Taller prctico: LABORATORIO

CONTABLE
Se renen tres socios
para construir la
sociedad
EL
EJEMPLO
LTDA,
NIT.900.800.701-4 rgimen Comn, actividad
econmica
11.04x1000
venta
de
electrodomsticos,
inventario permanente,
depreciacin en lnea recta, provisin cartera
individual, mtodos de valoracin de inventarios
promedio ponderado. Efectuando los aportes
todos con fecha de junio 30 de 2014, con los
siguientes aportes:
1. El socio Mauricio Gmez cc 79751000
Aporta: Efectivo $ 10.000.000, mercancas $
10.000.000 (estufas Pajarito) muebles y
enseres $ 4.000.000.

Julio 3:

Vende 100 lavadoras Mabe por

$85.000.000 ms IVA a nuestro cliente
constructora Castell Camel Ltda, Nit
800.107.146-1 del r. comn.
Le abonan con un cheque $45.625.000
segn Recibo de caja N 001, y le
abonan como parte de pago un vehculo
0 km marca Chevrolet modelo 2013 por
valor de $25.000.000 y le endosan un
CDTS con vencimiento a 60 das por
valor $10.000.000.

Causa canon de arrendamiento de una

bodega por doce (12) meses a partir del
primero de julio a la empresa
propiedades
unidas
ltda
NIT:
800.182.042-1 Reg. comn $36.000.000
+ IVA.

2 .El socio Vctor Hugo de Francisco, cc.

80.380.001 Aporta: Efectivo $ 10.000.000,
equipo de cmputo $ 2.000.000, terreno $
12.000.000.
3. El socio Mara Alejandra Arvalo, cc
10100306199 Aporta: Efectivo $ 5.000.000,
vehculo $20.000.000.
Los datos anteriores sern los saldos
iniciales.
La empresa durante el mes de JULIO
efecta las siguientes transacciones
econmicas:
Julio 2:

Abre cuenta corriente en el banco av

villas NIT: 860.035.022-5 por $
5.000.000.
Obtuvo un prstamo del Bancolombia
NIT: 890.903.938-8 por $ 60.000.000 lo
consigna en cuenta corriente.
Compra 150 lavadoras Mabe a
$700.000 c/u ms IVA compradas a IMB
de Colombia s.a NIT: 860.002.120-7 a
GCA.

Causa factura de Proasistemas Ltda.

NIT 860.044.798-8 por concepto de
compra de software contable para la
empresa por $ 5.250.000 ms IVA es
reg. comn.

Julio 4:

Abre cuenta de ahorros en Bancolombia

segn
recibo de consignacin
$4.000.000.

Compra chequera de la cuenta corriente

segn nota debito $200.000.

Julio 5:

Causa honorarios del doctor Benjamn

Aguilar cc.80.555.678 del r. simplificado
por elaboracin de escritura de la
sociedad $2.500.000 retefte 10%,
actividad Ica 9.66x1000 IVA terico.

Julio 6:
Julio 11:

Casusa y paga matricula de registro

mercantil por inscripcin de libros a la
cmara de comercio $242.700se gira
cheque cuenta corriente.

Compra 10 lavadoras Mabe al almacn

San Jos Ltda. del RC NIT:
830.001.753-4 por $750.000 c/u + IVA.
Julio 12:

Julio 7:

Causa arrendamiento de un local para

almacn $500.000 +IVA a la inmobiliaria
central Ltda. NIT 900.050.320-7 del
rgimen comn.

Vende 12 lavadoras Mabe al almacn

La Industria LA Ltda por $950.000c/u
+iva, retefte 2,5%.
Consigna cheque de la constructora
Castell camel Ltda a la cuenta corriente.
Julio 13:

Julio 8:

Causa y paga compra de papelera

$870.000+ IVA a Mario Arcila S.A
NIT:79.751.305-1 GCA, cuenta ahorros.

Julio 9:

El cliente del almacn La Industria LA

Ltda nos cancela la factura pendiente se
le otorga un descuento por pronto pago
del 2% cancela cheque.
Consignamos el cheque a cuenta de
ahorros.
Julio 14:

Causa y paga adecuacin y decoracin

de instalamientos locativas a Ivn Paz,
rgimen comn cc 79.751.310 por
$1.000.000
retfte
6%,
ret-ica
11.04x1000, IVA terico, gira cheque
cuenta corriente.
Abona 50% de la cuenta por pagar al
doctor
Benjamn
Aguilar,
cuenta
corriente.

Julio 15:

Julio 10:

Compra 10 neveras challenger ref 1520

a Districol Ltda. NIT: 830.920.705-3, RC
por $500.000 c/u + IVA.
Causa la factura de compra N 777 de
la
PREVISORA
SA-GCA
NIT:
830.999.001-7 por la adquisicin de
seguro contra incendio terremoto y
sustraccin (vigencia junio-julio) por
valor de $ 10.800.000 + IVA.

Vende 8 neveras a crdito al almacn

La Industria LA Ltda a $650.000 c/u+
iva, abona $700.000 en efectivo

Cancelamos saldo CXP de Benjamn

Aguilar, y se hace transferencia de la
cuenta de ahorros.
Cancelamos la factura de Districol Ltda,
nos otorgan el descuento por pronto
pago del 4%, se gira cheque de la
cuenta corriente.
Efecta apertura del fondo de caja
menor $500.000 responsable (cada
estudiante), acredita la caja general.

Julio 16:

Julio 18:

Causa nmina de la empresa para los

siguientes
empleados
con
sus
respectivas deducciones obligatorias y
voluntarias. Los sueldos son dados en
forma mensual.

La empresa gira los cheques de la

cuenta corriente por concepto de
cancelacin primera quincena de julio a
cada empleado.
Julio 19:

NOMBRE: Carolina Daz

CEDULA: 47.833.002
CARGO: Gerente
SUELDO: $1.925.000
FONDO EMPL: $100.000
EXEQUIAL:$8.500

El almacn La Industria LA Ltda nos

cancela el saldo de las facturas
pendientes
de
cobro,
cheque
posfechado a cinco das.

Julio 21:
NOMBRE: Pedro Pablo Prez
CEDULA: 79.138.302
CARGO: Mensajero
SUELDO: $600.000
FONDO EMPL: $ 50.000
EXAQUIAL:$7.000
NOMBRE: Dolores fuertes de Barriga
CEDULA: 52.833.000
CARGO: Vendedora
SUELDO: $ 850.000
FONDO DE EMPL: $100.000
EXEQUIAL $ 8.500
COMISION X VENTA: 1% sobre la
primer venta de lavadoras.
Nota:
Los gastos para el gerente y el
mensajero son administrativos y el
vendedor son gastos de venta.
Julio 17:
Vende 5 estufas pajarito a Fabrix Ltda
NIT: 890.999.051-2 RC, a $ 720.000 c/u
+IVA, el cliente nos cancela de contado
y consignamos este cheque a la cuenta
de ahorros.

Se efecta a un prstamo a la
funcionaria
Carolina
Daz;
para
descontar en la segunda quincena de
Julio, por valor de $100.000 se gira
cheque de la cuenta corriente.
Julio 22:
Vende 3 lavadoras Mabe a $820.000
IVA incluido a inducol Ltda. NIT:
830.001.999-8 RC, crdito a 30 das.
Julio 23:
Compra 10 tv LG de 42 a razn cada
uno de $750.000 + IVA, al almacn lo
mejor SA, RC NIT:899.987.900-4,
crdito a 30 das.
Julio 24:
Consigna a la cuenta corriente al valor
existente en caja general, es decir que
quede ajustada en $0

Julio 26:
Vende 10 lavadoras Mabe a $880.000+iva a
Inducol Ltda, NIT 830.001.999-8 RC, a crdito.
Julio 27:
Vende ocho lavadoras Mabe $800.000 + IVA a
Fabrix Ltda RC, nos cancelan de contado
haciendo transferencia a nuestra cuenta
corriente.
Julio 28:
Causa honorarios del contador pblico el seor
Edgar Castro cc 79.751.329 por valor de
$800.000 retefte 10% reteica 9.66x1000, IVA
teorico.
Julio 29:
Gira cheque de la cuenta corriente de la CXP al
contador de la empresa por sus honorarios del
mes.
Julio 30:
Causa nomina de la empresa para los
siguientes empleados con sus respectivas
deducciones obligatorias y voluntaria. Los
sueldos son dados en forma mensual.

NOMBRE: Carolina Daz

CEDULA: 47.833.002
CARGO: Gerente
SUELDO: 1.925.000
FONDO EMPL: $100.000
EXEQUIAL:$ 8.500

NOMBRE: Pedro Pablo Prez

CEDULA: 79.138.302
CARGO: Mensajero
SUELDO: $600.000
FONDO EMPL: $50.000
EXEQUIAL: $ 7.000

NOMBRE: Dolores Fuertes de Barriga

CEDULA: 52.833.000
CARGO VENDEDORA
SUELDO: $ 850.000
FONDO EMPL: $100.000
EXEQUIAL: $8.500
Julio 30:

Efectu la contabilizacin de la
amortizacin de los diferidos para el
mes de julio.
Efectu la contabilizacin de la
depreciacin de los activos fijos para el
mes de julio.
Efectu la contabilizacin de la provisin
cartera con el saldo a julio 31 (mtodo
individual.
PREPARE:
1. Registros contables-LD
2. Auxiliar para todas las cuentas
con movimiento.
3. Nminas
4. Balance de prueba
5. Libro mayor
6. Estado de resultados
7. Balance General Clasificado
8. Anlisis vertical(porcentajes)
9. Cuadros
de
depreciacin
(mensual)
10. Otros (documentos)

Edgar Fernando Castro Arvalo

Docente- Especializado
Celular 316-471 5491