaciones masivas. As, podemos decir que
son particularidades del contrato bancario, las siguientes:
a) Son contratos por adhesin: Cuando uno celebra un contrato con
una institucin bancaria, es sta quien determina los trminos
contractuales a los que debe sujetarse el negocio. En el prstamo
bancario, por ejemplo, cuando se le entrega al usuario la relacin que
otorga al crdito, se sealan las bases generales y especiales para la
elaboracin del contrato; conducta que es similar en cualquier otra
manifestacin negociar.
.
b) Son contratos estandarizados: Los bancos, como complemento de
la adhesin, tienen uniformados mediante contratos-tipo, las frmulas
que se usan en cada una de las especies de negocios que puede
efectuar.
c) Especialidad de la prueba de los contratos: Hemos visto con
anterioridad que para seguridad de las obligaciones mercantiles, salvo
disposicin expresa de la ley, la prueba de las mismas es amplia y
variada. En el caso de las obligaciones son concluyentes para establecer
el vnculo, sin que ello signifique que no se tanga derecho a discutir la
veracidad de estos asientos.
d) Importancia de la buena fe: Las obligaciones mercantiles, lo
decamos en la parte general de este libro, tienen como bases
fundamentales la verdad sabida y la buena fe. Significa esto que las
partes deben actuar con absoluta lealtad al celebrar un contrato; y
mantenerla durante su vigencia. Faltara a la buena fe del cliente que
falsea su situacin financiera para obtener un crdito; como tambin
faltara el banco que divulga injustificadamente el secreto bancario, en
cuanto
a
las
operaciones
que
le
confa
su
cliente.
TARJETA DE CRDITO BANCARIA
El artculo del Cdigo de Comercio, indica que Las tarjetas de crdito
debern expedirse a favor de persona determinadas y no ser
negociable. Debern contener el nombre de quien las expide y la firma
autgrafa de la persona a cuyo favor se extiende. Tambin deber

expresarse en ellas el territorio y plazo dentro del cual son vlidas. En lo
conducente, se aplicar a las tarjetas de crdito, las reglas de las cartas
rdenes.
En el artculo citado, no define que es la tarjeta de crdito, ms
bien da algunas caractersticas y requisitos de las mismas, por lo que
acudimos a la doctrina.
Como se indica el autor mexicano Carlos Dvalos Meja, en la actualidad
cualquier persona puede comprar lo que guste sin utilizar dinero en
efectivo, gracias a la tarjeta de crdito, que no es un ttulo de crdito, ni
es un contrato mercantil.
Tcnicamente se puede definir como el plstico que legtima el titular
como el acreditado de un contrato de apertura de crdito bancario, cuya
aceptacin por un proveedor lo identifica como uno de los miembros del
grupo de comerciantes ante los cuales el tarjetahabiente pude obligar al
banco acreditante, haciendo uso del monto disponible a su favor.
ELEMENTOS PERSONALES
UN BANCO
Entidad bancaria que emite el plstico o tarjeta, la entrega al
solicitante y como acreditante, queda obligado a pagar al proveedor de
bienes o servicios prestados al tarjetahabiente, las cantidades
correspondientes a dichos bienes o servicio.
EL TARJETAHABIENTE
Persona titular, que recibe el plstico o tarjeta y como acreditado,
queda legitimado para su uso, ante los establecimientos afiliados que le
prestan bienes o servicios, o entregan efectivo, dentro del lmite de
crdito disponible, que ha sido convenido con el banco.
LOS PROVEEDORES
Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato celebrado
con el banco, que entregan bienes o servicios al tarjetahabiente o titular
de la tarjeta de crdito, mediante la presentacin de esta, en los
trminos y condiciones pactadas con el banco.
En el montaje de la tarjeta de crdito, se conjugan cuatro
elementos convencionales diferentes.
ELEMENTOS CONVENCIONALES
La tarjeta de crdito, (expedida por el banco y usada por el
tarjetahabiente)
El Contrato de Apertura de Crdito en Cuenta Corriente (celebrado entre

el banco como acreditante y el tarjetahabiente como acreditado)
Notas de compra o comprobante de venta o utilizacin de servicios (que
firma el tarjetahabiente a favor del banco, slo contra el consumo del
servicio o bien de que se trate, y que entrega a los proveedores.
El contrato de Proveedores (celebrado entre el banco y los proveedores.
restaurantes, tiendas, almacenes quienes se comprometes a recabar
las notas de compra que firmen loa tarjetahabientes y a entregarlos a
los bancos contra su pago en efectivo).
El autor Sergio Rodrguez Azuero, al referirse al contrato celebrado
entre el banco y el titular de la tarjeta de crdito, explica que: Por virtud
de la celebracin del contrato el banco se compromete con su cliente a
concederle crdito en forma rotatoria y hasta por determinado monto o
por cuanta indeterminada, mediante el pago a terceros que presente
sus facturas firmada.
El citado autor, destaca que los establecimientos afiliados no
conceden crdito en ningn momento a los tenedores de las tarjetas
sino al banco emisor, si por tal se entiende la venta sin pago en efectivo
contra un comprobante que tiene la certeza ser reembolsado, de
inmediato o a corto plazo, por el banco destinatario y que supone un
pago de contado cuando se opera en tiempo real. Quien si concede
crdito a los tenedores, en ste ltimo el cual paga la cuenta,
cumplimiento as su obligacin fundamental, otorgndole a su cliente
diversos plazos para el reembolso.
COMISIN
La comisin en el caso de las tarjetas, tiene una doble procedencia. De
una parte surge del contrato entre el banco y los establecimientos
afiliados y est constituida por un descuento porcentual hecho por aquel
o este a los segundos, sobre el precio total de las facturas presentadas.
Constituye, si se quiere, la directa remuneracin que se cobra al grupo
de entidades afiliadas por el servicio de pago que les permite movilizar
su cartera al contado asumiendo el banco emisor los riesgos de la
recuperacin.
INTERESES
Estos se generan a favor del banco emisor, si transcurrido el plazo
de gracia que este concede al tarjetahabiente a partir de recibir la
cuenta de cobro por parte de la entidad bancaria no se verifica el pago,
colocndose en mora o si decide utilizar las facilidades crediticias

ofrecidas, el cliente deber pagar una tasa de inters por el plazo
utilizado o de mora por el incumplimiento.
CONTRATO DE REPORTO
El contrato de reporto, en Guatemala, era un negocio contractual
que poda catalogarse como derecho vigente de no positivo, ya que era
poca la experiencia que se tena sobre l. El Cdigo de Comercio lo tiene
regulado del artculo 744 al 749; y la doctrina la considera como una
operacin propia de las bolsas de valores; pero, siendo resistentes esas
instituciones auxiliares del trfico comercial en el medio guatemalteco,
la ley no requiere que se de cmo contrato burstil; de manera que
puede concentrarse entre el tomador o el tenedor de un ttulo y una
institucin d crdito o con otra persona que tenga inters en este tipo de
negocio. La influencia de la legislacin mexicana es evidente en el caso
del contrato que estudiamos, al grado de que, con ligeras variantes, el
artculo de nuestro Cdigo es una copia tomada de la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito Mexicana, sin mayores aportes de la
legislacin nacional. No sucede lo mismo con el Derecho Costarricense,
en donde no se consider necesario legislar sobre una materia alejada
de la realidad jurdica e nuestros pases.
En el artculo 41 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
contempla dentro de las operaciones, activas de los bancos a realizar
operaciones de reporto como reportador.
ELEMENTOS PERSONALES:
REPORTADO: Es quien entrega o transfiere los ttulos de
propiedad y es el deudor en el contrato, toda vez que al entregar
los ttulos recibe una suma de dinero en concepto de precio, que
se obliga a devolver una vez le sean entregados los mismos ttulos
u otros de la misma especie, pagando adems el precio, un premio
o porcentaje adicional pactado con el reportador.
REPORTADOR: Es quien recibe los ttulos en propiedad y es el
acreedor en el contrato, en virtud que es quien recibir el precio
de los ttulos que entrega de vuelta al reportado, ms un premio o
porcentaje a su favor. En virtud que el objeto del reporto, es
permitir al reportador su uso y aprovechamiento indiscriminado. El
inters primordial
El reportador no tiene lmite en el uso y dominio de los ttulos que le
son transferidos en virtud que los recibe en propiedad; y en virtud

que el objeto del reporto, es permitir al reportador su uso y
aprovechamiento indiscriminado. El inters primordial del reportador,
no es precisamente recibir el premio o porcentaje pactado, sino ms
bien el uso temporal de los ttulos de que se trate, ya que como se
desprende de los artculo 745, 747, 748, y 749, del Cdigo de
Comercio de Guatemala, los ttulos puede ser de diversa ndole,
incluyendo acciones de Sociedades Mercantiles, que permite al
reportador, ejercer el derecho de voto.
Aun cuando los dems artculos que lo rigen se infiere que su incidencia
se dara ms en el terreno de aquellos ttulos de crdito que, como las
obligaciones sociales deben tures, tienen semejanza con las acciones de
las sociedades, que son los genuinos ttulos objeto de un reporto, ya que
existen para jugar con la especulacin. Pero como las acciones en
nuestra ley no son ttulos de crdito, obviamente estn excluidas de ser
objeto del contrato de reporto.
El documento entonces, en que conste el reporto, deber cumplir con los
requisitos que estipula el artculo 745, siendo ellos los siguientes:
a.) Nombres completos de los contratantes;
b.) Clases de ttulos reportador y datos que permitan su identificacin;
c.) Plazo para concluir la operacin; y
d.) Precio del contrato.
PLAZO DEL CONTRATO:

Este contrato, regularmente es celebrado a plazos muy cortos
debido a su finalidad. En el Cdigo de Comercio de Guatemala, no existe
un plazo mximo, nicamente se establece que si el primer da hbil
siguiente al vencimiento del plazo del reporto no se liquida ni se
prorroga la operacin, se tendr por abandonada y la parte a cuyo favor
resultare alguna diferencia, podr reclamarla.
El contrato puede terminar por vencimiento del plazo pactado, o
por el incumplimiento de las obligaciones de cualquiera de los
contratantes, como sucede en todos los negocios jurdicos bilaterales.
Concluimos diciendo que este contrato es bastante utilizado para
realizar operaciones de bolsa, en virtud que los ttulos de crdito son los
documento que predominan en el mercado burstil.
APERTURA DE CRDITO
CONCEPTO:
Por el contrato de apertura de crdito, un sujeto denominado
acreditante se obliga frente a otro llamado acreditado, a poner a su
disposicin una suma de dinero o a contraer obligaciones por cuenta del
acreditado, ste a su vez, se obliga a restituir las sumas de que hubiere
dispuesto o las que hubieren pagado por su cuenta, ms gastos,
comisiones e inters que resulten a su cargo. Este contrato se rige por
los artculos 718 al 728 inclusive, del Cdigo de Comercio.
FUNCIN
El contrato de apertura de crdito cumple la funcin de poner a
disposicin del acreditado una cantidad de dinero para dedicarlo a sus
actividades comerciales o industriales o bien que se cancelen
obligaciones por su cuenta. Como el acreditado puede no saber el
momento preciso en que necesitar el dinero, es una ventaja tenerlo
nicamente a disposicin para su oportunidad, con el privilegio de pagar
intereses nicamente sobre el saldo que le resulte en un momento
determinado y no sobre la cantidad total de la apertura.
Por otro lado, como se fija un lmite mximo, el acreditado puede pactar
una cantidad ms anilla de lo que tiene planificado invertir, sobre todo
por las fluctuaciones de precios u otras circunstancias fortuitas de
contratacin, lo que no sucede en los prstamos cerrados. En el caso del
acreditante, esta operacin le permite ganar dinero por concepto de
intereses mediante estudios planificados, previos al otorgamiento de
una apertura. En los bancos, especficamente, los crditos se otorgan
haciendo estudios sobre la capacidad econmica del acreditado,
exigindose garantas que aseguren la recuperacin.
CARACTERES DEL CONTRATO
a) Consensual
b) Conmutativo
c) Principal
d) Bilateral
e) Oneroso
NATURALEZA JURDICA
Muchas teoras se han formulado para explicar la naturaleza jurdica del
contrato de apertura de crdito, siendo las ms connotadas las
siguientes:

a) Contrato mutuo: Las circunstancias de que en este contrato se d
la restitucin dci valor recibido y que se paguen intereses, fundamente
la tesis de que la apertura significa una relacin contractual consensual,
en donde la calidad de deudor pleno se va adquiriendo paulatinamente y
no al momento de celebrar el contrato. Por otro lado, en la apertura, el
acreedor (acreditante), no slo lo es por entregar dinero, sino tambin
por saldar una obligacin frentes a un tercero, como sera el paso de un
ttulo de crdito. Estos dos sealamientos permiten considerar que es
una teora inadecuada.
b) Contrato preliminar: Esta teora considera que la apertura es un
contrato preparatorio; y por esa, preliminar de otros contratos. El
contrato preliminar, regularmente, se refiere a otro que se celebrar en
el futuro, el cual es de la misma naturaleza del preparatorio; se promete
celebrar un contrato de arrendamiento; uno de compraventa, para uno
de compraventa. Pero sucede que en la apertura no se prepara nada. La
relacin jurdica entre las partes existe por s misma, con carcter
principal, aunque la consumacin se difiera por su peculiar forma de
operar.
c) Teora de Francisco Messineo: Se considera que es la ms
ajustada a la realidad de este contrato y que no se contraria con el
sentido del Derecho guatemalteco. Lo fundamental de la teora de
Messineo es considerar que este contrato es principal; y por lo mismo,
los efectos los sufre l mismo, sin referirse a otro.
OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRATANTES
Para el acreditante y el acreditado, sus obligaciones y derechos en la
apertura de crdito, son las siguientes:
a) El acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del
acreditado o a contraer obligaciones por cuenta de ste. No existe
ninguna disposicin que niegue la posibilidad de que la obligacin tenga
ambos sentidos; debemos comentar entonces, la redaccin del Cdigo
de Comercio al referirse al segundo caso, en el artculo 718, porque al
decir: " contraer obligaciones por cuenta de ste" .
b) El acreditado, por el derecho que tiene a disponer del dinero que se le
acredita" a que se cancelen obligaciones por su cuenta, se obliga a
restituir el dinero de que:
MODALIDADES DE APERTURA DE CRDITO
a.) Garantizada: se da cuando la obligacin del acreditado se garantiza
con hipoteca, fianza o prenda.
b.) Al Descubierto: Se le llama as a la apertura que no tiene ms
garanta que la confianza mutua entre las partes.
c.) En Cuenta Corriente: La doctrina y la ley guatemalteca (art. 723) se
refieren a la apertura de crdito en cuenta corriente como aquella
modalidad en la que el acreditado puede hacer remesas antes de que

puedan liquidarse en cumplimiento parcial o total de la cantidad
acreditada; si el plazo no se ha vencido, puede seguir haciendo uso de la
cantidad original.
TERMINACIN DE UN CRDITO
Como se fija un plazo para el uso del crdito, la extincin de ste da por
terminado el contrato. Tambin puede terminar anticipadamente si el
acreditado le comunica por escrito al acreditante su determinacin.
Puede suceder que se haya omitido el plazo para utilizar el crdito; en
ese caso cualquiera de las partes puede darlo por terminado mediante
denuncia que se le hace saber a la otra parte por medio de un notario.
CONTRATO DE DESCUENTO
Es el contrato por el cual, el Banco (descontatario), previa
deduccin del inters, anticipa al cliente (descontante) el importe de un
crdito frente a un tercero, todava no vencido, mediante la cesin, salvo
buen fin, del crdito.
La naturaleza jurdica del descuento es discutida. Se discute si se trata de una
cesin de crditos con causa de compraventa (el descontante vende el
crdito al banco) o de una cesin con causa de garanta (el banco presta
dinero al cliente y ste le da el crdito en garanta-prenda). La discusin
existe porque el banco adquiere el crdito salvo buen fin, es decir, con
la garanta de que si el deudor cedido no paga, podr el banco dirigirse
contra el descontante para recuperar la cantidad anticipada ms los
intereses ms los gastos.
Dado que el banco no asume el riesgo de la insolvencia del deudor
cedido, sino la del descontante, parece preferible la segunda
explicacin: el descuento es un contrato de prstamo con garanta
consistente en la cesin de un crdito, al que se aade un mandato o
comisin de cobro por la que el banco se obliga a cobrar el crdito y a
obtener la restitucin de lo adeudado por el descontante por esa va.
CLASES DE DESCUENTO
Segn la forma en que se represente el crdito descontado, el
descuento puede ser cartceo y no cactceo. El primero ocurre cuando
se transfieren ttulos de crdito, que por lo regular son letras de cambio.
En este caso, si las letras de cambio son documentadas, el descontador
tiene la calidad de un endosatario en garanta con respecto a los ttulos
representativos mientras los tenga en su poder. El segundo, el no
cartceo, se da cuando el crdito consta en los libros de contabilidad del
comerciante; pero, para ello es necesario:

a.) Que los crditos sean exigibles a trmino o con previo aviso;
b.) Que haya prueba escrita de la existencia del documento;
c.) Que el contrato conste por escrito; y
d.) Que se giren letras de cambio a favor del descontador por el o los
crditos transferidos.
La letra se hara efectiva si al vencimiento no se paga el importe del
crdito descontado. Esto podra dar problemas de duplicidad de
obligaciones provenientes de un mismo negocio subyacente, porque las
letras no expresan causa negocial. En ese sentido, creo que en el
contrato debe hacerse relacin a la emisin de las letras y evitar una
duplicidad de reclamaciones; el contrato y la letra. En el caso del
descuento no cartceo. El descontador tiene derecho a revisar los libros
de contabilidad que datan el crdito cedido; y para el cobro del mismo,
la ley lo inviste con las facultades de un mandatario, lo cual ha
significado que se considere este descuento como un mandatario, lo
cual ha significado que se considere este descuento como un mandato,
lo que no tiene fundamento en nuestro medio porque la calidad de
mandatario slo puede provenir de un contrato de mandato.
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE

El contrato de cuenta corriente se encuentra regulado del artculo
734 al 743 del Cdigo de Comercio. Se caracteriza por el hecho de que
las dos partes del negocio pueden fungir como acreedores o deudores
de la relacin jurdica, ya que realizan operaciones de crdito en forma
cruzada. De ah que ambas partes reciban el mismo calificativo:
cuentacorrentistas. La cuenta corriente, como contrato, se presenta en
dos modalidades: cuenta corriente comn y cuenta corriente bancaria. A
la primera tambin se le llama mercantil, pero, sera un calificativo
equivocado conforme el derecho guatemalteco, porque en nuestro
medio las dos son mercantiles.
Aceptando que son los hechos quienes proporcionan los elementos
diferenciadores es doble sealar lo siguiente:
a.) En la comn hay concesin recproca de crditos; en la bancaria la
concesin es unilateral; de banco a cliente o de cliente a banco.
b.) En la comn, la categora de deudor o acreedor se establece al
cierre de la cuenta; en la bancaria se establece en cualquier momento.
C.) En la comn hay novacin peridica, porque el deudor pasa a ser
acreedor y viceversa; en la bancaria no se da esa novacin; y
d.)
En la comn las remesas no necesariamente se constituyen en
dinero; en la bancaria, las remesas son dinerarias.
Por el contrato de cuenta corriente mercantil, la partes, denominadas en
comn cuenta corrientes, se obligan a entregarse remesas recprocas de
bienes de diversa naturaleza cuyo valor dinerario constituyen partidas

de abono o cargo en la cuenta de cada cuenta correntista, saldndose
las operaciones al cierre de contrato para determinar quin es el sujeto
deudor de la relacin y exigirle el pago en los trminos convenidos.
CIERRE DEL CONTRATO.
En la cuenta corriente los sujetos del negocio son potenciales deudores o
acreedores, porque el valor de las remesas recprocas que se envan se
cuantifica al finalizar el plazo pactado o cada seis meses segn lo prev
la ley.
Al finalizar ese plazo se determina quin es el deudor y quien el
acreedor, para exigirse el pago del saldo que resulte, el que tiene la
cualidad de ser lquido y exigible. Este saldo, si se conserva en cuenta, o
sea que no se hace efectivo, segn convengan las partes, causar
intereses al tipo que se haya pactado para las remesas o al inters legal
a falta del convenio.
De lo anterior podemos deducir que el cierre de la cuenta ni es la
terminacin del contrato, aunque eventualmente podra serlo; es solo un
acto necesario para determinar quin es el deudor y el acreedor entre
las partes del contrato y proseguir el envo de remesas que originaran
nuevos cargos y abonos en sus contabilidades. Podra suceder que al
hacer el cierre de la cuenta se cometieran errores de nmero, de clculo,
duplicaciones u omisiones en las cuentas; en tales casos, el derecho a
pedir la rectificacin prescribe en seis meses a partir de la fecha de
cierre.
Al celebrarse el contrato puede establecerse el plazo y las pocas de
cierre. En el primer caso, al vencerse, termina el contrato con los
mismos efectos de un cierre en cuanto a la determinacin del deudor,
termina el contrato con los mismos efectos de un cierre en cuanto a la
determinacin del deudor y el acreedor, slo que ya no habr nuevas
remesas. Ahora terminado en la fecha de un cierre, si da aviso con diez
das de anticipacin, por lo menos, termina si los herederos o sus
representantes deciden continuarlo, lo cual es una concordancia de la
ley con el principio de conservacin de la empresa, ya que ste contrato
viabiliza las relaciones del trfico comercial.
CARTAS RDENES DE CRDITO

La carta-orden de crdito en un contrato que se formaliza en un
documento denominado Carta Orden de Crdito, por medio del cual
quien lo expide se dirige a un destinatario, ordenndole la entrega de
una suma de dinero a la persona que l mismo le indica y a quien se le
llama tomador o beneficiario.

Aun cuando se considera que en un instrumento de poco uso, nuestro
Cdigo, regula este negocio del artculo 750 al 756 del Cdigo de
Comercio. El documento o ttulo que representa a la carta de orden de
crdito no debe tomrsele como ttulo de crdito, o sea que no se
necesita aceptacin, no es protestable no confiere derecho alguno al
tomador en contra del destinatario. Por estas razones s le considera
como ttulo impropio.
Es importante sealar que al referirnos a esta operacin de crdito
debemos llamarle carta-orden de crdito, con el objeto de distinguirla
del crdito documentario que se manifiesta en una carta de crdito. La
funcin de este negocio es facilitar que en una persona el tomador
pueda disponer de dinero en efectivo en una plaza distinta a aquella en
que se emite.
Sujetos de la Carta-Orden Crdito.
a.)
Dador: es la persona que emite la carta-orden de crdito. Si el
valor al que la misma se refiere es pagado total o parcialmente, este
queda obligado frente al destinatario.
b.)
Destinatario: es la persona a quien va dirigida la carta-orden
crdito. Esta persona no est obligada a cumplir la " orden" ; es de
absoluta libertad acatar o no el requerimiento que le hace el dador.
c.) Tomador o Beneficiario: es la persona en cuyo favor se emite la
carta-orden crdito. Si este sujeto recibi alguna cantidad como
consecuencia de la carta, contrae la obligacin de pagarle al dador,
tanto la suma recibida, como tambin los intereses legales sobre la
suma. Esta obligacin de pagarle al dador, tanto la suma recibida, como
momento en que el dador le pague al destinatario, salvo pacato en
contrario. Ahora bien, si el tomador, para obtener la carta hubiere
entregado el monto de la operacin al dador, o satisfecho el importe en
otra forma, y el destinatario no la hace efectiva, se entiende que tiene
derecho a que restituya la suma entregada, ms una suma.
REVOCABILIDAD
Como la carta-orden de crdito se puede extender sin necesidad de que
el tomador entregue el importe de la misma, en este caso la carta es
renovable, lo que debe notificar al tomador y al destinatario. Esta
previsin del artculo 753 no funciona si existi entrega de la suma
acreditada.
FORMA DE LA CARTA
Como la carta-orden de crdito contiene una operacin, un contrato de
crdito podemos calificarla como sujeta a una formalidad, ya que debe
constar por escrito y referir lo siguiente.
a.) Fecha de la carta

b.) Nombre del destinatario
c.) Nombre del tomador o beneficiario
d.) Cantidad hasta donde se puede entregar si el destinatario acepta el
requerimiento
e.) Plazo de la carta-orden de crdito, el que si no expresa es de un
ao; y
f.)
Firma y nombre del dador.
CRDITO DOCUMENTARIO
El crdito documentario en un contrato que contiene una
operacin de crdito cuya incidencia en el movimiento comercial, sobre
todo a nivel internacional, es sumamente apreciable. Conforme la
tcnica del Cdigo de Comercio guatemalteco, este negocio puede darse
fuera del mbito bancario; pero, en la prctica se observa que
nicamente se realiza como operacin bancaria. Cuando un banco le
extiende una carta de crdito a un cliente, se asimila al hecho de abrirle
un crdito, con la particularidad de que es la institucin la que se
encarga de pagar las obligaciones hacia las que est destinado el crdito
documentario. Su obligacin de pagar antes de recibir el objeto de
mercadera comprada; mientras que el vendedor recibe el precio antes
de consumarse la compraventa. Este contrato se encuentra regulado del
artculo 758 al 765 del cdigo de comercio.
Por el contrato de crdito documentario un sujeto llamado acreditante,
se obliga frente a otro llamado acreditado, a pagar o contraer una
obligacin por cuenta de ste y en beneficio de un tercero beneficiario,
de acuerdo con los requerimientos del propio acreditado.
El concepto anterior recoge la idea plasmada en el artculo 758
modificndolo en lo que tiene de defectuoso.
Los crditos documentarios son contratos de apertura de crdito en los
que el acreditante se obliga a pagar o bien a aceptar letras de cambio a
favor de un tercero por cuenta del acreditado contra presentacin de
ciertos documentos, anexos generalmente a letras documentadas.
Sujetos del Contrato
Los sujetos del contrato de crdito documentario, son los siguientes:
a.) Acreditante: Es la persona que otorga en crdito mediante la carta
e crdito. En la prctica slo los bancos fungen como tales.
b.)
Acreditado: Es la persona a quien se le otorga el crdito.
Regularmente adquieren un bien.
c.) Beneficiario: Es la persona que va a recibe el valor del dinerario a
que se refiere el crdito documentario

Rgimen y naturaleza jurdica de los crditos documentarios.}
Este tipo de contrato no se encuentra regulado especficamente en
nuestro ordenamiento, cosa sorprendente teniendo en cuenta su
importancia en el trfico mercantil moderno y la frecuencia de su uso en
la compraventa internacional de mercancas (en frase del maestro
Rodrigo Ura, la mayor parte del comercio internacional se liquida hoy
a travs de ese crdito). En el mbito internacional, la Cmara de
Comercio Internacional ha elaborado una recopilacin de usos y
prcticas que se conocen como las Reglas y Usos Uniformes sobre
Crditos Documentarios, cuya ltima revisin es de 1993, y que han
sido admitidas por las asociaciones bancarias de muchos pases, incluido
Espaa.
EL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
DEFINICIN
El arrendamiento financiero, conocido tambin como Leasing, est
contemplado en el artculo 41 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
dentro de las operaciones activas de los bancos del sistema; sin
embargo, en nuestra legislacin, no existe una definicin legal de este
contrato, por lo que se le ha considerado un contrato mercantil,
nominado por estar previsto, pero atpico por no estar regulado, o
desarrollado en normas especiales.
La ley de Bancos y Grupos Financieros, contiene disposiciones que
se refieren al rgimen de empresas especializadas, en servicios
financieros, que forman parte de grupos financieros, y en el artculo 36,
establece que stas, estarn sometidas a supervisin consolidada por
parte de la Superintendencia de Bancos.
En nuestro pas, las arrendadoras financieras, que no forman parte
de un grupo financiero, no estn sujetas a la vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos, sin embargo estn obligadas a
proporcionar a dicho rgano supervisor, todas las informaciones
reportes peridicos u ocasionales que ste les requiera.
Por considerar importante dar una definicin del contrato de
arrendamiento financiero, citamos el artculo 27 de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito, de Mxico que en
dicho pas rige dichas organizaciones y actividades que incluyen a las
arrendadoras financieras y el contrato de leasing.
El citado artculo define el contrato de Arrendamiento financiero de la
siguiente forma:
El contrato en virtud del cual la arrendadora financiera se obliga a

adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal, a
plazo forzoso, a una persona fsica o moral. Obligndose sta a pagar
como contraprestacin que se liquidar en pagos parciales, segn se
convenga, una cantidad de dinero determinada o determinable, que
cubra el valor de adquisicin de los bienes, las cargas financieras y los
dems accesorios, as como adoptar el vencimiento del contrato, alguna
de la siguientes opciones terminales: la compra del bien a un precio
inferior al de adquisicin, pero pagando una cantidad inferior a la del
trmino original; o la participacin con la arrendadora, en el precio de la
venta de los bienes a un tercero.
ELEMENTOS PERSONALES
EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERA:
Entidad que adquiere el bien o bienes seleccionados por su cliente,
y conserva la titularidad sobre los mismos, facilitando su uso y goce al
cliente tomador, transfirindole las responsabilidades sobre los mismos
en lo posible.
EL CLIENTE TOMADOR O ARRENDATARIO:
Persona individual o jurdica que decide que bien o bienes
adquiere, y al no tener que hacer un desembolso inicial importante,
mantiene actualizada su infraestructura con mayor productividad sin
incremento de sus activos fijos.
EL SERVICIO DE CAJA
CARACTERES DEL CONTRATO.
El elemento definitorio (causa) del contrato que examinamos es el

servicio de caja. En funcin de ste, hemos sealado que la calificacin
ms correcta es la de mandato o comisin (STS 19.11.1995 y
21.11.1997). El banco, por razn de este contrato, se convierte en
agente del cliente en el trfico de pagos y de cobros, o en la grfica
expresin de Garrigues, "se obliga a hacer de su caja la caja propia del
cliente". Gracias a este servicio, el cliente puede pagar y cobrar sus
deudas y crditos con terceros sin necesidad de movimiento fsico
personal o de los fondos. En la medida en que la apertura de cuenta
corriente conlleva que el cliente deposita un dinero o valores- en el

banco, puede aplicrsele la nocin que hace la propuesta de Cdigo
Mercantil del contrato de depsito de dinero (artculo 572-1).
PLURALIDAD DE TITULARES
En caso de pluralidad de titulares las relaciones jurdicas se hacen
ms complejas, porque resulta necesario distinguir las relaciones entre
los cotitulares, las relaciones de stos con el banco y las relaciones de
los cotitulares con terceros (acreedores o deudores de los cotitulares).
1) Los cotitulares, entre s, tienen una sociedad interna cuyo fin comn
es organizar su trfico de cobros y pagos.
2) En lo que se refiere a las relaciones de los cotitulares con el banco,
estamos en presencia de un contrato (de mandato) con pluralidad de
mandantes y no meramente ante un crdito con pluralidad de
acreedores que es la calificacin ms habitual en la doctrina.
3) Por ltimo, en lo que se refiere a las relaciones entre cotitulares y
terceros, se admite generalizadamente que los terceros pueden pedir el
embargo de los saldos contenidos en cuentas corrientes de las que sean
titulares sus deudores, lo que puede suponer -si en las relaciones
internas los fondos han sido aportados exclusivamente por uno de los
cotitulares- que se embargue un crdito (contra el banco) que en las
relaciones internas entre cotitulares no corresponde al embargado.
Las relaciones entre los cotitulares y el banco puede organizarse
bajo la forma de cuentas mancomunadas, es decir, aqullas en las que
todos los mandantes - cotitulares han de dar las rdenes al banco
conjuntamente para que el banco tenga obligacin (y est legitimado)
de cumplirlas o cuentas indistintas, es decir, aqullas en las que la
actuacin de cualquiera de los mandantes - cotitulares vincula a los
dems frente al banco. A falta de pacto expreso debe entenderse que
estamos ante una cuenta mancomunada ya que sta es la forma que
garantiza una mayor proteccin de los cotitulares. En las cuentas
indistintas cualquiera de los titulares puede dar rdenes al banco
mientras que las cuentas mancomunadas se caracterizan porque el
ejercicio de la titularidad debe realizarse conjuntamente por todos los
cotitulares frente al banco.
CONTRATO DE FIDEICOMISO
El contrato de fideicomiso, es un
una o ms persona individual o
transmiten uno o ms bienes
fideicometido, a una entidad
contrato mercantil, por medio del cual

jridica denominadas fideicomitentes
y derechos denominados patrimonio
bancario o de crdito, legalmente

autorizada para realizar negocios fiduciarios, denominado fiduciario, con
el fin de que sta, los destine exclusivamente a los fines convenidos con
el fideicomintente, que constituyen el objeto del contrato; y cuyos
beneficios se estipulan a favor del propio fideicomitente o de un tercero ,
denominado fideicomisario.
ELEMENTOS PERSONALES DEL CONTRATO
FIDEICOMITENTE
Que es la persona individual o jurdica con capacidad para
enajenar sus bienes, que transfiere al fiduciario (banco o entidad de
crdito autorizada por la Junta Monetaria), los bienes y derechos de su
propiedad o sobre los cuales es titular, afectndolos a fines
determinados.
Es de advertir, que por lo menores, incapaces o ausentes, pueden
constituir fideicomiso sus representantes legales, con autorizacin
judicial; y que tambin puede constituirse fideicomiso, por medio de
apoderado con facultad especial.
FIDUCIARIO: Es el banco establecido en el pas o la institucin de
crdito autorizada por la Junta Monetaria para actuar como tal, que
recibe la propiedad fiduciaria de los bienes y derechos que le son
transferidos por el fideicomitente, y los destina a los fines exclusivos
convenidos con este; es decir quien ejecuta las instrucciones del
fideicomitente.
FIDEICOMISARIO: Es la persona individual o jurdica con capacidad
para adquirir derechos, que recibe los beneficios derivados del
fideicomiso, como consecuencia de la actividad realizada por el
fiduciario, en atencin al acto celebrado con el fideicomitente en el
momento de otorgar el contrato de fideicomiso, o con posterioridad al
mismo, si ste fuere modificado.
El fideicomisario o beneficiario, puede ser el mismo fideicomitente, o un
tercero; y puede ser designado expresamente al celebrar el contrato, o
al menos, deber establecerse en el mismo, las normas o reglas para su
determinacin posterior.
FORMAS DEL FIDEICOMISO
Ha quedado establecido que el fideicomiso puede instituirse por
medio de testamento o por contrato. En ambos casos, por mandato del
Cdigo de notariado y del Cdigo de Comercio, es necesaria la escritura
pblica para que se considere que el vnculo existe como declaracin
unilateral o bilateral de voluntad. Si se hace por testamento, el

fideicomiso surte efectos hasta que declara la legitimidad de aquel,
oportunidad en que se har inventario y avalo de los bienes para luego
entregarlos al fiduciario, quien interviene en estas diligencias. Cuando se
constituye por contrato debe comparecer el fiduciario y en el mismo se
detallan los bienes debidamente justipreciados.
La constitucin contractual del fideicomiso puede provenir tambin de
una decisin judicial. En efecto, la ley de facultad al Juez de Primera
Instancia para proceder de esa manera si interviniendo en un juicio o
diligencia que tenga que ver con la proteccin de menores, incapaces o
ausentes, considera que el fideicomiso es la forma apropiada de
administrar los bienes de las personas en dichas situaciones y siempre
que la ley lo faculte para nombrarles un administrador. Por esa razn el
fiduciario nombrado tiene la cali8dad de administrador de bienes, por lo
que se traera de un Fideicomiso de Administracin.
El fideicomiso instituido por testamento o contrato, afecta a terceros en
una u otra forma. En consecuencia, la ley establece que le negocio surte
efectos frente a terceros en la siguiente forma:
a)
Desde el momento en que se presenta el testimonio de la
escritura al Registro de la propiedad, cuando afecta bienes o derechos
registrables;
b)
Desde la traslacin se perfeccione de acuerdo con el documento
constitutivo de la obligacin o en virtud de la ley, si se trata de crditos
u obligaciones no endosables;
c)
Desde la fecha de endoso o registro, segn se trate de ttulos " a
la orden" o " nominativos" , o bienes muebles sujetos a registro;
1.
Desde la fecha de la escritura pblica de constitucin cuando se
trate de bienes no sujetos a ningn requisito de publicidad registral;
2.
Desde que se efecte la tradicin si se tratare de ttulos al
portador; y
3.
Desde que se efecte la publicacin de un edicto en el Diario
Oficial, notificando a los interesados si se trata de una empresa
industrial, comercial o agrcola.
Los casos anteriores, extrados de artculo 776 del Cdigo de comercio,
merecen un comentario las literales c) y f). En la c) est repetida la
ilusin a los muebles sujetos a registro, pues est6n previstos en el
primer caso. En la f) existe un error conceptual porque la ley no clasifica
a las empresas en agrcolas, comerciales o industriales. Si hay actividad
para el mercado, la empresa se sujeta al Cdigo de Comercio,
independientemente de que se trate de una actividad productiva, de
intermediacin o transformacin de productos agropecuarios. Por otro
lado, si se transmitiera una empresa por medio de un fideicomiso, debe
tomarse en cuenta lo establecido en el artculo 656 del Cdigo de
comercio.

CLASES DE FIDEICOMISO:
Las clases de fideicomiso no es un problema de legislacin. En la doctrina se
sealan tantas clases de fideicomisos como fines de pretender lograr con el. Existe
suficiente consenso sobre tres:
Fideicomiso de Garanta, Fideicomiso de Administracin y Fideicomiso de Inversin.
Aunque no es una clasificacin absoluta, pero aproxima a los diversos propsitos de un
fideicomiso en particular.
Fideicomiso de Garanta: Se instituye para garantizar el cumplimiento de obligaciones,
especialmente crediticias. En este caso suele recaer sobre bienes inmuebles y cumple una
funcin accesoria a la obligacin garantizada. Substituye a la hipoteca y a la prenda porque
es ms sencillo el procedimiento para ejecutar la garanta. Este fideicomiso se encuentra
previsto en el artculo 791 del Cdigo de Comercio, y en el que se establece que si hay
incumplimiento de la obligacin garantizada, se promueve la venta en pblica subasta ante
notario para saldar la obligacin. El acreedor puede ser postor, pero no puede adquirirlos
por otro procedimiento. El fiduciario no puede ser acreedor beneficiado con la garanta.
Fideicomiso de Administracin: Es cuando el fiduciario administra los bienes
fideicometidos: otorga contratos de arrendamiento, cobra rentas, paga impuestos, toma
medidas de conservacin de los bienes en beneficio del fideicomisario.
Fideicomiso de Inversin: Se da cuando el fideicomitente transfiere bienes destinados a
ser invertidos en ejecucin del fideicomiso. Por lo general el fideicomitente el
fideicomisario; y el fiduciario se encarga de conceder prstamos con los bienes
fideicometidos, aunque no necesariamente con operaciones de mutuo las que se van a
ejecutar. Estos fideicomisos se han usado en Guatemala para la construccin de viviendas y
son los que permiten la creacin de Certificados Fiduciarios. Esta modalidad persigue el
fideicomitente encargar al fiduciario operaciones de inversin con el bien fideicometido
Para obtener ganancia.

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