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NOTAS
DICIEMBRE
DICIEMBRE
31/12/2014
31/12/2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
21159.74
62700.61
ACTIVOS FINANCIEROS
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO
RELACIONADOS
444307.43
465860.53
362084.34
256754.60
-8465.18
-6361.02
10
2778.84
1530.72
11
76441.82
91620.54
898306.99
872105.98
83726.75
90461.44
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
12
13
8361.78
17568.03
92088.53
108029.47
TOTAL ACTIVO
990395.52
980135.45
226892.11
185942.40
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
14
15
99425.44
144464.01
ANTICIPOS DE CLIENTES
16
389600.00
491824.87
17
73576.76
789494.31
822231.28
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
18
133208.54
40759.13
19
53781.00
49305.00
20
186989.54
90064.13
TOTAL PASIVO
976483.85
912295.41
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
21
800,00
800,00
RESERVAS
22
400.00
12.808,35
RESULTADOS ACUMULADOS
23
0.00
-20742.00
24
12711.67
74973.69
13911.67
67840.04
TOTAL PATRIMONIO
NOTAS
DICIEMBRE
DICIEMBRE
31/12/2014
31/12/2013
1.862.638,74
1.985.496.30
1.862.638,74
1.985.496,30
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
25
TOTAL INGRESOS
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
26
1.816.618,17
1.858.823,45
GASTOS FINANCIEROS
26
6627.02
5746.00
1.823.245.19
1.864.569,45
39.393,55
120.926,85
5909.03
18.139,03
33.484,52
102787.82
12439.20
27814.13
21.045,32
74973.69
TOTAL GASTOS
1.
Nombre de la entidad:
LEXVALOR ASESORIA LEGAL S.A.
RUC de la entidad:
1791986997001
Domicilio de la entidad
AV. 12 DE OCTUBRE N24-774 Y AV. CORUA
Pas de incorporacin
Ecuador
Descripcin:
LEXVALOR ASESORIA LEGAL S.A. fue constituida el 08 de Marzo del 2005, mediante
escritura pblica en la ciudad de Quito, inscrita en el registro mercantil el 22 de Abril de
2005.
El objeto social es brindar asesora jurdica en todos los campos del derecho privado o
pblico, tales como pero son ser restrictivos: mercado de valores, burstil, fiduciario,
inmobiliario, comercial, mercantil, bancario, corporativo, propiedad intelectual, laboral,
minero, civil, penal, societario, financiero, administrativo, tributario, comercio exterior,
petrleos, energa, telecomunicaciones, derecho de seguros, cualquier otro campo de
asesora; as como brindar asesora comercial y financiera. En general, realizar toda clase de
actividades relacionadas con las reas anteriormente descritas, tales como pero sin ser
restrictivas: realizar asesoras , realizar todo tipo de trmites legales para personas naturales
o jurdicas, pblicas o privadas, nacionales o extranjeras, pudiendo elaborar escritos,
celebrar o preparar contratos de cualquier tipo, declaraciones, convenios, alegatos,
El rea de Mercado de Valores es una de las principales dentro del portafolio de servicios de
nuestra firma; de hecho, LEXVALOR naci con la expectativa de llenar un espacio que
requera de expertos profesionales en esta creciente rea de negocios.
Somos lderes en asesora legal en negocios fiduciarios, contamos con amplsima
experiencia en la asesora y estructuracin integral de negocios del Mercado de Valores
como:
Emisin de Acciones.
Titularizacin de Activos.
c) Derecho Laboral:
Nuestro equipo profesional cuenta con amplia experiencia en la asesora a entidades del
Sector Financiero y de Seguros, as como a clientes que interactan con ellas, en los
diferentes negocios jurdico-financieros involucrados.
Contamos con vasta experiencia en la asesora legal en el planteamiento de
estructuraciones financieras y diseo de esquemas legales de garantas.
Actuamos en la negociacin y resolucin de conflictos relacionados a negocios financieros y
del Sector Asegurador.
Realizamos todo tipo de trmites relacionados a instrumentacin y registro de garantas
adecuadas.
Estructuracin de Proyectos,
Promocin,
Inversin,
Desinversin,
2.
2.1.
Periodo contable.
2.2.
Bases de preparacin.
Los estados financieros de LEXVALOR ASESORIA LEGAL S.A. han sido preparados
de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) emitidas por
el Internacional Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 31 de diciembre de
2010, segn los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de
Compaas del Ecuador. La Administracin declara que las NIIF han sido aplicadas
integralmente y sin reservas en la preparacin de los presentes estados financieros.
2.3.
Las cifras incluidas en estos estados financieros y sus notas se valoran utilizando la
moneda del entorno econmico principal en que la Compaa opera. La moneda
funcional y de presentacin de la Compaa es el Dlar de los Estados Unidos de
Amrica.
2.4.
2.6.
Activos financieros.
Los activos financieros dentro del alcance de la NIC 39 son clasificados como activos
financieros, para prstamos y cuentas por cobrar la Compaa han definido y valoriza
sus activos financieros de la siguiente forma:
10
2.8.
11
Para que un bien sea catalogado como propiedad, planta y equipos debe cumplir los
siguientes requisitos:
Que sean posedos por la entidad para uso en la venta de los productos o
para propsitos administrativos.
Ningn otro mtodo debe ser utilizado excepto por autorizacin expresa
Al final de cada periodo anual se revisa el valor residual y la vida til de cada clase de
propiedad, planta y equipo.
Los activos nuevos empiezan a depreciarse cuando estn disponibles para su uso y
continuarn deprecindose hasta que sea dado de baja contablemente, incluso si
durante dicho periodo el bien ha dejado de ser utilizado.
12
La vida til de uso para la propiedad, planta y equipos se ha estimado como sigue:
Aos de
Tasa anual de
vida til
depreciacin
Edificios
20
5%
Equipos de Computacin
33.33%
Clase de activo
13
Muebles de Oficina
10
10%
Otros Activos
10
10%
cualquier
desembolso
directamente
atribuible.
Los
desembolsos
Para que un activo sea catalogado como propiedades de inversin son propiedades
que se tienen para:
14
Activos.
Si existen tales indicadores se realiza una estimacin del monto recuperable del
activo. El monto recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor justo de un
activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso, y
es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de
efectivo que son claramente independientes de otros activos o grupos de activos.
Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados son descontados
usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones
actuales de mercado, del valor tiempo del dinero y los riesgos especficos al activo.
Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuacin
apropiado. Estos clculos son corroborados por mltiplos de valuacin, u otros
indicadores de valor justo disponibles.
Las prdidas por deterioro de valor de activos no financieros son reconocidas con
cargo a resultados en las categoras de gastos asociados a la funcin del activo
deteriorado,
excepto
por
propiedades
anteriormente
reevaluadas
donde
la
Para activos excluyendo los de valor inmaterial, se realiza una evaluacin anual
respecto de si existen indicadores que la prdida por deterioro reconocida
anteriormente podra ya no existir o podra haber disminuido. Si existe tal indicador, la
Compaa estima el monto nuevo recuperable.
15
caso, el valor en libros del activo es aumentado hasta alcanzar su monto recuperable.
Este monto aumentado no puede exceder el valor en libros que habra sido
determinado, neto de depreciacin, si no se hubiese reconocido una prdida por
deterioro del activo en aos anteriores. Tal reverso es reconocido con abono a
resultados a menos que un activo sea registrado al monto reevaluado, caso en el cual
el reverso es tratado como un aumento de reevaluacin.
2.12. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar.
Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes se reconocen
a su valor nominal, ya que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia
material con su valor razonable o su costo amortizado, adems, que un porcentaje
importante de las compras realizadas son pagadas de forma anticipada a sus
proveedores.
Las cuentas por pagar comerciales incluyen aquellas obligaciones de pago con
proveedores por bienes y servicios adquiridos en el curso normal de negocio.
Corresponde principalmente a cuentas por pagar propias del giro del negocio, as
como a obligaciones patronales y tributarias, las mismas que son registradas a sus
correspondientes valores nominales.
2.13. Provisiones.
La Compaa tiene una obligacin futura, ya sea legal o implcita, como resultado
de sucesos presentes;
Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la
obligacin;
16
financieros.
Los planes de beneficios post empleo como la jubilacin patronal y desahucio, son
reconocidos aplicando el mtodo del valor actuarial del costo devengado del beneficio,
para lo cual, se consideran ciertos parmetros en sus estimaciones como:
permanencia
futura,
tasas
de
mortalidad
incrementos
salariales
futuros
Los costos de los servicios, costo financiero, ganancias o prdidas actuariales del
perodo se presentan en forma separada en su respectiva nota a los estados
financieros adjunta y son registradas en el gasto del perodo en el cual se generan.
Los importes de beneficios a empleados a largo plazo y post empleo son estimados
por un perito independiente, inscrito y calificados por la Superintendencia de
Compaas del Ecuador.
17
Con fecha 29 de diciembre de 2010, mediante registro oficial No. 351, se public el
Cdigo Orgnico de la Produccin, Comercio e Inversiones. Esta Ley incluye cambios
importantes en el orden econmico, aduanero, laboral y tributario. En el Cdigo se
definieron incentivos fiscales para las inversiones de carcter productivo bajo ciertos
condicionamientos. Adicionalmente se establece una reduccin general progresiva de
la tasa de impuesto a la renta en 3 puntos porcentuales, de modo que la tasa ser el
24% en el 2011, 23% en el 2012 y 22% en el 2013.
18
El 30 de Diciembre del 2011 se public el Carta Suplemento del Registro Oficial 608,
en el cual se expidi el Reglamento para la aplicacin de la Ley de Fomento
Ambiental y Optimizacin de los ingresos del Estado, el mismo que incorpora
principalmente las reformas al Reglamento a la Ley de Rgimen Tributario Interno, al
Reglamento para la aplicacin del impuesto a las tierras rurales y al impuesto a la
salida de divisas.
2.16. Capital social.
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios
econmicos fluirn a la Compaa y puedan ser confiablemente medidos.
No se
considera que sea posible valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que
no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta.
19
fiable.
20
3.
3.1.
Factores de riesgo.
3.2.
Riesgo financiero.
Riesgo de liquidez.
3.3.
La Compaa no se ve expuesta a este tipo de riesgo, debido a que tanto sus compras
como sus ventas son en dlares de los estados unidos de Amrica (moneda
funcional).
3.4.
Riesgo crediticio.
21
cartera es alta, como consecuencia de contar con personal que se encarga de evaluar
la capacidad de pago de sus clientes.
4.
4.1.
La
Administracin
es
quien
determina
las
vidas
tiles
estimadas
los
5.
22
5.1.
La
5.1.1.
Aplicacin de NIIF 1.
es el 01
23
a.
b.
contabilidad de coberturas.
Esta excepcin no es aplicable.
c.
participaciones no controladoras.
Esta excepcin no es aplicable.
d.
5.1.3.
a.
b.
Contratos de seguro.
Esta exencin no es aplicable.
c.
Costo atribuido.
Esta exencin no es aplicable.
24
d.
Arrendamientos.
Esta exencin no es aplicable.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
25
l.
m.
n.
6. EFECTIVO
Cuenta contable
Caja Chica
Bancos Cta. Cte.
Bancos Cta. Ahorros
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
400.00
450.00
17045.61
55426.53
3714.13
6824.08
_________________________________
21159.74
62700.61
__________________________________
Corresponde a los saldos por cobrar a cliente por las operaciones normales en la Compaa al 31
de Diciembre del 2014, del 2013 por $444307,43 y$465860.53 respectivamente.
26
CUENTA CONTABLE
DICIEMBRE
ANTICIPOS PROVEEDORES
TRAMITES LEGALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DICIEMBRE
31/12/2014
31/12/2013
120.485,93
62471.76
0.00
22.043,75
241.598,41
172.239,09
362.084,34
256.754,60
(1) Esta cuenta no incluye operaciones de importancia entre la Compaa y sus empleados y
trabajadores.
(2)
corresponde a valores entregados a terceros para trmites a desarrollar en proyectos para los
cuales fue contratada la empresa.
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
Saldo Inicial
(6361.02)
(2377.96)
Provisiones
(2104.16)
(4493.55)
Bajas
(0.00)
(0.00)
_________________________________
Saldo Final
(8465.18)
(6361.02)
__________________________________
27
Cuenta contable
Seguros y Reaseguros
Otros anticipos entregados
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
1916.06
1214.04
862.78
316.68
_________________________________
2778.84
1530.72
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
16440.16
34698.24
60001.66
56922.30
_________________________________
76441.82
91620.54
__________________________________
28
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
Edificios
47500.00
47500.00
Muebles y Enseres
27843.09
27843.09
8341.72
6841.72
Equipo de Computacin
86293.25
73737.17
40918.14
40918.14
Maquinaria y Equipo
_________________________________
210896.20
196840.42
(127169.45)
(106378.68)
Planta y Equipo
__________________________________
83726.75
90461.44
29
Cuenta contable
Locales
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
226892.11
185942.40
_________________________________
226892.11
185942.40
_________________________________
(1)
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
38966.10
52340.79
12439.20
27814.13
Con el IESS
(2)
16730.98
16067.72
(3)
8901.69
30102.34
5909.04
18139.03
16478.43
_________________________________
99425.44
144464.01
__________________________________
30
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
(a)
29178.44
23434.06
IMPUESTO A LA RENTA
(b)
9787.66
27814.13
_________________________________
38966.10
52340.79
__________________________________
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
38.04
77.46
116.66
2540.40
10395.89
13950.60
18627.85
6865.60
_________________________________
29178.44
23434.06
__________________________________
31
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
Retenciones RT 1%
215.91
60.12
Retenciones RT 8%
1920.35
3987.51
Retenciones RT 10%
6976.86
7102.13
0.00
0.08
Retenciones RT 2%
269.41
1056.19
Relacin de Dependencia
405.13
132,24
Retenciones RT 1X1000
0.00
_________________________________
9787.66
12338.27
__________________________________
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
Aporte Personal
4970.91
5092.15
Aporte Patronal
6391.32
6618.69
Fondos de Reserva
758.28
520.55
Prstamos Quirografarios
438.73
591.45
4171.74
3244.88
Prstamos Hipotecarios
_________________________________
16730.98
16067.72
__________________________________
32
Cuenta contable
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
3973.29
4306.15
4928.40
5793.79
_________________________________
8901.69
10099.94
__________________________________
Locales
Diciembre
Diciembre
31-2014
31-2013
389600.00
491824.87
__________________________________
389600.00
491824.87
__________________________________
Corresponde a los saldos por provisiones a empleados a largo plazo en lo que refiere a Provisin
por Desahucio y por Jubilacin Patronal con los siguientes valores al 31 de Diciembre del 2014 por
$11467.00 y $ 42314.00 respectivamente.
33
18. CAPITAL
Al 31 de diciembre del 2014, est constituido por $800.00 acciones ordinarias y nominativas, a
valor nominal de US$1 cada una respectivamente.
19. RESERVAS
Reserva Legal
La Ley de Compaas del Ecuador requiere que por lo menos el 10% de la utilidad lquida anual
sea apropiada como reserva legal, hasta que sta alcance como mnimo el 50% del capital suscrito
y pagado. Esta reserva no puede ser distribuida a los accionistas, excepto en caso de liquidacin
de la Compaa, pero puede ser utilizada para abastecer prdidas futuras o para aumentar el
capital.
Al 31 de diciembre de 2014, el saldo de esta cuenta est conformado con el valor que arroj el
ejercicio econmico tomando en cuenta su base de ingresos y egresos relacionados con el giro del
negocio. Dicho valor se encuentra a disposicin de los socios.
34
Corresponde principalmente el valor razonable de las prestaciones realizadas por el giro normal del
negocio en el curso ordinario de las actividades. Los ingresos ordinarios se presentan netos de
impuestos a las ventas, devoluciones.
Esta cuenta est conformada por los gastos realizados durante el ejercicio econmico los cuales
ayudan a general el ingreso necesario para el normal funcionamiento de la compaa.
35